财务管理的十点小知识

第一篇：财务管理的十点小知识

财务管理的十点小知识

2017-10-19 ▪ 蓉城财税分类：财务技巧

要学好财务管理首先要能看懂利润表、现金流量表和资产负债表这三张表，这是基础。其中资产负债表提供的是资产负债和权益在某时点的信息，损益表现金流量反映的是期间发生额之类。

要学好财务管理首先要能看懂利润表、现金流量表和资产负债表这三张表，这是基础。其中资产负债表提供的是资产负债和权益在某时点的信息，损益表现金流量反映的是期间发生额之类。在此建议不需要关注所有信息，抓住重点就行，也不要只看数字，要看数字背后的东西。

1货币资金

不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的流入流出情况对经营者来说是很重要的，要有资金计划，充分利用资金，不能有闲置，更不能短缺;

2投资

投资知道的知识当然是越多越好，就是普通人也应该都知道点，但投资相关的金融财务知识实在太多太专业，老板们掌握不住怎么办?建议还是在投资之前让财务做好项目书，力求专业，从财务角度做好分析，老板们只要能看懂就行，这个要求不高吧?

3往来款项

这里要关注授信，关注账龄，每个月要有个客户账龄分析表，超账期的，超授信的都是风险，都是利润，要重点关注，对业务来说，放几天不收，他们就能从中搞到好处，对财务来说，这都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己;

4存货

存货也是资产，闲置一样是浪费，怎么利用老板们应该都很清楚，在此就提醒二点，一是存货明细账和存货盘点真的很重要，千万不要不当一回事;二是重视发出商品，发出商品其实是债权，发出货的同时钱也就出去了，一样要有账期，一样要算利息，更要及时了解及时结算;

5固定资产

别看固定资产金额大，反而不用特别关注，只要让管理部门做好登记，不要让资产闲置浪费就行。

6成本和费用

老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板要关注个人借款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。还要关注成本归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。

7预算管理

这个其实很重要，业务报费用合不合理其实财务很难把关，没有预算，老板也只能听业务说，老板也是人，老板也不想让员工骂，天天做恶人，有预算就有了依据，无形中就多了一道关口。

8内部控制

这个老板们其实多少都会点，再学点理论知识就够了。内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。那制度的核心又是什么呢?个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，员工之间要能通力合作，又要相互牵制。

9税务

税务知识其实是非常专业的知识，很多财务人员都不见得懂多少，对老板当然不能要求太多，知道点增值税基本原理就成。但是不懂税怎么知道自己家的税有没有多交呢?**的办法就是和同行多交流，查查自己家的综合税负，再问问别人家的，有了比较再问原因，多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法。

10工程

有人提到固定资产要注意，其实要注意的是固定资产形成以前的在建工程，所以项目立项造预算才是最重要的，这其实不是财务的事，最多需要财务发挥监督职能，老板只要把人用好就行。

总结：老板要掌握的知识还有很多，得成半个财务。老板对自己的要求要高一点，因为钱是自己的，责任风险都是**，知道的东西当然要比别人多。因为有的财务人员要么太懒，该做的事不做，把账做完就结束了;要么太精，把财务工作当人情;要么太保守，没事和业务对着干。反正老板要找个合适的财务并不容易，最终还是要靠自己，不是要亲力亲为，只要抓住关键点，有事没事敲打一下，就能起到很好的效果，有人盯着，对财务工作的提高和开展也有好处。

第二篇：行为规范十点

规划建设管理站

行为规范十点

第一点：加强法律、法规学习，提高业务素质和综合管理能力。第二点：严格依法办事，严禁粗暴执法，杜绝乱收费行为。第三点：树立强烈的事业心和责任感，兢兢业业、求真务实、创新进取、甘于奉献，各部门之间、同志之间相互尊重、密切配合，自觉抵制不正之风，维护整体形象。

第四点：清正廉洁、公私分明，严格落实单位制定的“不吃、不拿、不卡、不要”的规定，把方便留给群众，把麻烦留给自己。

第五点：以人为本，全心全意为人民服务，对待群众来访做到热情、周到、耐心。凡在职责范围内能办的事立即办，不能办的要耐心解释；不属职责范围的事，要说明情况，主动引见，并帮助联系落实。

第六点：耐心听取群众的意见，虚心接受群众的批评，诚恳感谢群众提出的建议，做到有则改之，无则加勉。

第七点：受了委屈，要冷静处理，不感情用事，不喝斥群众，不与群众发生争执，做到骂不还口，打不还手。

第八点：严于律己，宽以待人，工作中有了成绩不骄傲，有了问题不推诿。正确对待荣誉，正确对待批评，不断改进工作。

第九点：加强组织纪律，服从上级安排，顾大局，识大体；自觉维护单位的团结稳定，个人服从集体，下级服从上级，不说不利于团结的话，不做不利于团结的事。

第十点：正确处理各种关系，解决各种矛盾，坚持民主法治、公平正义、诚信友爱，共同构建社会主义和谐社会。

第三篇：“夏津县教育财务管理提升工程”实施的十点注意事项

“夏津县教育财务管理提升工程”实施的十点注意事项

一、学校校长和财务人员要认真学习教育局文件，认清形势，不要麻木。局长亲自起草并三易其稿，可见教育局领导非常重视提升工程，“不怕做不好，就怕你不做”，要有动作，针对财务管理方面存在的问题开展自查自纠，4月28日前交自查报告。

二、明确责任。校长对学校财务工作负总责，一支笔管理；经办人具体经办财务事项，对财务事项的真实性负责，要在发票上签字；报账员（学校会计）对经办人提交的发票等单据严格审核，督促经办人在发票上注明“开支的具体事项，发票的张数，报支的总金额”，并制作报账凭证，粘贴成单，督促民主理财小组成员、校长签字确认，完善报账手续；民主理财小组负责督查财务管理制度、学校预算的执行情况，对符合制度和预算的开支签字确认；报账会计（学管会会计）负责对学校送交的报账手续的合理性、规范性进行把关；学管会总校长对全镇学校财务事项负总责。

三、结算中心分管会计职责。取消邢主任的稽核岗位，稽核职能转移到分管会计。结算中心分管会计负责对学校的原始单据进行稽核、记账。分管会计参与学校的财务管理，有权了解学校的财务运行状况，制止不合理、不合规的现象，抽查学校的购置情况。

四、规范报账手续。实行报账审批制，经办人、学校会计、校长、学管会会计、学管会总校长都要在报销单据上签字。凡不是正规发票的单据,如班主任费、护校费等必须附上领取清单，由领款人签字并按手印。

五、规范报账凭证的制作。原始单据必须粘在粘贴单上，粘贴要均匀，整齐，不外漏，做到平整、美观。

六、关于重大支出。重大支出的标准：农村小学3000元，农村初中5000元，县直学校10000元，每一项财务活动超出这个限额都要按重大支出履行相关手续。重大支出的报支程序：①学校提出申请，由学校民主理财小组签字，学校盖章后送学管会审批；②学管会总校长签字确认，学管会盖章送教育局相关责任科室审批；③教育局相关责任科室（无法确认责任科室的由督学、包片领导负责）负责调查事项的必要性，签字确认；④学校实施财务活动；⑤督学实地检查验收，包片领导签字确认；⑥结算中心主任、分管局长签字报支。

七、月公示制度。学校于每月月初3个工作日内对上月收支情况进行张榜公示，重大支出在立项之初（即民主理财小组签字后）就要公示。公示内容要经报账员、校长、报账会计、分管会计签字确认。公示时间至少7天。设立举报电话，学管会***，教育局3210118。

八、结算中心成立财务督查审计小组，每月抽查3个学校内部审计。

九、执行政府采购。政府采购的标准是3000元以上（这是指全年的累计额度）的经济事项。能走政府采购的一定要走，审计部门审计时发现违规会罚款。政府采购的程序：①到财政局政府采购科领取相关表格，填好后送回；②政府采购科联系供应商；③学校接到政府采购科的缴款通知后，将款项汇入政府采购科指定的账户；④持缴款单到财政局国库科换单据；⑤持国库科的单据到政府采购科换单据；⑥政府采购科通知供应商发货，学校收货、验货；⑦学校和供应商签订合同。

十、设立零余额账户。根据财政局要求，今后将采用零余额支付手段，做到花钱不见钱。

2014年4月23日

第四篇：财务管理(小)

《财务管理》

一、单选题

1.现代企业财务管理的最优目标是（C 企业价值最大化）2.所有者通常采取（D 监督和激励）两种办法……利益。3.某人将100000元……取出多少（D 125000）

4.甲方案的标准离差……风险关系为（B 甲大于乙）5.在多个方案比较中，……风险则（B 越小）

6.有形资产……是指（D 有形资产总额扣除负债总额）

7.企业筹资的适度性原则是（C 负债在全部资本中的比重应当适度）8.公司发行优先股……下列不足（B 容易分散公司股份分散化）9.短期借款筹资的优点是（C 筹资速度快）

10.下列项目中属于持有现金机会成本的是（D 现金的再投资收益）11.企业与债权人……是一种（B 债权债务关系）12.下列内容中（B 确定性）不属于……的特征。

13.某人欲在10年后购买100万……现在应存入（C 386000）元。14.若产权比率为3：4，则权益乘数为（B 7:4）

15.杜邦财务分析系统的核心指标是（B 净资产收益率）16.普通股筹资具有以下缺点（B 容易分散公司的控制权）17.企业按年利率10%从……实际利率是（B 11.11%）

18.产生经营杠杆作用的主要原因是（A 经营成本中固定成本总额的不变）19.在其他因素不变的情况下，……可能导致的后果是（C 收账费用增加）20.已知（P/A,10%,9）=5.7590……现值系数为（D 6.7590）21.某公司拟于6年后……偿债基金为（D 12960.75）22.有一项年金，前5年……其现值为（B 517.82）万元 23.在10%的利率下，……年金现值系数为（C 3.1698）24.与年金现值互为倒数的是（B 投资回收系数）

25.预付年金终值系数……不同在于（C 期数要加1，系数要减1）26.A 方案在三年中……终值相差（B 331）元

27.某人退休时有现金10万元，……实际报酬率应为（A 10.38%）28.在复利终值……复利年金现值（B 越小）

29.某一项年金，前四年没有流入……递延年金的总时间（B 7）

判断题（对的）

1.以货币形式表示的具体财务计划又称为财务预算。

2.标准差越大，说明随机变量的波动幅度越大，风险也越大。3.速动比率是企业速冻资产与流动负债之比。4.负债比率是反应企业长期偿债能力的比率。5.债务资金成本的最基本内容是利息支出。

6.取得负债筹资的杠杆作用是企业负债经营的主要目的之一。7.创立合并是……的有效途径。8.随着折现率的减少……逐渐增加。9.一项借款的利率是8%，则为0.174.10.某人在六年内分期付款……现金支付的购价为4790.8元。11.在利息不断资本化……应采用复利。

12.如果预期市场利率上升，企业应当筹集长期资本。13.永续年金可以视为期限趋于无穷的普通年金。14.补偿性余额……高于名义利率。

15.由于现金的收益能力较差，企业不宜保留过多现金。16.固定股利支付率政策下……影响公司估计。

三、填空题

1.企业财务是……所体现的（经济利益关系）的总称。

2.财务管理的经济环境是指企业财务活动的（宏观经济状况）3.资金的（时间价值）和（风险报酬）是……两个重要因素。

4.建立企业财务管理组织机构原则包括（精简原则）和（高效原则）。5.投资者……根本目的是（获得投资报酬）。6.经营风险是指经营收益的（不确定性）。

7.企业合并中最常见的合并形式是（控股合并）。8.债务重组……该案件（法院）批准。

四、简答题

1.简述流动资产的组成。

答：流动资产在企业的再生产过程中以各种不同的形态同时存在，这些不同的存在形态就是流动资产的组成内容。具体项目包括：1.货币资金，包括：库存现金和存入银行的各种存款2.应收及预付款项，如应收票据、应收账款、待摊费用等。3.存货，包括：原材料、燃料、包装物、低值易耗

品、修理用备件、在产品、自制半成品、产成品、外购商品等4.短期投资，指各种能够随时变现持有时间不超过一年的有价证券以及其他投资如各种短期债券。

2.常用的股利政策有哪些？

答：①剩余股利政策及将企业的税后可分配利润，首先用作内部融资，剩余部分用于向股东分配股利②稳定的股利政策及支付给股东的股利总是维持在一定的水平上，不随营利的增减变化而变化③变动的股利政策：企业支付给股东的股利随营利额的变动而变动④正常股利+额外股利的股利政策：企业一般每年按固定数额向股东支付正常股利，遇到营利大幅增涨时，再增加支付一部分额外股利。1.简述资金成本的用途

答：资金成本在企业管理中可以在多方面加以应用，主要用于筹资决策和投资决策。

1.资金成本是选择资金来源，拟定筹资方案的依据2.资金成本是评价投资项目可行性的主要经济指标3.资金成本可作为评价企业经济成果的依据 2.简述利润分配的原则

答：1.利润分配必须遵守国家财经法规，以保证国家财经收入稳定增长和企业生产经营拥有安定的社会环境2.利润分配必须兼顾企业所有者、经营者和职工的利益3.利润分配要有利于增强企业的发展能力4.利润分配要处理好企业内部积累与消费的关系，充分调动职工的积极性。

四、计算题

红星公司2000……14400万元……

要求1.计算2000流动资金周转天数2.2001流动资金计划需要量3.2001流动资金计划需用量的节约额

答1.2000流动资金周转次数=14400/4800=3(次)

2000流动资金周转天数=360/3=120（天）2.2001计划流动资金需用量=（14400*（1+10%））/360*120*（1-5%）=5016（万元）

3.2001流动资金计划需用量节约额=44*（120-114）=264（万元）

1.A公司债券面值1000元，票面利率8%，期限10年（1）当市场利率9%时，该债券发行的价格为多少？（2）当市场利率7%时，该债券发行的价格为多少？ 答：（1）当市场利率9%时，该债券发行的价格=面值的现值+利率的现值=1000*（P/F,9%,10）+1000*8%*(P/A,9%,10)=1000*0.4224+80*6.417=935.76

（2）当市场利率7%时，该债券发行的价格 =1000*(P/F,7%,10)+1000*8%*(P/A,7%,10)=1000*0.5083+80*7.0236=1070.19

2.某企业1998年期末流动资产比率为2，期末…… 答：流动比率=流动资产/流动负债

2=流动资产/8000流动资产=8000*2=16000

期末流动资产/期末总资产=40%

期末总资产=期末流动资产/40%=16000/40%=40000元

资产负债率=负债总额/资产总额50%=负债总额/40000

负债总额=40000*50%=20000元

销售收入净额=应收账款/赊销比例=30000/80%=37500 资产周转率=销售收入/资产总额=37500/40000=0.94

资本金负债率=负债总额/资本金总额=20000/15000=133.33% 资金利润率=利润总额/资本金总额=6000/15000=40% 总资产利润率=利润总额/资产总额=6000/40000=15%

第五篇：财务管理小故事

今天要跟大家分享的是这段时间比较热门的事件之一“郭美美现象”，这个新闻来源于凤凰网财经资讯首页的专题专栏，随着公安机关的跟进调查以及红十字会几次公开声明，郭美美事件现在应该算是告一段落，北京公安局连发三条微博表示郭美美母女与红十字会无直接关联，但是民众的声讨依然在继续，因为郭美美事件有碍社会公信力，会让人们失去对慈善事业的信心，捐了款，钱的去向，钱的用途，人们始终关注着自己的捐赠是否对这个社会的弱势群体起到帮助作用，而不是被告知人们的捐赠始终在败坏一群追名逐利的物质化名流。事件发生后，红十字会公布了一个财务统计公开信息，上面统计数据显示，捐赠款项与捐出款项之间还有一部分差额，而这部分钱到底去了哪里，是进了内部人员的腰包，还是突发事件导致流落不明，人们需要一个明确的回复，而红十字会也于2011年7月8日作出承诺，会做到“两公开两透明”，即捐赠款物公开，财务管理透明，招标采购公开，分配使用透明，用实际行动维护红十字的声誉。

从这次事件可以看出，财务管理的漏洞始终是威胁一个公司，一个企业或者一个社会组织生存的最可怕的魔咒之一，钱始终还是最最根子的问题，这就跟动物园里的袋鼠总是可以逃跑的事情一样，动物园管理人员不停的加高袋鼠的笼子，从4米到10米，最后无奈至极的加到100米，袋鼠觉得很可笑，总是不关笼子门，加再高还是能逃跑。红十字始终在媒体上撇清与郭美美母女的关系，澄清一些没有公信证据的事情，不断的加高并维护自己的社会地位，用不断的解释来掩饰自身满目疮痍的管理形式，人们最关注的始终还是财务的走向问题，不关好而且也不管好财务这扇门，最后还是变成一个漏洞，导致现在这种危害社会公信的现象，威胁了这个社会的良心所在，也动摇了这个社会道德的底线。

中国红十字会是从事人道主义工作的社会团体，以发扬人道、博爱、奉献的精神保护国民的生命和健康，并促进人类和平与进步。到什么时候才能真正的完全公开财务，使财务管理面向全民的透明化，我们倒可以抱着一点点希望去拭目以待。