财务部科目设定作业指导书

第一篇：财务部科目设定作业指导书

财务部科目设定作业指导书

财务科目设立

一、收入部分账目

1、本月主要业务收入：根据业务部向财务部递交的合同原件为依据，根据合同条款中约定的时间统计出本项收入的应回款多少，实际回款多少。实际回款以银行/现金到账凭证为依据，并及时向公司汇报出应回款的准确金额，并配合相关责任人办理与甲方回款相关的财务手续或凭证，每月将统计数字汇总报表交给总经理。

2、账目：合同台账收入账目

3、凭证：发票、收据合同银行对账单

二、支出部分

1、市场开发费账目

审核每名业务部人员在每个项目的跟进中所借支与报销、工资等

对每一个业务人员的全年总成本进行统计，要对每一项目总费用进行统计体现，要对每一类花销进行统计分类（如：差旅费、推广费、考察费、招待费、易耗品费、标书文件费），对每人所签合同额统计。

凭证：借支单、报销单、领款单、打款记录、证明

账目：个人账目、市场部总账

2、公司管理费账目

对每月公司管理费进行统计、分类、入账

工资、房租、水电、电话费、招待费、差旅费、固定资产购置、广告费、易耗品、代理收费、奖金、快递等 凭证：工资领款单、收据/发票、借支/报销、证明

账目：公司管理部账目

3、项目管理部账目

对公司项目管理部的财务进行统计

①项目管理部的相关人员设立单个人一本帐，要确保体现出借支、报销、打款等记录

②各项目能体现总分费用、差旅费、奖金、招待费、对外劳务费、吊装费（设备租赁）、材料采购费（设备、加工、标牌）、发票补够费、税费、易耗品费、运费（货运、快递）

对材料或其他涉外费用均由公司相关责任人以申请的形式由公司审批后由财务部进行打款，小配件需现金现场采购的由相关责任人借支并报销

凭证：请款单、借支单、报销单、收据/发票、证明

账目：个人账目、项目部账目、预算对比帐

③ 据项目运营计划表对外支付款项

4、售后服务类

对公司每个项目所产生的费用进行统计

① 对每个项目售后服务费设立单个人一本账，要确保体现出各项费用明细

② 分项目包括：运输吊装费（设备租赁）、对外劳务费、差旅费、差旅费、招待费、材料采购费（设备、加工、标牌）、易耗品费。

凭证：请款单、借支单、报销单、收据/发票、证明

账目：售后服务

5、融资借贷

对公司融资借贷的资金（本金、利息）统计、入账

凭证：借条、收据、发票、证明（还款时需要请款单或借支单）

账目：融资借贷

第二篇：财务部作业指导书

财务部作业指导书

一、出纳会计

1、现金借款及报销结算

2、现金日记账登记

3、现金盘点

4、备用金提取

5、现金、支票、承兑及有价证券管理

6、承兑汇票台帐管理

7、银行承兑汇票开具

8、银行汇票办理

9、保函办理及到期收回管理

10、银行资信证明开具

11、银行付款业务

包括网银支付及开具转账支票

12、回款查询及登记

13、银行回单取回

14、银行账户年检

15、工资发放

16、个人借款余额对账

17、完成上级领导交办各项临时任务。

二、核算会计

1、现金报销单据审核

2、销售发票开具

3、发票领购与保管业务

4、发票红字通知单开具

5、销售合同管理

6、销售发票记账

7、齐慧贤、万明帐务处理

8、收到货款记账

限货款

9、应收账款管理

10、完成上级领导交办各项临时任务。

三、记账会计

1、核对每日现金支付记录

2、现金收支记账

3、银行收支记账

4、ERP现金日记账与出纳现金日记账核对

5、出具银行存款余额调节表

6、工资分配业务

7、资质文件管理

8、各类证件年检换证工作

9、开发区月报申报

10、公司申报项目财务数据填制

11、工商、税务等设立、变更登记办理

12、钛能软件发展、钛能电子科技帐务处理

11、完成上级领导交办各项临时任务。

四、成本会计

1、购货发票签收

2、购货发票勾对与记账

3、模件、装置成本核算

能对异常情况查明原因并分析

4、生产成本核算与记账

5、销售成本核算与记账

6、完成完工项目情况明细表

要求对异常情况查明原因并调整、分析

7、打印记账凭证

8、库房盘点

9、分公司、责任中心各项费用统计

10、中悦、开悦帐务处理

11、完成上级领导交办各项临时任务。

五、主管会计

1、现金报销审核

2、银行付款审批

3、保证金统计及分析

4、资金预算管理

5、完成软件退税

6、完成财务分析

7、出具财务报表

8、高新技术企业、软件企业季报、年报申报

9、各项税款缴纳与控制

10、公司申报项目财务数据审核

12、完成各项审计工作

13、A级纳税人、重合同、守信用单位、AAA资信证明办理

14、研发费用管理制度编制与完善

15、财务部作业指导书编制与完善

16、团队建设

包括部门例会、团队学习

17、部门环境与职业健康建设

18、记账凭证装订

19、财务档案管理

20、完成上级领导交办各项临时任务。

第三篇：作业指导书

作业指导书

1、蓟县项目正常收款、更新台账、并于月末上报台账。蓟县中行8119账户的管理与维护如年检等，与银行方对账并上报公司账户资金情况。

2、与蓟县案场销售对接、协调及对账。

3、旅游公司的不动产发票领用、保管、使用，及与当地税务的一切联系事宜和上报给领导税务对企业的各项文字与口头的转达与要求。（包括地税与国税）。

4、从协万豪酒店半与的固定资产盘点及其他事宜。

5、房管局的解进抵押和各项咨询问题。

6、招待与账务有关的一切外联单位来访，并负责接待以及垫付招待费等。

7、公司领导临时安排各种加急事件。

财务蓟县项目现场出纳：谢红军

2015年4月15日

第四篇：作业指导书

五金有限公司作业文件

QMS/C-ZY.01-2007

生产作业指导书

拟制：崔平日期：2007.10.0

1审批：潘强日期：2007.10.01

版本：I

受控状态：Y □N□

2007年10月01日发布2007年10月01日实行目的对合页的生产过程进行有效控制，确保产品符合要求。适用范围

适用于本公司合页产品的生产和控制。主要职责

3.1 操作工负责按作业指导书的要求进行生产和过程控制。

3.2 技术质量部负责操作工的培训工作，确保操作工能胜任该岗位工作。

3.3 检验员负责产品的检验和试验工作并按规定做好标识，确保只交付合格的产品。操作程序

4.1 生产过程

4.1.1 落料：根据生产计划要求领用相应的原材料和模具，安装调试好模具后开始落料，对首件落料产品进行外观和尺寸的检验，确认合格后方可开始批量生产，要求落料时出手送料向前要平直，严禁用手直接伸入模具，发现有异常问题关机后再处理；

4.1.2分片：用镊子将落料好的合格品放入模具中进行分片，做到手脚动作一致协调，严禁用手直接放料，对首件进行外观检验，确认合格后方可开始批量生产；

4.1.3卷边：将合格的分片放入模具中进行卷边，做到手脚动作一致协调，严禁用手直接放料，对首件进行外观、尺寸检验，确认合格后方可开始批量生产；

4.1.4 组装：将卷边合格的分片用不锈钢棒组装好，要求转动灵活，间隙符合要求；

4.1.5 钻眼：将组装好的合页在钻床上进行钻眼，外观及尺寸应符合标准要求，做到光滑无毛刺，钻眼深浅一致；

4.1.6 抛光：将钻好孔的合页在砂轮机上进行抛光，要求表面光滑，花纹一致，达到标准要求

4.1.7包装：按客户要求进行包装，并在内包装及外箱上贴上标签。

4.2 现场管理

4.2.1 生产过程中产生的可回收材料，操作工应按要求进行收集，放到规定区域，堆放整齐，标明回料的名称和规格型号；

4.2.2 生产过程中产生的废料应及时清理，堆放到指定区域，操作工应保持生产现场的整洁；

4.2.3 严格执行安全操作规程，严禁违章作业和违章指挥。

第五篇：商务谈判目标设定

谈判目标设定

最高目标：尽可能少的股权转让保留控股权,也就是只转让福汽持有东南汽车40%的股权，最高报价为50亿人民币。同时吸收对方先进技术以及资金优势，以实现己方未来发展策略，实现双赢。可接受目标：尽可能少的股权转让即保留控股权达成重组目标，即转让股权范围在40%-50%或者先转让40%的股权，如果年销售量达到30万以上再转让10%——20%的股权。可接受的报价在30—50亿人民币。

最低目标：对方稍多一点的股权，也就是50%以上，但必须年销售量达到30万以上，由福汽继续管理生产运作。最低报价为30亿人民币。

谈判细则议程内容：

1、统一口径：（1）统一谈判的最高目标、可接受目标、最低目标，如果未在可接受目标内我方将退出此次谈判，做离开状。（2）如果需要妥协与让步时抓住正确时机做小手势表示暗示等。

1、对策安排：我们针对开局、价格磋商等阶段采取了开局气氛营造策略、开局陈述策略、软硬兼施策略、制造僵局策略、休会策略、双赢让步策略、“最优方案替代”策略、最后立场策略等，具体的方案策略的应用见前面的谈判策略详述。

2、设置策略：在开局阶段：用了气氛营造策略，双方以朋友的身份开始谈判。在报价阶段：我方采用了先声夺人的方式采用西欧式报价明确表达了我方的期望值。在价格磋商阶段：我们对不能确定的事情采用了休会策略、权利有限策略，在关于股权收购比例出现僵局时我们采用了最优方案替代策略即先转让40%的股份当年销售量到达30万量时再转让20%的股份，但是还是未能达成一致，东风公司还是想要全部收购我方持有的100%股权，我们采用了最后立场策略，表明我们合作的期望，同时指出对方的交易条件我方不能接受。最后，对方公司作出让步经过协商讨论后最终达成以40亿人民币转让50%的股权的协议。

3、谈判时限：总时间为45分钟。开局双方确定谈判通则3分钟，开局陈述5分钟，磋商阶段30分钟，结束阶段7分钟。

4、人员更换：由于谈判人员分工明确且人员比较到位能满足此次谈判的需要，所以我们没有人员更换，就争议较大一个人无法全面回答时本组其他人员可以在我们可以接受的目标范围内补充。