财务部门工作管理制度

第一篇：财务部门工作管理制度

财务部门工作管理制度

一、岗位设置

本公司财务部设会计岗，出纳岗。

二、各岗位工作内容描述

会计岗位要求

1.及时将采购申报单通过电子邮件的方式将采购申报单的扫描件发给财务总监。

2.为所有支出凭证和收入凭证编制相应号码。

3.必须每天下午五点至六点，填写“当日收支状况汇总表”，并以电子邮件形式报给财务总监。（注：“当日收支状况汇总表”见模板）

4.严格保管好所有的会计凭证。顺序存放，随时备查。除肖总和内部财务人员不得调阅查看。

5.严格执行本公司的费用报销办法。

6.正确的操作并维护好相关的设备。使用低值易耗品要厉行节约。

7.执行财务总监安排的其他相关工作。

8.保守公司财务机密。不对外泄露敏感信息。

9.保持工作场所的清洁卫生。

出纳岗位要求

1.及时将费用报销单通过电子邮件的方式将费用报销单的扫描件发给肖总经理。

2.严格保管好现金、支票和发票等实物。

3.必须每天下午五点至六点，填写“当日现金实物清点表”，并以电子邮件形式报给财务总监。（注：“当日现金实物清点表”见模板）

4.严格执行本公司的费用报销办法。

5.正确的操作并维护好相关的设备。使用低值易耗品要厉行节约。

6.执行财务总监安排的其他相关工作。

7.保守公司财务机密。不对外泄露敏感信息。

8.保持工作场所的清洁卫生。

借条入帐：请欠条时处理

现金出纳，保险柜，拿钥匙

会计记录，保存凭证，会计单独保管拿锁钥

第二篇：财务部门管理制度

财务部门管理制度

第一章、财务部部门职能：

1、负责商场财税计划的编制与实施；

2、负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；

3、编制商场各种财务报表及帐务处理；

4、负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；

5、负责商场外部财务环境协调处理工作。

6、商户日常费用的收取。

7、商场库房等购买用品的建档记录。

第二章、财务部部门职责：

1、制订商场财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系；

2、负责商场内控制度建设、执行和商场内部审计工作；

3、负责商场会计核算，编报商场财务预算和决算；

4、分析商场的财务经营情况；

5、负责商场资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理商场纳税申报和内部费用报销工作；

6、配合有关部门定期对商场资产进行盘点；

7、负责商场工商营业执照，税务登记证，代码证的办理和复查；

8、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；

9、对商场经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；

10、负责商场所需物品的采购及管理工作；

10、完成商场领导交办的其他事项。

第三篇：财务部门内部管理制度

财务部门内部管理制度

第一章 总则

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效

益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司

统一的财务制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营

核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）认真及时核算并上交应交税费。

（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握

相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由财务总监，核算会计，税务会计，出纳，仓库记帐

员和会计助理组成第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章 财务工作管理

第五条会计自一月一日起至十二月三十一日止。

第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准

确、完整，并符合会计制度的规定

第七条公司人员涉及财务相关业务时，必须填制或取得原始凭证，并

根据审核的原始凭证编制记账凭证。制证、复核都必须在记账凭证上签字，收付款凭证，必须有出纳员在记账凭证上签字。

第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第九条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。

第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务人员对

不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十一条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向

财务总监或总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自行做出处理，须经财务总监同意，进行账务处理。

第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部检查。出纳人

员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接

手续。财务人员办理交接手续，由财务总监监交。财务总监办理交接手续，由副总经理或总经理监督。

第三章 支票管理

第十四条 支票由出纳员或财务总监制定专人保管。支票使用时必须在付

款凭证注明使用支票支付字样，经财务总监、总经理批准签字，然后出纳将支票及存根按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票零用簿上签字备查。

第十五条支票付款交由领取人后，出纳凭支票存根、付款凭证，统一

编制记账凭证，按规定登记银行日记账。

第十六条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额

大小，均须财务总监会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，或由部门经理在单据右上角注明“总经理电话已同意支付”字样并签章（也可总经理事先书面授权可委托其他负责人代签），待总经理回公司后，出纳送其补签。

第四章 现金管理

第十七条公司可以在下列范围内使用现金：

（一）职员工资、津贴、奖金；

（二）个人劳务报酬；

（三）出差人员必须携带的差旅费；

（四）结算起点2000元以下的零星开支；

（五）总经理批准的其他开支。

钱款结算起点定为2000元，结算规定的调整，由总经理确定。

第十八条 出纳支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（坐支）。因特殊情况需坐支的，应事先报财务总监批准。

第十九条 财务人员从银行（基本户）提取现金，应当填写《现金提现单》，并写明用途和金额，由财务总监批准后提取。

第二十条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用，超过还款期限（1个月）即转应收款，在当月工资中扣还。

第二十一条 生产工资由生产部门依据部门部门规定每月提供的核发工资表，交部门主管复核后，依次送财务总总经理签字后，转送出纳准备发放。发放后，出纳填制付款凭证，进行账务处理。行政管理销售工资由财务部门工作人员编制工资表送总经理审批后出纳按时发放，出纳填制付款凭证，进行账务处理。

第二十二条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，财务总监审核时间、天数各项无误，送总经理签字后，再交出纳员付款并进行账务处理。

第二十三条 出纳人员应当健全现金、银行存款账目，逐笔记载现金、银行款项支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

第五章 会计档案管理

第二十四条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。具体由税务会计和会计助理分别负

责归档保存。

第二十五条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由财务人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由财务总监指定专人归档保存，归档前应加以装订。第二十六条 会计报表应分月、季、年报，按时归档，由财务总监指定专人保管，并分类填制目录。

第二十七条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务总监批准。

第六章 处罚办法

第二十八条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：

（一）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（三）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银

行的；

（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（六）违反本规定条款认定应予处罚的。

第二十九条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘：

（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；

（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄漏私密及贪污挪用公司款项的；

（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受

损失的；

（七）有其他渎职行为和严重错误，应予以辞退的。

第四篇：财务部门负责人管理制度

第一章总则

第一条为加强天津黑马行云物联网科技有限公司（以下简称“公司”）财务负责人的管理，规范公司财务会计管理工作，充分发挥财务负责人在公司经营管理中的重要作用，加强财务监督，保证公司各项经济活动的规范运作，依据《会计法》、《公司管理规章制度》等有关规定，制定本制度。

第二条公司的财务负责人是指具有相应专业技术资格和工作经验，负责公司财务会计相关管理工作，由总经理提名、董事会聘任的公司高级管理人员。财务部门负责人是依法对公司经营活动进行会计核算和监督的负责人。

第三条公司设财务负责人一名，对公司财务、会计活动进行管理和监督，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性负责，接受监事会的监督。

第四条财务负责人必须按照国家有关法律、法规和制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。

第二章 任职资格

第五条财务负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的其他职务，不得在控股股东及其关联方领薪。

第六条财务负责人任职资格和条件如下：

（一）具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，遵纪守法，具有高度的责任心和较强的领导组织能力；

（二）具有 5 年以上大中型企业全面财务管理工作经验；-

（三）具有较强的经济分析、财务分析、财务计划和管理、外汇管理和资本运营能力，熟练掌握企业会计准则、税务法律法规、上市公司法律法规及其他相关法规制度；

（四）具备较强的业务敏感性和良好的判断决策能力、较强的沟通能力和文字表达能力；

第七条 凡有下列情形的，不得担任财务负责人或会计机构负责人：

（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；

（二）曾违反法律、法规和公司财务制度，曾有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为；

（四）按照有关法律法规规定不宜担任财务负责人或会计机构负责人的。

第三章职责与权限

第八条 财务负责人主要履行以下工作职责：

（一）定期或不定期向总经理、董事会报告工作，提出财务运作、财务管理等方面的分析和建议，报告公司的经济情况和财务状况；

（二）参与公司战略规划和经营计划的制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策并负责财 务资源调配；

（三）组织编制公司预算、决算方案，拟订利润分配方案或亏损弥补的建议方案；

（四）监控公司财务预算、经营计划和投资计划的执行情况，促使管理层及时掌握正确信息和作出决策，督促业务单位和部门完成预算和绩效目标。

（五）组织制订和完善公司财务管理制度及财务相关的内部控制制度，监督、检查公司财务运作和资金收支情况，保障公司财务活动的合法性，及时发现和制止可能造成公司重大损失的经营行为。

（六）组织编制公司财务报表和对外披露的财务信息，确保其真实、准确、完整以及符合相关规定。配合监管部门对公司财务报表的审计及其他鉴证工作；

（七）组织制订公司融资方案、担保方案以及开展税务筹划工作，并监控其执行情况；

（八）负责对公司会计部门的设置、会计人员的配备等提出建议方案；

（九）与金融机构、外部审计师、评级机构、财税外管等政府部门保持良好沟通关系，以有效开展相关工作。

（十）法律、行政法规、监管机构、《公司管理规章制度》和董事会规定的其他职责。

第九条财务负责人主要具有以下权限：

（一）财务决策参与权：参与公司对外投资、营销策略、产权转让、资产重组、工程项目建设、筹资融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济合同签订、业务流程再造等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析；

（二）对财务管理制度及相关内控制度执行情况具有监督权，对董事会或管理层批准的重大决策的执行情况以及本公司内部控制制度的执行情况进行监督；

（三）会计机构设置的建议权和授权范围内的财务人员人事管理权；

（四）公司大额资金支出审批联签权；

（五）对违反会计法等国家财经法律法规规定的经济事项，有权拒付、纠正和向上报告。

（八）法律、行政法规和公司制度规定的其他职责。

第三章 考核与任免

第十条 财务负责人由总经理提名经董事会决定聘任或解聘，会计机构负责人由公司管理层决定聘任或解聘。

第十一条 对财务负责人的考核按照公司绩效管理制度执行。考核结果作为续聘、解聘和奖惩的重要依据。考核内容包括专业胜任能力、组织协调能力、工作职责履行情况以及主管综合评价等方面。

第十二条 财务负责人可以在任期届满以前提出辞职，但应提前一个月向公司董事会提交书面辞职报告，经董事会批准后离任。

第十三条 财务负责人离任前，应与接管人员办清交接手续。财务负责人办理交接手续，由公司内审部门负责监交。财务负责人离任前，应当接受董事会离任审查。

第四章 责任追究

第十四条 财务负责人对下列事项负有主要责任：

（一）公司提供和披露的财务会计信息的真实性、准确性和完整性；

（二）公司会计核算规范性、合理性以及财务管理合规性、有效性；

（三）公司财务会计内部控制制度的完整性、有效性；

（四）国家金融经济类法规、税收法规、会计准则、财务制度在本公司的贯彻执行。

第十五条 公司财务负责人应严格遵守国家法律、法规，正确履行工作职责。对于公司财务负责人履职不到位、玩忽职守，造成公司出现财务会计信息严重失真、财务管理工作混乱、重大财务决策失误、内部控制制度失效、徇私舞弊等情况的，依照国家有关规定，公司应追究其

相应责任，并根据情节轻重，给予通报批评、经济处罚、免职等处分，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第十六条 财务负责人有以下情形之一的，公司应当予以解聘：

（一）在履行职务时出现重大错误或疏漏，给公司造成重大损失；

（二）违反国家法律、政策法规、公司规章制度，给公司造成重大损失。

第五章 附则

第十七条 本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规相悖的，按有关法律、法规处理。

第十八条 本制度由公司董事会负责解释和修订，自公司董事会审核通过后执行。

第五篇：公司财务部门管理制度

×××××有限责任公司

财务管理制度

一、采购报销制度

1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的采购，应提前一星期报送采购计划，由办公室汇总，总经理审批，报财务部安排资金。

2、采购物品必须执行入库、领用手续，采购员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可报销。

3、采购物品进仓后须在一周内报销。

4、采购物资要求开具有效税务发票，对量大的采购，除合同约定（如：降低价格或其他特殊情况）开收据外，一律要取得有效税务发票。

二、货币资金管理制度

货币资金管理必须遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守财经纪律，保证货币资金的正常运用和周转，保障货币资金的安全。

1、资金管理与核算

（1）根据现金管理制度，限制现金使用范围，规定如下：

a、支付职工工资、补贴、零星劳务报酬、支付差旅费、奖金、等； b、往外地采购零星物资等特殊情况，需经总经理批准方可支付现金； c、单次、单项付款金额低于1000元的零星采购及费用。

d、其他确实无法实现银行转帐支付的款项，但需报经总经理审批。f、上述范围以外的往来，一律通过银行转帐结算。

（2）为保证现金合理使用，财务科应遵守银行核定的库存现金限额制度，多余现金收入应及时解交银行，确定最佳现金持有量。

（3）支付现金的会计凭证必须要有会计主管及部门（分管领导）人员签章和总经理批准。

（4）未经审批的一切单据和借条都不能抵冲库存现金。

（5）出纳人员和备用金使用人必须接受银行会计主管人员定期进行清点库存现金，做到帐现相符。

（6）凡在外采购的物资应向银行办理汇款或由供货单位向本公司办理银行结算，不能以现金支付。（特殊情况需总经理批准）

（7）财务部在收付现金时，要严格核对现金收付凭证和原始凭证是否相符，如有发现原始凭证涂改、伪造、应拒绝收付，并将单据予以扣留及时报告总经理。

（8）核定的备用金最高限额不得超过10000元，在一般情况下，月终应全部收回，当月必须冲销，次月重新核定。备用金使用人不得挪用侵占公款。

2、使用银行转帐支票得核定

（1）银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。

（2）银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。

（3）财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。

（4）为了掌握银行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。

3、有关货币收支的规定

（1）财务部负责办理付款业务，其他部门或个人一律不得办理付款业务，除了授权委托的零星采购。各部门回收物资款项，必须及时交到财务部，办理收帐手续。不得自行保管或擅自动用，任何部门和个人不准违反国家财经制度挪用公司资金。

（2）差旅费借款原则上按出差往返车船费、住宿费、补贴费匡算予借，必须在返回十天内办理报销手续，一次结算不得拖欠，逾期不报或不交还余额者，财务部有权在本人工资中扣还。

（3）采购物资借款，原则上均采取汇兑或银行承兑结算办法进行结算，属于零星采购确需要借款时，应按采购数量计算预借，返回时应及时办理报销手续，最多不得超过一周。

三、固定资产管理核算制度

1、固定资产的标准

根据会计制度及有关规定，结合我单位特点和公司规模，确定我单位固定资产必须具备以下两个条件：

（1）使用年限在一年以上。

（2）单位价值在10000以上。

不具备两个条件以上的工具、器具和物品作为低值易耗品管理核算，但使用年限较短，容易损耗，更换频繁的物品，均不作为固定资产管理。

2、固定资产管理部门的职责

（1）财务部的职责：

A、负责固定资产的统一核算工作，并填报规定报表。

B、办理固定资产的增置、转移、调拨、外借等财务手续。建立健全公司固定资产的卡片，做到帐、物、卡相符。

C、正确计算和提取固定资产折旧和大修理基金。

D、组织归口管理部门对使用单位每年进行一次固定资产的盘点工作，并督促处理盘点中的问题。

（2）归口管理部门的职责：

A、按照规定正确、及时办理增殖、转移、报废、调拨、和外借手续。

B、对使用部门进行分管固定资产维修管理和使用情况的检查和指导。

C、负责编制所分管固定资产的大修计划，并组织提出中小修工作。

D、对分管的固定资产，每年进行一次盘点工作并提出盘点报告。

3、固定资产的增减及移动手续

（1）固定资产的增置及验收

A、外购固定资产由使用部门于半个月前提出需要计划，审批通过后进行购买。采购经办人员报销时，由归口管理部门、使用部门、仓库等有关部门进行验收后，填制一式三份固定资产卡片，分发财务部门两份（一份作记帐，一份作卡源管理），归口管理部门一份。

B、无偿调入的固定资产由使用部门填制固定资产卡片送财务部进行帐务处理。

（2）固定资产的调出

A、调出固定资产必须经公司领导批准，并报上级批准后交财务部办理调拨手续与处理帐务，并填单通知使用部门，归口管理部门注销固定资产卡片。

B、有偿调出的固定资产，一律实行价拨，其次价收入作为公司更新改造资金专项基金收入。

（3）固定资产的报废

A、固定资产报废由使用部门提出申请，由归口管理部门组织进行技术鉴定并填写“固定资产报废申请单”一式四份，经总经理批准后，正式办理报废手续，使用部门，归口管理部门财务部凭证报废单处理帐卡，在未批准前不得擅自处理。

B、报废的固定资产残值，由归口管理部门负责处理，回收的残值变价收入交财务部作更新改造资金使用。

4、固定资产的保管和使用

（1）归口管理部门对分管的固定资产数量附件，精度情况及其完好成都负管理责任，并对使用部门负责检查和指导。使用部门负全部责任，保管或使用人负直接责任。

（2）固定资产保管人或使用人如调离工作岗位，应严格办理交接手续。由于交接不清而发生损坏或丢失时，应由归口管理部门负全部责任，不属保管人员丢失损坏，应报公司领导处理后，方能调离。

（3）公司全部固定资产的清点，由财务部、归口管理部门、使用组成三结合清点小组。每月一次，每月底完成当月清点工作。

（4）公司固定资产归口管理部门为行政办公室，部门经理为第一责任人。

5、固定资产的折旧与大修

（1）固定资产折旧基金和大修基金的提取由财务部按照国家规定的折旧率，大修基金提取率按月提取。

（2）固定资产大修计划，由使用单位提出申请，送归口管理部门审查并报公司平衡安排资金，经公司经理批准后组织实施。

（3）固定资产的维护、保管工作，由使用单位具体负责。

四、借款管理制度

1、出差人员、采购人员借款要根据实际需要按借款单表格要求填制借款单，经主办会计、分管领导审核，总经理审批后借予。

2、所借款项应专款专用，不得挪作他用，违者按有关规定处理。

3、借款要及时报帐结清。一般要求不逾月、不跨。

五、差旅费报销制度

1、单位副总级以上人员出差差旅费按实报销。随行人员根据实际情况由正、副总经理确定报销登记。

2、其他级别出差人员实行住宿费、伙食补贴、市内公共交通每日按标准包干使用，实行超支不补，低于标准不扣的原则享受包干，具体标准根据公司相关规定执行。

3、出差人员报销差旅费时，应在车船票上注明起点至终点的实际金额，车船票按实报支，车船票丢失一律不给予报销。

4、出差人员往返之日的伙食补贴按在外实际就餐数计算，其他费用报销需注明原因。

六、出纳财务制度

1、职工发票报销，内容不清楚的，出纳应询问情况。并要求报销人注明原因，否则不给予报销。

2、现金支出的报销发票，出纳应认真审核，手续不完备的拒绝付款。

3、及时准确反映银行存款和现金的实际库存量，做到日清月结，逐笔入帐，以便领导随时掌握资金运作情况。

4、员工因业务需要领取现金，必须办理借款手续，做到当月报销结帐，确实无法报销的，出纳员应及时按实入帐（原借款凭证由会计入帐，不退还本人），待报销时，开具“收款收据”以示收回借款。

七、会计制度

1、会计人员在编制记帐凭证时，应认真审核原始凭证的内容和手续是否完整，凡是内容不符或手续不完整，即使由领导签名审批，也应坚决退回，真正起到财务管理监督作用。

2、主办会计应经常检查监督所属出纳员、仓管员的日常工作执行情况。

3、凡单位施工工程，购买设备、验收手续等，应有技术人员或监督人员及分管二人以上（含）签名报主管领导审批，会计人员根据完整手续才可结算。

4、各部门主管应及时掌握本部员工个人欠款情况，每月终应将个人欠款清单通知出纳人员，并根据情况扣发当月工资。

5、出纳每月对往来帐进行核对，以表格形式报送主办会计，主办会计按要求即时处理，保证往来账款真实可靠，防止单位资产得流失。

6、财务主任每月两次不定期检查所分管的出纳员、仓库员的工作情况和资料情况，发现问题及时提出处理意见。