资金需求计划编制的规定

第一篇：资金需求计划编制的规定

关于资金需求计划编制的若干规定

为了全面、准确、及时编制资金需求计划，防止出现资金断链现象，为公司管理层提供筹集和运用资金的客观依据，现对公司资金需求计划编制作如下规定：

1、各部门应根据本部门的月度经营情况和资金需求情况，全面、准确、及时地编制部门资金需求计划；

2、资金需求计划应包括月度收入预测情况（有经营收入的部门及售楼部）、月度资金需求计划的金额及时间要求等情况等内容，各资金需求项目应按照原材料、工资、费用大类的顺序分别列示；

3、为防止公司在安排资金时出现时间差和空间差，造成资金供应出现局部和时点问题，各部门在编制资金需求计划时应尽可能详细说明预计收入和资金需求的具体时间情况；

4、各部门编制的资金需求计划在报送公司财务部审核之前，应由部门负责人确认，并有编制人、部门负责人签字以及编制时间等内容。每月25日前，交公司财务部审核汇总；

5、财务部负责收集各部门报送的资金需求计划，并根据各部门的经营收入、支出具体情况进行认真审核，考虑本月计划执行情况，进行汇总整个公司的资金需求情况；

6、每月27日前，财务部应将审核并汇总后的公司资金需求计划提交给公司管理委员会，管理委员会根据公司资金来源、运用以及需求的轻、重、缓、急情况作最终平衡确认；

7、每月29日前，管理委员会将经审核确认的公司资金需求计划交总经理批准，总经理批准后，交财务部作为下月拨付资金的依据；

8、公司财务部将根据资金需求计划的实际执行情况，对各部门资金需求计划的编制的准确性进行检查，对多次编制不准确的部门将提出通报批评并要求限期整改；

9、本规定自颁布之日起施行。

第二篇：授课计划编制规定

授课计划编制规定

授课计划是教师根据教学大纲（课程标准）要求和教材内容，以学期（或阶段）为单位编写的的授课计划。教学大纲（课程标准）、教材和学期（或阶段）授课计划都是学校计划管理的有机组成部分，是执行教学计划的重要保证。每位教师必须认真研究相关的教学大纲，保证大纲各项要求的实施。为此，特作以下规定：

1．授课计划由专业部（学校教科研中心组）组织任课教师编写，是教师组织教学的依据，是教师编写教案的依据，也是学校检查教学进度执行情况的依据。授课计划必须按规定内容认真书写，字体工整，不得有错。

2．授课计划应在学期开学前编写。授课计划实行教研组（学科组）组长、专业部（学校教科研中心组）主任、教务处主任三级审批制度，对不符合要求的授课计划应及时通知任课教师重新制订。

3．授课计划的编写要留有机动时间。

4．教学课时及授课计划应明确下列要求：

（1）课程授课总时数=上学期（前阶段）已授课时数+本学期（阶段）尚需课时数。

（2）学期计划授课时数=学期周学时数×教学周数=能完成课时数+预计节假日缺课时数。

（3）能完成课时数=讲授时数+实验时数+现场教学时数+课程设计时数+复习考试时数+机动时数。

（4）大纲规定时数，应依据所执行大纲的规定如实填写。

5．编制说明应对授课计划作出如下准确解说：

（1）制订的授课时数与大纲规定有无差异，并说明原因。

（2）授课内容如有增删，应注明增删内容和原因。

（3）实验课必须保证开出，如不能开出，应注明原因，提出补救措施。

6．授课计划应按授课顺序填写，并依据校历填写周次。

7．实验课必须按大纲实验项目、名称填写；电教课应注明教学内容及音像资料名称；现场实习教学应注明教学内容及地点；机动授课时数安排在计划的最后一栏。

8．计划执行过程中如需变动内容或顺序时，应经教研组（学科组）组长审批，并报各专业部（学校教科研中心组）备案。

第三篇：银行贷款资金需求额度测算

附件1：

流动资金贷款总额度确定方法

流动资金贷款总额度应基于****愿意承担的借款人风险限额、借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金贷款的差额，并充分考虑借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等影响因素综合确定。经办机构应按以下步骤确定借款人的流动资金贷款总额度：

一、测算借款人营运资金需求

（一）测算公式

营运资金需求＝上销售收入×（1－上销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

（二）关键指标及参数说明

1．存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款一般应基于借款人所能提供的最新报表，因非常规因素导致借款人财务数据不能反映其实际生产经营情况的，可根据实际情况合理调整。2．为确保借款人在波动的经营环境中保持适度流动性，周转天数计算时可根据行业特点考虑一定的保险系数，一般不应超过1.5。

3．预计销售收入年增长率一般应根据过去三年的平均增长率估算。有充分证据证明（例如已有订单和明确意向订单）借款人存在超常发展需求的，可按实际需求估算其销售收入年增长率。

（三）特殊处理

1．对于经营时间不足一年、没有可供测算财务报表的借款人，或有充足证据证明按上述方法测算不符合借款人生产经营特点的，可按分项详细估算法、扩大指标法或其他合理方法测算其营运资金需求。

2．借款人的其他应收款/其他应付款金额较大的，其合理部分应计入增加/减少营运资金占用。

3．对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运资金需求（此时贷款期限应根据回款周期合理确定）。

二、测算借款人实际需要的流动资金贷款量

（一）计算公式

借款人实际需要的流动资金贷款量=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

（二）各项目说明

1．借款人自有资金：指借款人的长期负债和所有者权益在支持借款人长期资产之后剩余的、可用于支持营运资金的部分，即借款人自有资金=非流动负债+所有者权益-非流动资产。

2．现有流动资金贷款：指借款人已经发生的流动资金贷款。原贷款银行为建设银行、或流动资金贷款类额度项下贷款用于置换/归还他行流动资金贷款的，可不扣除；借款人短期贷款中来源于有追索权票据贴现的部分，可不扣除。

3．其他渠道提供的营运资金：借款人发行的除贷款外的其他短期融资工具，如短期融资券等。

三、确定流动资金贷款总额度

在******银行愿意承担的借款人风险限额内，根据测算所得“借款人实际需要的流动资金贷款量”确定借款人的流动资金贷款总额度。有以下情形之一的，可以例外处理：

（一）借款人有预付多期租金（经营租赁项下）等大额支出事项，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金总额度。

（二）对于不能提供可靠财务报表的小企业融资，可经过现场调查和财务报表还原后测算，也可在有充足可靠的押品等风险缓释措施、确保有效控制用途和回款的情况下，根据实际交易需求确定流动资金总额度。

（三）对事业单位、非银行业金融机构等特殊借款人，其财务报表中没有存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等相关数据项的，可使用其报表中的类似数据项测算，没有类似数据项的，可根据实际交易需求确定流动资金贷款总额度。

（四）对于因涉及国家机密等特殊政策原因确实无法提供财务报表的事业单位，可在同级财政部门或者上级财务主管部门批准的前提下，在明确还款来源的基础上确定流动资金贷款总额度。

（五）其他合理情形

第四篇：开店资金需求预算要点

开店资金需求预算要点

开店必须投入巨额资金，假使投资开店失败，不仅会影响其本身，也会令全体连锁店陷入困境。因此，评估预定地时，仅以其计划本身的收支平衡作基准并不够，应加入全体连锁店的收支、资金周转所造成的影响，来加以判断。

一、卖场规模是否适当

卖场面积，基本上是根据消费者需要、店铺操作、竞争环境做依据，再配合商品组合计划来规划其营业规模。

但是，专业食品超市，大都以每日购买的顾客为对象，所以距离的因素远大于卖场规模的要求，因而业者应将每日购物顾客所住商圈内的市场规模，设定为卖场规模。

另一方面，计划店若只求稳健，在实务实施上将会有些困难，因而最好应采七分稳健，三分积极的方式，来考虑卖场规模。

二、分租计划

食品超市导入分租有两个原因，一是使所拥有的商业设施多样化，二是借分租的租金收入，来降低损益平衡点。

商业设施多样化，一般均有1000m2以下的店，其目的在广阔性地吸引顾客，因据研究调查显示，超市食品卖场以不超过1000m2，投资效率较佳。如欲再加人餐饮业、服务业等业种分租，则可以拥有1200—1500m2以上的店。

其次，在降低损益平衡点上，小型的专柜，其装潢、设备等，大多由厂商自己负担，不会增加超市的投资成本。此外，它也可用房租收入来扣抵房屋固定成本负担。例如：直营部门的回收比率假设为5％时，5万元房租就相当于直营部门100万元的销售，直营部门100万营业额中，80万的销货成本，15万的其他费用，净利5万，亦即损益平衡点的销售降低了100万元。

三、实施资金计划的模拟

(一)直营与分租卖场的构成：根据商店概念，适当卖场规模及分租计划，计算出直营租金负担、分租租金机器设备之投资构成比。

(二)预定地取得的成本，租金费用：提示契约条件。

(三)初期设备计划：以第(一)

（二）项为基础，计算内部装潢、杂项设备、备品等的费用。

(四)资金计划：设定如何取得调度资金。

(五)营业额计划：以销售额预估值为基础，预估开店后各的销售额。参考要因包括户数的成长、物价上升、竞争店数，阻碍购买行动的原因出现等等。若订划在有竞争店的商圈开店时，须使用和计划店相同的顺序，先在竞争地区进行营业额预测，预测对竞争店的影响，若有购买行动阻碍要因时，则以计划的营业额预估资料为参考，预测影响结果。

(六)收益计划：从现有的状况、竞争关系来推定各的毛利率、毛利额，有关分租收入也须按别来设定。

(七)经费计划：把贩卖管理费用项目，利用现有店资料，以年别设定。

四、长期资金收支计划

有关资金计划中的经常收支及运转资金，须实施五年左右的估算。应根据当年损益的数字及支付贷款、偿还贷款期间等来作判断。

假若收支计划产生问题而不能执行时，应控制部份可紧缩的费用项目，例如：房地产取得成本，设备投资成本等，最后再利用紧缩时金额，再模拟一次，其结果若仍未符合理想，应检查是否修正卖场规模及分租计划。此项计算过程十分繁杂，但对有关投资回收的经营效果，却最具效率。

第五篇：公司产供销作业计划编制及执行规定

为适应x年经营管理模式，保证产供销作业计划编制的合理性、有效性和及时性，特制定本规定。

一、计划分类

1、按计划性质分

新品开发计划、销售计划、成品入库计划、兰坯产品入库计划、工艺外协小件入库计划、白坯产品入库计划、自制小件入库计划、物资领用计划、物资采购计划

2、按时间分

月度生产计划：是全月总量计划，广本汽车部品、嘉本田、建雅马哈产品下达全月总量计划，其余产品只对每周总量作大致安排。

周生产计划：对月计划总量进行分解，对本周的日生产进度进行安排。

调整计划：对月生产计划量进行增减、对周计划进度进行移延、对未列计划品种进行追加的调整安排。

二、计划编制程序

见《产供销作业计划编制程序图》。

三、计划保证措施

（一）、采购周期及生产周期

1．采购部在接物资领用计划后，随时保证主体材料和管子材料的供应，8小时以内保证排气管上的附件供应，24小时内保证其他外购件供应，3天内保证纸箱供应。

2．生产周期共96小时，其中白坯生产作业周期为55小时；兰坯生产作业周期为30小时；装配工段作业周期为11小时。

（二）、生产能力

1．计调中心和制造部协商拟定单品种最大日产量、系列产品最大日产量，及关键工序和瓶颈工序最大生产能力，作为阶段性的作业指南。

2．周生产计划必须满足单日计划总量不超过5500件（包括嘉本产品，但不包括小件），周计划总量不超过35000件的总原则（周日平均计划量5000件，星期天计划量不超过3000件）

3．调整计划必须满足单日计划总量不超过5500件的原则。

（三）白坯入库时间的规定

白坯库正常上班时间为早上8：00至晚上2：00，遇特殊情况需延长时间由制造部书面通知仓储部。

四、计划编制规定

1．月度生产计划

a、销售开发科根据市场需求情况编制月度新品开发计划；

b、销售科根据市场需求情况编制广本汽车部品、嘉本田产品、建雅马哈产品月度销售计划；

c、计划调度中心根据月度销售计划，综合考虑成品库结存情况，编制广本汽车部品、嘉本田、建雅马哈产品的成品入库计划、白坯产品入库计划、纸箱及装配小件领用计划；

d、计划调度中心根据市场需求情况，综合考虑公司经营目标编制白坯生产预投计划；

e、采购部根据白坯产品入库计划、预投计划、纸箱及装配小件领用计划，综合考虑物资结存，编制物资采购计划。

白坯产品入库计划和预投计划于每月25日下午3：00时交制造部和采购部，制造部据以编制物资领用计划，制造部将物资领用计划于25日下午4：30交采购部，据以编制物资采购计划。

2．周生产计划

周生产计划计划期为次周二至次次周一。在编制周计划时，对本周四至次周二的生产情况视同按计划100％的完成，按市场需求和成品在库情况下达下周计划。计调中心于每周四下午3：00将白坯产品入库计划和自制小件入库计划传递至制造部和采购部，将纸箱及装配小件领用计划传递至采购部；制造部据以编制物资领用计划，制造部将物资领用计划于每周四下午4：30交采购部；采购部根据物资领用计划编制物资采购计划。

每周六下午3：00时由计调中心、制造部、采购部在销售公司会议室对已发布的下周计划进行协调。

3．调整计划，由计划调度中心随时据实际情况（品种增减，数量增减，进度移延等）编制后交制造部，调整计划同时体现总量和日进度要求。当日调整计划应在当日下午4：00时前交制造部，4：00时后下达的调整计划作次日计划。

五、计划的有效期

1．公司有效计划为周计划和追加计划，月度计划仅作为制造部和采购部作生产准备的参考资料，不作为入库数量的考核依据，但x合资公司、建雅马哈和嘉本田公司的月度计划，仍为有效计划，并按月度计划执行和考核。（由于周转箱差缺，对雅阁产品按销售进度进行考核）

2．周计划有效性规定：当日内未完计划量在本周内完成或在计划期截止日之后两天内（即次周三17：30时前）完成均为有效计划，允许按正常计划产品办理入库。但是，计划完成率考核仍然按当日完成情况执行。

3．追加计划的有效性按其入库时间在哪一周来确定其考核和有效性按那一周的周计划执行。

六、调减计划规定

1．无销售市场的计划无条件取消。取消计划应由计调中心书面通知制造部和采购部。

2．取消后的损失及资金占用的责任划分：按55小时界定原则，即允许白坯入库时间后55小时以内的算销售开发公司责任，55小时以后的制造部责任，若制造部能分清属于采购部责任，由采购部承担。

3．取消计划的处置规定

a、仓储部接销售部门的调减计划时，检查减计划物资的入库情况（白坯），按55小时原则界定责任，传递书面资料告知销售开发公司、制造部，同时作台帐记录。

b 制造部接减计划时，按55小时原则界定责任，通知质管部和计调中心对已投入物资作判定，按损失最小和易于保管原则就地封存，同时书面资料告知销售部门，并作台帐记录。

c 销售开发公司需对减计划书作编号管理，建立减计划台帐，每月对减计划造成的不良资产拟定处理方案，方案包括原因分析、责任部门、处理措施、损失预算等。

4．制造部明知由于采购原因可能造成某产品计划失效时，应先与销售部门确认该产品延期入库后有无销售计划继续消化，若无，则找采购部门确认所造成的不良资产后就地封存，所封存资产计入采购部占用，传递书面资料告知采购、销售部门，同时作台帐记录；如有后续销售计划，则按继续组织生产，以便下期入库。

七、关于自制小件的规定

1．自制小件的定义：由制造部利用边料或由钢材库房领用材料自制，及制造部从仓储部外协库领用需组合加工后直接进入装配工段或需工艺外协加工的小件。

2．自制小件由计调中心根据生产难易程度和市场稳定性自行掌握储备量。

3．自制小件的工艺外协加工由计调中心负责。

4．自制小件经工艺外协加工入外协库后，还需加工的由制造部加工。

八、其他

制造过程中工序协作（需由外单位协作加工）由制造部负

责。

计调中心和制造部物资领用计划分产品下达，采购部物资采购计划按产品分零件下达，各类计划有特殊要求须在备注栏注明。

翻包、三包产品入库需用纸箱应由计调中心提出书面申请。九、十一、十二月份计划考核按原规定执行。