第一篇：《分、子公司管理暂行办法》
分、子公司管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强集团公司对分、子公司的管理，确保分、子公司规范、高效、有序的运作，切实保护投资者利益，根据《公司法》等法律、法规和公司章程的规定，特制定本办法。
第二条 本办法所称集团公司是指XXXX有限公司及XXXX有限公司；
本办法所称分公司是指集团公司设立的实行独立核算、独立经营，但不具有独立法人资格的经营实体；
本办法所称子公司是指根据公司总体战略规划、业务发展需要而依法设立的，由公司投资控股或实质控制的具有独立法人资格主体的公司，包括全资子公司和控股子公司。
第三条 分、子公司在集团公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，合法有效地运作企业财产。
集团公司按照有关法律法规规定，以出资人或控制人身份行使对分、子公司的重大事项管理。
第四条 分、子公司应遵循本办法规定，结合集团公司其他内部控制制度，根据自身经营特点和环境条件，制定具体实施细则，以保证本办法的贯彻和执行；
子公司控股其他公司的或经批准设立分公司的，应参照本办法的要求逐层建立对其分、子公司的管理制度，并接受集团公司的监督。第五条 集团公司各职能部门按照部门职责，依照本办法及相关内控制度，及时、有效地实施对分、子公司的管理、指导、监督等工作。
第六条 公司委派至子公司的董事、监事、高级管理人员，公司任命的分公司高级管理人员，对本办法的有效执行负责。
第二章 规范运作
第七条 分、子公司应当依据《公司法》及有关法律法规的规定，建立健全公司治理结构、组织机构和内部控制制度，并报集团公司备案。
第八条 分、子公司总经理应于每个会计年度内组织编制本公司年度工作报告及来年经营计划报集团公司批准；分、子公司应严格按照集团公司的相关要求编制年度工作报告及来年经营计划。
第九条 分、子公司在做出股东会、董事会、监事会决议后，应当及时将其相关会议决议及会议纪要抄送集团公司；
分、子公司总经理办公会做出机构调整、人事任免、奖惩等决议的，应及时将结果抄送集团公司。
第十条 分、子公司应当及时、完整、准确地向集团公司提供有关公司经营业绩、财务状况和经营前景等信息，以便集团公司进行科学决策和监督协调。
第三章 人事管理
第十一条 集团公司按出资协议、公司章程向子公司委派董、监事，提名或推荐高级管理人员；集团公司委派的董事、监事由集团公司董事长提名，子公司股东会选举；集团公司提名或推荐的高级管理人员由子公司董事会聘任。
第十二条 分公司总经理、财务负责人由集团公司直接任命或聘任。
第十三条 集团公司向子公司派出董事、监事及高级管理人原则上应遵循以下规定：
（一）由集团公司派出的董事、监事人数应占子公司董事会、监事会人数的二分之一以上；
（二）子公司董事长应由集团公司委派或推荐的人选担任，子公司不设董事会只设执行董事的，执行董事由集团公司推荐的人选担任；
（三）子公司监事会主席应由集团公司委派或推荐的人选担任，子公司不设监事会只设1-2名监事的，监事由集团公司推荐的人选担任；
（四）子公司总经理、财务负责人由集团公司委派或推荐的人选担任；
（五）子公司董事、监事、高级管理人员的任期按子公司《章程》规定执行；集团公司可根据需要对任期内委派或推荐的董事、监事及高级管理人选提出调整要求。
第十二条 集团公司向分、子公司派出的董事、监事及高级管理人的职责：
（一）董事、监事职责：
（1）掌握子公司生产经营情况，积极参与子公司经营管理；
（2）亲自出席子公司的董事会、监事会，确实不能参加的，必须就拟议事项书面委托其它董事、监事代为表决；
（3）通过子公司董事会、监事会，履行集团公司关于子公司的重大经营决策、人事任免等方案；
（4）及时向集团公司报告子公司重大情况；
（5）集团公司、子公司相关规章制度规定的其他职责。
（二）总经理职责：
（1）负责所在公司的经营管理与组织，保证经营方针和目标实现，正确履行职责；
（2）执行所在公司的经营计划、投资计划；
（3）向集团公司董事会、监事会报告所在公司的业务经营情况；（4）执行集团公司制定的规章制度；
（5）集团公司、所在公司相关规章制度规定的其他职责。
（三）财务负责人职责：
（1）协助总经理参与所在公司的日常决策和管理；（2）贯彻执行集团公司财务目标、财务管理制度；
（3）对所在公司的投资经营运作情况进行必要的监督和控制；（4）负责建立健全所在公司的各项财务控制体系；
（5）有权对所在公司董事会或经营层违反法律法规、集团公司相关政策、子公司章程的行为进行监督，必要时将情况上报集团公司；（6）集团公司、所在公司相关规章制度规定的其他职责。
（四）集团公司派出的分、子公司董事、监事及高级管理人员应每年向集团公司提交书面述职报告。
第四章 财务、资金及担保管理
第十三条 分、子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策应遵循《企业会计制度》、《企业会计准则》。
第十四条 分、子公司应执行与集团公司统一的财务管理制度。第十五条 分、子公司应根据自身经营特征，按集团公司的要求定期报送月度、季度、年度报告、报表，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等。
第十六条 分、子公司的营运报告必须能真实反映其生产、经营及管理状况，报告内容除了本公司采购、生产及销售情况外，还应包括产品市场变化情况，有关协议的履行情况、重点项目的建设情况、重大诉讼及仲裁事件的发展情况，以及其他重大事项的相关情况；
分、子公司总经理应在营运报告上签字，对报告所载内容的真实性和完整性负责。
第十七条 分、子公司的财务负责人应在提交的财务报表上签字确认，对报表数据的准确性负责；分、子公司会计报表同时接受集团公司委托的审计机构的审计。
第十八条 未经集团公司批准，子公司不得擅自对外借款，更不得擅自借出款项。
第十九条 未经集团公司批准，子公司不得擅自将其财产设定抵押、质押、租赁等权利受到限制的行为。
第二十条 未经集团公司批准，子公司不得提供对外担保，也不得进行互相担保；集团公司为子公司提供担保的，该子公司应按集团公司对外担保相关规定的程序申办，并履行债务人职责，不得给集团公司造成损失。
第五章 投资管理
第二十一条
集团公司对投资实行集中控制、分级授权管理，所有投资项目必须经过集团公司审批或备案，未经集团公司批准，分、子公司不得自行决定投资，不得对外签署有约束力的意向书、协议书、合同等文件。
第二十二条 分、子公司建议的投资项目应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，既要有效控制投资风险，又要注重投资效益。
第二十三条 分、子公司在向集团公司提交投资项目建议之前，必须对项目进行仔细研究，进行充分调研。
第二十四条 集团公司在对分、子公司建议的投资项目进行审核时，要关注以下方面：
（一）投资项目是否符合集团公司的战略发展方向；
（二）项目背景与发展概况分析是否真实、恰当；
（三）投资条件是否充分具备；
（四）投资方案是否恰当可行，是否符合单位的实际情况；
（五）投资估算是否实事求是，资金筹措方式是否可行，渠道是否可靠，是否符合国家的有关规定；
（六）经济效益和社会效益的指标体系是否科学，数字是否准确，是否符合国家的投资政策。
第二十五条 分、子公司应确保投资项目资产的保值增值，对获得批准的投资项目，申报项目的子公司应定期向集团公司汇报项目进展情况；集团公司相关部门及人员临时需要了解项目的执行情况和进展时，子公司相关人员应积极予以配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关材料。
第六章 信息管理
第二十六条 子公司的法定代表人、分公司的总经理为其信息管理的第一责任人；子公司法定代表人可以确定其总经理为主要负责人。
第二十七条 子公司应当履行以下信息提供的基本义务：
（一）提供所有对集团公司股票及其衍生品种的交易价格可能产生重大影响的信息；
（二）确保所提供信息的内容真实、及时、准确、完整；
（三）分、子公司董事、经理及有关涉及内幕信息的人员不得擅自泄露重要内幕信息。
（四）分、子公司所提供信息必须以书面形式，由分、子公司领导签字、加盖公章。
第二十八条 分、子公司发生以下重大事项时，应当及时报告集团公司，由集团公司按相关规定及时办理信息披露事务：
（一）对外投资行为；
（二）收购、出售资产行为；
（三）重要合同（借贷、委托经营、委托理财、赠予、承包、租赁等）的订立、变更和终止；
（四）大额银行退票；
（五）重大经营性或非经营性亏损；
（六）遭受重大损失；
（七）重大诉讼、仲裁事项；
（八）重大行政处罚。
第七章 内部审计监督
第二十九条 集团公司定期或不定期实施对分、子公司的审计监督，内容包括但不限于：对国家有关法律、法规等的执行情况；对集团公司的各项管理制度的执行情况；分、子公司内控制度建设和执行情况；分、子公司的经营业绩、经营管理、财务收支情况；分、子公司高层管理人员的任期经济责任及其他专项审计。
第三十条 分、子公司在接到审计通知后，应当做好接受审计的准备；分、子公司董事长、总经理、各相关部门人员必须全力配合集团公司的审计工作，提供审计所需的所有资料，不得敷衍和阻挠。第三十一条 分、子公司董事长、总经理、财务负责人、其他高级管理人员调离子公司时，必须依照集团公司相关规定实施离任审计，并由被审计当事人在审计报告上签字确认。
第三十二条 经集团公司董事会批准的审计意见书和审计决定送达分、子公司后，分、子公司必须认真执行。
第八章 利润分配管理
第三十三条 子公司利润分配方案和亏损弥补方案由子公司自行编制，但编制过程中应遵循以下原则：
（一）合法性原则；
（二）积累优先原则；
（三）兼顾公平原则；
（四）以丰补歉，保持平稳原则；
（五）公开透明原则。
第三十四条 子公司利润分配方案和亏损弥补方案需报集团公司审核批准。集团公司在审核子公司利润分配方案和亏损弥补方案时，应当充分考虑下列因素：
（一）是否合乎法规的要求；
（二）集团公司利益分配要求和子公司未来发展需要；
（三）是否有利于子公司财务稳健；
（四）出资人的出资比例。
第三十五条 分公司的利润由集团公司支配，分公司不得自行分配。
第九章 考核与奖罚
第三十六条
分、子公司应根据自身实际情况制订合理的绩效考核与薪酬管理制度，报集团公司备案。
第三十七条 集团公司负责建立对分、子公司的绩效考核和管理评价制度，集团公司将于每个会计年度结束后，对分、子公司的经营管理进行考核。
第三十八条 分、子公司的董事、监事和高级管理人员因事业心不强、业务能力差、道德素质不高等因素，不能履行其相应的责任和义务，给集团公司经营活动和经济利益造成不良影响的，集团公司将按照相关程序对当事人予以处分、处罚、解聘。
第三十九条 分、子公司的董事、监事以及高级管理人员在执行职务时违反法律、法规的规定，给集团公司造成损失的，应当承担赔偿责任和法律责任。
第十章 附则
第四十条 本办法未尽事宜，按国家有关法律、法规和集团公司章程等的规定执行。
第四十一条 本办法由集团公司企业管理部负责解释。第四十二条 本办法自颁布之日起执行。
第二篇：子公司经营业绩考核暂行办法
绵阳同辉建设有限公司
业绩考核
公司（子公司名称）经营业绩考核暂行办法 XX 公司（子公司名称）经营业绩考核暂行办法
绵阳同辉建设有限公司
业绩考核
考核 公司建 业
管 理 绩 效 评 价 体 系
业 业
业
核
建设 建 业 业 业
建
业
业
绩
公司 绩考核
公司 业绩考核 设 业
公司业
业绩
考核
业 业
考核
考核
业
考核 考核
考核 业
考核
业
考核
业
绵阳同辉建设有限公司
业绩考核
值时，得基本分 30 分；超过目标值时，每超过 3%，加 1 分，最多加 3 分；低于目标值时，每低于 3%，扣 1 分，最多扣 6 分。
（二）净资产收益率指标
1、在企业净资产收益率考核目标值不低于前三年考核指标实际完成值的平均值的情况 下，完成目标值时，得基本分 40 分；高于目标值时，每高于 0.5 个百分点，加 1 分；低于目 标值时，每低于 0.5 个百分点，扣 1 分。
2、在企业净资产收益率目标值低于前三年考核指标实际完成值的平均值的情况下：（1）目标值比前三年考核指标实际完成值的平均值低 20%（含）以内的，企业完成目标 值时，得基本分 40 分；高于目标值时，每高于 0.4 个百分点，加 1 分，最多加 7 分；低于目 标值时，每低于 0.4 个百分点，扣 1 分，最多扣 8 分。（2）目标值比前三年考核指标实际完成值的平均值低 20%-50%的，企业完成目标值时，得基本分 4
0 分；高于目标值时，每高于 0.4 个百分点，加 1 分，最多加 6 分；低于目标值时，每低于 0.4 个百分点，扣 1 分，最多扣 8 分。（3）目标值比前三年考核指标实际完成值的平均值低 50%（含）以上的，企业完成目标 值时，得基本分 40 分；高于目标值时，每高于 0.4 个百分点，加 1 分，最多加 5 分；低于目 标值时，每低于 0.4 个百分点，扣 1 分，最多扣 8 分。
（三）盈余现金保障倍数指标 盈余现金保障倍数指标的基本分为 10 分，完成目标值时，得基本分 10 分；高于目标值 时，每高于 0.5，加 1 分，低于目标值时，每低于 0.5，扣 1 分。
（四）应收账款周转率指标 应收账款周转率指标的基本分为 10 分，完成目标值时，得基本分 10 分；高于目标值时，每高于 0.1 个百分点，加 1 分；低于目标值时，每低于 0.1 个百分点，扣 1 分。
（五）以上五项指标扣分不超过该项指标基本分的 20%，加分不超过该项指标基本分的 40%。五项指标所得分相加即为经营业绩指标考核得分。
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（二）考核内容及指标；
（三）双方的权利和责任；
（四）责任书的变更、解除和终止；
（五）其他需要规定的事项。
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业绩考核
（二）董事会依据经审计的企业财务决算报告和经审查的统计数据，结合企业高管人员 总结分析报告，并听取监事会对其的评价意见，对企业经营业绩考核目标的完 成情况进行考核，形成经营业绩考核意见。并将结果反馈企业，企业对考核意见有不同 意见的，可在一周内向董事会提出书面意见。
第三篇：异地子公司付款管理
异地子公司付款管理办法（讨论稿）
★异地子公司付款管理办法编制的依据与执行的前提
1、本办法是依据《某地产所属子公司管理制度》、某地产《财务管理制度》制定的。
2、合同付款流程执行的前提是合同已经按照公司要求签订，符合合同签订的手续。
3、异地子公司需执行全面预算管理办法，编制及月度资金预算，该预算需经北京总部审批。4、10万元以上的支付需要签订合同。
问题：
1、合同付款由地产集团总经理签字，项目多的时候是否管得过来。
2、子公司总经理的审批限额费用10万元是否可行。
第一条
第二条
第三条
第四条
第五条 第六条
第七条 第八条
第九条
(一)异地子公司合同付款管理办法
第一章
目的
为了规范某房地产开发有限公司异地子公司合同款项的支付，特制定本办法。
本制度适用范围:某房地产开发有限公司异地子公司,不含费用付款，费用付款详见“异地子公司费用报销管理办法”。
第二章
职
责
子公司业务部门：作为合同执行的经办部门，必须在合同按规定进度执行并符合有关质量要求的前提下请款。公司一经签订的合同，应在第一次付款时将合同正本原件送财务部作为付款和结算的原始依据，否则财务部有权拒绝付款（合同的变更与补充协议也应送交一份原件给财务部）。同时业务部门应把合同的基础信息录入财务管理软件。
子公司财务审核人：对合同付款方式、累计付款金额、票据的合规性以及是否为预算内支出等内容进行审核。
子公司总经理：签署审核意见并传真至总公司。
公司合同管理专员：审核该款项是否为资金预算内支出，核对审批单上的付款与软件中的记录是否一致，通过远程财务管理软件监督是否有未经审批的款项支付。
总经理、董事长：签署审批意见。
办公室合同部：办公室将审批意见传真至异地子公司同时将审批意见交至合同部录入财务管理软件，录入后合同部保管付款审批原件。
第三章
工作程序
合同审批及付款程序
请款部门根据合同的执行情况、合同完成的进度和质量提出付款申请，填写合同付款审批表（见财务表格）。
(二)经办部门经理签署意见；
（三）子公司财务审核人并签署意见；
（四）子公司总经理签署审核意见；
（五）公司合同管理专员签署审核意见。
（六）总经理董事长签署最终审批意见。
（七）请款部门的具体经办人持合同付款审批表到子公司财务部办理付款手续。
（八）子公司财务部根据批示办理付款手续，并将本次付款情况记入财务管理软件，保证软件中信息的准确。
（九）经办人必须在申请支票后的三个工作日内将发票交到财务部。不能按期收回发票的，下一笔款项不能支付并要追究经办人的责任。
（十）所有经济合同付款，原则上按上述付款程序执行，如因特殊情况（审批人出差等）必须事先告知审批人，在征得审批人同意的情况下（在审批单上注明何时已电话请示），可以先付款，但事后必需补签，做到付款手续齐备。
（十一）合同预算部将总经理董事长的审批意见录入至财务管理软件。
第十条 报销时间：
20万以上的大额项目支出需提前三天通知财务部。
第四章
附
则
第十一条 本办法由财务部负责制定、修改与监督执行。第十二条 本办法由财务部负责解释。
第十三条 本办法自颁布之日起执行，以前相关制度同时废止。
异地子公司费用报销管理办法
第一章
总
则
第一条
为了加强公司的资金管理，确保资金支出的安全、合理、有效，特制定本制度
第二条
本制度适用范围: 某房地产开发有限公司异地子公司,不含合同付款，合同付款详见“异地子公司合同付款审批管理办法”。
第二章
职
责
第三条
经办人：根据实际发生的各项支出填写《支出审批单》，写明具体事由及金额，并在《支出审批单》经办人一栏签字。填写完毕后交至部门经理处。
第四条
部门经理：重点负责审查付款是否必要，费用报销是否合理，是否符
合公司规定及部门月度、资金预算计划。
第五条
子公司财务审核人：负责审查付款及费用支出是否在月度及资金预
算内及是否符合公司日常付款和费用报销的有关规定。
第六条 子公司总经理：负责审核付款内容的合理性。
第七条 总经理董事长：负责审批预算外的各项费用支出及子公司总经理审批权限以外的费用支出。
第三章
工作程序
第八条 审批权限
(一)月度预算内支出：
各部门的预算内付款及费用支出由子公司部门经理确认、子公司财务审核人审核、子公司总经理审批。
(二)月度预算外支出： 月度预算外支出中属于预算内支出的部分，由子公司部门经理写明超支原因、子公司财务审核人审核、子公司总经理审批。由财务部门监督执行。
月度预算外支出中属于预算外支出的部分，最终由总经理董事长审批。
(三)预算内的支出：
各部门的预算内付款及费用报销由子公司部门经理确认、子公司财务审核人审核、子公司总经理审批。
(四)预算外的支出：
经办部门提出调增预算的申请，说明超支的原因，经子公司总经理审核后，报总经理董事长审批，财务部门参照预算内支出相关条款监督执行。
（五）审批额度的权限： 子公司总经理的审批权限为 10 万元，超出该限额的无论是否为预算内支出均需报总部审批。第九条 付款审批程序:(一)经办人：填写支出审批单。(二)子公司部门经理签字。(三)子公司财务审核人签字。(四)子公司总经理审核签字。(五)总经理董事长审批签字。(六)交出纳取款或办理冲账手续。第十条 报销单据要求：
(一)各项费用支出必须取得合法的外来原始凭证或自制的原始凭证；原则上取得发票后支付款项，由于特殊原因需先付款后取得发票的，出纳应做好记录并负责催要。经办人应在3个工作内将发票交到财务部。一周后仍不能取得发票的经办人，财务部门在月底做挂账处理，如三个月仍未销账，将由次月工资中扣除。
(二)外来原始凭证必须是财税机关监制的发票或收据,白条一律不予报销；不符合要求的票据，财务有权拒绝经办人的付款要求。(三)报销单必须手续完备，内容完整。
(四)出纳及会计人员可视情况指导经手人补充相关原始凭证或在背面加签证明人。
第四章
备用金管理
第十一条 公司员工因公出差或业务需要可申请一定备用金。第十二条 公司员工领用备用金应填写《现金借款单》。第十三条 领备用金的程序与付款程序相同。
第十四条 备用金费用支出后一周内必须报销，并严格执行“旧账不清，新账不借”的规定。无故不报销时，由财务部书面通知办公室在工资中扣除。
第十五条 如因特殊情况旧账未清而又必须付款办理公务，当事人要写出书面说明，列出旧账用款清单，经财务部经理签字报总经理同意后方可办理第二次付款。
第五章
附
则
第十六条 本办法由财务部负责制定、修改与监督执行。第十七条 本办法由财务部负责解释。
第十八条 本办法自颁布之日起执行，以前相关制度同时废止。
第四篇：子公司法人治理管理规范
子公司法人治理管理规范
第一章
总则
第一条 为了规范酒泉钢铁（集团）有限责任公司（下称“集团公司”）所属子公司法人治理结构，理顺集团公司对子公司国有资产的管理行为，提高集团化管理效率，确保集团公司作为出资人的履职到位，实现集团公司国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律、法规及《集团公司章程》的规定，结合集团公司实际情况，制定本规范。
第二条 本规范所称子公司包括以下形式：
（一）集团公司单独出资设立或集团公司直接持有100%股份的子公司（以下简称“全资子公司”）
（二）集团公司直接持有50%以上但不足100%股份，或持股是虽未超过50%但持有的表决权已足以对其股东会或股东大会的决议产生重大影响的子公司（以下简称“控股子公司”）
（三）其他形式直接投资参股的子公司（以下简称“参股子公司”）
第三条 本规范所称法人治理结构，是指由股东（大）会、董事会、监事会及经理层组成的组织结构。第四条 本规范所称外派人员是指集团公司委派至子公司的董事、监事和高级管理人员。
第二章
子公司的设立和变更
第五条 集团公司设立、收购、参股子公司应当遵守法律法规，符合国家发展政策以及集团公司总体发展战略。
第六条 全资、控股、参股子公司的设立由集团公司产权管理部门根据公司发展或业务需要提报集团公司董事会，经集团公司董事会同意并出具股东决定后方可履行工商注册登记手续。
控股、参股子公司根据《发起人协议书》、《出资人协议书》和《公司章程》的规定出资。实际出资时须向集团公司履行审批程序。
第七条 全资子公司章程由集团公司产权管理部门制定，经集团公司董事会审议同意后，报省政府国资委批准。
控股子公司章程由集团公司产权管理部门和合作方共同制定，经集团公司董事会审议同意并经合作方同意后，报省政府国资委批准。
参股子公司章程由集团公司产权管理部门和合作方共同制定，经集团公司董事会审议同意并经合作方同意后，报省政府国资委备案。第八条 本规范所称公司变更是指依法设立的公司，在经营管理过程中基于一定的法律事实而引起公司设立登记事项中某一项或某几项的改变。
公司变更的形式可以分为公司的产权变更和公司的形态变更。具体有合并（兼并）、分立、股权转让、股份制改造等形式。
公司变更的内容，主要包括公司名称变更、住所变更、法定代表人变更、注册资本变更、经营范围变更、类型变更、股东和股权变更、分立合并变更。
第九条 全资、控股、参股子公司注册资本变更、经营范围变更、类型变更、股东和股权变更、分立合并变更依照本规范第五章重大事项管理的规定处理。
第十条 全资、控股、参股子公司名称变更由集团公司法律事务部门审议，并将审议意见报总经理批准。
全资、控股、参股子公司住所变更由集团公司产权管理部门审议，并将审议意见报董事长批准。
全资、控股、参股子公司法定代表人变更由集团公司人事组织部门审议，并将审议意见报董事会批准。
第十一条 全资、控股、参股子公司的变更事项获得集团公司批准后，根据《中华人民共和国公司登记管理条例》履行企业变更登记手续。
第三章
子公司的组织机构 第十二条 除全资子公司不设股东会，由集团公司行使股东会职权外，其余子公司设股东（大）会。股东（大）会是子公司的权力机构，由全体股东组成。
第十三条 全资子公司可根据实际需要设董事会及监事会，设立董事会及监事会的全资子公司，由集团公司委派董事及监事；不设立董事会及监事会的全资子公司，由集团公司委派执行董事及监事。
第十四条 控股、参股公司设董事会和监事会。董事成员为五至十九人间奇数，监事成员为不少于三人的奇数。集团公司根据《发起人协议书》、《出资人协议书》和《公司章程》委派相应数量的董事和监事。
董事会成员中可以有公司职工代表。
监事会成员中职工监事的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。
职工董事和职工监事由公司职工通过职工代表大会民主选举产生。
第十五条 全资子公司高级管理人员，由集团公司委派或由董事成员（执行董事）兼任。
控股、参股子公司的高级管理人员，由集团公司根据《发起人协议书》、《出资人协议书》和《公司章程》提出委派建议。
第四章 外派人员管理 第十六条 集团公司建立健全适应现代企业制度要求的外派人员的选用机制和激励约束机制。
第十七条 集团公司依照法律、行政法规以及企业章程的规定，任免或者建议任免所出资企业的董监高：
（一）任免全资公司的董事长（执行董事）、董事、监事及高级管理人员；
（二）提出向控股公司和控制公司派出的董事、监事人选，推荐控股公司和控制公司董事长、副董事长、监事会主席等人选，并向其提出高级管理人员人选；
（三）提出向参股公司派出的董事、监事人选。第十八条 子公司完成选举、聘任及监管要求的其他手续后，应及时将有关文件报送集团公司产权管理部门备案；需要向省政府国资委报备的，集团公司产权管理部门应及时报备。
外派人员在派驻公司章程规定范围内行使相应的职权，对派驻公司董事会负责。
第十九条 集团公司外派人员对集团公司负有忠实义务和勤勉义务。必须严格执行集团公司的有关决议和决定，切实维护集团公司利益。
第二十条 集团公司应当建立外派人员绩效考核制度，与外派人员签订绩效合同，根据绩效合同对外派人员进行考核和任期考核。第二十一条 集团公司依照有关规定，确定所外派人员的薪酬；依据考核结果，决定外派人员的奖惩。
第五章
重大事项管理
第二十二条 集团公司出资企业重大事项，应该遵守法律、行政法规、国资委及公司各项规章制度，不得损害出资人和债权人权益。
下列情况为前款所称重大事项：
（一）公司发展战略及规划制定或修订；
（二）公司合并、分立、重组、改制、兼并、清算、破产等事项；
（三）公司增加或减少注册资本方案；
（四）公司股东股权转让；
（五）公司股权激励方案；
（六）公司章程的修改；
（七）公司分公司或分支机构的设立；
（八）公司发行股票、债券；
（九）公司财务预算、决算方案；
（十）公司利润分配方案和弥补亏损方案；
（十一）公司债务融资、对外提供担保；
（十二）公司的重大法律文件和重大合同；
（十三）公司金融或衍生产品投资（但若该等业务为所投资公司主营业务的除外）；
（十四）公司资产核销；
（十五）公司重要的资产的转让、出租、许可使用等事项；
（十六）公司高级管理人员委派、任免、聘任、解聘、薪酬分配方案；
（十七）其他根据《公司法》、《公司章程》等法律、法规构成公司重大投资、重大交易或重大关联交易的事项；
（十八）子公司认为应该报告的其他重大事项。第二十三年条 集团公司全资、控股、参股子公司应建立重大事项报告制度和审议程序，及时向集团公司报告相应信息，并按照子公司章程要求将重大事项报公司董事会、监事会或股东会审议。外派人员对任职公司发生的重大事项应及时向集团公司报告。
第二十四条 集团公司全资、控股、参股子公司的重大事项，经集团公司产权管理部门组织的专家委员会预审后，由集团公司产权管理部门提报集团公司董事会审议，再经董事会研究同意后方可实施。若需报请省政府国资委批准的事项，由集团公司产权管理部门报请国资委，待批准后方可实施。
第二十五条 集团公司全资、控股、参股子公司的股东会、董事会决定公司的重大事项时，外派董事应当按照集团 的决议发表意见、行使表决权，并将其履行职责的情况和结果及时报告集团公司。
集团公司参股子公司依照法律法规及公司章程之规定，由公司股东（大）会或董事会决定。
第二十六条 集团公司全资、控股、参股子公司合并、分立、改制、解散、申请破产等重大事项，需听取派驻公司工会的意见，并通过职工代表大会或其他形式听取职工的意见和建议。
第六章 法律责任
第二十七条 外派人员有下列行为之一，造成国有资产损失的，应负赔偿责任，并对其依法给予处罚：
（一）利用职权收受贿赂或者取得其他非法收入和不当利益的；
（二）侵占、挪用公司资产的；
（三）在企业改制、财产转让等过程中，违反法律、行政法规和公平交易规则，将公司财产低价转让、低价折股的；
（四）违反公司章程规定与本公司订立合同或者进行交易的；
（五）不如实向资产评估机构、会计师事务所提供有关情况和资料，或者与资产评估机构、会计师事务所串通出具虚假资产评估报告、审计报告的；
（六）违反法律、行政法规和公司章程规定的决策程序，决定公司重大事项的；
（七）有其他违反法律、行政法规和公司章程执行职务行为的。
外派人员因前款所列行为取得的收入，依法予以追缴或者归集团公司所有，并予以免职或者提出免职建议。
第二十八条 集团公司全资、控股、参股子公司未按照规定向集团公司报告财务状况，生产经营状况和国有资产保值增值状况的，予以警告；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处罚。
第七章
附则
第二十九条 本规范自发文之日起执行。
第三十条 本规范由集团公司产权管理部门负责解释。
第五篇：财务部总子公司职责管理
财务部总子公司职责管理
简要提示：
1、资金管理、财务会计政策、人员管理、组织架构、信息化
(ERPOA)管理、对外投融资管理等由总部统一策划管理；
2、经营业务中的财务监督审核、部门之间协调、财务数据信息支
持、部门行政管理、经济业务流程等职能需对子公司总经理负责制；
3、对子公司财务部门负责人的考核实行并行考核，总部财务部充
分考虑子公司总经理意见。但对考核结果、职务任免、薪资变化由总部财务部直接负责；
4、总部财务部对子公司财务部有支持、培训、指导等职责。总部财务部应全力给予子公司总经理支持工作。
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