090812关于在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的通知

第一篇：090812关于在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的通知

关于在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的通知

工发电〔2009〕61号

各省、自治区、直辖市总工会，各全国产业工会，中共中央直属机关工会联合会，中央国家机关工会联合会，全总各部门、各直属单位：

为更好地应对国际金融危机，推进企业改革工作顺利进行，切实维护职工合法权益，保持职工队伍稳定，现就在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的有关问题通知如下。

一、充分认识在企业改制重组关闭破产过程中进一步加强民主管理工作的重要性和紧迫性

当前，我国经济发展正处于关键时期，企业改革取得了显著成效，有关国有企业改革政策层面的问题基本解决。但是，最近一段时期以来，有些企业在改革过程中忽视职工民主权利，改制方案不公开，职工安置方案也未经职工代表大会审议通过等，导致国有资产流失、职工利益受损，引起广大职工群众的质疑和不满，引发职工群众上访事件，个别企业甚至出现极端暴力事件，给企业和地区经济发展以及社会稳定造成了十分不利的影响。继续深入推进企业改革，不仅涉及经济发展和社会稳定的大局，而且涉及广大职工切身利益，必须坚持依靠职工群众，切实加强民主管理工作，确保职工合法权益得到维护。各级工会组织要坚持以科学发展观为指导，站在构建社会主义和谐社会的高度，充分认识坚持做好改制重组关闭破产企业民主管理工作的重要性和紧迫性，自觉把在企业改制重组关闭破产过程中加强民主管理工作作为支持企业应对国际金融危机，保障我国经济发展、社会稳定的重要措施，作为工会围绕中心、服务大局的一项重要工作，切实抓紧抓实。要积极支持政府和企业严格按照有关法律法规的规定进行改制重组关闭破产，通过厂务公开、职工代表大会等民主制度，落实职工的知情权、参与权、决策权和监督权，切实维护职工合法权益。要积极配合党政有关部门，深入细致地做好职工群众的思想政治工作，向

职工群众讲清楚有关企业改革的方针政策和规定，讲清楚企业改革的必要性、紧迫性以及企业的发展思路，争取职工群众的理解和支持，确保企业改制重组关闭破产依法顺利进行，确保职工队伍和社会稳定。

二、切实加强企业改制重组关闭破产中的民主管理工作

改制重组关闭破产企业工会要督促企业加强厂务公开工作，确保职工群众在企业改制重组关闭破产中的知情权和监督权。要推动企业认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于在国有企业、集体企业及其控股企业深入实行厂务公开制度的通知》（中办发〔2002〕13号，以下简称“两办通知”）、《国务院办公厅转发国资委〈关于进一步规范国有企业改制工作实施意见〉的通知》（国办发〔2005〕60号）的有关要求，协助和监督企业将改制方案、兼并破产方案、职工裁员及分流安置方案等企业重大决策问题，及时向职工群众公开，充分听取职工群众的意见。督促企业在实施改制时，将企业总资产、总负债、净资产、净利润等主要财务指标的财务审计、资产评估结果，向职工群众公开，接受职工群众的民主监督。

改制重组关闭破产企业工会要监督企业坚持和完善职工代表大会制度，在改制重组关闭破产中严格履行民主程序。要督促企业按照“两办通知”和《国务院办公厅转发〈国资委关于规范国有企业改制工作意见〉的通知》（国办发〔2003〕96号）的规定要求，将改制方案提交企业职工代表大会或职工大会审议，职工的裁减和安置方案等涉及职工切身利益的重大问题提交职工代表大会审议通过，未经职工代表大会审议的不应实施；既未公开又未经职工代表大会通过的决定视为无效。要坚持规范职工代表大会制度。改制企业召开职工代表大会，必须要有三分之二以上职工代表出席，经全体职工代表半数以上通过方为有效。职工代表大会的表决应以无记名投票方式进行。不能以职工代表团（组）长联席会议代替职工代表大会作出决定。

改制重组关闭破产企业工会要协助监督企业落实有关法律法规和政策规定，切实维护职工合法权益不受侵害。积极协助和监督企业按照《破产法》、《劳动合同法》、《企业国有资产法》、《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法的通知》（国经贸企改〔2002〕859号）、《关于进一步规

范国有大中型企业主辅分离辅业改制的通知》（国资发分配〔2005〕250号）、《最高人民法院关于正确审理企业破产案件为维护市场经济秩序提供司法保障若干问题的意见》(法发〔2009〕36号)等法律和政策规定，做好职工安置和经济补偿工作，避免大规模裁员，维护职工的劳动权益和经济权益。要协助企业尽可能地把问题解决在改制重组关闭破产过程中，暂时不能解决的，要把遗留问题的解决方法和时限向职工公开，通过职工代表大会广泛听取职工的意见，接受职工群众监督。对依法按政策确实不能解决的，要协助企业做好解释工作，取得职工的理解和支持。在改制完成的企业推动建立健全以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，实行厂务公开，保障职工各项民主权利的落实，维护职工合法权益。

三、各地工会领导机关要切实加强对企业工会参与改制重组关闭破产工作的领导

各地工会和产业工会要加强源头参与工作，积极主动参与到本地区、本产业企业改革领导机构和企业改革工作中去。积极参与改制方案和有关政策的调研论证和制定、实施，参与、监督企业资产的评估、处置和企业股权配置，参与关于职工安置方案、经济补偿办法的制定与实施等。要对企业改制重组关闭破产中履行民主程序提出明确要求，对改制方案中涉及职工切身利益的问题要重点审核，严格把关，并监督实施。

要加强对改制重组关闭破产企业工会工作的指导，大力支持企业工会积极主动开展工作。要支持企业工会主席切实履行职权，参与企业改制方案的调研论证，积极反映职工的意愿和要求，代表职工提出工会的意见，完善企业改革方案；支持企业工会主席敢于坚持原则，对侵犯职工合法权益的行为予以纠正，对暗箱操作、违规操作、严重损害国家利益和侵犯职工合法权益的行为，督促有关方面依据国家相关法律法规严肃查处。要承担起保护企业工会主席合法权益的责任，对企业工会主席因依法履行职责遭受任何形式打击报复的，要依照《企业工会主席合法权益保护暂行办法》（总工发〔2007〕32号）予以解决。畅通信息渠道，对企业改革过程中出现的不稳定因素，要及时向当地党委、政府和有关部门及上级工会反映，积极做好劳动争议预防和调解工作，切实把企业改革过程中的矛盾和问题解决在基层，解决在萌芽状态，保持职工队伍稳定，保

障企业改革工作的顺利进行。

中华全国总工会办公厅2009年8月12日

第二篇：中华全国总工会关于在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的通知

关于进一步加强国有企业改制和关闭破产中工会工作的意见

国有企业重组改制和关闭破产工作在党中央、国务院的高度重视下，经过多年的努力，取得了重大进展和成效。目前，这项工作已进入攻坚阶段。根据国务院的工作规划和要求，国有大中型企业主辅分离辅业改制政策以及政策性关闭破产政策都将于2008年底终止执行。国有企业改制和关闭破产工作面临时间紧，任务重，困难多的情况。各级工会组织必须从贯彻落实科学发展观和中国特色社会主义工会维权观，促进构建社会主义和谐社会的高度，充分认识做好这项工作的重要意义，采取切实措施，进一步加大参与国有企业改制和关闭破产工作的力度，重点做好以下几个方面的工作：

一、进一步明确工会参与国有企业改制和关闭破产工作的目标和任务

工会要通过积极参与国有企业改制和关闭破产工作，支持和促进国有企业改制和关闭破产依照法律和政策的规定平稳有序推进，切实维护职工的合法权益，做到民主程序到位、政策落实到位、职工权益保障到位，推动改制企业转换机制发展壮大。在企业破产重组时，努力保障职工就业、工资和社会保险等方面的合法权益，监督国有资产的保全。在企业关闭时，促进各方面做好职工的安置和再就业工作。要积极协助党委、政府和企业做好职工队伍的稳定工作，促进本地区社会稳定，让职工共享改革和发展的成果。各级地方工会和产业工会要把参与国有企业改制和关闭破产作为当前的工作重点之一，主动与有关方面协调，摸清本地区、本产业国有企业改制和关闭破产工作的进展情况，对每个改制或关闭破产的国有企业都要做到心中有数；要组织专门力量，参与到企业改制和关闭破产方案的制定和实施过程中去，做到每个企业的工作都有工会的代表参与，责任落实到人。各全国产业工会要主动参与中央企业主辅分离辅业改制和列入政策性关闭破产计划企业移交地方的相关工作。各级地方工会也要继续做好参与国有企业（包括驻本地的中央企业）主辅分离辅业改制和关闭破产工作。要充分发挥企业工会的作用，把支持改革、维护职工合法权益的工作落实到基层工会，认真做好职工的思想政治工作。

二、突出工会参与国有企业改制和关闭破产的工作重点

当前，国有企业改制和关闭破产的政策和措施已经比较完备，有关职工权益方面的政策和操作程序方面的规定也都比较明确。工会在参与企业改制和关闭破产中，重点要抓好以下几个环节，一是督促各项政策切实落实到位，保证涉及职工利益的问题严格按照政策的规定执行；二是督促企业落实改制和关闭破产资金。发现资金不到位的，要积极向政府和上级工会反映，督促尽快落实。三是要督促各项工作规范操作，严格履行民主程序，认真做好职工代表大会审议改制和关闭破产方案，审议通过职工安置方案等相关工作。要让职工充分了解方案的内容，采取无记名投票方式进行表决，保证职工能够充分表达意见，维护自身的合法权益。四是要做好困难职工的帮扶工作。对于因种种原因导致生活陷入困境的职工，要通过多种形式和途径给予必要的救助，努力帮助他们解决生产生活中的实际困难和问题，不能让一户困难职工的生活过不去。五是协助党组织、政府和企业做好改制或关闭破产企业职工的思想政治工作，动员职工支持改革，同时推动解决职工最现实、最直接、最关心的相关问题，为企业改革创造良好环境。六是要依法保障改制企业工会组织健全，确保在改制中工会工作不断线，工会资产不流失。

三、改制后的企业工会要把工作重点放在促进企业发展、维护职工合法权益方面

要督促企业依法与职工签订劳动合同，自觉执行法律规定的有关工时、工资等方面的各项劳动标准，特别是要认真履行与职工签订的各种协议，按时足额偿还拖欠职工的各种债务。改制后的企业必须切实保障职工依法享有的经济权利和民主管理权利，为工会开展活动提供必要的条件。改制企业的工会要大力开展和谐企业创建活动，推进企业建立健全以职工代表大会为基本形式的各项民主管理制度，开展平等协商和签订集体合同的工作。要注意做好职工的思想政治工作，引导职工转变观念，适应新形势发展的要求，充分调动职工的积极性，促进企业发展。

四、努力推动国有企业改制和关闭破产工作遗留问题的解决

各级地方工会近期要对本地区国有企业改制和关闭破产工作中的遗留问题进行一次认真的梳理。对存在的突出问题，要向地方党政领导汇报，并向有关部门提出解决问题的意见和建议，督促有关方面尽快解决。在参与处理这些遗留问题时，要结合本地实际，注意各项政策之间的衔接。对那些企业改制后不能按时兑现承诺和新出现的严重影响职工权益和企业稳定的问题，要积极向党政反映，提出解决问题的意见和建议，推动问题的解决，防止酿成群体性事件。

五、积极做好改制和关闭破产企业下岗职工的再就业工作

各级工会要进一步加大工作力度，通过工会的职业培训、职业介绍机构和帮扶中心，努力帮助这些企业的下岗职工实现再就业。特别要着力解决好资源枯竭矿山、独立工矿区以及零就业家庭下岗职工的再就业问题。摸清底数，制定规划，扎实推进，争取做到2008年底前所有改制和关闭破产企业的下岗失业职工家庭至少有一个人实现就业。

六、协助有关部门做好改制和关闭破产企业离退休人员的移交工作

离退休人员移交难是当前影响国有企业改制和关闭破产工作顺利进行和社会稳定的重要问题。各级工会特别是改制和关闭破产企业的工会，要协助有关部门做好移交前后的离退休人员的管理工作、思想政治工作和权益保障工作。要深入调查研究，了解广大离退休人员的要求，及时向有关部门提出意见和建议。积极推动有关部门解决移交所需的资金、管理机构和社区建设问题，为移交创造条件，使离退休人员在移交前思想稳定，移交工作平稳有序，移交后生活安定。

七、加强对工会参与国有企业改制和关闭破产工作的组织领导和协调

一是各级工会、特别是国有企业改制和关闭破产任务较重地区的工会组织，要进一步完善工会的相关工作机构，充实工作人员，在参与国有企业改制和关闭破产工作中，要做到人员到位、工作到位。二是要加强与有关部门的协调，保证工会能够参与到每一个国有企业的改制和关闭破产工作中去，发挥应有的作用。三是切实发挥改制和关闭破产企业基层工会的作用，在企业改制和关闭破产工作中工会组织不能撤，人员不能散，工作不能停。四是要进一步加强调查研究，抓住几个典型，坚持跟踪调查，通过解剖“麻雀”，深入分析，及时了解和把握国有企业改制和关闭破产工作中存在的主要困难和问题，提出解决问题的意见和建议。五是要畅通信息渠道，及时将本级工会参与国有企业改制和关闭破产工作的进展情况、遇到的主要困难和问题以及突发群体事件等情况报上级工会。对于不能及时发现重大问题或虽已发现，却不及时上报以至造成严重后果的，要追究责任。

（中华全国总工会办公厅 2007年7月30日印发）

中华全国总工会关于在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的通知

各省、自治区、直辖市总工会，各全国产业工会，中共中央直属机关工会联合会，中央国家机关工会联合会，全总各部门、各直属单位：

为更好地应对国际金融危机，推进企业改革工作顺利进行，切实维护职工合法权益，保持职工队伍稳定，现就在企业改制重组关闭破产中进一步加强民主管理工作的有关问题通知如下．

一、充分认识在企业改制重组关闭破产过程中进-步加强民主管理工作的重要性和紧迫性

当前，我国经济发展正处于关键时期，企业改革取得了显著成效，有关国有企业改革政策层面的问题基本解决。但是，最近一段时期以来，有些企业在改革过程中忽视职工民主权利，改制方案不公开，职工安置方案也未经职工代表大会审议通过等，导致国有资产流失、职工利益受损，引起广大职工群众的质疑和不满，引发职工群众上访事件，个别企业甚至出现极端暴力事件，给企业和地区经济发展以及社会稳定造成了十分不利的影响。继续深入推进企业改革，不仅涉及经济发展和社会稳定的大局，而且涉及广大职工切身利益，必须坚持依靠职工群众，切实加强民主管理工作，确保职工合法权益得到维护。各级工会组织要坚持以科学发展观为指导，站在构建社会主义和谐社会的高度，充分认识坚持做好改制重组关闭破产企业民主管理工作的重要性和紧迫性，自觉把在企业改制重组关闭破产过程中加强民主管理工作作为支持企业应对国际金融危机，保障我国经济发展、社会稳定的重要措施，作为工会围绕中心、服务大局的一项重要工作，切实抓紧抓实。要积极支持政府和企业严格按照有关法律法规的规定进行改制重组关闭破产，通过厂务公开、职工代表大会等民主制度，落实职工的知情权、参与权、决策权和监督权，切实维护职工合法权益。要积极配合党政有关部门，深入细致地做好职工群众的思想政治工作，向职工群众讲清楚有关企业改革的方针政策和规定，讲清楚企业改革的必要性、紧迫性以及企业的发展思路，争取职工群众的理解和支持，确保企业改制重组关闭破产依法顺利进行，确保职工队伍和社会稳定。

二、切实加强企业改制重组关闭破产中的民主管理工作

改制重组关闭破产企业工会要督促企业加强厂务公开工作，确保职工群众在企业改制重组关闭破产中的知情权和监督权，要推动企业认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于在国有企业、集体企业及其控股企业深入实行厂务公开制度的通知》(中办发[2002]13号，以下简称“两办通知”)、《国务院办公厅转发国资委<关于进一步规范国有企业改制工作实施意见>的通知》(国办发[2005J 60号)的有关要求，协助和监督企业将改制方案、兼并破产方案、职工裁员及分流安置方案等企业重大决策问题，及时向职工群众公开，充分听取职工群众的意见。督促企业在实施改制时，将企业总资产、总负债、净资产、净利润等主要财务指标的财务审计、资产评估结果，向职工群众公开，接受职工群众的民主监督。

改制重组关闭破产企业工会要监督企业坚持和完善职工代表大会制度，在改制重组关闭破产中严格履行民主程序，要督促企业按照“两办通知”和《国务院办公厅转发<国资委关于规范国有企业改制工作意见>的通知》(国办发[2003]96号)的规定要求，将改制方案提交企业职工代表大会或职工大会审议，职工的裁减和安置方案等涉及职工切身利益的重大问题提交职工代表大会审议通过，未经职工代表大会审议的不应实施；既未公开又未经职工代表大会通过的决定视为无效。要坚持规范职工代表大会制度。改制企业召开职工代表大会，必须要有三分之二以上职工代表出席，经全体职工代表半数以上通过方为有效。职工代表大会的表决应以无记名投票方式进行，不能以职工代表团(组)长联席会议代替职工代表大会作出决定。

改制重组关闭破产企业工会要协助监督企业落实有关法律法规和政策规定，切实维护职工合法权益不受侵害。积极协助和监督企业按照《破产法》、《劳动合同法》、《企业国有资产法》、《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法的通知》(国经贸企改[2002)859号)、《关于进一步规范国有大中型企业主辅分离辅业改制的通知》(国资发分配[2005]250号)、《最高人民法院关于正确审理企业破产案件为维护市场经济秩序提供司法保障若干问题的意见》（法发[2009]36号)等法律和政策规定，做好职工安置和经济补偿工作，避免大规模裁员，维护职工的劳动权益和经济权益。要协助企业尽可能地把问题解决在改制重组关闭破产过程中，暂时不能解决的，要把遗留问题的解决方法和时限向职工公开，通过职工代表大会广泛听取职工的意见，接受职工群众监督。对依法按政策确实不能解决的，要协助企业做好解释工作，取得职工的理解和支持。在改制完成的企业推动建立健全以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，实行厂务公开，保障职工各项民主权利的落实，维护职工合法权益。

三、各地工会领导机关要切实加强对企业工会参与改制重组关闭破产工作的领导

各地工会和产业工会要加强源头参与工作，积极主动参与到本地区、本产业企业改革领导机构和企业改革工作中去，积极参与改制方案和有关政策的调研论证和制定、实施，参与、监督企业资产的评估、处置和企业股权配置，参与关于职工安置方案、经济补偿办法的制定与实施等。要对企业改制重组关闭破产中履行民主程序提出明确要求，对改制方案中涉及职工切身利益的问题要重点审核，严格把关，并监督实施。

要加强对改制重组关闭破产企业工会工作的指导，大力支持企业工会积极主动开展工作。要支持企业工会主席切实履行职权，参与企业改制方案调研论证，积极反映职工的意愿和要求，代表职工提出工会的意见，完善企业改革方案；支持企业工会主席敢于坚持原则，对侵犯职工合法权益的行为予以纠正，对暗箱操作、违规操作、严重损害国家利益和侵犯职工合法权益的行为，督促有关方面依据国家相关法律法规严肃查处。要承担起保护企业工会主席合法权益的责任，对企业工会主席因依法履行职责遭受任何形式打击报复的，要依照《企业工会主席合法权益保护暂行办法》(总工发[2007]32号)予以解决。畅通信息渠道，对企业改革过程中出现的不稳定因素，要及时向当地党委、政府和有关部门及上级工会反映，积极做好劳动争议预防和调解工作，切实把企业改革过程中的矛盾和问题解决在基层，解决在萌芽状态，保持职工队伍稳定，保障企业改革工作的顺利进行。

中华全国总工会办公厅

2009年8月14日

第三篇：关于在机构改革中进一步加强地质资料管理工作的通知

关于在机构改革中进一步加强地质资料管理工作的通知

日期：2008-08-05来源：作者：系统管理员发布部门：贵州省国土资源厅点击数：192

(国土资源部 国土资发〔2000〕385号)

各省、自治区、直辖市国土资源厅(国土环境资源厅、国土资源和房屋管理局、房屋土地资源管理局、规划和国土资源局)：

目前各省(区、市)国土资源管理部门和地质勘查机构的改革正在进行之中，为在机构改革中进一步加强地质资源汇交管理工作，现就有关问题通知如下：

一、对地质资料实行统一汇交管理是现行法律、法规规定的一项基本制度，各省(区、市)国土资源管理部门是本行政区地质资料汇交管理和提供社会服务的主管部门，应加强地质资料汇交管理，努力提高地质资料社会化服务水平。

二、各省(区、市)应当按照《国务院办公厅关于印发地质勘查队伍管理体制改革方案的通知》(国办发〔1999〕37号)精神，设立公益性地质资料馆藏机构，由省级人民政府国土资源管理部门管理。

三、已汇交的地质资料属于国家所有。在机构改革中，应当保证馆藏地质资料的完整性，所有已汇交的地质资料应一并移交本省(区、市)国土资源管理部门。

四、鉴于各省(区、市)地质勘查主管单位一直没有建立本系统的地质资料保管机构，考虑到方便生产和开展地质研究，凡地质勘查主管单位提出保存地质资料申请的，各省(区、市)国土资源管理部门可以从备份地质资料中提取1份该系统汇交的地质资料，交由地质勘查主管单位保管使用，孤份资料由地质勘查主管单位自行复制。

二○○○年十二月十八日

第四篇：关于在非公有制企业中进一步推行仲裁法律制度的通知

关于在非公有制企业中进一步推行仲裁法律制度的通知

关于在非公有制企业中进一步推行

仲裁法律制度的通知

各省、自治区、直辖市和新疆生产建设兵团工商联

石家庄、长春、南京、嘉兴、合肥、厦门、济南、青岛、宜昌、广州、绵阳、昆明、西安、兰州、西宁市工商联：

为了贯彻落实《关于进一步做好非公有制企业民商事纠纷仲裁工作的意见》（国法秘协函[2008]185号，以下简称《意见》）的精神，按照国务院法制办公室召开的2009年全国仲裁工作座谈会的要求和全国工商联今年工作安排，要在非公有制企业中进一步推行仲裁法律制度。

为了全面总结前一阶段的工作，进一步做好非公有制企业民商事纠纷仲裁工作，请做好以下几项工作：

一、总结地方工商联贯彻落实《意见》工作的情况 今年是《关于依法做好非公有制企业民商事纠纷仲裁工作的意见》（国法[2005]3号）出台的第四年，要对工商联开展这项工作的情况进行总结。一要了解和总结当地非公有

制企业在推行仲裁法律制度中的需求和实际问题，反映企业对解决民商事纠纷的意愿和要求，为解决仲裁工作中存在的问题摸索经验；二要积极联系当地仲裁机构，尝试建立经常性工作联系制度，互通信息，交流经验，共同推进非公有制企业民商事纠纷仲裁工作；三要对非公有制企业仲裁工作的问题进行研究分析，收集整理案例和资料，指导和推动下一阶段工作。

二、做好在非公有制企业中推行仲裁法律制度的调研 要对在非公有制企业中推行仲裁法律制度的现状、存在矛盾、解决问题的思路和办法、成功经验等开展调研。地方工商联要与当地政府法制办公室、仲裁委员会共同配合工作，通过调研，提出推进工作的意见和建议。

三、总结非公有制企业民商事纠纷仲裁试点工作经验及相关案例

在非公有制企业中推行仲裁法律制度的试点工作已经开展了两年，试点城市工商联和仲裁机构在仲裁案件处理中有一些成功的做法。本会法律部将对各地处理非公有制企业民商事纠纷仲裁的典型案例进行收集整理。为了保证此项工作的顺利实施，请试点城市工商联对当地非公有制企业民商事纠纷仲裁的典型案例进行总结分析，整理编写典型案例材

料，于今年6月30日前将材料的电子版报本会法律部进行汇编。

全国工商联法律部

联系人：岳公正毛红杏

电话：010-85110742***

E-mail: zongshanghui@126.com

全国工商联办公厅

二〇〇九年四月十四日

第五篇：海南省国资委受理企业改制关闭破产工作规范》的通知

§

5、《海南省国资委受理企业改制关闭破产工作规范》的通

知

（琼国资[2005]150号）

省属各国有企业，海口市、三亚市国资委，各市（县）财政局、国资办：

为建立依法管理、公开透明、监督制衡的工作机制，规范我委指导、审批、组织实施国有企业改制、关闭、破产工作，按照国家和我省相关法律法规，我委制定了《海南省国资委受理企业改制关闭破产工作规范》，现印发给你们，请认真遵照执行。执行中发现的问题，请及时反馈给我们。

二OO五年九月七日

海南省国资委受理企业改制关闭破产工作规范

第一章总则

第一条为建立依法管理、公开透明、监督制衡的工作机制，合理分工、明确权限、落实责任，规范我委指导、审批、组织实施国有企业改制、关闭、破产工作，制定本规范。

第二条企业改制、关闭、破产工作，应按照国家有关法律法规和《海南省省属国有企业改制工作规程》（琼国资[2004]89号）、《海南省省属国有企业关闭、破产工作规程》（琼国资［2004]9 0号）及本规范规定的程序组织进行。

第二章立项审批

第三条立项申请。企业国有产权持有单位或企业应按《海南省省属国有企业改、制工作规程》、《海南省省属国有企业关闭、破产工作规程》规定向省国资委办公室提交改制、关

闭、破产的书面立项申请。

第四条处室审核。企业改革发展处根据委领导的批办意见对企业立项申请进行审查，初步确定企业改革的基本方向是否符合政策规定和企业是、否具备改制、关闭、破产的基本条件。经初审合格的，主办人员起草立项批复意见，处领导签署意见后报分誉委领导审批；不符合立项条件的，及时通知企业并告知理由。

第五条分管委领导审批。分管企业改制、关闭、破产工作的委领导审查同意的，签发立项批复文件。立项批复文件抄送统计评价考核处、产权管理处、监事会工作处（相关监事会办事处）、人事处和监察处等有关处室。

第六条企业按立项批复文件要求，开展各项前期准备工作，包括进行清产核资和审计评估，制订改制、关闭、破产方案和职工安置方案，召开职代会（职工大会）审议改制、关闭、破产方案和职工安置方案，报请省人劳厅审查职工安置方案，征求债权人意见等。

第三章清产核资、审计评估和方案制订

第七条中介机构的确定。统计评价考核处、产权管理处、企业改革发展处制订清产核资、审计评估、咨询策划等中介机构选择办法，经面向社会公开征集后，按国家有关规定审查中介机构的资质、信誉、能力，筛选符合条件的机构名单报委务会议审定。候选机构可在实际工作中考察调整，报委务会议审定。企业改制、关闭、破产时，采取随机抽取排选等方式委托候选中介机构从事清产核资、审计评估和咨询策划等业务。

第八条清产核资。企业改制、关闭、破产应依据省国资委《关于印发＜关于清产核资、审计有关中介机构聘请试行办法＞的通知》（琼国资〔2005193号〕规定委托中介机构，按照国家和我省有关法律法规组织开展清产核资。统计评价考核处负责企业清产核资结果的审核确认工作，企业根据确认批复和规定程序进行调帐。

清产核资结果经国有产权持有单位审核认定，并经省国资委确认后，自清产核资基准日起2年内有效，期间企业改制、关闭、破产不再另行组织清产核资。

第九条财务审计。企业改制、关闭、破产应依据省国资委《关于印发＜关于清产核资、审计有关中介机构聘请试行办法＞的通知》（琼国资[2005193号）规定委托中介机构，按照《中国注册会计师独立审计准则》等国家有关法律法规实施财务审计。统计评价考核处负责企业财务审计相关工作。不得聘请距改制最近两年中曾对该企业进行财务审计的会计师

事务所及其注册会计师对改制企业进行财务审计。

第十条经济责任审计（离任审计）。企业改制为非国有或实施关闭破产的，应依照国家和我省有关法律法规，参照《中央企业经济责任审计管理暂行办法》（国资委令第7号）及相关配套规定对法定代表人进行离任审计。离任审计由人事处提出建议，统计评价考核处采用委托国家审计机关、内部审计或聘请中介机构等方式进行。职工对企业经营管理者经营责任有强烈异议的，由监察处提出建议，统计评价考核处采用委托审计机关、内部审计或聘请中介机构等方式对有关人员进行经济责任审计。

财务审计和经济责任审计（离任审计）工作可由一家会计师事务所承担，但应分别出具审计报告。不得以财务审计代替离任审计。人事处、监察处根据经济责任审计（离任审计）结果提出处理意见，落实责任追究制度。

第十一条资产评估。企业改制应依据省国资委《关于印发国有资产评估中介机构选聘暂行办法的通知》（琼国资[2005]112号）规定委托中介机构，按照国家和我省法律法规进行资产评估。企业关闭、破产也要按要求进行评估。产权管理处负责对评估项目进行核准，出具核准批复文件。

不得聘请最近一次对该企业进行资产评估的中介机构及其注册资产评估师对改制、关闭、破产企业进行资产评估（因改制方案未经批准等原因造成评估超过有效期的除外）‘资产评估与财务审计不得聘请同一中介机构。

第十二条方案制订。企业改制、关闭、破产方案一般由其国有产权持有单位制订，必要时也可由其委托改制、关闭、破产企业或中介机构制订。管理层参与购买国有股权的企业和国有参股企业，改制方案应由国有产权持有单位制订。

委托制订改制、关闭、破产方案的，对该方案必须出具法律意见书。法律意见书可由省国资委或批准方案的其他单位决定聘请的律师事务所出具，或由批准方案的单位的法律顾问出具。

企业改革发展处指导企业制订、修改和完善改制、关闭、破产方案和职工安置方案，其中职工安置方案须报省人事劳动保障厅审查并由其出具书面审查意见。

第四章方案审批

第十三条提出申请。企业国有产权持有单位或企业完成各项前期准备工作后，应按

《海南省省属国有企业改制工作规程》、《海南省省属国有企业关闭、破产工作规程》要求向省国资委办公室提交实施改制、关闭、破产方案的正式书面申请。

第十四条处室审核。企业改革发展处根据委领导的批办意见和相关法律法规、政策规定对企业改制、关闭、破产方案进行审核，对改革方式、资产债务处理、职工安置及其资金来源等进行可行性评估和合规性审查。审查合格的，主办人员起草同意实施改制关闭破产方案的批复意见并由处领导签署意见，涉及国有产权转让或国有资产处置的，批复意见由产权处会签；审查不合格的，及时通知企业并告知理由，由企业对方案重新进行调整。

第十五条分管委领导审查．分管企业改制、关闭、破产工作的委领导对批复意见进行审签。涉及国有产权转让或国有资产处置的，由分管产权管理的委领导会签。

第十六条委主任审批。省国资委直接履行出资人职责的重点企业改制为国有股不控股或不参股的，以及按规定需报省政府批准的重大改制、关闭、破产项目，由委主任签发审核意见，上报省政府批准。其他企业由委主任对批复意见进行审查后直接签发批复文件，另有规定的除外。企业改制、关闭、破产方案未经批准不得实施。

第五章方案实施和监督

第十七条企业改革发展处指导企业实施改制、关闭、破产方案。改制企业国有产权持有单位和企业应成立改制工作领导小组，负责方案的组织实施。关闭企业由其国有产权持有单位或省国资委组织有关专业人员组成清算组，进行关闭清算。经人民法院宣告破产的企业依法由清算组组织进行破产清算。重大改革重组项目可由省国资委成立工作组，组织、指导、协调、监督实施工作。

国有产权持有单位应与非国有投资者协商签订改制中涉及国有资产保值增值及维护职工合法权益事项的合同、协议，其中需改制后履行的，国有产权持有单位要负责跟踪、落实，确保合同、协议各项条款执行到位，防止国有资产流失，维护职工合法权益。

第十八条国有产权持有单位应建立档案管理制度，对改制关闭破产方案及其批准、清产核资、财务审计、资产评佑、进场交易、定价、转让价款、落实债权、职工安置方案等环节的重要资料进行归档管理。

第十九条国有产权持有单位应认真执行报告制度，及时报告改制关闭破产实施过程中的重大事项，并在完成改制关闭破产工作后的15个工作日内向省国资委书面报送实施工

作总结。

第二十条监察处、监事会工作处（相关监事会办事处）对企业改制、关闭、破产工作进行监督检查，及时发现和严肃查处违法违纪行为。在清产核资、财务审计、离任审计、资产评估、产权交易等过程中发现造成国有资产流失的违纪违法问题，必须暂停改制并追查有关人员的责任。

第二十一条企业国有产权转让和有效资产处置应按规定到海南产权交易所进行交易，办理登记手续。

第二十二条企业国有产权转让后，由产权管理处监缴国有产权转让收益。企业资产转让后，由国有产权持有单位监督资产转让价款收回和使用管理。

第二十三条企业国有产权转让或关闭、破产清算完成后，由产权管理处办理国有产权变更、注销登记等手续。

第二章

第二十四条本规范由省国资委负责解释。附则

第二十五条各市、县国有资产监督管理机构可以参照执行。

第二十六条本规范自发布之日起施行。