鄂农信办字[2008]74号.进一步做好财会操作风险防范工作的通知（5篇）

第一篇：鄂农信办字[2008]74号.进一步做好财会操作风险防范工作的通知

鄂农信办字〔2008〕74号

关于进一步做好财会操作风险防范工作的通知

各市、州、县信用联社：

省联社成立以来，出台了一系列财会内控管理制度，有效地促进了全省农信社财会工作质量的提高。但部分信用社落实制度不够彻底，少数会计人员甚至违规操作，风险隐患较大。一是柜员管理不规范。兼岗、混岗，一人具有多个操作代码。二是授权审批不规范。代理授权，授权卡随意放置甚至交由他人保管，授权人员对授权业务的真实性、合规性审查不严，有授权而无审核。三是密码管理不规范。密码的设置过于简单，输入密码的保密措施不强，没有定期对密码进行更换。四是金库管理不规范。碰库流于形式，现金调运 1

程序不合规。五是对账不及时不认真。没有按时对账，没有坚持对往来账务进行逐笔勾对，核对余额而不逐笔核对发生额的情况比较普遍，记账人员和对账人员没有严格分离。六是重要空白凭证管理不规范。对重要空白凭证使用、库存情况检查不严，领用手续不规范，柜员临时离岗后重要空白凭证置于办公桌上，没有入箱加锁管理。作废的重要空白凭证管理不善，清理和销毁不彻底。七是资金管理不规范。内部资金管理比较混乱，过渡性科目管理不严，投资、同业往来业务存在风险。为切实落实财务会计基本制度，进一步做好财会操作风险防范工作，现就有关事项通知如下：

一、强化省联社财会部门职责

（一）修改、完善财会内部控制制度，建立、健全有效的案件预防机制。

（二）制定对市州联社（办事处）财会操作风险防范工作的考评办法，并对市州联社（办事处）财会管理部门进行考评。

（三）每年组织一次针对财会基本制度落实情况的全面检查。

二、强化市州联社（办事处）财会部门职责

（一）每年至少组织一次辖内农信社财会制度落实情况的全面检查。

（二）每季度对辖内每个县级联社的财会操作风险防范工作进行一次综合评价，并报送省联社。

（三）每月至少对一个县级联社财会工作中的某一个风

险点进行现场检查。

（四）每年对辖内县级联社财会部门进行一次考核，对部门负责人履职情况提出考核意见。

（五）每年至少进行一次对固定资产、安防设施改造和大宗设备购置计划执行情况的检查。

（六）对县级联社过渡性科目、财务损失挂帐等重要内容建立台账进行监测。

（七）每季末下一个月10日内向省联社财会统计处报送“财会部门负责人工作报告”，内容包括：辖内农信社财会操作风险防范化解情况，财会管理职责履行情况，辖内农信社财会工作存在的问题及有关建议等。

三、强化县级联社财会部门职责

（一）分管领导工作职责。

1．督促联社财会部门负责人抓好财会制度落实。每月至少组织辖内信用社召开一次财会风险防范工作会议，掌握有关情况。

2．定期向上级联社（办事处）和领导报告财会操作风险防范情况，对存在的问题要提出切实可行的整改意见。

3．每季度对财会部门负责人履职情况进行一次考核，形成书面意见报告县级联社主要领导和上级联社（办事处）财会部门。

（二）财会部门职责。

1．合理选配辖内营业网点会计主管。

2．每月至少组织辖内信用社会计主管召开一次防范财

会操作风险的专题会议。

3．完善财会操作岗位工作职责。

4．定期组织财会人员进行岗位轮换，普通柜员每年轮换不得少于一次，会计主管在同一单位从事管理工作时间最长不得超过2年。

5．按照8个网点一个会计辅导监督员的标准，配备联社专（兼）职会计辅导监督员，辅导监督人员每月至少必须对辖内网点开展辅导检查一次。

6．每季度至少组织一次财会基本制度制度落实情况的全面检查。

7．每月至少对辖内信用社的以下财会操作风险点进行专题检查和分析。一是柜员配备和操作权限。二是授权审批。三是柜员密码管理。四是库存现金管理。五是往来账务核对。六是重要空白凭证领、用、存、销号、事后监督管理。七是内部资金管理情况。

8．次月10日内向上级联社（办事处）报送上一个月财会部门负责人工作报告，主要内容包括：财会负责人履职情况、辖内信用社财会风险防范情况、财会管理中存在问题、有关工作建议等。

四、强化信用社会计主管管理职责

（一）严禁介入与会计主管职责无关的行政事务，切实履行会计管理和监督职责。

（二）坚持坐班制度，严禁擅自顶班替岗直接办理业务。

（三）建立会计主管工作日志，逐日登记财会操作风险的控制、检查、监督情况。登记事项至少包括以下内容：一是柜员配备和操作权限。二是授权审批。三是柜员密码管理。四是库存现金管理。五是往来账务核对。六是重要空白凭证领、用、存、销号、事后监督管理。七是内部资金管理情况。

（四）按照会计主管工作职责要求，及时检查与核对各项会计制度执行情况，保证账务不错不乱。

（五）按规定审查营业中发生的重要业务。

（六）每月至少3次对库存现金、重要空白凭证及库房管理情况进行检查，必要时要会同信用社负责人进行。

（七）定期向信用社主任和上级主管部门汇报工作。

（八）日常工作中发现的重要问题要及时向上级汇报，并督促整改。

（九）每天对进出的资金和账务进行认真核对，保证账务处理的真实准确和资金安全。

（十）认真做好业务辅导工作，每周至少组织信用社业务人员学习财会基本制度一次。

二○○八年六月二日

主题词：财会统计风险防范通知

内部发送：本联社领导，相关处室。

湖北省农村信用社联合社办公室2008年6月2日印发

共印130份

第二篇：关于进一步做好“校园贷”教育引导和风险防范工作的通知

关于进一步做好“校园贷”教育引导和风险防范工作的通知

各系、中心：

近年来，随着互联网金融的快速发展，学生消费、就业创业等“校园贷”在高校不断拓展，部分不良网络借贷平台趁机采取虚假宣传的方式和降低贷款门槛、隐瞒实际资费标准等手段，诱导在校学生过度透支消费，变相发放高利贷，从中牟取暴利，甚至通过恐吓、胁迫等非法手段进行催收。这些行为侵犯了学生合法权益，干扰了正常的教育教学秩序，影响学院安全及社会稳定。学生处尽管在全院学生中多次组织开展“校园贷”风险防范教育工作，但仍然有小部分学生执迷不悟，深陷“校园贷”债务泥潭。为进一步维护良好的校园环境，加强学生“校园贷”行为的教育引导和风险防范，根据省教育厅《转发教育部办公厅关于开展校园网贷风险防范集中专项教育工作的通知》（陕教贷办〔2016〕34号）的文件要求，现将加强我院学生对校园不良网络借贷风险防范和教育引导工作有关事项通知如下。

一、深入开展“校园贷”摸底排查

各系、各班级要全面开展“校园贷”自查工作，逐一排查学生网络借贷情况和网络信贷进校园情况，摸清涉及“校园贷”学生人数、贷款金额、贷款用途和还贷来源，以及是否出现严重违约行为、是否存在以新贷还旧贷现象、是否遭受非法手段催收等等。对排查出的问题要记录在案，及时跟踪。

二、按时上报参与网络贷款情况

凡已在网络借贷平台借款或“投资”的同学，请主动向班级辅导员报告，以班级为单位将《延安职业技术学院在校学生参与“校园贷”情况登记表》（见附件1）上报至各系学工部，由各系学工部资助助理汇总《延安职业技术学院在校学生参与“校园贷”情况登记表》于2017年4月26日下午17点前报送至学生处314办公室杨雯雯老师处，电子版发送至yazyzzglzx@163.com。各系认真排查，不得隐瞒，以便摸清我院学生参与网络借贷的具体情况。

三、切实加强宣传教育和舆论引导

学生处已联合党委宣传部等相关部门在校园内做好宣传工作，各系要充分发挥校园广播、网络、院报、宣传专栏、官方微博、微信平台等媒体的作用全方位向学生发布预警提示信息，加强警示教育；运用全国校园网贷受害典型案例摘选（见附件2）制作警示宣传资料，进行风险警示，全方位、多角度的揭示不良“校园贷”的本质和危害。各班级辅导员老师要切实加强所管班级学生消费观教育和信用教育，加大金融、网络安全知识普及力度。充分利用QQ群、微信等各种载体，开展宣传活动，加强教育引导；要教育学生提高警惕性和风险防范意识，珍惜个人信用，保护好个人信息，尤其是身份证、学生证、校园“一卡通”、支付宝、银行卡账户等信息。辅导员要在学生中加强舆论引导，营造崇尚节约、抵制过度消费、远离不良网贷的校园文化环境和舆论氛围。

四、关注学生诉求，做好精准帮扶

辅导员在日常工作中要加强与家长的沟通与联系，联络家长合理支持、适当控制学生的消费支出，鼓励学生利用业余时间开展勤工助学。对学生反映的不良“校园贷”问题，要引导和帮助学生以积极的态度，依法、理性维权，对陷入校园不良网贷陷阱的学生要加强心理疏导。要积极落实学生资助政策，做好精准帮扶。学生缴学费、住宿费有困难的，要积极引导其办理生源地信用助学贷款；生活费有困难的，遇到突发意外或家庭变故的，引导学生通过申请国家助学金、院内资助以及社会捐助资金予以帮扶。

五、加强风险防范，做好应对处置

禁止宣传、推荐、代理“校园贷”业务。凡在校学生中组织、发动、引诱同学参与网络借贷行为者或网络贷款校园代理者，一经查实，将按照我院学生管理有关规定，以扰乱学院正常教学和生活秩序给予相应的纪律处分，屡教不改者且面值达到500元以上的，根据情节予以严厉处分。对于涉及到违法犯罪的在校学生或在校园内组织、发动、引诱学生网络贷款的社会人员，一经查实，由安全保卫处移交公安机关，追究其责任，以保障校园安全。

六、发现校园内有非法宣传推广不良信贷行为者，请及时举报 同学们如发现在校园内宣传推广信贷业务的不良网络借贷平台和个人，请第一时间向学院安全保卫处（0911-8235570）或学生处（0911-8235670）报告，由学生处报请延安市金融办、市银监局、公安、网信、工信等部门依法处置。

请各系、中心、全院同学引起高度重视，统一认识，切实落实好通知相关要求，确保校园的平安稳定，努力共建和谐、舒适的学习生活环境。

附件1：延安职业技术学院在校学生参与“校园贷”情况登记表 附件2：全国校园网贷受害典型案例摘选（以上附件见电子版）

2017年4月17日

第三篇：如何做好银行基层营业机构操作风险防范工作

如何做好银行基层营业机构操作风险防范工作
近日，总行邀请省银监局五处张处长为全行风险管理干部以操作 风险防范为课题做了一次专题培训，此次培训许处长深入浅出对操作 风险的定义、特点、成因及防范措施进行了解析，同时例举近年来银 行业由于操作风险环节失控引发的大案、要案，通过对案件中失控的 操作风险环节进行剖析，使我们进一步明确了操作风险管理重点，提 高了对加强操作风险管理的认识。许处长的培训也引发了我做为一名 基层管理者去思考如何进一步做好基层营业机构操作风险防范工作，保障支行各项业务运行安全，现将体会总结如下：

一、对基层营业机构加强操作风险管理重要性的认识 根据巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义是：由于内部程 序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。也就是说操作风险几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既 包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏，也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失,甚至危及到银行 存亡的自然灾害、大规模舞弊、内外勾结实施诈骗等等，操作风险贯 穿于银行经营的始终。据巴塞尔银行业委员会估计,在银行业所有风 险中,操作风险所造成的损失已经仅次于信用风险。近年来，中国银行业案件频发，失控环节均与操作风险失控相关。如 2001 年中国银行广东开平支行涉案金额高达 4.83 亿美元 “抽逃银 行资金案” 2004 年的山西省涉案金额达 11 亿元的“728 特大金融，诈骗案”，2005 年，中国银行黑龙江河松街支行涉案金额 10 亿元的

“高山案”，建设银行长春市分行涉案金额 3.3 亿元的巨额金融诈骗 案，中国银行北京分行涉案金额 6.4 亿元“森豪公寓”假按揭骗贷案 等等。这些涉案金额特别巨大、情节特别严重的大案、要案，不仅给 国家造成了巨大经济损失，也严重损害了国有商业银行的信誉和社会 形象，打击了社会公众对国有商业银行的信心，引起了国际、国内各 方面的广泛关注，也引发了国际金融市场对我国银行风险控制及内部 管理的严重质疑，对我国商业银行的声誉及上市进展也造成了不利的 影响。中国银行业监督管理委员会于 2005 年出台《关于加大防范操作 风险工作力度的通知》（银监会十三条），2007 年 6 月，中国银监会 又发布了《商业银行操作风险管理指引》，成为我国商业银行操作风 险防范的指导性文件。该《指引》从监管角度将操作风险提到了与信 用风险、市场风险同一监管高度。银行业监管部门对操作风险管理力 度的改变，不

仅体现了监管部门加强操作风险管理的决心，同时使操 作风险管理成为商业银行风险管理的一个重要课题。操作风险管理已 成为银行业风险管理的重中之重。通过对案件的解剖可以发现，案件绝大多数发生在基层支行，基 层员工严重违法违规，与外部人员内外勾结等案件高频率发生，且案 件风险动向由资产业务转向负债业务，由高风险业务转向低风险业 务，由信用领域转向操作环节，暴露了基层营业机构操作风险控制的 薄弱环节，所以，加强银行基层营业机构操作风险管理具有重要现实 意义。

二、对加强基层营业机构操作风险管理的几点想法

（一）增强基层员工风险意识 风险管理是商业银行经营管理的主要内容，风险管理水平，决定 了该行能否持续、稳定、健康地发展。要不断加强基层员工对操作风 险管理重要性的认训，深入领会强化风险管理、保障安全运营对于业 务发展的重要意义，把风险意识贯穿于业务操作的整个过程。对于基 层员工而言，风险意识首先就是规范操作意识，体现在每一个最基本 的操作步骤与操作环节之中，要通过风险意识的灌输和培养，使合规 操作成为基层员工的思想意识和自觉行为，从而提高全员准确识别、主动防范操作风险的能力。

（二）提高规章制度执行力 强有力的执行力是操作风险防范工作的有效保证，是各项风险防 范措施落到实处的基础，无论是近些年来发生的各类案件，还是在业 务检查中发现的各种问题，无一不是与具体规章制度执行不力有关。提高制度执行力的目的是要坚决杜绝在制度执行上片面强调客观、推 进乏力的现象；坚决杜绝操作人员有章不循、自行其事，管理人员熟 视无睹、见怪不怪的现象；坚决杜绝看人不看制度，人情重于制度的 现象。要提高制度执行力，要求基层管理者要将管理重心放在了解本 基层营业机构的业务运行情况，全面了解各项风险防范制度的具体落 实情况，全面了解业务流程中的重要风险点和防范情况，扎扎实实地 推动各项操作风险防范制度的落实。

（三）建立操作风险责任文化。责任文化是良好企业文化的重要组成部分，建立操作风险防范责 任文化的关键是建立问责与追究机制，坚持对操作责任与管理责任的

双线问责与追究，使各项责任真正落实到人，形成人人尽心尽责，规 范严谨的整体工作作风。责任追究不仅仅针对操作者，更重要的是深 入剖析管理责任和领导责任，从独立的事件中找到管理、制度和流程 上的缺陷，举一反三，优化制度与流程，从而在根本上堵塞漏洞、防 范风险。要通过树立良好的责任文化，把履行责任
，落实责任、执行 责任、追究责任贯彻到基层员工的意识当中。

（四）加强员工思想道德教育 由于操作风险具有内生性特征，决定了防范操作风险还应在提高 员工的道德素质和防腐抗变的能力，构筑坚实的道德防线上狠下功 夫。从无数大案要案实例表明，那些违法犯罪的银行员工无不是丧失 了理想信念，陷入了拜金主义，享乐主义和腐化堕落的泥潭。要防范 操作风险最根本还应从治本入手，要有针对性地加强对员工理想信 念，思想道德教育，建立良好的合规文化，要引导员工树立正确的人 生观，世界观，价值观和荣辱观。要教育员工珍惜现有的工作，生活 环境，爱岗敬业，乐于奉献，自觉抵制各种诱惑，远离违法乱纪；要 加强职业道德教育，引导员工学规学法，增强道德意识和法制意识，要关注员工八小时以外生活状况，对异常行为要及时发现并严密关 注，警钟长鸣，严防道德风险。

（五）把控操作风险重点环节

1、强化账户管理，严把开户关 账户管理环节是操作风险防控的源头和重地，要强化新开立账户 的真实性、账户资料的完整性、支付业务的合规性管理，加强对账户 资料保管环节、资料变更环节、尤其是印鉴变更环节的控制与管理，

从源头上控制风险。

2、严控对账环节，保证资金安全 对账工作要严格遵循对账与账务核算相分离的原则，严格按制度 要求实施异岗对账、集中对账。严禁客户经理及前台业务人员发放、收取对账单。必须确保对账信息及时真实有效，保证对账率达到制定 标准。

3、严格支付环节审核，确保大额汇划资金安全 加强对支付环节印鉴核验操作的监控，坚决杜绝未经核验印鉴即 对外支付的现象，加强验印系统建库管理，落实电子验印操作要求，电子验印未通过的，必须换人核对。严密印鉴卡保管与传递手续。必 须明确专人保管印鉴卡，营业结束，入库或入柜上锁保管。其他部门 和无关人员不得调阅银行结算账户预留印鉴档案。严禁任何部门（人 员）复制银行结算账户预留印鉴档案，也不得将银行结算账户预留印 鉴卡片带离营业场所。认真落实结算账户大额收付电话分极核实要 求，确认交易真实、合理，联系情况应做好书面记录。

4、加强部分业务中高风险环节的管理 操作风险存在于每个业务环节中，基层营业机构应加强管理的中 高风险环节包括但不限于现金、重要空白凭证、业务印章、抵质押品 等管理的各环节，上门收款、挂失解挂、查询、冻结扣划、挂销账处 理、补制凭证等业务的各环节。对中高风险环节业务处理要明确流程，加强监督，通过内控制约及严密操作程序
，防范操作风险发生。操作风险管理是银行业面对的一个系统性工程，如何建立统一的 方法和流程来识别、评估、监测、控制操作风险，如何建立操作风险

防范的长效机制是商业银行不断研究、完善的课题，做为基层营业机 构管理者，提高对操作风险管理重要性的认识，提高对规章制度的执 行能力，加强对员工的思想道德教育，加强对中高风险环节的把控对 防范操作风险将起到重要的积极作用。

第四篇：如何做好银行基层营业机构操作风险防范工作

如何做好银行基层营业机构操作风险防范工作

近日，总行邀请省银监局五处张处长为全行风险管理干部以操作风险防范为课题做了一次专题培训，此次培训许处长深入浅出对操作风险的定义、特点、成因及防范措施进行了解析，同时例举近年来银行业由于操作风险环节失控引发的大案、要案，通过对案件中失控的操作风险环节进行剖析，使我们进一步明确了操作风险管理重点，提高了对加强操作风险管理的认识。许处长的培训也引发了我做为一名基层管理者去思考如何进一步做好基层营业机构操作风险防范工作，保障支行各项业务运行安全，现将体会总结如下：

一、对基层营业机构加强操作风险管理重要性的认识 根据巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。也就是说操作风险几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏，也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失,甚至危及到银行存亡的自然灾害、大规模舞弊、内外勾结实施诈骗等等，操作风险贯穿于银行经营的始终。据巴塞尔银行业委员会估计,在银行业所有风险中,操作风险所造成的损失已经仅次于信用风险。

近年来，中国银行业案件频发，失控环节均与操作风险失控相关。如2001年中国银行广东开平支行涉案金额高达4.83亿美元“抽逃银行资金案”，2004年的山西省涉案金额达11亿元的“728特大金融诈骗案”，2005年，中国银行黑龙江河松街支行涉案金额10亿元的“高山案”，建设银行长春市分行涉案金额3.3亿元的巨额金融诈骗案，中国银行北京分行涉案金额6.4亿元“森豪公寓”假按揭骗贷案等等。这些涉案金额特别巨大、情节特别严重的大案、要案，不仅给国家造成了巨大经济损失，也严重损害了国有商业银行的信誉和社会形象，打击了社会公众对国有商业银行的信心，引起了国际、国内各方面的广泛关注，也引发了国际金融市场对我国银行风险控制及内部管理的严重质疑，对我国商业银行的声誉及上市进展也造成了不利的影响。

中国银行业监督管理委员会于2005年出台《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（银监会十三条），2007年6月，中国银监会又发布了《商业银行操作风险管理指引》，成为我国商业银行操作风险防范的指导性文件。该《指引》从监管角度将操作风险提到了与信用风险、市场风险同一监管高度。银行业监管部门对操作风险管理力度的改变，不仅体现了监管部门加强操作风险管理的决心，同时使操作风险管理成为商业银行风险管理的一个重要课题。操作风险管理已成为银行业风险管理的重中之重。

通过对案件的解剖可以发现，案件绝大多数发生在基层支行，基层员工严重违法违规，与外部人员内外勾结等案件高频率发生，且案件风险动向由资产业务转向负债业务，由高风险业务转向低风险业务，由信用领域转向操作环节，暴露了基层营业机构操作风险控制的薄弱环节，所以，加强银行基层营业机构操作风险管理具有重要现实意义。

二、对加强基层营业机构操作风险管理的几点想法

（一）增强基层员工风险意识

风险管理是商业银行经营管理的主要内容，风险管理水平，决定了该行能否持续、稳定、健康地发展。要不断加强基层员工对操作风险管理重要性的认训，深入领会强化风险管理、保障安全运营对于业务发展的重要意义，把风险意识贯穿于业务操作的整个过程。对于基层员工而言，风险意识首先就是规范操作意识，体现在每一个最基本的操作步骤与操作环节之中，要通过风险意识的灌输和培养，使合规操作成为基层员工的思想意识和自觉行为，从而提高全员准确识别、主动防范操作风险的能力。

（二）提高规章制度执行力

强有力的执行力是操作风险防范工作的有效保证，是各项风险防范措施落到实处的基础，无论是近些年来发生的各类案件，还是在业务检查中发现的各种问题，无一不是与具体规章制度执行不力有关。提高制度执行力的目的是要坚决杜绝在制度执行上片面强调客观、推进乏力的现象；坚决杜绝操作人员有章不循、自行其事，管理人员熟视无睹、见怪不怪的现象；坚决杜绝看人不看制度，人情重于制度的现象。要提高制度执行力，要求基层管理者要将管理重心放在了解本基层营业机构的业务运行情况，全面了解各项风险防范制度的具体落实情况，全面了解业务流程中的重要风险点和防范情况，扎扎实实地推动各项操作风险防范制度的落实。

（三）建立操作风险责任文化。

责任文化是良好企业文化的重要组成部分，建立操作风险防范责任文化的关键是建立问责与追究机制，坚持对操作责任与管理责任的双线问责与追究，使各项责任真正落实到人，形成人人尽心尽责，规范严谨的整体工作作风。责任追究不仅仅针对操作者，更重要的是深入剖析管理责任和领导责任，从独立的事件中找到管理、制度和流程上的缺陷，举一反三，优化制度与流程，从而在根本上堵塞漏洞、防范风险。要通过树立良好的责任文化，把履行责任，落实责任、执行责任、追究责任贯彻到基层员工的意识当中。

（四）加强员工思想道德教育

由于操作风险具有内生性特征，决定了防范操作风险还应在提高员工的道德素质和防腐抗变的能力，构筑坚实的道德防线上狠下功夫。从无数大案要案实例表明，那些违法犯罪的银行员工无不是丧失了理想信念，陷入了拜金主义，享乐主义和腐化堕落的泥潭。要防范操作风险最根本还应从治本入手，要有针对性地加强对员工理想信念，思想道德教育，建立良好的合规文化，要引导员工树立正确的人生观，世界观，价值观和荣辱观。要教育员工珍惜现有的工作，生活环境，爱岗敬业，乐于奉献，自觉抵制各种诱惑，远离违法乱纪；要加强职业道德教育，引导员工学规学法，增强道德意识和法制意识，要关注员工八小时以外生活状况，对异常行为要及时发现并严密关注，警钟长鸣，严防道德风险。

（五）把控操作风险重点环节

1、强化账户管理，严把开户关

账户管理环节是操作风险防控的源头和重地，要强化新开立账户的真实性、账户资料的完整性、支付业务的合规性管理，加强对账户资料保管环节、资料变更环节、尤其是印鉴变更环节的控制与管理，从源头上控制风险。

2、严控对账环节，保证资金安全

对账工作要严格遵循对账与账务核算相分离的原则，严格按制度要求实施异岗对账、集中对账。严禁客户经理及前台业务人员发放、收取对账单。必须确保对账信息及时真实有效，保证对账率达到制定标准。

3、严格支付环节审核，确保大额汇划资金安全

加强对支付环节印鉴核验操作的监控，坚决杜绝未经核验印鉴即对外支付的现象，加强验印系统建库管理，落实电子验印操作要求，电子验印未通过的，必须换人核对。严密印鉴卡保管与传递手续。必须明确专人保管印鉴卡，营业结束，入库或入柜上锁保管。其他部门和无关人员不得调阅银行结算账户预留印鉴档案。严禁任何部门（人员）复制银行结算账户预留印鉴档案，也不得将银行结算账户预留印鉴卡片带离营业场所。认真落实结算账户大额收付电话分极核实要求，确认交易真实、合理，联系情况应做好书面记录。

4、加强部分业务中高风险环节的管理

操作风险存在于每个业务环节中，基层营业机构应加强管理的中高风险环节包括但不限于现金、重要空白凭证、业务印章、抵质押品等管理的各环节，上门收款、挂失解挂、查询、冻结扣划、挂销账处理、补制凭证等业务的各环节。对中高风险环节业务处理要明确流程，加强监督，通过内控制约及严密操作程序，防范操作风险发生。

操作风险管理是银行业面对的一个系统性工程，如何建立统一的方法和流程来识别、评估、监测、控制操作风险，如何建立操作风险防范的长效机制是商业银行不断研究、完善的课题，做为基层营业机构管理者，提高对操作风险管理重要性的认识，提高对规章制度的执行能力，加强对员工的思想道德教育，加强对中高风险环节的把控对防范操作风险将起到重要的积极作用。

第五篇：关于进一步做好小额贷款公司服务实体经济防范风险工作的通知

《关于进一步做好小额贷款公司服务实体经济防范风险工作的通知》

2015-09-24重庆市小额贷款公司协会重庆市小额贷款公司协会xiaodaidongtai重庆市小贷协会，传播小贷行业动态，促进公众对小额贷款行业的了解。为处理好稳增长和防风险的关系，促进我市小贷行业发展，重庆市金融办今天印发了《关于进一步做好小额贷款公司服务实体经济防范风险工作的通知》，内容突破性较大：

允许小贷公司在全市开展业务； 股权投资比例达注册资本的30%； 允许不良资产转让；

允许符合条件的小贷公司开展网络贷款业务； 享受金融企业贷款损失准备金所得税税前扣除； 享受财政资金风险补偿。

重庆市金融工作办公室

关于进一步做好小额贷款公司服务实体经济防范风险工作的通知

渝金发〔2015〕10号

各区县（自治县）金融办（金融工作管理部门），两江新区金融发展局，北部新区现代服务业局，保税港区金融办，万盛经开区金融办，市小额贷款公司协会，各小额贷款公司，有关单位：

今年以来，我市小额贷款公司努力克服困难，行业发展稳中有进，风险总体可控，综合实力不断提升，服务实体经济能力进一步增强。但在当前经济下行压力较大、行业风险持续显现、经营效益下降的情况下，部分小额贷款公司出现贷款投向不合理、利率政策执行不到位、维权方式不恰当等问题。为进一步贯彻落实市委、市政府总体要求，处理好稳增长与防风险的关系，促进行业在规范中求发展，在发展中防风险，经市政府同意，提出如下意见。

一、加强服务创新，着力支持实体经济

（一）坚持普惠金融理念。引导小额贷款公司坚持“小额、分散”原则，发挥“便捷、高效”优势，创新多种业务模式，引进国内外先进的微贷技术，更加贴近小微企业、个体工商户和“三农”。支持小额贷款公司到专业市场、工业园区设立分支机构，利用面向农村的互联网电商企业向“三农”提供信贷服务，扩太客户数量和服务覆盖面。

（二）创新信贷服务方式。小额贷款公司应以客户为中心，改进信贷流程，创新符合市场需求的信贷产品和服务，提供多层次、差异化信贷服务，努力与客户建立长期的、良性的合作关系。应根据客户的生产经营和资金周转情况确定贷款种类和期限，积极运用收回再贷、展期续贷、借新还旧、联合贷款、缓收本息、减免利息、协调其他融资等方式支持困难客户。应对坚持主营业务、具有发展潜力但涉及多个债权人的风险客户，慎重采取查封、诉讼等手段，主动与债务人及其他债权人采取一致行动，共同商定偿还计划和帮扶措施，支持客户走出困境。

二、加强政策引导，推进机构做优做强

（三）适度放宽准入规定。鼓励小额贷款公司股权投资、并购重组、转让股权和增资扩股，适度集中和不断优化股权结构。取消小额贷款公司境外主发起人资产总额不低于等值10亿元人民币的规定。允许企业和自然人在境外设立特殊目的公司投资小额贷款公司。设立主要服务“三农”的小额贷款公司，可适度降低注册资本要求。小额贷款公司控股股东持股比例不低于20%；公众公司一般股东持股比例不设下限，非公众公司一般股东持股比例不低于0.5%；有限责任公司控股股东持股比例最高可达100%，股份有限公司控股股东与关联方和一致行动人的持股比例不高于90%。小额贷款公司因高管、员工股权激励或上市需要，可以新设企业作为小额贷款公司股东。小额贷款公司开业一年后可以减持资本，减持后的最低资本限额为1000万元，但原控股股东是企业的，减持资本后的控股股东仍应是企业；开业一年后股权转让不受时间和次数限制（涉诉股东除外）。注册资本5亿元（含）以上或单户贷款平均余额占注册资本1%（含）以下的小额贷款公司设立分支机构，不受资本、时间和数量限制。

（四）优化分类监管制度。完善以监管评级和杠杆控制为核心的分类监管制度，差别监管，扶优限劣。对监管评级达标的小额贷款公司，支持设立分支机构、开展金融创新、增加融资方式、取消分类融资比例、提高融资杠杆，适度减少现场检查。符合条件的小额贷款公司可以申请开展网络贷款业务。引导经营不善、风险较大的小额贷款公司主动申请注销。支持不良贷款率控制在5%（含）以下的小额贷款公司设立分支机构、开展各类融资和金融创新。

（五）促进盘活存量资产。放宽经营区域限制，允许小额贷款公司在全市范围内发放自营贷款、委托贷款和从事股权投资，经批准开办网络贷款业务的小额贷款公司可在线上向全国范围内的客户发放自营贷款。调整委托贷款管理有关规定，允许小额贷款公司之间或委托商业银行发放委托贷款，单笔委托贷款金额下限由100万元调整为20万元。放宽贷款展期限制，小额贷款公司与客户协商确定的贷款展期不受次数和期限限制。小额贷款公司经事前各案后可开展同业拆借业务。鼓励小额贷款公司探索市场化的不良贷款处置办法，支持通过金融资产交易平台挂牌、资产管理类公司收购、有实力的大股东回购等方式转让不良信贷资产，支持通过债转股、以资抵债和资产证券化等方式消化不良信贷资产，债转股和其他各类投资总额最高可达注册资本的30%。

三、加强导向监管，提升经营管理水平

（六）严格贷款利率管理。小额贷款公司要使用统一的借款主合同和从合同范本，贷款利率和有关费用构成的综合有效利率不得违反法律有关规定，并在贷款合同中明示贷款种类、期限、利率水平、收费项目和标准、收（计）息收费方式。严禁利用各种不合理的计息、收息方式变相提高贷款利率，严禁在借款合同外或利用第三方向借款客户收取任何形式的顾问、咨询、评估、管理等费用，严禁利用股东、员工、关联方代小额贷款公司发放贷款并向借款客户收取高额利息和费用，严禁员工销售“飞单”向借款客户收取好处费。

（七）强化违规行为查处。进一步完善非现场监管系统功能，利用实时在线监管，加强违规问题和经营风险监测预警。加大现场检查力度和频率，对检查（审计）、考核和日常监管中发现有非法集资、吸收公众资金、发放高利贷、账外经营、违规融资等重大违法违规行为，或拒不接受监管的，依法进行严肃查处。对多次被举报投诉的小额贷款公司，经查证属实后，在业务和融资方面进行严格限制。市小额贷款公司协会应进一步加强行业自律建设，积极开展行业信用评价和自律检查活动，对违规会员单位予以惩戒；建立健全违规从业人员“黑名单”库，加大从业行为的约束力度。

四、加强部门协作，改善外部发展环境

（八）加大财税政策支持。小额贷款公司按规定享受金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除相关政策。对加入人民银行征信系统的小额贷款公司对市内发放符合条件的农村产权抵押贷款、微型企业创业扶持贷款、小额保证保险贷款出现的损失，经所在区县（自治县）金融办和财政局审核确认后，可按相关规定享受风险补偿政策，具体办法由市金融办会同市财政局另行制定。

（九）扩大征信服务范围。小额贷款公司应积极加入人民银行征信系统。支持市小额贷款公司协会与市场化征信机构合作，探索征信机构共享非现场监管系统信息。小额贷款公司向人民银行征信系统、市场化征信机构提供信贷信息，应事先取得客户同意并在借款合同上明示。

（十）加强沟通共享信息。市小额贷款公司协会及小额贷款公司应及时报告行业风险信息，主动与有关部门联系沟通，努力避免因信息不对称导致的情势误判和处置失当。各级金融办应加强与宣传、统战、工商联、人行、银监等相关部门的交流沟通，为小额贷款公司发展营造良好舆论环境，传递行业正能量。