预算外支出管理规定

第一篇：预算外支出管理规定

预算外支出管理规定

为了完善公司预算管理流程，增强预算管控的广度和深度，严格控制预算外支出，现做以下规定：

一、预算外支出范围

凡未列入年度预算范围的各项支出均属预算外支出。包括各类投资、费用、对外捐赠等支出。

二、管理原则

1、下达执行的年度预算，一经批准，一般不予调整。

2、当内外部环境发生变化影响预算的执行时，应首先采取措施进行弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出增加预算外支出申请。

3、确需发生的预算外支出，经审批同意后要列为专项预算，从严控制开支范围和开支标准。

三、预算外支出发生条件

当有下列情况之一发生，且有明确证据表明预算目标和现实情形有重大差异，严重影响预算的执行时，可按规定的程序申请预算外支出：

公司决定追加生产任务； 生产条件发生重大变化；

市场形势发生重大变化，需要增加相应预算；

上级主管单位统筹调整公司发展战略或经营目标，公司重新制定相应的经营计划；

发生不可抗力的事件。

四、审批权限

1、不影响年度主要经营指标且预算金额在50万元以内的预算外支出项目，报总经理审批。

2、不影响年度主要经营指标，但预算金额超过50万元的预算外支出项目，经总经理批准后，报事业部备案。

3、对年度指标有重大影响的预算外支出项目，需报事业部审批，经批准后，报集团公司预算办公室备案。

4、属专控商品的预算外支出项目，按股份公司的审批程序进行，经批准后报事业部备案。

五、审批流程

1、申请预算外支出的部门需编制专项预算报告，由公司主管领导签署意见，报公司财务部。专项预算报告包括：

（1）增加预算的依据；

（2）年度新增预算支出或拟调增预算的原因，及新增预算的计算依据；

（3）预算调整的金额及对年度指标的影响；（4）年初未纳入预算的原因分析；（5）其他需上报的资料。

2、公司财务部对预算外支出专项报告审核分析后签署意见，并报总经理审批。

3、经批准后的预算外支出项目，纳入各部门年度专项预算管理范围。

4、各部门将预算分解落实到各月，按预算管理流程安排支出。

六、考核规定

1、因年度预算漏报、错报而发生的预算外支出，对部门主管领导按每项300-500元考核。

2、对没有按照预算外支出审批流程增加预算，就签订合同或预付资金的，按发生额的1%-5%对部门考核，按发生额的0.5%-1%对部门主管领导考核。

第二篇：办公费用支出管理规定

办公费用支出管理规定

一总则

第一条本制度适用于我办部门、正式员工、以及由我办承担办公费用的临时用工和外雇人员。

第二条本制度所称办公费用是指在我办日常经营过程中，由我办统一支付或由部门或个人分别支付但由我办承担的与我办业务相关的费用。

第三条我办办公费用预算体系分为公共办公费用预算、部门办公费用预算、临时办公预算三部分。

第四条各预算体系分别制定和月度预算。其中，公共办公费用的和月度预算由我办秘书科长制定；部门办公费用的和月度预算由各个部门负责人分别制定；临时办公预算由秘书科长制作。财务科科长统一汇总所有预算。

二 预算表与核算表

第五条我办办公费用预算表应明确列出所有费用科目，费用科目名称应能够直接与费用开支的票据种类直接对应，以便于追溯。

第六条公共办公费用预算表应明确列出各个部门在各个费用科目下的预算金额；部门办公费用预算表应明确列出本部门每个人在各个费用科目下的预算金额；临时办公预算表由财务科根据具体情况确定其费用科目和对象的明细分类。

第七条核算表分为实际开支核算表和预算核算算差额比较表组成。核算表与预算表采用完全相同的格式和形式，以便于比较和分析。

第八条预算表与核算表由财务科统一制定，具体形式参见附录。

三 预算

第九条预算表在头年12月20日前以电子版本形式下发给秘书科长；月度预算表在前月10日前以电子版本形式下发给各科负责人；临时办公预算由财务科根据具体情况确定预算表下发时间。若预算表的形式和内容在不同月份没有变化，则可以持续沿用，无须每月下发。

第十条预算制作人应在每年12月23日前完成下预算；月度预算制作人应在每月23日前完成次月预算；临时办公预算自财务科预算表下发之日三天内由相应预算制定人完成。所有预算均需要以书面和电子两种形式交财务科长审核。书面预算表需要预算制作人清楚签字。

第十一条财务部经理应对汇总的预算分别进行审核和测算，确保各项预算开支的合理性，发现问题应立即将预算表退回相关预算制定人，要求其在一天内重新制定或作出合理书面解释。

第十二条 财务部科长应在每月25日前完成预算汇总。

第三篇：18)关于财务支出的管理规定

中山万汉制药有限公司

财务支出管理规定

第一章 目的

第一条

为规范、优化公司的财务管理和会计核算工作，提高财务管理水平，优化流程，确保资金合理使用，结合公司的具体情况，特制定此规定。

第二章 适用范围

第二条

本规定适用于公司各部门及其各子公司、分公司。

第三章 总体要求

第三条.一切财务支付款项的事项必须是真实发生且能取得合法有效的原始凭证，符合国家和公司的有关规定，请款手续按公司公布的《支出核决权限表》执行。

第四条.从外单位取得的原始单据必须有税务（发票）、财政（非税收据）、军队（非税收据）的票据监制章，且不超过票据开具后的次月底，否则，财务不予受理。

原始票据的抬头必须是单位全称。

第五条.各类支付款项，有合同约定的，按合同约定进行请款；没有合同约定或无合同的，在经济业务完成后的10个工作日内办理支付款项，特殊情况在经济业务完成后30个工作日内办理支付款项手续。

第六条.各类支付款项应优先选用承兑汇票支付。

第七条.通讯费、交通费、差旅费、招待费、个人借款等支付给个人的款项，可以用现金支付。

财务部门签发票据时必须填写收款人全称。

第八条.财务部门每周二、周四接收各类付款单据。第九条.财务部门对不符合要求的单据，有权予以退回。

第十条.终了，对于当年已发生未支付的及已支付未回票的各类费用，各部门需在12月25日前将业务口审核无误的延迟交纳费用表（不含已回发票挂账的款项）交财务部门进行预提；对于未交延迟交纳费用表的费用次年不予支付。

第十一条.可以支付承兑汇票的，业务部门需在付款日前4个工作日将合同、发票等银行要求的各种资料经公司领导签批后交至财务部门。

第四章 具体规定

第十二条

申请支付原料、包材、物料款项的按下列要求请款：

（一）应取得全额的增值税专用发票，如不能取得增值税专用发票需说明原因并请中心负责人批准。

（二）应附有相关验收入库手续。

（三）对于按照合同约定需预付的款项可不受前款制约，但必须在材料验收入库后的5个工作日内进行回票冲销。

第十三条

申请支付广告及业务宣传费款项的按下列要求请款：

（一）应取得不低于支付款项50%（含）的发票，并附有相关已提供相应服务的依据等。

（二）对于已支付的款项，须在7个工作日内回票冲账。

（三）对方单位所在地区如已实行营改增的，应索取增值税专用发票；如不能取得增值税专用发票需说明原因并请中心负责人批准。

（四）每月28日前业务部门将广告费实施表及相应的排期等交财务部门。

第十四条

申请支付购置资产款项的按下列要求请款：

（一）应取得全额的增值税专用发票，如不能取得增值税专用发票需陈述理由并请中心负责人批准。

（二）要附有资产管理部门和使用部门签字确认的《资产验收单》。

（三）对于需在到货前按合同约定分次支付预付款的可不受前款限制；但需在每次付款后7个工作日内回票冲账；资产验收后的2个工作日内办理财务手续。

（四）对于有质保金约定的，应在资产验收前要求对方开出质保金金额的发票交财务部门。支付质保金时，应附有资产管理部门质量意见书。

（五）对于购买的房屋、建筑物，在达到可使用条件时办理验收使用手续。第十五条

申请支付工程款项的按下列要求请款：

（一）应提供相应的合同协议。

（二）应取得全额发票及提供项目验收报告。

（三）对于按合同约定分次支付预付工程款的可不提交项目验收报告，但须注明前期的施工情况；支付最后一笔款时（不含质保金）应提供项目验收报告。

（四）对于有质保金约定的，应在项目结束前要求对方开出质保金金额的发票交财务部门；支付质保金时，应附有资产管理部门质量意见书。

第十六条

申请支付各类专业费用款项的按下列要求请款：

（一）专业费用是指咨询顾问费、律师费、审计评估费、招聘服务费、策略服务费、代理费等。

（二）有合同协议的需提供合同协议并附有相关已提供相应服务的依据。

（三）应取得全额发票，对方单位所在地区如已实行营改增的，应索取增值税专用发票。

（四）如付款前不能取得发票的，应在付款后7个工作日内且每年6月30日前及12月31日前回票冲账。

第十七条 申请支付非大众费用款项的按下列要求请款：

（一）应取得全额发票，如付款前不能取得发票的，应在付款后12个工作日内且每年6月30日前及12月31日前回票冲账。

（二）对于支付给同一单位的预支款，在前一笔预支款发票未回时，不予支付第二笔预支款。

对于支付的押金除外。

第十八条

申请支付各类行政日常费用款项的按下列要求请款：

（一）此条各类行政日常费用是指办公用品费、交通通讯费、水电费、差旅费、招待费、车辆费、租赁费、会议费、培训费、保险费、生产费用、低值资产（单位价值2000元（不含）以下）等日常费用。

（二）应取得全额发票。

（三）申请支付办公用品、低值资产款项时，要附有符合财务要求的发票及验收手续。

（四）各部门人员的交通费、通讯费由行政部门统一进行汇总报销，每月报销一次，过期不再报销。

第十九条

申请个人因工作需要预借款项，应填写“预支款单”，注明借款的用途，最高额度为一万元（含）；如确需工作需要，借款超过一万元的应附有领导批示的“签呈单”。

预借款申请时，必须做到“专款专用，及时结账，前账不清，后账不借”。预借款项在业务办理完成后5个工作日内冲账核销，差额部分报销，余款退回。所有的预借款必须在30日之内且每年6月30日前及12月31日前冲销完毕，不受前款约定。

对逾期不报帐的借款人，财务部门有权从本人工资收入中扣还借款。收回预借款时应另开收据，不退还原借款借据。

第五章

罚则

第二十条

对未在规定时间内报销付款单据的，与绩效考核结合，每月从工资中扣除；第一次扣除经办人工资50元；第二次及以上扣除经办人、部门直接负责人工资各50元。

第二十一条

对未在规定时间内回票冲销的，按月按笔数与绩效考核结合，以每次付款算做一笔，累计计算；对本月未在规定时间内回票冲销的在2笔（含）以下的扣除经办人工资50元；对未在规定时间内回票冲销在2笔（不含）以上的扣除经办人、部门直接负责人工资各100元。

第六章

附则

第二十二条

本规定执行后，以前凡与此规定不一致的，按本规定执行。第二十三条

本规定未涉及或未尽的经济事项，按国家、公司的有关规定执行，本规定由公司财务中心负责解释和修订。

第二十四条

本规定自发布之日起执行

第四篇：担保公司行政管理费用支出管理规定

担保公司行政管理费用支出管理规定

第一条 为加强公司财务管理，按照预算合理使用各种费用，控制各项成本费用，节约开支，特制定本规定。

第二条 因工作需要招待客人用餐，需填写“借款单”或“支票领用单”，由部门经理及主管副总按照预算进行审核，报总经理审批。公司领导招待客人，由综合管理部统一办理。

第三条 因业务宣传用的宣传品由综合管理部统一购置。综合管理部按照预算根据实际需要，每季度报一次宣传品购置计划和预算，由总经理批准。特殊情况临时购置，须事先征得总经理同意。各部门领取宣传品，需填写“领用单”，由部门经理审核并经主管副总批准后到综合管理部领取。

第四条 公司办公用品每月由各部门按照预算提出计划报综合管理部，综合管理部汇总后编制购置计划和预算，报总经理审批。临时购置须事先征得总经理同意，由总经理签字后报销。

第五条 市内费按照“交通费报销管理办法”执行，由总经理批准后报销。

第六条 因公差或市内开会的差旅费、会议费由总经理审批后报销。

第七条 邮电通讯费

办公电话费由综合管理部统一办理。员工邮电通讯费按照“通讯费管理暂行办法”执行，由总经理批准后报销。

第八条 业务书报费

各部门按照预算购置业务需要的工具书及资料，先到综合管理部办理出入库手续，由各部门保管。公司报刊、杂志的订阅统一由综合管理部负责办理。

第九条 修理保养费

公司机动车及办公设备等因故障需要修理或进行保养，由综合管理部统一办理，报总经理批准。

第十条 保险费由综合管理部办理手续，计财部复核，总经理批准后办理相关手续。

第十一条 公司机动车用油，由综合管理部统一购置汽油票，报总经理批准。

第十二条 因公出国而发生的护照签证费、制装费等，由综合管理部按照国家规定标准审核，报总经理批准;出国发生的差旅费、零星开支等费用，由计财部按照规定标准审核，报总经理批准。

第十三条 综合管理部按照公司培训计划组织员工培训，费用报总经理批准。

第十四条 固定资产及低值易耗品购置统一由综合管理部购置，各部门所需的低值易耗品应由每月月末向综合管理部申报“申购物品单”，综合管理部汇总后编制购置计划，报总经理批准。

各部门需购置固定资产，应提出申请报综合管理部，综合管理部审核后报总经理批准。

第十五条 董事会费包括董事会成员的津贴、会议费和差旅费，由计财部审核，报总经理批准。

第十六条 本规定经经理办公会讨论通过，修改时同。

第十七条 本规定由综合管理部负责解释。

第十八条 本规定自下发之日起施行。

第五篇：关于公司各项费用支出和报销管理规定

关于公司各项费用支出和报销管理规定

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，根据公司实际情况特制定本规定。以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

一、部门各项费用审批管理：

客服部：300元以内的现金或物品的支出，报请部门主管审核，部门经理审批；

300元以上的现金或物品支出，由部门主管申请，报部门经理审核，最后由总

经办张总经理审批；

其它各部门费用申请及报销，均需报总经理审批。

二、各项费用或物品申购审批流程：

员工——部门主管——部门经理——总经理

三、部门支出具体规定

1、部门业务费用支出：

所有费用支出需填写《费用支出申请单》，均需有相关审批后的凭据方可支出，并

由总经办陈燕经理凭单据入帐。

2、物资申购：

（1）各部门员工申购物品，需提前报写《物品申购单》，按流程审批后，由总经办陈

燕经理统一安排采购；

（2）物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字，单件超过300元以上的物资由人事行政部统一编号算入公司固定资产；

（3）、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销

3、借款：

（1）.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公

司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）；

（2）.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若

借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任；

（3）.员工因公需要借款时，需提前报写《借款申请单》，凭按流程审批后的借款申请

单至总经办陈燕经理处领款；

（4）公司员工借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借；

（5）.借款人员完结事务，须在费用发生的第二天填写《费用报销单》，按流程审批后，到总经办陈燕经理处报销，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时

不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回

（6）个人非公原因一律不得向公司借支。

四、费用报销

（1）报销时间与时限：

每周五14：00-15:30分为报销时间（借款报销不受时间限制），报销上周五14：后周一至本周五14：00前发生的费用，如不按时报销，公司将不予以报销，员工按流程审批后，由总经办陈燕经理统一安排报销；

（2）报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，如不能提供则由直接上级领导签字同

意方可报销；

（3）公司实行实名报销原则，即个人费用个人报销、领款，不得由他人代为报销领款。

以上规定自通知发放日开始执行，请各部门员工知悉！

签名处：