第一篇：财务管理(小)
《财务管理》
一、单选题
1.现代企业财务管理的最优目标是（C 企业价值最大化）2.所有者通常采取（D 监督和激励）两种办法……利益。3.某人将100000元……取出多少（D 125000）
4.甲方案的标准离差……风险关系为（B 甲大于乙）5.在多个方案比较中，……风险则（B 越小）
6.有形资产……是指（D 有形资产总额扣除负债总额）
7.企业筹资的适度性原则是（C 负债在全部资本中的比重应当适度）8.公司发行优先股……下列不足（B 容易分散公司股份分散化）9.短期借款筹资的优点是（C 筹资速度快）
10.下列项目中属于持有现金机会成本的是（D 现金的再投资收益）11.企业与债权人……是一种（B 债权债务关系）12.下列内容中（B 确定性）不属于……的特征。
13.某人欲在10年后购买100万……现在应存入（C 386000）元。14.若产权比率为3：4，则权益乘数为（B 7:4）
15.杜邦财务分析系统的核心指标是（B 净资产收益率）16.普通股筹资具有以下缺点（B 容易分散公司的控制权）17.企业按年利率10%从……实际利率是（B 11.11%）
18.产生经营杠杆作用的主要原因是（A 经营成本中固定成本总额的不变）19.在其他因素不变的情况下，……可能导致的后果是（C 收账费用增加）20.已知（P/A,10%,9）=5.7590……现值系数为（D 6.7590）21.某公司拟于6年后……偿债基金为（D 12960.75）22.有一项年金，前5年……其现值为（B 517.82）万元 23.在10%的利率下，……年金现值系数为（C 3.1698）24.与年金现值互为倒数的是（B 投资回收系数）
25.预付年金终值系数……不同在于（C 期数要加1，系数要减1）26.A 方案在三年中……终值相差（B 331）元
27.某人退休时有现金10万元，……实际报酬率应为（A 10.38%）28.在复利终值……复利年金现值（B 越小）
29.某一项年金，前四年没有流入……递延年金的总时间（B 7）
判断题（对的）
1.以货币形式表示的具体财务计划又称为财务预算。
2.标准差越大，说明随机变量的波动幅度越大，风险也越大。3.速动比率是企业速冻资产与流动负债之比。4.负债比率是反应企业长期偿债能力的比率。5.债务资金成本的最基本内容是利息支出。
6.取得负债筹资的杠杆作用是企业负债经营的主要目的之一。7.创立合并是……的有效途径。8.随着折现率的减少……逐渐增加。9.一项借款的利率是8%，则为0.174.10.某人在六年内分期付款……现金支付的购价为4790.8元。11.在利息不断资本化……应采用复利。
12.如果预期市场利率上升，企业应当筹集长期资本。13.永续年金可以视为期限趋于无穷的普通年金。14.补偿性余额……高于名义利率。
15.由于现金的收益能力较差，企业不宜保留过多现金。16.固定股利支付率政策下……影响公司估计。
三、填空题
1.企业财务是……所体现的（经济利益关系）的总称。
2.财务管理的经济环境是指企业财务活动的（宏观经济状况）3.资金的（时间价值）和（风险报酬）是……两个重要因素。
4.建立企业财务管理组织机构原则包括（精简原则）和（高效原则）。5.投资者……根本目的是（获得投资报酬）。6.经营风险是指经营收益的（不确定性）。
7.企业合并中最常见的合并形式是（控股合并）。8.债务重组……该案件（法院）批准。
四、简答题
1.简述流动资产的组成。
答：流动资产在企业的再生产过程中以各种不同的形态同时存在，这些不同的存在形态就是流动资产的组成内容。具体项目包括：1.货币资金，包括：库存现金和存入银行的各种存款2.应收及预付款项，如应收票据、应收账款、待摊费用等。3.存货，包括：原材料、燃料、包装物、低值易耗
品、修理用备件、在产品、自制半成品、产成品、外购商品等4.短期投资，指各种能够随时变现持有时间不超过一年的有价证券以及其他投资如各种短期债券。
2.常用的股利政策有哪些？
答：①剩余股利政策及将企业的税后可分配利润，首先用作内部融资，剩余部分用于向股东分配股利②稳定的股利政策及支付给股东的股利总是维持在一定的水平上，不随营利的增减变化而变化③变动的股利政策：企业支付给股东的股利随营利额的变动而变动④正常股利+额外股利的股利政策：企业一般每年按固定数额向股东支付正常股利，遇到营利大幅增涨时，再增加支付一部分额外股利。1.简述资金成本的用途
答：资金成本在企业管理中可以在多方面加以应用，主要用于筹资决策和投资决策。
1.资金成本是选择资金来源，拟定筹资方案的依据2.资金成本是评价投资项目可行性的主要经济指标3.资金成本可作为评价企业经济成果的依据 2.简述利润分配的原则
答：1.利润分配必须遵守国家财经法规，以保证国家财经收入稳定增长和企业生产经营拥有安定的社会环境2.利润分配必须兼顾企业所有者、经营者和职工的利益3.利润分配要有利于增强企业的发展能力4.利润分配要处理好企业内部积累与消费的关系，充分调动职工的积极性。
四、计算题
红星公司2000年度……14400万元……
要求1.计算2000年度流动资金周转天数2.2001年度流动资金计划需要量3.2001年度流动资金计划需用量的节约额
答1.2000年度流动资金周转次数=14400/4800=3(次)
2000年度流动资金周转天数=360/3=120（天）2.2001年度计划流动资金需用量=（14400*（1+10%））/360*120*（1-5%）=5016（万元）
3.2001年度流动资金计划需用量节约额=44*（120-114）=264（万元）
1.A公司债券面值1000元，票面利率8%，期限10年（1）当市场利率9%时，该债券发行的价格为多少？（2）当市场利率7%时，该债券发行的价格为多少？ 答：（1）当市场利率9%时，该债券发行的价格=面值的现值+利率的现值=1000*（P/F,9%,10）+1000*8%*(P/A,9%,10)=1000*0.4224+80*6.417=935.76
（2）当市场利率7%时，该债券发行的价格 =1000*(P/F,7%,10)+1000*8%*(P/A,7%,10)=1000*0.5083+80*7.0236=1070.19
2.某企业1998年期末流动资产比率为2，期末…… 答：流动比率=流动资产/流动负债
2=流动资产/8000流动资产=8000*2=16000
期末流动资产/期末总资产=40%
期末总资产=期末流动资产/40%=16000/40%=40000元
资产负债率=负债总额/资产总额50%=负债总额/40000
负债总额=40000*50%=20000元
销售收入净额=应收账款/赊销比例=30000/80%=37500 资产周转率=销售收入/资产总额=37500/40000=0.94
资本金负债率=负债总额/资本金总额=20000/15000=133.33% 资金利润率=利润总额/资本金总额=6000/15000=40% 总资产利润率=利润总额/资产总额=6000/40000=15%
第二篇：财务管理小故事
今天要跟大家分享的是这段时间比较热门的事件之一“郭美美现象”，这个新闻来源于凤凰网财经资讯首页的专题专栏，随着公安机关的跟进调查以及红十字会几次公开声明，郭美美事件现在应该算是告一段落，北京公安局连发三条微博表示郭美美母女与红十字会无直接关联，但是民众的声讨依然在继续，因为郭美美事件有碍社会公信力，会让人们失去对慈善事业的信心，捐了款，钱的去向，钱的用途，人们始终关注着自己的捐赠是否对这个社会的弱势群体起到帮助作用，而不是被告知人们的捐赠始终在败坏一群追名逐利的物质化名流。事件发生后，红十字会公布了一个财务统计公开信息，上面统计数据显示，捐赠款项与捐出款项之间还有一部分差额，而这部分钱到底去了哪里，是进了内部人员的腰包，还是突发事件导致流落不明，人们需要一个明确的回复，而红十字会也于2011年7月8日作出承诺，会做到“两公开两透明”，即捐赠款物公开，财务管理透明，招标采购公开，分配使用透明，用实际行动维护红十字的声誉。
从这次事件可以看出，财务管理的漏洞始终是威胁一个公司，一个企业或者一个社会组织生存的最可怕的魔咒之一，钱始终还是最最根子的问题，这就跟动物园里的袋鼠总是可以逃跑的事情一样，动物园管理人员不停的加高袋鼠的笼子，从4米到10米，最后无奈至极的加到100米，袋鼠觉得很可笑，总是不关笼子门，加再高还是能逃跑。红十字始终在媒体上撇清与郭美美母女的关系，澄清一些没有公信证据的事情，不断的加高并维护自己的社会地位，用不断的解释来掩饰自身满目疮痍的管理形式，人们最关注的始终还是财务的走向问题，不关好而且也不管好财务这扇门，最后还是变成一个漏洞，导致现在这种危害社会公信的现象，威胁了这个社会的良心所在，也动摇了这个社会道德的底线。
中国红十字会是从事人道主义工作的社会团体，以发扬人道、博爱、奉献的精神保护国民的生命和健康，并促进人类和平与进步。到什么时候才能真正的完全公开财务，使财务管理面向全民的透明化，我们倒可以抱着一点点希望去拭目以待。
第三篇：财务管理--学习心得[小编推荐]
财务管理心得报告
年级班级：
学号：
姓名：
通过这些天对《酒店财务管理》的学习，我觉得上财务管理课程能得到的最大的收货就是建立财务观念和简单的数据搜集整理流程，也使我对财务管理有了一个从浅到深的认识，才知道这门学科和我以前所感觉和想象中的完全不同，并不像想象中的那么简单，不仅仅是要记住放在数值背后的涵义和潜在表现上，而是要理解各种比率的公式和推导过程。现就我对近几天的学习心得体会做如下总结:
首先，通过学习，使我真正的认识到财务管理是企业管理的重要组成部分，渗透到企业的各个领域、各个环节之中。财务管理也是直接关系到企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。如：企业财务管理的合理性会促使企业加强管理和核算、改进技术、提高劳动生产率、降低成本，从而有利于资源的合理配置和经济效益的提高。从企业的长远发展来看，系统有效的财务管理是为了企业价值的最大化。作为股份制企业，我们明确了具体目标：企业筹资管理目标、企业投资管理目标、企业营运资金管理目标、企业收益分配管理目标等。
其次，我知道了财务管理学的所包含的主要内容，具体总结如下：一是要了解一个公司的经营状况情况，重点要掌握一篇报告：即财务报告，包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书三部分；二组词汇：即反映企业在特定时点状况的词汇，包括资产、负债、股东权益，和反映企业在一定期间经营情况的词汇，包括收入、费用、利润；三张报表：即资产负债表、利润表和现金流量表。二是资产负债表反映企业的“现在时”，即企业现在的健康状况如何；利润表反映企业的“过去时”，即企业过去“怎么样”；现金流量表透视企业的“将来时”，即企业将来“怎么样”。三是对资产负债表要做到“三看三注意”：三看主要是一看资产增减变化并找到变化的原因；二看健康，如负债率是否高，短期偿债能力是否强等；三看真实的企业，利润是可以干出来的，也是可以算出来的。三注意主要是：一要注意表中的资产代表历史，而历史不代表现实；二要注意表中的负债可能是风险，而表外的“或有负债”也许是更大的风险；三要注意表中的资产是企业的资源，但不代表全部，如品牌、营销网络、人力资源等无形资产无法在表中体现。四是对利润表要做到“五看”：一看结果；二看结构；三看成绩：关注财务成果、市场表现、基本业务活动等三个层面问题；四看问题：获利能力，包括销售毛利率、主营业务利润率、销售净利率、总资产报酬率、净资产收益率等指标；五看人的因素对计算结果的影响，如成本结转方法、折旧计算方法、费用摊销方法。五是对现金流量要 关注。什么是“现金”？对企业老总说，现金就是企业的“血液”；对财务人员说，现金就是货币资金，包括库存现金和银行存款、其他货币资金和现金等价物。六是制定管理
制度的一个重要作用是让好人不变坏，让坏人没机会。过去的经验不一定是良药，必须认识到每一步决策都不是重复过去，而是创造未来，而且思维定式永远存在，需要不断地打破它，克服它，有了好的开始，仍要努力经营，保证决策正确，才能获得更大的成功。
最后，我觉得财务管理是一个把企业从经验管理向科学管理过渡的重要工具。就像以前的那个在国际象棋的棋盘上放小麦粒的故事一样。国际象棋一共八八六十四个格子，如果不算过的话谁知道从一粒开始每次加多一倍的话到最后一个格子已经是天文数字了？财务管理也一样，不算不知道。可能一算真得吓一跳。我在工作中遇到过在生产时是热火朝天，但实际上年底还亏本的例子，所以不管是工作还是生活，你不理财，财不理你这就是很好的例证。
以上是我的在这几天学习的一点点心得，虽然在这短短几天可能不会学到太多的东西，但是却使我在今后的工作和生活中，能够掌握并树立财务管理观念就是我最大的收获了，也为我在后续财务管理的学习方面起到了引路和指导的作用。
在做题的时候，我们一定要注意，决不能只求数量而不求质量。每当做完一道题的时候应当总结一下相关的知识点，千万不要嫌麻烦，现在多花费一点时间，以后你在回过头来再看这些题的时候就变得简单明了的多了，而且这种总结又相应的加深了你的印象，苦在前乐在后嘛。现在的烦躁稍微忍一忍，慢慢的形成了这种好习惯，会让你以后做题无论从速度还是正确率上都有很大的提高。这就是所谓的量的积累实现了质的飞跃。
第四篇：育才二小财务管理自查报告
育才二小财务管理自查报告
根据深圳市教育局、财政局《关于开展中小学财务管理工作专项检查的通知》（深教（2009）61号）精神，为严肃财经纪律，加强学校财务管理，提高教育经费的使用效率。育才二小以王升平校长牵头，对我校的财务管理工作进行了自查，现将自查情况汇报如下：
1、财务管理制度建设情况：我校财务管理制度健全，有《报
账员管理制度》《现金管理制度》《育才集团财务管理制
度》等，并做到制度上墙。
2、财会队伍管理情况：设立报账员岗位，由南山区教育局
财务中心统一管理。
3、会计核算中心建立和运行的模式，财政、教育部门、核
算中心及学校的事权、财权如何划分：校长执行“一支
笔”对教育局及集团负责。
4、学校收入管理情况：学校收入主要是财政拨款及事业收
入，严格执行“收支两条线”管理，严格杜绝“小金库”
及“账外账”等违规行为，书杂费收入由教务处核对义
务教育及免费补助情况，报账员按照教导处核对的人数
及有关规定收取各种费用，收取完毕后全额上缴财政部
门。
5、学校支出管理情况：学校支出严格按照审批制度，购买
执行先审批后办理的制度，报销环节要求各部门分管领
导签字核准，各项支出要据实列支。严格执行政府采购
制度，重大事项须通过全体行政会通过，严格执行“一支笔”审批制度。
6、学校资产管理情况：学校设立了专门的固定资产管理人
员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产未发现有购买股票、基金、企业债券等风险投资活动。
7、学校收费管理情况：学校严格执行政府有关收费管理规
定，未发现擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的行为。
8、对审计部门在教育审计调查中发现的问题，我校及时改
正并上报相关审计部门。
育才二小
2009.3.18
第五篇：财务管理自我鉴定
财务管理自我鉴定
财务管理自我鉴定
强烈的事业心以及求知欲，是我生存的信念和武器，财务管理自我鉴定。大学不仅让我懂得了如何去学习，同时还让我学会了怎样去做人，这是我最大的收获。没有创新就没有长久的生存，大胆的尝试是我的风格。本人在校学习期间，思想积极上进，观念不断求新，生活朴素，学习刻苦认真，不仅积极向党组织靠拢，还多次获得奖学金。
有着扎实的专业知识，从大三起我就开始准备注册会计师的复习和考试，这更进一步加深了我对专业知识的了解和掌握。作为应届毕业生，在工作经验方面会有所欠缺，因此在读书期间我一直利用各种机会在会计行业里实习和 兼职，自我鉴定《财务管理自我鉴定》。我也发现，实际工作远比书本知识丰富、复杂，但我有较强的责任心、适应能力和学习能力，而且比较勤奋，所以在实习中均能圆满完成各项工作，从中获取的经验也让我受益非浅，请贵公司放心，学校所学及实习、兼职 的工作经验使我定能胜任此职位。
在团体中，始终能以集体的利益为重，有着强烈的集体荣誉感，先集体后个人，是我对公司忠诚的理念。
喜欢结识有志之人，热爱各种文体活动，并经常参加文娱活动，多次在全国全省大赛中获得优异的成绩。是忠诚的电脑爱好者，喜欢在网上游逛、交流和学习，看新闻、博客，以及发表贴子等。
强烈的事业心以及求知欲，是我生存的信念和武器。大学不仅让我懂得了如何去学习，同时还让我学会了怎样去做人，这是我最大的收获。没有创新就没有长久的生存，大胆的尝试是我的风格。本人在校学习期间，思想积极上进，观念不断求新，生活朴素，学习刻苦认真，不仅积极向党组织靠拢，还多次获得奖学金。
有着扎实的专业知识，从大三起我就开始准备注册会计师的复习和考试，这更进一步加深了我对专业知识的了解和掌握。作为应届毕业生，在工作经验方面会有所欠缺，因此在读书期间我一直利用各种机会在会计行业里实习和 兼职。我也发现，实际工作远比书本知识丰富、复杂，但我有较强的责任心、适应能力和学习能力，而且比较勤奋，所以在实习中均能圆满完成各项工作，从中获取的经验也让我受益非浅，请贵公司放心，学校所学及实习、兼职 的工作经验使我定能胜任此职位。
社会活动积极，有良好的交际能力，具有一定的组织能力和思维。在团体中，始终能以集体的利益为重，有着强烈的集体荣誉感，先集体后个人，是我对公司忠诚的理念。
喜欢结识有志之人，热爱各种文体活动，并经常参加文娱活动，多次在全国全省大赛中获得优异的成绩。是忠诚的电脑爱好者，喜欢在网上游逛、交流和学习，看新闻、博客，以及发表贴子等。
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