管理费用支出审批规定（本站推荐）

第一篇：管理费用支出审批规定（本站推荐）

管理费用支出审批规定

第1章

总则

第1条

为加强财务预算管理，保障公司各职能部门的正常运作，严格控制管理费用的支出，特制定本规定。

第2条

本规定适用于相关管理费用的支出审批。

第2章

预算内管理费用审批权限及程序

第3条

按费用标准执行的费用性支出及核销（报账）审批程序

固定电话费用、手机费用、差旅费由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理审批后，到财务部主管会计处办理。

第4条

其他费用性支出审批程序

1． 5 000元以下（含5 000元）的费用审批程序

由费用申请部门提出申请，经财务部预算主管、费用申请部门经理审批后，到财务部主管会计处办理。2． 5 000～10 000元（含10 000元）的费用审批程序

由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、财务部预算主管、费用申请部门主管副总审批后，到财务部主管会计处办理。

3． 10 000～20 000元（含20 000元）的费用审批程序

由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监审批后，到财务部主管会计处办理。

4． 20 000元以上的费用审批程序

由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监、公司总经理审批后，到财务部主管会计处办理。

第3章

预算外管理费用审批权限及程序

第5条

预算外管理费用是指各部门根据业务的特点确需发生的，而预算内未能考虑到的费用。第6条

预算外管理费用的发生，不论金额大小，其报销审批程序如下：由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监、公司总经理审批后，到财务部主管会计处办理。第7条

各部门为正常开展业务而需要一次性购置电脑、打印机、复印机、传真机时，由信息技术部、财务部、总经理办公室审核后，向公司领导提出购置方案，经公司领导审批后，由采购部购置。

第8条

如果支付和报销、核账工作是同时进行的，则报销、核账工作按上述规定执行。

第9条

如果支付和报销、核账工作是分开进行的，则支付申请按上述流程。报销、核账时，只需按财务部主管会计的要求贴齐相关单据，附上支付审批的原件，由费用申请部门经理签字后，到财务部主管会计处报销即可。

第10条

有审批权限的人员发生相关管理费用时，应由上一级领导审批，总监及以上级别人员发生相关费用时，由董事会成员进行会签。

第4章

附则

第11条

本规定由财务部负责制定与解释。

第12条

本规定自××××年××月××日起生效执行。

第二篇：资金支出审批规定

资金支出审批规定

为保障公司各项工作按流程规范有序开展，规范公司经营管理过程中的资金审批程序，强化监督，加强资金风险防范，保证资金合理利用，现就有关资金支出审批规定如下：

一、管理、销售费用支出

（一）部门预算内费用由经办人填写报销单，部门经理签字，经财务部经理审批出纳复核后付款。

1、公司通讯费、差旅费等按公司有关标准执行，特殊情况超出标准确需开支的由总经理批准；

2、招待费及礼品费单笔超过5000元的必须由总经理批准。

3、运输费用超出10万元，其他费用支出超过1万元的由总经理批准。

（二）超预算费用支出必须报经总经理办公会批准，由财务部追加预算，否则财务部一律拒付。

（三）所有费用支出必须取得有效、据实的发票，并符合公司相关规定。

（四）以下支出必须由总经理批准

1、工资性支出、社保、福利等，必须由总经理批准。

2、经理的所有费用，须由总经理批准。

3、上述未列举的其他非经常性支出必须由总经理批准，二、项目、工程投资

项目、工程投资支出应严格按概算与预算控制投资总额，所有建设

项目不得突破批准的预算，否则财务部不予支付超预算部分。具体支付程序：

（一）工程、建设单位将批准后的项目概算、预算交财务部，以此共同控制总支出。

（二）所有土建工程及购置大型设备必须与施工单位或供应单位签订合同，结算时所有发票必须符合国家的规定并与实际相符，否则财务部可以拒绝付款。

1、建设单位（项目部门）将签订好的有效合同统一编号交工程部、财务部各一份，各部门以此控制工程及设备款的支出。

2、申请付款时先经工程单位（项目部门）填写拨款申请（注明款项用途及合同号），再根据工程进度及部门经理审核后，交财务经理根据计划和合同审核付款。其中，付款金额超出10万元的由总经理批准。

三、固定资产购置

固定资产购置必须编制预算，按以下程序办理审批手续。

（一）单价10万元以下（含）由使用部门提出申请，部门签字、财务经理审批办理支付手续。

（二）单价10万元以上由使用部门提出申请，部门经理签字，财务经理审核、总经理批准后、财务再办理支付手续。

四、支付货款及相关税款

采购付款原则上由财务部门审核合同、采购单、购货发票、入库及验收单入帐后支付。付款审批流程如下：

（一）一次20万元以下货款支付，由采购部经理签字，财务经理

审批。

（二）一次20万元（含）以上，由采购部经理签字，财务经理审核、由总经理批准。

五、借款

公司日常借款仅限于日常费用如备用金、差旅费，其支付程序按照借款性质比照以上规定执行。

六、报账时间

为提高效率，除特殊情况，公司总经理、财务经理一般安排每周三审批。

七、本规定自下发之日开始实施。

第三篇：担保公司行政管理费用支出管理规定

担保公司行政管理费用支出管理规定

第一条 为加强公司财务管理，按照预算合理使用各种费用，控制各项成本费用，节约开支，特制定本规定。

第二条 因工作需要招待客人用餐，需填写“借款单”或“支票领用单”，由部门经理及主管副总按照预算进行审核，报总经理审批。公司领导招待客人，由综合管理部统一办理。

第三条 因业务宣传用的宣传品由综合管理部统一购置。综合管理部按照预算根据实际需要，每季度报一次宣传品购置计划和预算，由总经理批准。特殊情况临时购置，须事先征得总经理同意。各部门领取宣传品，需填写“领用单”，由部门经理审核并经主管副总批准后到综合管理部领取。

第四条 公司办公用品每月由各部门按照预算提出计划报综合管理部，综合管理部汇总后编制购置计划和预算，报总经理审批。临时购置须事先征得总经理同意，由总经理签字后报销。

第五条 市内费按照“交通费报销管理办法”执行，由总经理批准后报销。

第六条 因公差或市内开会的差旅费、会议费由总经理审批后报销。

第七条 邮电通讯费

办公电话费由综合管理部统一办理。员工邮电通讯费按照“通讯费管理暂行办法”执行，由总经理批准后报销。

第八条 业务书报费

各部门按照预算购置业务需要的工具书及资料，先到综合管理部办理出入库手续，由各部门保管。公司报刊、杂志的订阅统一由综合管理部负责办理。

第九条 修理保养费

公司机动车及办公设备等因故障需要修理或进行保养，由综合管理部统一办理，报总经理批准。

第十条 保险费由综合管理部办理手续，计财部复核，总经理批准后办理相关手续。

第十一条 公司机动车用油，由综合管理部统一购置汽油票，报总经理批准。

第十二条 因公出国而发生的护照签证费、制装费等，由综合管理部按照国家规定标准审核，报总经理批准;出国发生的差旅费、零星开支等费用，由计财部按照规定标准审核，报总经理批准。

第十三条 综合管理部按照公司培训计划组织员工培训，费用报总经理批准。

第十四条 固定资产及低值易耗品购置统一由综合管理部购置，各部门所需的低值易耗品应由每月月末向综合管理部申报“申购物品单”，综合管理部汇总后编制购置计划，报总经理批准。

各部门需购置固定资产，应提出申请报综合管理部，综合管理部审核后报总经理批准。

第十五条 董事会费包括董事会成员的津贴、会议费和差旅费，由计财部审核，报总经理批准。

第十六条 本规定经经理办公会讨论通过，修改时同。

第十七条 本规定由综合管理部负责解释。

第十八条 本规定自下发之日起施行。

第四篇：支出审批制度

姚集小学支出审批制度

为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。结合我校实际，制定本办法。

第一条 各学校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则。

第二条 各学校财务活动实行校长负责制。中心学校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。

第三条 学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。同一支出单据要有财务审批人、审核人签名，同时还要有经办人、证明人签名。财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。

第四条 财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。

第五条 学校要实施经费支出申报制度，在每月的20日前申报下月的备用金。备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。三千以 下的支出票据申请授权支付，即现金支付，三千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。第六条 中心学校报账员负责学校支出票据审核，审核无误签核后方可办理入账手续。审核主要包括以下项目：

一、合法性审核，审核票据是否符合国家的法律法规和财务规章制度，有无违反单位的预算计划；

二、真实性审核，审核该票据是否反映了经济业务的本来面目，有无伪造、虚开现象；

三、正确性、完整性审核，包括原始凭证要素齐全；项目填写清楚；数量、单价、金额大小写相符；单位印章、经办人签名、证明人签名、物品验收人签名、财务审批人签名等手续齐全。具体办法是：

1、水费、电费、电话费、邮寄、传真、网络、通讯费、缴税等支出必须为供水、电力、电信、税务等部门出具的专用发票。

2、伙食补助费。伙食标准是每人每天最高限额七元，要注意的是不能再出现柴米油盐等相关食堂支出。报账时，需每月一张食堂收据，附每日就餐签到簿及月就餐总次数统计表。、3、日常办公用品、书籍、资料、器材等购买支出必须为供货单位出具的合法有效的商业零售业销货发票。100元以上的要附货物明细清单。作为固定资产管理的物品同时要进行资产登记，明确资产经管人。

4、印刷费必须是服务单位提供的服务业专用发票，数额较大或多笔要附清单。

5、差旅费支出必须填写真实、完整、有效的差旅费报销单，填制的单据张数与所附单据张数一致，原始单据金额与申请报销金额一 致。其中途中补助县内最高为2.5元。车票粘贴规范，住宿费发票粘贴在差旅费报销单上。如果是包车则不允许再出现住宿费。

6、交通费。交通费必须是服务单位提供的服务业专用发票，附派车单，派车单上应写清时间、地点、出差事由、金额等。租车费不得以车辆加油票报销。

7、会议费支出要附有会议通知、参会人员签到簿，支出票据为承办会议单位出具的合法有效的报销发票，大型会议须提前申请备案，办理政府采购手续。

8、培训费支出要附相关培训文件、通知、邀请函等，报销时应有合法有效的收费票据或其他相关票据（如在食堂承办会议餐、培训餐应有收据），呈批单、购菜清单、通知、签到花名册。票据中填写的培训内容、收费标准、收费金额等项目要齐全，与培训有关的差旅费、伙食补助费、资料费等均应列入培训费，学校培训经费标准为公用经费总额的25%。

9、招待费支出严格执行相关支出标准和额度（不超过公用经费的2%），坚持实名登记。完小实行的是零招待。中心校招待原则上在校食堂安排，报销凭据应是食堂数据，并做到食堂数据、菜单、派单三单合一。学校200元以下的小额工作餐原则上要有规范发票。

9、学校购置仪器设备、教学办公设备及图书等，超过1000元必须到中心学校报批，属于政府集中采购限额标准以上的商品，必须实行政府采购，数额较小的要办理备案手续，支出时要出具供货单位提供的销货发票，并附政府采购单或备案表。

10、工程建设和大型维修费支出要编制预算，实行报告制度，小学贰仟元以上以上维修项目需报中心学校审查同意后方可施工。工程完工后要及时申请验收和决算审计（中心学校派人现场验收，确认后方可报账）。超过招标限额的要公开招投标。5万元以上的工程要有教育局和财政局的批准文件。小型维修或其它基本建设报账时要附申请报告、批准文件、工程预决算清单，验收手续。报销凭据是工程建设方面的税务发票，实行委托银行直接支付，其收款单位应是工程施工企业。

11、校内聘用人员或临时工工资要以工资表发放，不可白条领取。

12、同一类的支出票据原则上都要填写支出报销封面，由审批人、审核人、经办人、证明人在相应的位置签字。

13、严格执行“四个严禁”：

（1）严禁学校将资金转借，用于非教育教学工作。（2）严禁到娱乐场所进行公款消费。

（3）严禁用学校经费发放教职工福利（政策规定除外）。（4）严禁培训、会议、接待用烟酒。

第七条 审核中对报销手续不完整、附件不齐的票据作退回处理，待补齐手续后再报销；对不按规定科目列支的项目立即进行调整；对超预算指标的项目和不符合法规、不真实的票据不予列支。第八条 对审核中发现的违规违纪问题及时上报有关部门，追究有关人员责任。

第九条 本制度自公布之日起施行。

第五篇：办公用品及管理费用支出的实施细则

文章标题：办公用品及管理费用支出的实施细则

为提高企业的经济效益，规范公司的办公用品的领用支出，更好地维护公司利益，结合公司实际，制定本细则。

第一章办公用品的申领

第一条为加强对公司办公用品的管理，原则上应统一由行管部负责采购。

第二条办公用品采用每两个月一次的发放制度，各

部门应以部门为单位将需求计划明细表报到行政管理部，申报时间为单月的5日前。

第三条行管部按照公司《经营预算管理办法》，将各部门办公用品费用进行统计并上报总经理，审批后按其《支付管理办法》执行。

第四条办公用品领用的范围见副表。各部门领用办公用品，应按所报需求计划明细表于双月的25日—26日到行管部领取。

第五条行管部建立部门《办公用品领用台帐》，部门领用人均需签字确认所领办公用品；价值在50元以上的办公用品如硒鼓、墨盒、计算器、电话等需以旧换新，由行政管理部负责监督落实。

第六条各部如领取复印纸张1包以上（含1包）要通过部门经理同意并进行登记，由行政管理部审核报主管领导批准后方可领取；复印需要将复印的内容、数量进行登记，计入该部办公用品台帐。

第七条下属子公司领用复印纸或进行复印的，要经过主管领导批准并按照现有规定持部门经理签单复印，费用由行管部按季度进行核算、结帐。

第二章办公用品的使用和管理

第八条各部门应妥善保管所领办公用品，日常办公用品（如签字笔）损坏、丢失均由部门自行处理解决。

第九条各部门所用办公用品，单价在2000元以上（含2000元），均属贵重物品，应到行政管理部进行备案登记，使用部门应指定专人[本文来源于xiexiebang.com-http://www.xiexiebang.com/-xiexiebang.com，帮您找文章]保管，制定保管措施及外借登记手续。损坏、丢失的按总价的5-10赔偿。

第十条共用的贵重物品如摄象机、照相机、复印机、投影仪等，由行管部指定专人负责保管和使用，并负责产品的维修、保养。如需外借，必须经主管领导批准，保管人员不得擅自外借，如因私自借出或使用保管不善造成损坏、丢失的，按价款的10进行赔偿。

第三章公司公用性办公设施的管理

第十条办公楼内、外公用设施部分如照明用灯、开关、水暖管件等；公司楼内保洁、洗手间等用品；公司院内、院外绿地的维护保养、补种；灭鼠、灭蟑、灭蝇等由行政管理部根据需求按季度或月报预算并负责落实。

第十一条公司院内的消防、安保等设备、设施的保养、维修由行政管理部、经管部根据需求报预算并负责落实。

第十二条公司公务用车的维修费、保养费、汽油费、车船使用税、保险费、过桥停车费等由行政管理部按照需求报预算并负责落实。

第十三条公司网络、各部门计算机及配件，由经营管理部负责维修、保养，以确保各部门正常工作。

《办公用品及管理费用支出的实施细则》来源于xiexiebang.com，欢迎阅读办公用品及管理费用支出的实施细则。