黑龙江省大学生创业联财务管理制度(2010)

第一篇：黑龙江省大学生创业联财务管理制度(2010)

财务管理制度 省创联财务部2010

第一条 ：制定目的：为加强创联的财务工作，发挥财务在组织管理和提高工作效益的作用，．为规范财务行为，明确财务人员的职责、提高企业经营管理效率，建

立现代企业运营模式的制度，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》、《会计法》、《公司章程》和有关法律、行政法规的规定，结合省创联具体情况，制定本 制度。

第二条： 财务部门的职能是：

认真贯彻执行组织有关的财务管理制度。

建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分

析，财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见。厉行节约，合理使用资金。

第三条：在每学期开学前都应该做好财务预算。经过审核通过。要有月报表和季度报表，以便进行年终财务核算。

每一次的财务支出都要有收据或发票，大型财务支出要进行讨论通过。个人或部门进行报销，要有收据和部长签字。

不明支出不予报销或讨论后再行定夺。

第四条 ：对财务要进行透明化，做精细的账目。账簿完整，力求标准财务会计管理办法

离职要进行工作交接，保证工作连续性。

财务工作要赏罚分明，对不认真工作的人要进行适当批评。

第五条：经费来源，1部员，会员缴纳的入职培训费用；2联合会办学，科技开发，信息服务等的收入；3企业，商家赞助费用；4社会捐助等其他形式。

第六条：资金使用细则，（一)、财务的管理和执行

（1）、财务应由专人负责管理，使用经费前，须提交《活动申报表》、《财务预算表》并经主席或经理签字后，方可支出。

（2）、经费管理应做到收支记帐，帐目清楚，并保留原始凭证。财务管理人定期进行帐目审计和公布。

（3）、经费必须用于章程规定的活动，任何人不得侵占、私分或挪用创联的财产，亦不得在成员中分配。接受社会捐赠、赞助，须向部门经理或主席报告接受、使用捐赠以及赞助方的有关情况，并向全体成员公开。

（4）、创联必须遵守学校的财务管理制度，并接受学校的监督。换届或者更换负责人之前，由主席或部门经理等负责组织对其进行财务审计。

（5）、创联的经费管理、帐目报销和财务审计，由创联的财务管理人员负责。

（6）、各部门及活动负责人要坚持勤俭节约的原则，科学配置资源，努力节约支出，提高资金的的使用效益。

（7）活动经费原则上5天报销一次，大型活动等特殊情况可特殊处理。

(二)、社会赞助费用的管理和使用

（1）、外联部争取校外资源提供一切便利。外联在争取校外资源时，必须遵守国家法律、法规及我校的相关条例。外联应当事先向主席或部门经理说明情况，到校有关部门开具介绍信。

（2）、在外联与企事业单位签定协议之前，应向主席提供赞助协议和所获得的赞助情况。

（3）、各部门取得的社会赞助应及时、悉数交由财务负责人存入协会的银行帐户，需支出时提前向主席或部门经理提交书面申请，经主席或部门经理等审核、批准后，预支活动的资金。

（4）、取得的社会赞助，是创联公共财产的一部分，任何人不得侵占、私分或挪为私用。一经发现，主席或相关负责人进行全面的审查，并对有关人员进行严肃处理。

(三)、专项划拨资金的管理和使用

专项划拨的资金，主要用于资助创联的各项大型活动。对需要创联支持的活动，社团须提前两周向提交《活动计划书》、《活动申请表》、《场地申请表》和《财务预算表》，经主席等批准后方能开展活动。活动结束一周内，活动负责人将团委资助凭证《财务预算表》、《财务结算表》、发票、收据等资料，提交主席等,由财务负责人组织统一上报。

(四)、发票使用方法

（1）、活动结束后由财务负责人组织统一上报,统一返钱，（2）、发票必须为正规、有效的发票，发票之间的编号不得相邻;

（3）、在发票或收据背面注明部门名称、经手人签名、证明人签名、财务负责人姓名和开支事件，由协会主席或其它相关人员、签名后方可报销；

（4）、特殊情况需要经主席等亲自签字的特殊对待；

（5）、餐饮、娱乐性质的发票不予报销；

（6）、单张发票超过400元，不予报销（定额发票除外）；

（7）、发票提交时须列出详细的支出条款，并与《财务预算表》和《财务结算表》同时上交;

（8）、上报金额不得超过活动前的预算，否则多余部分不予报销。

第七条：财务管理办法

（一）目的及依据

为提高创联各部门配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各部门除每月按本部门的相关活动事益之外，并应逐月编制相关的资金流动表，以便达成资金运用的最好效益，最终促进创联更好更科学的发展。

（二）资金的流动

财务部所持有的资金，是各种活动募集而来的资金，为定期便表计算及收支运用方便起见，希望各部门按期便表，上报每月的资金流动。

（三）材料支出（活动开销）

财政部根据订购，采购，结汇的类别，分别预计订购物所支付的资金进行编列。（四）资金保管

1、作废的支票，票据凭证等重要空白作废凭证，应按季装订保存。

2，部门人员的调动及各部门人员的相关资料及信息也应按类保存。

（五）票据处理

1，经办部门于取得票据时，应确实审查，没票据的法定要件是否完备齐全，并认真审查票据的合格，合法性。

2，与其他组织进行交流活动时，在资金上须有所调动的情况下，必须由经理对票据进行签字审查，否则予以作废处理。

第六条财务保管

1，资金及重要文件资料应由财务部经理保管，开启。

2，现金及各种票据，空白票据及贵重物品应由财务部经理妥善管理保存。

（七）奖励

经审核给积极参加各项活动并表现突出的相关人员进行奖励及以物予奖等

（八）账单抽查

财务部应定期每个月一次核对相关人员给予的账单，或给予特殊目的下不定期对其进行抽查。

（九）管理原则

遵守国家的法律法规，并且要符合创联宗旨，要求，规划处理，不能因小失大，影响创联的利益。

（十）涉及范围

资金的管理，协调和监督工作由财务部统一负责。

第八条：经费用途规定：1本会经费必须用于《黑龙江省大学生创业联合会章程》规定的业务范围和事业的发展，不得在会员中分配。2建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法，真实，准确，完整。3本会的资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，接受联合会和财政部门的监督。资产源于国家拨款或者社会捐助的，必须审计机构的监督，并将有关情况以适当方式向社会公布。4本会资产，任何单位.个人不得侵占，私分和挪用。

第九条：财务使用审批，根据金额大小不等，金额由小到大审批顺序依次是：财务部经理——执行主席——主席。

第十条：完善财务管理制度，增设财务决算与报表制度，每年度做一次决算并将重大支出以报表形式予以公示。切实加强财务监督与管理。

附：由于时间水平有限，错误与不当之处在所难免，希望伙伴们同志们批评指教，恳请提出宝贵意见！（闫忠良）

第二篇：社联、社团财务管理制度

信阳师范学院华锐学院学生社团财务管理办法

总则

第一条《信阳师范学院华锐学院学生社团财务管理办法》（以下简称办法），是为进一步加强学生社团规范化管理，增加学生社团财务管理制度化，透明化，培养本学生民主理财，科学理财意识，保护学生权益，使社团健康发展，结合学院实际情况而制定的。

第二条本制度是规范学生社团联合会（以下简称院社联）下属各部门及各社团的财务管理工作的管理制度，院社联及社团以此制度作为财务管理准则。

第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各学生社团的正常运转，规范社团活动,切实保障广大社团和会员的正当权益。

第一章学生社团联合会内部财务管理制度

第四条 院社联一切财产、设备属于学校所有，由办公室负责维护。办公室对固定资产要造册登记，不许乱挪乱用。不经主管人员同意，不得外借和私自带回使用。

第五条院社联纪检部具体负责社联的财务管理，如实反映社联的财务状况，协调、审批各部门、社团的活动经费。账本由纪检部部长负责，账本内容必须有明确的收支情况，并必须注明资金的用途、时间、经办人、项目负责人的签字及报销情况。

第六条主席团按规定对社联实行财务督察，对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向纪检部报告，对记录与实物、款项不附的应当按照有关规定进行处理。

第七条现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。一切现金往来，必须收付有凭证，严禁无票报账。现金支付范围：社联日常开支，组织各项活动所需的经费。

第二章学生社团的财务管理制度

第八条 信阳师范学院华锐学院学生社团财产归该社团会员集体所有，学生社团的经费必须用于章程规定的业务范围和社团事业的发展。任何个人、集体不得侵占、私分或挪用学生社团的财产。学生社团终止时，其财产由社团所在院系

负责处理，并报学生社团联合会备案。

第九条 学生社团自成立起即应设立经费收支账目，并由专门人员负责，社团负责人原则上不能兼任财务人员，不能干涉财务人员工作，各个社团应该制定一个科学、透明的财务制度及报销制度。

第十条每学期初，统一招新之后的两周内，学生社团须将所收会费帐目向所在院系清楚说明，合理分配。

第十一条社团开展活动需向所在院系申请经费，申请书须有社团经费经办人、会长的两人签字确认，由所在院系批准生效。每月初及每学期末2~3周内，社团须对社团经费进行财务总结算。

第十二条社团财务人员应履行以下职责：

一、将资金来源、去向逐项登记清楚，并有相应的原始凭证；

二、定期向社团成员汇报财务状况，并接受社团成员监督；

三、在社团主要干部换届时，原社团负责人和财务负责人须向社团会员大会提交财务报告、财务清单，经大会通过后，移交新一届社团负责人和财务负责人，做好财务交接工作；

四、接受院学生社团联合会财务人员的工作检查，学期末社团经费决算需上交社联备案。

五、在使用社团经费过程中，必须有包括财务人员在内的三人以上进行监督，方可视为有效

第十三条院学生社团联合会将对各学生社团的财务状况进行不定期检查，接受、处理社团会员的投诉，对虚假报账、未严格遵守院学生社团联合会财务制度的社团，将予以通报所在院系对其进行批评并限制其活动；情节严重者，将上报院系停止其活动直至注销该社团，并追究财务人员及社团主要负责人的责任。

第十四条学生社团经费来源：

一、学院专门下拨学生社团经费

学院为鼓励社团开展形式多样的社团活动，活跃校园氛围，陶冶师生文化情操，有针对性地给予社团适当的拨款或奖励。

对于申请经费的社团，必须制定详细、有效、可行的活动策划书和活动经费预算，经所在院系批准后，组织有关活动。活动结束后，社团整理好活动费用清

单，以及发票或收据，凭有效发票或收据经院系批准获得经费。

二、企事业单位的友情赞助

各社团可根据学校有关规定，与企事业单位合作，通过正当渠道到社会募集资金。对赞助商要求在校园内进行的各种形式的宣传活动，社团必须制定详细的活动策划书（包括宣传内容、宣传形式以及宣传对象、财务预算等），交院系审批，并经同意后，到学生社团联合会备案，方可进行。否则，一经发现，当场没收宣传材料和物品，并追究社团和个人责任。情节严重的，报学校有关部门处理。

三、适当收取会费

学生社团在招收会员时，可向会员收取一定的会费。收费标准为四年一次性收取，每人10元。收费期间建议所在院系派人进行监督检查。如有违反上述规定的，均视为违纪行为，会员有权拒绝交纳会费，并向社团所在院系或学生社团联合会投诉。

第十五条学生社团经费报销条件：

一、社团所举办的活动符合院学生社团管理办法的规定，无违规操作现象。

二、社团活动内容健康，积极向上，能充分调动广大同学积极参与。

三、社团活动花费申请最低额度为三十元。

四、社团活动的所有花销必须出具正规的发票和收据，并由所在院系签字批准。不得造假，一经发现将予以严厉查处。

一）以下情况花销由社团自理

1、本社团会员证的制作。

2、本社团日常工作及常规活动的物质使用。

3、未向社团联合会提交活动备案申请，或者申请未经过所在院系批准而擅自举行的活动。

4、由本社团组织，以游玩为目的的集体外出活动，所有花销一律不予报销。

5、活动总花销在三十元以下的。

6、社团举办各类比赛所发的奖品。

7、全年活动经费报销总额已达一千元整的。

8、活动中出现了违规违纪，在全院造成了恶劣影响的。

9、由赞助商给予赞助的社团活动。

二）经费报销流程

1、社团在开展活动前必须向所在院系提交活动方案及活动经费预算，获批后报学生社团联合会备案，方可开展活动。

2、社团联合会仍然对社团活动经费起备案、监督、评估的作用。

3、社团在活动结束后如需报销经费，在活动结束后三个工作日内向学生社团联合会提交经费申请表，一并提交所在指导部门意见，一式三份。

4、各学生社团在活动开展过后，如实填写经费申请表并携带相关票据，得到所在院系批准后，经社团联合会审核报院团委。每次报销活动经费为申请金额的百分之五十。

5、社团每年总经费1000元，活动可用经费为900元，另100元作为每个社团学年评比奖金，被评为优秀社团的，予以发放，否则将不予发放。

第十六条社团获得的商业赞助费应用于社团活动及发展，社团获得赞助应提前向院系上交书面介绍及协议书，未经相关部门批准，各社团不得为赞助商进行宣传或商业活动。

第十七条学生社团在换届或更换负责人之后，新负责人应向院系负责老师及院社联上交更新过的社团资料，校社联纪检部对其财务进行审核。

第十八条学生社团赞助费用管理：

一、有赞助的活动该社团负责人须向院系反映,并与社团指导老师进行商讨。

二、各社团不得与赞助商进行纯商业性经营活动。

三、赞助费原则上用于被赞助的活动,任何组织及个人不得挪作他用；若用剩余并入该社团日常费用。

四、赞助活动后,被赞助社团应开列详细财务清单向院系汇报，并交院社联备案。

附则

第十九条院社联及各社团在每学期结束时对该学期的财务收支情况进行总结，以书面形式如实向院团委及所在院系上报，并对外公布，接受全校师生监督。

第二十条院社联与各社团必须严格遵守本制度，互相监督。如发现违反本制度的情况发生，一经查实，将予以严肃处理：

一、对违规个人，将视情节轻重，进行内部批评，校级通报批评等，并勒令开除出社联、社团；情节严重的，上报学校有关部门处理，按学校有关规定给予处分。

二、对违规社团，将视情节轻重，追究有关人员的责任，对社团负责人和有关人员，进行集体通报批评等处分；情节严重的，上报学校有关部门处理，责令社团停止一切活动，进行整改，甚至解散；对于违反法律的，通过学校交给有关部门处理，并承担相应的法律责任。

三、对经处理的各种形式的违规行为，将视为案例，针对不触犯相应违规个人隐私的情况下，以文件形式下发到院社联各个部门、各个社团，引以为戒。对各种违规现象进行处罚，院系拥有过问权利，院社联拥有执行权利。

第二十一条本办法由信阳师范学院华锐学院团委批准后生效，自公布之日起执行。

第二十二条本办法的解释权信阳师范学院华锐学院学生社团联合会。

第三篇：创业部财务管理制度

乒乓球协会创业部财务管理制度 第一章总则

第一条为了加强协会创业项目的财务管理和会计制度，更好地落实执行国家有关规定，结合协会创业部的实际情况，制定本制度。

第二条协会创业部财务管理的主要任务是：

（一）积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力。

（二）建立和健全财务制度，加强财务监督。

（三）加强经济核算，提高资金使用效益。

（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。

第三条 创业部财务人员须具备相关会计专业知识，工作仔细认真。

第四条一切财务收支活动都由创业部财务负责管理，协会负责人及创业部部长负责监督。

第五条 创业部会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》、财政部发布的《会计人员工作规则》以及学院的相关规定办理创业部的财务工作。

第六条 创业部财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入和支出管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。

第二章财务计划管理

第七条 协会的会计制度自公历1月1日起至12月31日止。

第八条 协会应按月或按季度编制财务报表，另外每举行一次大型活动都需编制资金预算表和。期末和年终应认真总结，及时准确地编制决算报表。

第九条 协会团体年终决算的收益，可按规定比例，经理事会决定后，提取发展基金和福利基金。

发展基金用于发展本协会事业。福利基金用于协会专职工作人员集体福利。

第三章财务收支管理

第十条 创业部收入包括会费收入、投资收益、赔偿金收入、捐赠收入、学院每年拨入启动金收入等款项

第十一条 创业部的各项收入，必须执行社团的收费制度的规定，各项收入都须交财务部门入帐，不得坐支。

第十二条创业部的各项收入，必须使用社团的专用收据。

第十三条社会团体支出包括会议活动费、活动经费、工资、通讯费、差旅费、接待费、租赁费、捐赠支出等

第十四条各项支出按协会规定的范围执行。要严格实行分级审批手续。

（一）协会举办大型活动或添置大型设备及固定资产的经费支出（经费超过百元），须作书面报告，交理事会审核通过。具体经办由会长、副会长创业部部长签核。

（二）资助贫困生项目费用支出（千元以下），在开展活动前，由具体分管人员对经费使用作出较详细的书面预算，具体经办由理事会审核签字通过。

（三）办公室日常工作经费支出（百元以下），由分管日常工作的副会长（或创业部部长）审定同意、签核。

（四）对重大支出项目，如开展大型回收活动应由理事会讨论通过，由协会会长签批，并报办公室备案。

第四章项目费用管理

第十五条 为了正确核算、反映和监督服务项目的各项费用、税金和收益情况，实行项目费用核算制。项目费用总支出不得超过该项目收入的８０%，每季度汇总后报秘书长、会长审阅。金额在千元以上重大项目必须报理事会审批。

第十六条 项目费用开支范围包括：

（一）创业项目实施过程中的劳务费、差旅费、会议费、资料费、通讯费等。

（二）向其他单位借用的设备租赁费、人工费等补偿费用。

（三）创业项目实施过程中耗用的各种维修、包装、运输等费用。

第十七条 创业项目费用的核算资料必须完整如实反映创业项目在实施过程中的各种情况，有关项目费用核算的原始记录、凭证、帐册、报表等资料，必须完整、真实、及时。

第五章财产物资管理

第十八条 制定必要的固定资产管理（见附录）方法，严格执行固定资产的收购、验收、领发、保管、调拨、登记、检查和维修制度，做到帐帐相符、帐实相符。

1、购置固定资产和低值易耗品须遵照“先报批、后购买”的原则，凡购置固定资产，不足千元（含千元）的，由秘书长（或常务副秘书长）审批；不足万元的，由会长签核；超过万元（含万元）的，须报理事会研究同意并由会长审批。购置低值易耗品由秘书长（或常务副秘书长）审批。

2、固定资产按政府有关部门的规定和财务要求，搞好折旧。低值易耗品一次性摊入管理成本，但须建立实物登记、发放帐目。

3、固定资产的报废按政府有关部门的规定要求，由办公会议讨论决定。正确处理好残值。

4、固定资产登记后要有标贴。“谁使用，谁保管”。共同使用的要明确保管责任人。要搞好日常维护和管理，确保固定资产整洁、完好、性能安全良好。

5、建立固定资产帐目，定期检查，做到帐物一致。

第十九条固定资产的标准参照国家有关规定。

第六章货币资金管理

第二十条协会的现金收付应当严格手续，加强管理，执行钱帐分管的原则，指定专职或兼职出纳员办理。建立现金日记帐，逐笔登记现金收支，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

第二十一条 协会的现金，除按银行规定库存少量现金备用外，都必须存入银行帐户。不准出借银行帐户、支票。不属协会的经济往来，不得在协会的银行帐户中办理结算。

第七章财务分析与评价

第二十二条 财务分析的主要内容包括：对财务收支、资金运用和项目费用的开支情况，财产物资的使用管理情况等作出分析、判断，为协会领导决策提供依据。

第八章附 则

第二十三条本制度解释权归理事会。本制度经二届理事会审议通过，自 2009年8月1日起实施。

附录

固定资产管理办法

第一条 所有入库的固定资产一律按本规则处理

第二条 书籍入库后应先登记入账及分类后，清点上架，编好价格。

第三条凡是协会内部人员每人每次可借一本，并在登记册上登记好借书时间，书名，姓名和归还日期。限一周之内归还。

第四条每期于固定时期进行书籍清查工作。

第五条书籍清查应以总账册为准，依实际库存逐册清点，查清购进、卖出、借出捐出账目，其差异数应列册清理。

第六条有些书籍因无法按本卖出时，统计好数量，按斤统一销售。

第七条所有回收的电风扇、床上书桌、分流器、猫等一律清洗上架，看其新旧标好价格，并登记入账。

第八条所有网线每根需量好长度捆绑好后，登记入账，看其质量和长短贴好价格上架。

第九条

第四篇：大学生创业计划书财务部分.方案

财务分析

1、资本结构与前期投资

公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人民币，其中外来风险投资50万元，大学生创业资金申请10万元，银行贷款30万元，商标权、专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图：

表8-1-1 在公司注册资本中，实有资产为90万元，公司成立过程中，需要网站设计与维护、物流仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入，尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台，方便生产厂商和销售商了解货物信息；货物仓储、仓储运输及配送设备，缩短出入库时间，降低存取时间，减少配送服务周转周期；通过营销、广告宣传，提高公司的知名度；不断进行研发，开发先进的软件管理系统，设计更加科学货物配送路线，降低成本。在做好公司经营的同时，也要不断优化公司内部情况，努力做到人才配置合理并不断优化。为此，公司结合资金状况，作出如下分配额。

资金的分配及用途如下图所示：

2、财务预算及分析 财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。

财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分，财务预算使决策目标具体化、系统化和定量化，可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预算执行情况一目了然。2.1.1公司财务预算编制方法

在公司做财务预算时，我们采用滚动预算的预算编制方法，便于公司财务的调整和修正。滚动预算又称永续预算，在本年会计以前编制次年的预算，同时根据预算的具体情况，分别编制每个季度的预算。其主要特点在于：根据新的情况进行调整和修订以后期间的预算，并在原预算基础上增补预算，从而逐期向后滚动，连续不断地以预算形式规划未来经营活动。

1）长期预算（分会计预算数据）2）短期预算（分季度预算数据）2.1.1公司财务预算编制

预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算，它是从现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所

产生的现金流量。公司正常经营期间的某预计现金流量表如下表：

预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算，是根据销售、产品成本、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在计划期间生产经营状况的财务分析，是预计企业经营活动最终成果的重要依据。预算利润表还反映了公司在一定会计期间实现的盈利情况和公司亏损的弥补情况。

公司正常经营期间的某预计利润表如下图：

预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算，是以期初资产负债表为基础，根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。

公司正常经营期间的某预计资产负债表如下图： 篇二：大学生校园餐厅创业计划财务分析书2 大学生校园餐厅创业计划财务分析书

系部名称：信息工程系 专业班级： 姓 名： 学 号： 目录

第一部分 餐厅基本情况介绍

第二部分 餐厅经营理念、经营模式和经营策

一、经营理念

二、经营策略 1.定价策略 2.促销策略 3.服务特色 第三部分 财务分析

一、筹资分析

二、内部投资分析

三、盈亏分析

四、利润分配方案 第四部分 其它风险

一、内部管理风险

二、应对措施

第一部分 餐厅基本情况介绍

本餐厅名为“be young别样学生餐厅”，意为学生的年轻活力与本餐厅的不一样。餐厅计划盘下成都理工大学芙蓉园门口（即原佳力客）的店面位置，经营面积为80平米左右。因该位置离女生宿舍非常近，因此餐厅的主要目标客户群为成都理工大学的所有女生，次目标群为情侣，还有其他一些男生以及教师等。

学生食堂的早餐一般只有包子、馒头、豆浆之类的，且理工后门的各早餐店很少有供应面包、蛋糕之类的早餐。因此本餐厅的早餐将以供应温热的鲜牛奶，现加工的各种口味的面包、蛋糕，以及水煮蛋为主。主要特点为新鲜有营养，且一点也不油腻，充分符合女生的瘦身饮食。而且对于女生来说，早晨醒来最好要喝一杯温热的蜂蜜水，这样既有益于皮肤，又有益于顺肠排毒，以保持良好的身材。因此本餐厅每天早晨特免费为每一位来就餐的顾客提供一杯温热的蜂蜜水。而本餐厅的午餐和晚餐则以中餐为主。很多同学经常会抱怨学校食堂每天都是一样的菜，每天打来打去还是一样的菜。因此本餐厅每天都至少要提供6样与前两天均不一样的菜式。按照目前的想法，每天要准备5个冷菜，30个品种的热菜，然后每月进行统计，淘汰1—2个最冷门的菜，加进几个新菜，品种控制在30个以内。菜色在保持全年基本不变的情况下根据季节进行一定调整。除了川菜，本餐厅每天还会特推出两三道其他地方特色的菜。且米饭会保证香软可口，并免费提供蔬菜汤。晚餐还另外提供各种稀饭，八宝饭等。

且本餐厅在各时点均提供各种饮品。夏天的时候，本餐厅可提供各种冷饮，如水果杯，刨冰，冰奶茶等。而冬天的时候则可提供各种热饮，如热咖啡，热奶茶，热柚汁等。此外，本餐厅特为女生供应美容养颜的蔬果粥，蔬果饮品等。

第二部分 餐厅经营理念、经营模式和经营策略

一、经营理念

本餐厅的经营理念是充分向顾客展示别样的我们。主要体现在以下几个方面：

（一）别样的产品 具有美容养颜功效的蜂蜜水，蔬果粥、饮品，以及每日不一样的各

地特色菜，让顾客品尝到不一样的味道与感受。

（二）别样的服务 提供网上订餐，电话订餐以及外带服务，从细微之处为顾客着想，切实让顾客感受到我们不一样的服务。

（三）别样的环境 本餐厅的装修风格简单却又不失前卫，朴素却又不失个性。充分体

现学生群体的个性特征，迎合他们的喜好。

二、经营模式

目前有四种方案可供选择：

1、本餐厅不使用任何饭卡，只能凭现金消费；

2、本餐厅推出只适用于本餐厅消费的饭卡，刚开业期间只要充值50以上便可免费办理；

3、本餐厅联合理工龙腾后勤服务中心办理目前理工通用的饭卡，但本餐厅仍自负盈亏。

4、即可用现金消费也可用本餐厅饭卡或结合方案1和方案3。

三、经营策略

（一）定价策略 本餐厅在理工范围内的所有竞争者中价格属于适中，然而相对于所提供的产品与服务而言，性价比较高。

面包、蛋糕价格一般为1.5-2.5元，牛奶价格为1.5元/杯，素菜为1-1.5元/份，荤菜为2-3元/份，各种饮品价格为2-3元。另推出5元套餐和7元套餐。5元套餐为一荤一素加一杯饮品，7元套餐为两荤一素加一杯饮品。

（二）促销策略

前期宣传：大规模，高强度，投入较大。主要通过发放传单进行宣传，宣传单上要主要突出本餐厅的特色与开业期间的优惠活动。开业前三天在本餐厅消费满10元以上者可赠送一张5元优惠券。

后期宣传：重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销。定期进行具体活动的策划和组织，通过活动时时提醒顾客的消费意识。可赞助学生社团活动。

（三）服务特色

任何一家餐厅如果没有良好的服务就不能长久兴旺地生存，服务的背后其实是员工的态度，只有员工满意，才能让顾客满意。因此我们要对员工进行培训和激励，先培训后上岗，同时门店制定细化标准以供实施操作与监督考核。有了满意的员工，我们就能为顾客提供良好的服务，高品质的菜肴。而我们的服务特色就是要从细微之处体现专业，站在顾客的立场去移情设想 , 及时的去了解和提供客人所真正所需。可以将服务service分解为以下七个方面：

s = smile 微笑 e = expertise 专业 r = resourcefulness 机智 v = voulunteer to help 乐於助人 i = interests in the problems 主动发掘问题 c = courtesy at all the time 彬彬有礼 e = enthusiasm in your work 工作热忱

当然以上是从我们的服务态度而言的，我们的特色服务项目则是网上订餐业务（一次性订餐10元以上才送）。现在很多学生越来越依赖于网络，尤其周末的时候甚至愿意窝在寝室而不愿意出去，然而吃饭问题却不能解决。现在只要登陆本餐厅的主页，点击“网上订餐”，即可选择所需的餐点以及数量，再填写一下寝室号就可轻松完成，送餐上门后付款。另外也可电话订餐，我们有专门配有2名送餐人员。

第三部分 财务分析

一、筹资分析

前期资金来源：父母80% 大约100000元 自己积蓄20%大约17000

二、内部投资分析 开业启动资金主要包括：

1、场地租赁费用：100000/年

2、餐饮卫生许可等证件的申领费用：2000元

3、场地装修费用:5000元

4、厨房用具与设施费用:10000元 合计约117000元。

三、盈亏分析

据预算分析及调查，可初步确定市场容量，现在以保守的估计测算，早点400人次，人均消费2.5元；中餐500人次，晚餐500人次，人均消费4元，夜宵及其他饮品150人，人均消费3元，一天下来的营业额为5450元。具体如下表所示：

营业毛利率控制在35%左右，毛利1900元。月营业毛利57700元，支付员工的工资15000，支付水电费及固定营业税和个人所得税，月净利至少30000元，4个月左右收回投资。篇三：《“挑战杯”中国大学生 创业计划竞赛--财务运作》 专题报告

《“挑战杯”中国大学生

创业计划竞赛--财务运作》 专题报告

创业箴言

“没有超人的胆识，就没有超凡的事业；没有敢于承担风险的心理素质，任何时候都成不了企业家。” “勇气是创业的先决条件，但勇气不是万能的。创业路上坎坷与荆棘密布，唯有勇敢者兼智慧者才能撷取最美的一朵。”

“大无畏的勇气，坚决的态度，脚踏实地的作风，实枪实战的经验——对于创业者，这些东西最可贵。” 为老板打工不如为自己打工。

“不要把创业想得太复杂，也不要把它想得太简单，创业路上风风雨雨，刚开始的时候就是learning by doing(边做边学)。” 胆识，决心和毅力。无论是美国的比尔〃盖茨,还是中国的马云（雅虎中国、阿里巴巴网络首席执行官），都是靠白手起家的成功创业者，早已成为大学生的“偶像”。在就业形势日益严峻的今天，自主创业当老板已成为众多大学生挥之不去的“梦想”。报告提纲

一、创业计划书

二、初始融资及创业投资

三、投资运用（资产或资源）

四、企业运营及分配

五、财务分析及相关数据指标

六、大学生创业的优惠政策

七、现场咨询

一、创业计划书★ 创业计划书

为什么要撰写创业计划书? 对于正在寻求资金的风险企业来说，创业计划书就是企业的电话通话卡片。创业计划书的好坏，往往决定了投资交易的成败。

对初创的风险企业来说，创业计划书的作用尤为重要，一个酝酿中的项目，往往很模糊，通过制订创业计划书，把正反理由都书写下来。见后再逐条推敲。创业者这样就能对这一项目有更清晰的认识。可以这样说，创业计划书首先是把计划中要创立的企业推销给了创业者自己。其次，创业计划书还能帮助把计划中的风险企业推销给风险投资家，公司创业计划书的主要目的之一就是为了筹集资金。

创业计划书的主要内容

一、公司摘要：这一部分要介绍公司的主营产业、产品和服务、公司的竞争优势以及成立地点时间、所处阶段等基本情况。

二、公司业务描述：这一部分介绍公司的宗旨和目标、公司的发展规划和策略。

三、产品或服务：介绍公司的产品或服务，描述产品和服务的用途和优点、有关的专利、著作权、政府批文等。

四、收入：介绍公司的收入来源，预测收入的增长。

五、竞争情况及市场营销：分析现有和将来的竞争对手、他们的优势和劣势，以及相应的本公司的优势和战胜竞争对手的方法。对目标市场作出营销计划。

六、管理团队：对公司的重要人物进行介绍，包括他们的职务、工作经验、受教育程度等；公司的全职员工、兼职员工人数；哪些职务空缺。

七、财务预测：公司目前的财务报表、5年的财务报表预测、投资的退出方式（公开上市、股票回购、出售、兼并或合并）。

八、资本结构：公司目前及未来资金筹集和使用情况、公司融资方式、融资前后的资本结构表。

九、附录：支持上述信息的资料：管理层简历、销售手册、产品图纸等。

二、初始融资及创业投资★

创业资本—从何而来？

渠道

（1）创业者本身的资本（启动资本）（2）亲属、朋友的资本（启动资本，合资、入股）：有可能是“天使投资”

（3）创业（风险）投资公司的资本（合资、入股）：创业基金（一种投资机构）等

（4）银行：如小额担保贷款、普通商业贷款

（5）租赁公司

（6）事业单位

（7）其他企业

（8）民间

五大创投公司

深圳创新投(深圳创新科技投资公司)、紫光创投(清华紫光创业投资公司)、浙江天堂(浙江天堂硅谷创业投资有限公司)、上海联创(上海联创投资管理有限公司)和清华创投(珠海清华科技园创业投资公司)。

深圳创新科技投资公司是目前中国最大的创投企业，其注册资本为16亿元，集团现下辖全资、控股、合资的投资(基金)公司和投资管理公司13家，可投资能力已超过30亿元。其主要投资对象为科技型的高成长性创业企业，包括生物工程、it、软件等。

方式

（1）合资、入股：启动资本，天使投资，创业基金等。又称自有资本，一般为注册资本。

（2）银行贷款或借款

（3）融资租赁或普通租赁

（4）商业信用：赊购或预收

（5）债券（一般成熟期）

（6）股票（一般成熟期）：初始公开募股（ipo）.需要多少钱（初始投资规模）？

注册资本（营业执照）？

天使投资（angel investment），是权益资本投资的一种形式，是指富有的个人出资协助具有专门技术或独特概念的原创项目或小型初创企业，进行一次性的前期投资。

“天使投资人（angels）”通常是指投资于非常年轻的公司以帮助这些公司迅速启动的投资人。在风险投资领域，“天使”这个词指的是企业家的第一批投资人，这些投资人在公司产品和业务成型之前就把资金投入进来。

天使投资人通常是创业企业家的朋友、亲戚或商业伙伴。

创业投资公司(风险投资企业)可以被看作资金的零售商，他们从大的基金（fund of fund）如退休基金、保险基金、大银行、型上市公司或政府机构（我们可把这些基金看作资金的批发商）那里融来资金（raise fund）并成立创业投资基金。

然后创业投资公司再把钱投给有潜力的、高速发展的成长型企业（通常是高科技公司），并拥有这些被投资企业的股份。投入期一般在二到七年之间。

创业投资在国内又被广泛地称为“风险投资”。

狭义上,创业投资(风险投资)是由职业金融家投入到新兴的、迅速发展的、有巨大竞争里的企业中的一种权益资本。

广义上,凡是以高科技与知识为基础、生产与经营技术密集的创新产品或服务的投资都是创业投资。从创业投资(风险投资)的实际运作看,高新技术企业的高风险、高收益集中体现在企业高速发展的创业阶段,而在企业进入成熟期后收益率逐渐下降。因此,风险投资家一般在企业即将进入成熟期时将资金撤出,从而获得极高的投资收益,然后再选择项目进行投资。

创业投资的退出主要有三种方式，就是股票上市、股份转让和清算。风险投资对象多为中小型新兴高科技企业, 具有技术、市场、组织、环境等风险, 投资时间长而成功率低, 时间一般为3～5年, 成功率通常只有20%左右。

但相应的投资项目一旦成功, 将获得高额的收益。风险投资者目标毛利一般在40%～50%之间, 税后净利在10%以上, 期望在5年以后以15倍的市盈率套现。

美国风险投资业平均收益为25%～35%, 是股票投资的2 倍、长期债券投资的5倍。

险投资家常问的20个问题： 1.你公司产品或服务的市场潜力是什么？行业的盈利潜能是什么？它的增长率有多高？ 2.你怎样计算市场潜力？你怎样确定行业销售和增长率？ 3.什么使你的产品或服务与众不同？ 4.消费者为什么将不得不购买你的产品或服务？ 5.怎样知道你的项目有高发展潜能？ 6.为什么你的管理队伍是执行这个商务计划的最佳选择？ 7.面对这次商机的主要风脸是什么？ 8.你的竞争者是谁？

9.你公司的比较优势从何而来？ 10.公司以专利、商标、版权等的形式拥有知识产权吗？ 11.你的公司什么时候将达到收支平衡？ 12.你计划怎样去获得客户？ 13.你计划怎样保持用户的忠实度？ 14.影响客户对此行业及产品满意度的因素是什么？为什么？ 15.这个产品或服务的最终用户是谁？ 16.你进行过哪些联盟或合作？ 17.产品的预计生命周期是什么？目前及将来的研发计划是什么？ 18.你计划怎样扩充人力资源？ 19.最可能的退出方案是什么？ 20.资金的使用计划是什么？

风险投资家要求企业家的七种素质：

忠诚正直: 对风险投资者要胸怀坦白, 让他感到你会信守合同、尊纪守法, 让他感到你是可以依赖的, 你所奉行的是公平交易原则。

成就感: 让风险投资者确信你努力赚钱只是为了检测个人成就, 而不是由于贪心。

活力充沛: 让风险投资者相信你有健康的体魄和为实现既定目标努力不懈的精神。

天资过人: 即能在充分分析的基础上, 做出正确的判断, 进而进行最优决策。

三、投资运用（资产或资源）★ ?资产，是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。?资产又分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等类别。（使用期限超过一年，无价值规定）?固定资产通常是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具和工具等。考虑折旧的计算、维修问题。?流动资产的内容包括货币资金（库存现金与银行存款）、交易性金融资产、应收票据、应收帐款和存货（原材料、库存商品、周转材料）等。?无形资产主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。考虑摊销问题。?长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出，以及摊销期在一年以上的长期待摊费用等。考虑摊销问题。

?长期股权投资：不考虑。

四、企业运营及分配★

初创企业运营的几点财务关注

了解基本的会计帐薄及其关系

了解出纳该做些什么

盯住现金的流动

管住你的支票本及管控成本、费用、支出

财权大印要管好

学会估算现金流量 分清现金和利润

设法处理好银行、税务的关系

关注税收等法律

逐步关注资本预算及财务预算

研究规划企业流动资产的规模

研究规划企业流动负债的规模

研究规划企业流动资产与流动负债的匹配

研究原材料、库存商品等的管理

研究信用政策及客户分级管理

制定企业报酬体系与激励计划

制定或调整分配政策

短期融资（流动负债）

短期借款

应付票据、应付账款

应付职工薪酬

应交税费

应付利息、应付股利

其他应付款等

上述各项流动负债，在投产后的各个，可以合理估计其规模。

五、财务分析及相关数据指标★ 1.利润（税前）的定位及计算

价格与成本之间40%-80%左右的距离为税前利润（30%-60%左右的距离为税后利润）。

成本包括制造成本（直接材料、直接人工和制造费用）、管理费用、销售费用、财务费用等。毛利（主营业务利润）=主营业务收入-主营业务成本

净利润(纯利润)=毛利-营业税金及附加-销售费用+其他业务收入-其他业务成本-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出-所得税费用

管理费用、销售（营业）费用（工业与商业、服务业等不同）、财务费用等费用的估计 ★重要提示：职工福利费自2007年1月1日起，不再按14%计提，改为据实直接列支；同时，取消“应付工资”“应付福利费”账户，增设“应付职工薪酬”账户。

开办费不再摊销，改为投产后直接列支。2.各种税的估计（工业与商业等不同）

利润表中“营业税金及附加” 项目反映企业经营业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加等。

★重要提示：创业大赛服务类项目计算营业税，即“营业税金及附加” 项目包括营业税。交通运输、建筑业、邮电通信业、文化体育业3%；金融保险业8%；娱乐业10%；代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务等服务业5% 增值税不在“营业税金及附加” 项目里边,单独计入“应交税费-应交增值税”明细科目。四个小税种:房产税、土地税、印花税、车船使用税,计入“管理费用”。

★重要提示：创业大赛产品类项目计算增值税，即“营业税金及附加” 项目不包括增值税。应交增值税可按营业额的7%至10%估计，不能按17%，须扣除进项税。

★重要提示：折旧费应先个别计算，然后按生产部门使用（计入制造成本）与非生产部门使用（计入管理费用）。

★重要提示：无形资产摊销全部计入管理费用。3.各报表

1）各报表应与各年市场（销售）预测相联系 2）各年投资（资产）增长规模；各年资产负债率的高低 3）不同企业类型的注册资本最低限额

（1）非公司企业法人：最低注册资金3万元人民币；

（2）有限责任公司：是低注册资本3万人民币；

（3）股份有限责任公司：最低注册资本500万元；

（4）个体工商户：对注册资金实行申报制，没有最低限额；

（5）私营独资企业：对注册资金实行申报制，没有最低限额；

（6）私营合伙企业：对注册资金实行申报制，没有最低限额。

山东多项政策鼓励个人创业，一元即可注册办企业

★重要提示：创业大赛的“总投资”不等于“注册资本”；资产负债表中的“实收资本”或“股本”即为“注册资本”。4.报表与报表之间的钩稽关系

报表与报表之间的钩稽关系有：

（1）损益表及利润分配表中的未分配利润=资产负债表中的未分配利润篇四：挑战杯大学生创业计划大赛的财务部分汇总

例一生物试剂净化水

9.2.2资金来源和资本结构安排 1．总资本结构

公司创立初期资金来源主要有两个方面：信用负债和自有资本。考虑到负债资本的筹集在创业初期相对比较困难，本计划书拟在第一四季度才安排债务筹资。其中对外融资约108.5 万元，占17.83%；自有资本约500万元，占82.17%，其中：1）现金入股386万元，占总股份的77.2%；2）技术入股，114万，占总股份的 22.8%。

图 资本结构图 2．资本结构安排远景筹划 财务假设 ? 公司的闲置资金有好的投资方向； ? 未来借款资金成本低于内含报酬率； 远景筹划 ? 在未来三年中：

? 保证公司资产负债率在18%左右； ? 资本流动率2：1； ? 充分利用财务杠杆的放大作用。9.3融资方案 项目初始总投资预计 608.5 万元。9.3.1债务资金筹集

由于本项目为高新技术项目，项目成本低廉，原料来源广泛，投资回报率较高，有利用财务杠杆的条件，为保证生产经营的顺利进行，不断加大研发投入力度，保持适当的负

债率是必要的，由于本项目产品基于环保理念，用于处理废水的生物制剂，非常符合国家政策，易于争取到政策性银行贷款。因此拟与国家开发银行湖南省分行签订贷款协议，条件优惠，筹资费率低：债务资金筹集分两个方面：

（1）在原材料购置时，80%付款率，余款有一个季度的延付期；以这种方式筹得部分流动资金。资金成本基本由业务费组成，约为：1%；

（2）在设备购置时，90%付款率，余款有六个月的延付期；以这种方式筹得部分流动资金。资金成本基本由业务费组成，约为：1%。

银行融资：

方式：短期流动贷款，一般9个月。

资金成本：当前银行利率7.47%，假定政策性银行贷款优惠利率为5.58%，假定筹资费率为1%，则：

资金成本=5.58%×（1-18%）/(1-1%)=4.71% 还款方式：永续展期方式，不间断续贷。但不作长期贷款处理，以降低贷款利率，节约资金成本。

银行融资占总投资的17.83%，108.5万元。9.3.2股权资本的筹集

股权资本分三个部分：风险资本、长沙某公司投资、技术股。? 专利技术：权威机构评估入价114万元;约占总资金的18.71%。? 现金入股： 长沙某公司投资万 100元，占总资金的16.41%； 吸收二至三家风险资本 286万元，占总资金的46.94%。

? 权益资金成本：假定筹资费率为0.5%，废水处理行业内（化工行业）平均投资报

酬率为2.4%。则自有资本资金成本率：

资金成本=2.4%×（1-15%）/(1-0.5%)=2.05% ? 加权平均资金成本：

平均资金成本=18.71%×5.85%+81.29%×2.05%=2.76%

十、投资回报和财务状况 10.1收入预测

? 根据表10-1中对市场占有量的估计，未来五年用于处理工业废水生物制剂的销售

量（吨）为如下所示。

? 经我们估算，预计初期产品售价：6000元/吨。随着市场竞争的出现及产品成本的降低，产品价格从第三年起将有所调整，大概调整为5000元/吨。? 预计2008年第一季度开始投资，第三季度正式销售。? 未来五年的收入预测见表

表 未来五年生物制剂市场销售量估计

表 未来五年收入预测表 单位：万元 10.2成本费用预测

? 经我们估算，产品生产初期，其单位成本为：1600元/吨。随着规模效应的产生，产品单位成本将逐年下降。? 营业费用和管理费用按照销售净额的2.5%提取，其中管理费用分配70%，营业

费用30%。

? 税金及其附加依照增值税计算，增值税依照3%的税负计算。? 未来五年的成本费用预测明细表见表10-6。

表10-6 未来五年成本费用汇总表 10.3营业利润预测

未来五年的营业利润预测见表10-7 表10-7 营业利润预测表 10.4财务报表

盈余公积金、法定公益金的计提比例分别为10%、5%。见表10-

8、表10-9和表10-10 表10-8 资产负债表 篇五：大学生创业计划书

创业计划书

i创意有限公司

姓 名：战三

学 号：1115101025 班 级：

指导老师：王贺强

通信地址 ：新乡市红旗区

邮政编码 ：453003 电话/手机：*** 传 真 ：037368792661 目 录

一、公司概况 1.公司名称 2.公司性质

3.公司标志与含义 4.公司主营业务 5.公司发展战略

二、人员与组织结构 1.公司组织结构图 2.各部门的功能与责任 3.公司的报酬体系 4.公司股东名单

三、产品服务 1.服务优劣势

2.如何提高服务质量 3.将来的产品及服务

四、市场分析 1.市场描述 2.目标销售群体 3.市场规模

4.市场前景 5.市场竞争性分析 6.市场优势性分析 7.销售战略 8.市场调查

五、营销战略

1.营销计划与广告策略 2.营销策略 3.营销队伍管理 4.价格决策 5.合作伙伴

六、投资分析 1.资本结构与规模 2.资金来源与利用 3.投资收益与风险分析 4.现金流量预测 5.投资回报期

七、财务分析 1.财务分析 2.财务预算 3.财务状况分析

八、风险与机遇

1.风险 2.机遇 3.解决方案

表：附件一：消费者调查表 i创意

一、公司概况

1．公司名称：i创意 2．公司性质:私人企业 3．公司标志与含义：

（含义：“i创意”中的“i”不尽代表“爱”的意 思，还代表“我”的意思，意思是顾客本人可以亲自设计；图片是很简单的一个心，意思是我们的东西都是用心设计的；心上有一个翅膀，意思是我们可以放飞我们的思维，大胆想象，设计。

4．公司主营业务：

（1）创意小盆景:“一样的植物，给你不一样的心情”（盆景包括真假盆景，盆景可以设计成你的名字的样式，也可以设计成你所喜爱的动物样式等）。

（2）创意手工艺品：“用你的双手，创造一切奇迹”。这项创意品，不仅可以自己买，也可以自己动手制作，我们还可以帮您寄给你的朋友和亲戚，表达你对朋友和亲戚的思念。

（3）创意咖啡：“想喝什么，就喝什么”。

第五篇：大学生社团联合会财务管理制度

武汉语言文化职业学院

大

学

生

社

团

联

合会

财

务

管

理

制

度

武汉语言文化职业学院

大学生社团联合会财务管理制度（试行）

第一章总则

第一条为维护学生社团（下称社团）的合法权益，加强社团的财务管理，确保社团的正常活动和健康发展，根据学校有关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于武汉语言文化职业学院社团联合会核准登记的学生社团。

第三条社团财务管理的主要任务是：

（一）正确、合理地筹集、管理、使用资金，努力降低费用，节约开支；

（二）开展财务分析，参与制定社团经济决策，加强经济核算，提高资金使用效益；

（三）认真执行会计制度，按照学生社团联合会统一的制度，及时、准确、完整地记账、结账、报账，编制财务预决算；

（四）建立和完善社团内部财务管理制度，加强财务控制和监督；对严重违纪、损害公众利益的收支应及时向学生社团联合会和团委报告、检举；

（五）加强资产管理，防止集体资产流失。

第四条学生社团联合会对社团经费的收入和支出实行统一管理。

第五条社团的主要负责人和财务负责人应对社团的全部财务运作负责。学生社团联合会监督考评部对社团财务部门进行监督管理。

第二章管理机构

第六条财务部统一安排对外工作的时间为每周的例会和周四（以下简为“工作日”），地点为社团联合会办公室及例会教室。社团报账一律在报账日的下一个工作日支付款项。

第七条财务部为各社团指派财务部干事作为“联系人”，由联系人负责与各社团在财务事务上的联系与交流。社团会长有权委托联系人负责某些特定的财务工作。钱帐分管，分工明确，相互牵制。主要负责人决定经费使用的审批，进行帐务管理。

第三章支出原则

第八条社团支出分为日常支出和活动支出。

社团日常支出：包括内部培训、交流、充实内部发展资料以及部分活动经费的支出，金额小于20元用于临时支出，小额办公用品费，统一携带报销凭证与工作日至社联财务部报销,社团日常支出金额大于20元的支取经费的必须凭本会批准后的《物品申请表》，拿发票到社联财务部报销。

社团活动支出：社团举办全校性、具有一定水准的、有良好影响的科技、文化、体育、艺术等门类的活动，可向社联办公室申请活动批准后方可到财务部领取活动经费。

第九条社团开展任何活动均须由社团会长向社联组织部提交《社团活动策划书》，策划书中须详细列明支出预算。财务部有权对社团各项支出提出质疑。活动过后拿发票与工作时间到社联财务部报销。如果金额大于400元的大型活动，可以按预算金额给予提前支取，事后补齐发票，按照“多还少补”原则。

第十条社团未申请或申请未被批准的活动的支出费用由活动组织者负责，社联不予任何形式的资金支持，也不以任何形式动用该社团的会费。

第十一条社联及社团均应本着“少花钱多办事，不花钱也办事”的原则，勤奋节俭，坚决杜绝高档消费。

第四章报帐原则

第十二条必须在财务部安排的工作日报账，其他时间一律不得报账。

第十三条所有报账人员必须自备零钱，否则财务部有权不予报账。

第十四条若票据中没有详细的支出项目，报账人需附上规定格式的《支出项目明细表》： 第十五条社联人员报账票据上付款人名称必须为“武汉语言文化职业学院社团联合会”。社团报账票据的付款人名称必须为“武汉语言文化职业学院某某协会”。

第十六条票据上必须注明开票日期。

第十七条社团活动报账时，报账人须由上交已经通过审核的《社团活动策划书》或《物品申购表》和完整有效并且符合《社团活动策划书》或《物品申购表》中项目的票据，票据上须附有会长、报账人和资金支出人的签名。报账金额不得超过《社团活动策划书》或《物品申购表》中预算金额的10%，超出部分一概不给予报销。每月出现三次及以上报销金额超过市场价的15%的情况，由财务部人员组成调查小组与社团联系，调查原因。如有问题立即上报团委。

第十八条社团报账一律在报账日的下一个工作日支付款项。若有特殊情况在下个工作日不能正常支付款项的，财务部负责通知报账人具体领取款项的时间。

第十九条社团报账领取款项时当面上账，核算余额，由报账人当场签名确认。

第二十条社联对社团会费的使用保留监督权，即社联有权拒接不合理项目的报销处理。

第五章财务监督管理

第二十一条社团应严格执行本财务管理规定，对于不执行或违反财务管理制度的行为，按规定必须承担责任。

第二十二条社团的财务人员，应认真履行监督职责，对所有经济活动实施财务监督。第二十三条社团的财务工作接受其主席团的监督，实行财务公开。社团应定期向主席团报告财务工作，社团的预决算必须经主席团审定。

第二十四条学生社团联合会监察部对社团的财务工作，履行下列监督职责：

（一）进行预决算管理

（二）对社团资金的使用进行监督管理；

（三）对社团财务人员进行培训和考核；

（四）对社团违反学生社团联合会财务纪律的行为进行监督检查。

第二十五条社团的结余，一般应该结转下一预算继续使用；学生社团联合会另有规定的，从其规定。

第二十六条社团发生划转撤并时，应当进行清算。社团财物清算，应当在社团财务部门、监察部门的监督指导下，对社团的资产进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出处理办法，做好社团资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理好各项遗留问题。划转撤并的社团清算结束后，经主管部门审核并报办公室批准，其资产分别按照下列办法处理：

（一）因隶属关系改变，成建制划转的社团，全部资产无偿移交；

（二）转为非社团单位的，全部资产扣除债务后，上交学生社团联合会,转作学校社团发展基金；

（三）撤销的社团，全部资产由学生社团联合会办公室核准处理；

（四）合并的社团，全部资产移交接收单位或者新组建社团。

第二十七条社团应当定期向学生社团联合会监察部提供预算执行、资产使用、支出状况等的说明书。

第二十八条有下列情形之一者，由学生社团联合会给予警告、责令改正、限期整改的处分，并可以责令撤销社团主要负责人和财务负责人的职务；情节严重的，予以撤销登记，并上报学院有关部门：

（一）不编制财务预算和决算的；

（二）不按规定向学生社团联合会报告预算执行情况的；

（三）隐匿会员数量，私自截留会费收入的；

（四）隐匿其他各项收入的；

（五）对各项收入不出具统一收据的；

（六）虚列支出，冒领、多领社团活动经费的；

（七）决算超支严重的；

（八）不按规定配备专门财务人员的；

（九）侵吞、私自处理社团集体资产的；

（十）由于保管不善，导致社团资产严重损失的；

（十一）其他违反社团财务纪律的行为。

第二十九条若财务部与社团出现财务纠纷，以协商为主。各社团享有申诉权，可向主席团申诉。主席团享有最终裁决权。

第三十条若社团成员对社团财务有疑问，可以向财务部申请复核财务，申请人需填写“财务复核申请”，由主席团成员及相关部门负责人组成复核小组，对其上述情况进行复核，复核结果将在两日内予以公示。

第六章附则

第三十一条《学生社团联合会财务管理制度》即日生效，可根据实际情况，经主席团批准后，召开学生社团联合会干事大会，适时修改。

第三十二条财务部对《社团联合会财务管理制度》享有最终解释权，各部门及各社团享有监督权、建议权

第三十三条本制度最终解释权归学生社团联合会所有。