资金支出审批规定
为保障公司各项工作按流程规范有序开展,规范公司经营管理过程中的资金审批程序,强化监督,加强资金风险防范,保证资金合理利用,现就有关资金支出审批规定如下:
一、管理、销售费用支出
(一)部门预算内费用由经办人填写报销单,部门经理签字,经财务部经理审批出纳复核后付款。
以下情况须总经理批准:1、公司通讯费、差旅费等按公司有关标准执行,特殊情况超出标准确需开支的由总经理批准;
2、招待费及礼品费单笔超过5000元的必须由总经理批准。
3、运输费用超出10万元,其他费用支出超过1万元的由总经理批准。
(二)超预算费用支出必须报经总经理办公会批准,由财务部追加预算,否则财务部一律拒付。
(三)所有费用支出必须取得有效、据实的发票,并符合公司相关规定。
财务部对违反公司规定的资金支出一律拒付。(四)以下支出必须由总经理批准
1、工资性支出、社保、福利等,必须由总经理批准。
2、经理的所有费用,须由总经理批准。
3、上述未列举的其他非经常性支出必须由总经理批准,二、项目、工程投资
项目、工程投资支出应严格按概算与预算控制投资总额,所有建设
项目不得突破批准的预算,否则财务部不予支付超预算部分。具体支付程序:
(一)工程、建设单位将批准后的项目概算、预算交财务部,以此共同控制总支出。
(二)所有土建工程及购置大型设备必须与施工单位或供应单位签订合同,结算时所有发票必须符合国家的规定并与实际相符,否则财务部可以拒绝付款。
具体要求如下:1、建设单位(项目部门)将签订好的有效合同统一编号交工程部、财务部各一份,各部门以此控制工程及设备款的支出。
2、申请付款时先经工程单位(项目部门)填写拨款申请(注明款项用途及合同号),再根据工程进度及部门经理审核后,交财务经理根据计划和合同审核付款。其中,付款金额超出10万元的由总经理批准。
三、固定资产购置
固定资产购置必须编制预算,按以下程序办理审批手续。
(一)单价10万元以下(含)由使用部门提出申请,部门签字、财务经理审批办理支付手续。
(二)单价10万元以上由使用部门提出申请,部门经理签字,财务经理审核、总经理批准后、财务再办理支付手续。
四、支付货款及相关税款
采购付款原则上由财务部门审核合同、采购单、购货发票、入库及验收单入帐后支付。付款审批流程如下:
(一)一次20万元以下货款支付,由采购部经理签字,财务经理
审批。
(二)一次20万元(含)以上,由采购部经理签字,财务经理审核、由总经理批准。
五、借款
公司日常借款仅限于日常费用如备用金、差旅费,其支付程序按照借款性质比照以上规定执行。
六、报账时间
为提高效率,除特殊情况,公司总经理、财务经理一般安排每周三审批。
七、本规定自下发之日开始实施。