资金支出与报销程序规定

第一篇：资金支出与报销程序规定

浙江春晖智能控制股份有限公司 资金收支与费用报销审批程序规定

一、资金收支计划管理

各事业部、销售部门收回的所有销货款项（包括现金、票据）和资材部等其他部门收取的各种款项，均必须立即缴入公司财务部。财务部须按照公司财务管理与内部控制制度的规定管理公司资金。禁止任何部门和个人私设小金库、将公司资金游离于财务部门的监控之外。

各事业部、销售部门应按月编报资金回收计划，并于每月20日前随同用款计划一并报送财务部，由财务总监汇总平衡后报总经理。其他职能部门，凡涉及非经常性大额资金使用的，也应于每月20日前编报用款计划，报财务总监。

二、物资采购资金支付审批程序

1、部门自行采购的原辅材料、外购外协件等采购资金的支付。

根据公司与各事业部（或研发中心）签订的经营责任制规定，事业部须保证收、支平衡或将占用流动资金控制在一定额度之内。事业部应在每月20日前上报次月的用款计划，由公司财务部审核后，报总经理批准；在批准的用款计划额度内，采购资金的支付经事业部经理审批后，由财务部予以付款。审批程序如下：“经办人申请→车间或部门审核→事业部经理批准→考核办登记→财务付款。”

若当月事业部的付款申请额度超出总经理批准的计划数，则在考核办登记前须经财务总监同意、并报经总经理批准。

2、资材部统一采购的原辅材料、外购外协件等采购资金的支付。

四通阀事业部应在每月20日前将次月生产计划和物料供应计划送资材部等相关部门，资材部应在每月25日前上报次月用款计划，经公司财务部平衡后报总经理批准。在批准的用款额度内，采购资金的支付申请经事业部经理复核和资材部经理批准后，由财务部予以付款。审批程序如下：“经办人申请→事业部经理复核→资材部经理批准→考核办登记→财务付款。”

若当月资材部的付款申请额度超出总经理批准的计划数，则在考核办登记前须经财务总监同意、并报经总经理批准。

3、属于预付款性质的采购资金支付，在申请时必须附采购合同和相关文件。

4、属于“货到后付款”性质的采购资金支付，经办人在申请前，必须事先办

第1页 妥物资验收和入库手续，凭采购合同、进货发票、仓库入库单、检验验收单办理付款申请。

5、所有经总经理批准的资金支出计划，须报公司考核办备案。

三、工资性支出审批程序

1、公司所有员工的工资均按照公司制定的《工资管理制度》的规定执行。工资制度的修订批准权属公司董事会。定额（计件）工资标准由事业部与财务部共同制定，报总经理批准后由事业部执行；非定额人员的工资级别按照工资制度确定，因岗位、学历、职称、司龄和工作经验、工作任务等因素变动需要晋升工资时，部门副理以下干部和办事员的工资，由所在部门申请，经总经办审查同意后报总经理审批；部门副理及以上干部的工资，由总经办提出初步方案，在征求考核办和相关领导意见后，报总经理确定。因岗位、工作任务等因素变化，应当下调工资的，由部门经理提出方案，总经办复核后执行；若所在部门不主动提出的，总经办可直接提出调整方案，报总经理批准后执行。

2、生产工人定额工资（或计件工资）的工资发放单，由事业部编报，在每月15日之前送总经理办公室，总经办汇总后交由财务部统一发放。审批程序如下：“各车间工资单报事业部汇总→事业部经理批准→总经办汇总→财务付款。”

3、编制在事业部的非定额（非计件工资）人员的工资单，由各事业部编报（考勤单由总经办提供给事业部），每月15日前汇总至总经办，由人事主管复核后报总经理审批。审批程序如下：“事业部编报工资单→人事主管复核→总经理批准→考核办登记→财务付款。”

其他部门的非定额人员工资单，由总经办统一编报，经总经办主任审核、总经理批准后，交由财务部统一发放。审批程序如下：“人事主管编报工资单→总经办主任复核→总经理批准→考核办登记→财务付款。”

4、各事业部按照制度考核后，需要扣除定额或非定额人员工资的，应当在编报工资单时直接扣除，再报送总经办。各职能部门、公司考核办按照制度考核后，认为需要扣除非定额人员工资的，需在每月12日前将处罚结论送总经办人事主管，由总经办在编报工资单时扣除。

四、销售费用报销审批程序

1、销售费用是指：①销售主管和销售人员工资及附加；②办事处费用和运费；③差旅费用；④业务员佣金；⑤交际应酬费；⑥主管预提奖金。

2、工资及附加的支付。由总经办根据销售人员名单编报工资单，经财务总监核准后，由财务部统一发放。审批程序如下：“人事主管编报工资单→财务总监审

第2页 核→区域主管确认→考核办登记→财务付款。”

财务部、公司考核办和销售主管按照制度考核后，认为需要扣除销售人员（包括主管）工资的，需在每月12日前将处罚结论送总经办人事主管，由总经办在编报工资单时扣除。

3、通讯费、办事处费用和运输费报销。由办事员填写报销清单，经区域主管审核确认后，由财务部给予预报销。报销审批程序如下：“经办人申请→区域主管审核确认→考核办登记→财务付款。

考核办在登记前须先行审查，若发现销售员个人或区域累计报销金额超过年初指标时，还须在登记前先报总经理批准。

4、差旅费用报销程序，同第3点“办事处费用和运输费报销程序”。

5、业务员佣金结算。由业务员申请，经区域主管审核确认和财务总监核准后，由财务部给予支付。结算审批程序如下：“经办人申请→区域主管审核确认→财务总监核准→考核办登记→财务付款。”

6、交际应酬费报销。

各区域业务员的交际应酬费报销，由业务员申请，经区域主管审核同意后，由财务部给予报销。但当一次报销额度超过5000元时，考核办在登记前，须报经总经理批准。报销审批程序如下：“业务员申请→区域主管审核确认（→总经理批准）→考核办登记→财务付款。”

7、区域主管预提奖金的结算。年终时，由区域主管申请，财务总监复核和总经理批准后，由财务部给予支付。结算审批程序如下：“区域主管申请→财务总监审核确认→总经理批准→考核办登记→财务付款。”

8、燃气事业部、汽车膨胀阀事业部的销售费用，由事业部经理审批。报销审批程序如下：“业务员申请→销售主管审核确认→事业部经理批准→考核办登记→财务付款。” 但当一次报销额度超过5000元时，考核办在登记前，须报经总经理批准。

五、固定资产投资支出审批程序

1、固定资产投资计划按照《公司治理纲要和基本管理制度》规定的权限，分别由股东大会、董事会和总经理分级审批。

2、总经理在审批或报批固定资产投资计划前，应当履行内部可行性论证程序（单项投资金额在10000元及以下投资项目的可免予可行性论证）。程序如下：由提议人提出建议，经部门经理或总经理认可后进行技术、市场、价格等方面的初步调查，起草调查报告或可行性报告，说明该项投资的必要性、经济性和可操作性，第3页 然后由总经理召集相关人员和专家进行论证（论证与调查过程视情况可以反复进行），根据论证结果再由总经理作出决定。

2、投资计划（包括固定资产购置计划）经批准后，其资金支付的审批程序可以参照第二条“物资采购资金支付的审批程序”规定，由固定资产的申购或者使用部门参与付款申请的审核程序，最后由总经理批准。

六、上市相关经费支出审批程序

上市相关经费是指：会计师审计费、律师服务费、券商服务费、中介机构咨询服务费，以及上市公司协会会员费等与上市申报直接相关的费用（招待费除外）。

上市相关费用的支付，由总经办（上市办）证券干事申请，经总经办主任复核并报总经理批准后，由财务部给予支付。付款审批程序如下：“经办人申请→总经办主任审核确认→总经理批准→财务付款。”付款后发票进账时，可以免去总经理审批环节，经总经办主任签字确认、考核办登记后即可入账。

七、其他费用报销审批程序

1、办公经费（指：小型办公设备及零配件、消耗性办公用品、卫生清洁用品、公共电话费、通讯邮寄费、香烟水果等招待品和零星修缮修理工程等）报销。凡报销金额在1000元及以下的，由经办人申请，经总经办主任审核同意后，由财务部给予报销；超过1000元的，须报总经理批准。报销审批程序如下：“经办人申请→总经办主任审核同意（→总经理批准）→考核办登记→财务付款。”

2、除销售部门以外，包括各部门和各级领导的所有招待费（包括餐费、休闲娱乐、送礼、香烟、来客住宿费等）报销。由经办人申请，部门经理审核并报总经理批准后，由财务部给予报销。报销审批程序如下：“经办人申请→部门负责人审核同意→总经理批准→考核办登记→财务付款。”

3、除销售部门以外的所有差旅费报销。由经办人申请，部门经理审核、考核办复核后，由财务部给予报销。报销审批程序如下：“经办人申请→部门负责人审核同意→考核办登记→财务付款。”

特殊情况，超出公司政策规定的报销标准的，在登记前须报总经理批准。

4、除销售人员以外其他员工个人电话费、手机费和领导干部自备车费用的报销。凡个人电话费、手机费和自备车费用在公司规定的补贴范围之内，并且符合“因公、非因私支出”条件的，由个人申请（或出纳代为申请），经部门负责人审核、总经办主任核准后，由财务部给予报销。凡不符合公司补贴条件、超出补贴标准或者个人电话、手机、自备车未对公司发挥应有作用的，应当取消全部或部分补贴待

第4页 遇。报销审批程序如下：“经办人申请→部门负责人审核同意→总经办主任核准→考核办登记→财务付款。”

5、公司公用汽车运行费用报销。汽车运行费用包括油费、驾驶员里程补贴、修理费、保险费、年检年审费、过路过桥费等。由驾驶员或车辆主管申请，总经办主任审核后，由财务部给予报销。报销审批程序如下：“经办人申请→主管审核确认→总经办主任复核→考核办登记→财务付款。”

6、福利品、公共礼品费用报销。由采购经办人申请，经采购负责人审核、总经办主任复核，报总经理批准后，由财务部给予报销（付款）。报销审批程序如下：“经办人申请→采购主管审核确认→总经办主任复核→总经理批准→考核办登记→财务付款。”

7、各部门使用公司车辆、领用办公用品、领用礼品（纪念品）等，须按照内部管理费用考核办法进行计价、考核。

八、物流运输费用报销审批程序

1、物流运输费用，主要是指产成品出厂送往客户（或办事处）的运输装卸费用。

2、燃气事业部的物流运输费，由经办人申请、物流主管审核，经事业部经理核准后，由财务部给予报销（付款）。报销审批程序如下：“经办人申请→主管审核确认→事业部经理核准→考核办登记→财务付款。”

3、除燃气事业部外的物流运输费发票，由经办人申请、物流主管审核，经所属产品事业部经理复核后，由财务部给予入账。报销审批程序如下：“经办人申请→事业部经理审核确认→考核办登记→财务付款。”

4、物流费用的支付，物流部门要按月申报月度付款计划，经总经理批准后送财务部、考核办备案。在批准的付款计划额度内，资金支付申请经事业部经理核准，财务部予以付款。

5、经办人申请报销时，须同时提供运输合同、出库单报销联、运输发票、送货到达目的地的签收证明（对方回执）等凭证。

九、附 则

1、未明确的其他费用报销程序，可参照类似费用的报销程序执行。

2、本规定由总经理办公室负责解释。

3、本规定自2004年2月1日起执行。

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第二篇：资金支出审批规定

资金支出审批规定

为保障公司各项工作按流程规范有序开展，规范公司经营管理过程中的资金审批程序，强化监督，加强资金风险防范，保证资金合理利用，现就有关资金支出审批规定如下：

一、管理、销售费用支出

（一）部门预算内费用由经办人填写报销单，部门经理签字，经财务部经理审批出纳复核后付款。

1、公司通讯费、差旅费等按公司有关标准执行，特殊情况超出标准确需开支的由总经理批准；

2、招待费及礼品费单笔超过5000元的必须由总经理批准。

3、运输费用超出10万元，其他费用支出超过1万元的由总经理批准。

（二）超预算费用支出必须报经总经理办公会批准，由财务部追加预算，否则财务部一律拒付。

（三）所有费用支出必须取得有效、据实的发票，并符合公司相关规定。

（四）以下支出必须由总经理批准

1、工资性支出、社保、福利等，必须由总经理批准。

2、经理的所有费用，须由总经理批准。

3、上述未列举的其他非经常性支出必须由总经理批准，二、项目、工程投资

项目、工程投资支出应严格按概算与预算控制投资总额，所有建设

项目不得突破批准的预算，否则财务部不予支付超预算部分。具体支付程序：

（一）工程、建设单位将批准后的项目概算、预算交财务部，以此共同控制总支出。

（二）所有土建工程及购置大型设备必须与施工单位或供应单位签订合同，结算时所有发票必须符合国家的规定并与实际相符，否则财务部可以拒绝付款。

1、建设单位（项目部门）将签订好的有效合同统一编号交工程部、财务部各一份，各部门以此控制工程及设备款的支出。

2、申请付款时先经工程单位（项目部门）填写拨款申请（注明款项用途及合同号），再根据工程进度及部门经理审核后，交财务经理根据计划和合同审核付款。其中，付款金额超出10万元的由总经理批准。

三、固定资产购置

固定资产购置必须编制预算，按以下程序办理审批手续。

（一）单价10万元以下（含）由使用部门提出申请，部门签字、财务经理审批办理支付手续。

（二）单价10万元以上由使用部门提出申请，部门经理签字，财务经理审核、总经理批准后、财务再办理支付手续。

四、支付货款及相关税款

采购付款原则上由财务部门审核合同、采购单、购货发票、入库及验收单入帐后支付。付款审批流程如下：

（一）一次20万元以下货款支付，由采购部经理签字，财务经理

审批。

（二）一次20万元（含）以上，由采购部经理签字，财务经理审核、由总经理批准。

五、借款

公司日常借款仅限于日常费用如备用金、差旅费，其支付程序按照借款性质比照以上规定执行。

六、报账时间

为提高效率，除特殊情况，公司总经理、财务经理一般安排每周三审批。

七、本规定自下发之日开始实施。

第三篇：资金申请及报销审批程序

借款及报销审批程序

(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。

(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。

(六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理审核后，然后送总经理批准报销。

(二)属非生产经营性的各项费用，500元以内的按第六条第一款执行，超过1000元的报总经理批准。

如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。资金、现金、费用管理

一、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

二、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

三、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

四、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

五、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

六、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。

七、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

八、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

九、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

十、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

十一、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

十二、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。

二十、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。二

十一、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

二十二、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。现金管理

1.现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理亲笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

2.出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。

日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

3.有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

4.企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。5.企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。6.现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。

第四篇：费用支出与报销管理制度

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费用支出与报销管理制度

1、总则

1.1、为规范公司财务管理活动、合理控制费用开支、规范费用报销流程，促进公司管理体系建设，特制定本制度

1.2、本制度管理范围包括车辆的维护、加油和路桥费、员工差旅、策划推广、办公设备与用品、会务接待、水电气、办公电话与网络等费用的报销管理。

1.3、本制度适用于公司所有费用使用的申报、审批、报销以及财务账务处理的管理。

2、审批原则

2.1、坚持费用“有规可依、有据可查、计划管理、分级负责”的支出与报销准则。

2.2、按照“合理开支、严格控制”的管理原则，执行“前帐不清，后款不借”的控制要求。2.3、由各部门负责人对本部门报销费用用途的真实性、合理性进行一级审查，由综合管理部负责人对各部门需报销费用使用的规范性进行二级审查，由财会部门对报销票据的合法性、规范性进行三级审查，由总经办进行最后的审核批准。

3、审批与报销流程

审批分为财务审核和财务批准。财务审核由会计负责，财务批准由总经理或经总经理授权的副总经理负责。

3.1、部门负责人对费用报销人提交的费用单据和用途进行审核；涉及到差旅费用的，需要对“所因何事、去往何地、所需时间、预期结果以及费用预估”进行审核。

3.2、综合管理部负责人对费用报销人提交的表单数据进行费用支出合理性的审计；对经过所在部门负责人审核的差旅费用单据，根据差旅费用标准和事项达成等情况进行审核。3.3、财务主管对相关数据的准确性、真实性和所提供票据的规范性进行审核。3.4、总经办对费用使用效果和支出的合规性以及何时予以报销进行核定。

费用报销流程图报销人所属部门综合管理部出纳员财务主管总经办费用发生数据汇总报销单形成部门审核否否综合部复审财务校审总经办核定否否记账报销过程结束款项准备凭单核销

4、费用报销时间要求

4.1、临时接待费、差旅费、会务费、办公费、行政后勤的生活与设备设施维修费、车辆维修费、加油费、路桥费、停车费和洗车费等，应在费用事项结束后的三个工作日内进行报销。

综合管理部管理文件/ 4 ***（杭州）网络科技有限公司

4.2、属于主营业务涉及到的相关费用和履行业务合同产生的费用，其报销应在事项结束后的五个工作日内进行报销。

4.3、如因会务或临时性业务需要在酒店或者饭店的接待（包括餐饮和住宿）以签单挂账方式结算的，以甲乙双方约定的结算时间进行报销。

4.4、以签单挂账方式进行费用结算的，只能设定一个有签单挂账权限的人员，并报综合管理部和财务部进行备案。

4.5、出差借款和差旅费用，如有特殊原因不能在规定时间内进行报销的，应在一周内办理报销手续。

4.6、所有因公所借备用金或者差旅期间发生的费用或者其它应报费用未在规定时限进行报销的，自规定时限次日起按借款额的1%罚款，每迟滞一天递增0.5个百分点的罚款。

5、报销单据填写要求

5.1、单据填写时，金额的大写小写必须易认与规范。

5.2、格式单据表格中金额大写如遇空位，须用“”符号填写，金额小写数字前须加上“￥”符号填写。

5.3、报销差旅费填写《费用报销单》，依据已审批的《出差申请单》，并附上《差旅费用报销明细表》。

6、报销单据的要求 6.1、对原始单据的要求

6.1.1、有发票和没有发票的，须分开填写费用报销单。

6.1.2、有费用发票的，发票必须真实、合法、准确和完整，费用报销人须对所提供的发票合法性以及与费用事项的一致性负责。

6.1.3、没有发票的单据，必须标明具体项目和实际费用，不得出现模糊、涂改、挖补的现象。6.2、原始单据的粘贴：粘贴范围，应以粘贴单的大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

63、原始票据必须按类别、大小规格分别粘贴，不可类别和规格都不分地混合粘贴。6.4、不符合上述规定要求的报销单据，综合管理部有权退回，财务部门有权拒绝报销。

7、费用支付单据说明

7.1、目前在用的涉及费用报销支付单据有《借款申请单》、《费用报销单》和《差旅费用报销单》三种。

7.2、暂时未能及时取得发票或相关票据的，须填报《借款申请单》，按照临时借款办理；待取得相关票据以后，再根据程序进行核销。

7.3、预支、预借和报销的款额超过1000元及以上的，原则上以银行转账的方式支付。特别情况下需要现金的，须经总经办批准。

8、临时性费用需求的申报流程可以参照费用报销流程，个别差异点如下：

8.1、须事先向综合管理部报备，按照程序进行报批，未经批准者一律不得报销。

8.2、因情况特殊，不能在第一时间通过程序核定但确实急需临时性业务相关费用支出的，须电话请示相关部门负责人及总经理，经电话或微信或QQ非正式批准同意后，方可费用使用，待回到公司后按程序补办手续。

8.3、户外拓展、外训、公司聚餐、年会等活动开展需要经费的，综合管理部或活动主办部门须拟定书面报告，载明活动类别、举办地点、参加人数、活动规格、预估经费等，经总经办综合管理部管理文件/ 4

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核定后，由财务部门按照支付和报销流程进行预支和报销。

9、业务接待与差旅用餐的管理要求

9.1、非差旅过程中，因公司业务需要接待的，属于总经办接待层级的，由总经办自行安排；总经办以外的部门需要安排接待的，须经综合管理部报备，并由综合管理部报请总经办核准后，方可进行接待事宜。

9.2、原则上，总经办以外部门在公司所在地的接待费用标准分为两个等级：普通级的，每人三十五元以内；特别级，每人七十元以内。

9.3、总经办以外人员差旅中，因业务需要予以接待客户的，对方人数在三人以内，按照每人四十元以内标准执行；超出三人但在五人以内，按照每人五十元以内标准执行；确实需要提高招待规格的，必须经总经办核准并向综合管理部进行备案（原则上不得超出每人七十元的标准），方可进行。

9.4、总经办以外部门人员差旅过程中，每人每天标准不超过五十元（不足整天的，按早餐十元、中餐与晚餐各二十元标准执行）；如因工作需要公司以外人员同行协助事务办理的，按照每人三十五元以内的标准，超出部分由事务经办人自理。

10、业务接待住宿的管理要求

10.1、因业务给予接待的人员需要安排住宿的，接待部门相关人员需要提前提交申请，在经过所在部门和总经办审批后转综合管理部给予安排和备案。

10.2、接待安排住宿的，原则上以经济酒店和非星级酒店普通标房为首先，特别需要的，应经总经办核准。

10.3、总经办以外部门人员差旅过程中需要住宿的，按照经济酒店优选、非星级酒店普通标房次选的规格执行；同性别二人及以上人员一起出差的，按照经济酒店或非星级酒店普通标房双人间标准；超出双人安排后的单数人员，可以增开房间。

11、差旅过程中，如有接待方提供餐饮与住宿方面安排或由综合管理部等提前预定食宿方面的，不得再度提出相关费用报销申请。

12、借款管理 12.1、原则上试用时长不足半个月的员工不允许借款；特殊情况时，由其所属部门领导签字（视为担保）同意后方可。

12.2、因公务所需借取备用金的，借款时应在借款申请单中写明“xx备用金借款”字样，由所在部门负责人签批后予以借款，该借款可在提交相关费用报销单冲抵后循环使用，当备用金使用项目结束时须并按归还到财务部门并给予该借款完结的手续办理。

12.3、无论差旅需要或是备用金的申领，均须符合“前帐未清，后款不借”的原则。

12.4、因业务需要长期驻外的部门或者个人，可按照经费预算的具体情况申请月度备用金。12.5、结束差旅或驻外或调职、离职等现象出现，必须回公司办理费用报销或财务结算手续。12.6、因临时接待、差旅、会务、行政办公文具用品设备设施购置与维修、社保、广告宣传、培训、招聘以及车辆维修、加油、路桥、停车、洗车等费用，可在已经申请报批的前提下自行垫付或者预先借支。

13、附则

13.1、本管理制度核定权属总经办。

13.2、本管理制度的制订、修订和解释权属于综合管理部。

综合管理部管理文件/ 4 ***（杭州）网络科技有限公司

附图示

综合管理部管理文件/ 4

第五篇：关于公司各项费用支出和报销管理规定

关于公司各项费用支出和报销管理规定

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，根据公司实际情况特制定本规定。以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

一、部门各项费用审批管理：

客服部：300元以内的现金或物品的支出，报请部门主管审核，部门经理审批；

300元以上的现金或物品支出，由部门主管申请，报部门经理审核，最后由总

经办张总经理审批；

其它各部门费用申请及报销，均需报总经理审批。

二、各项费用或物品申购审批流程：

员工——部门主管——部门经理——总经理

三、部门支出具体规定

1、部门业务费用支出：

所有费用支出需填写《费用支出申请单》，均需有相关审批后的凭据方可支出，并

由总经办陈燕经理凭单据入帐。

2、物资申购：

（1）各部门员工申购物品，需提前报写《物品申购单》，按流程审批后，由总经办陈

燕经理统一安排采购；

（2）物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字，单件超过300元以上的物资由人事行政部统一编号算入公司固定资产；

（3）、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销

3、借款：

（1）.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公

司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）；

（2）.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若

借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任；

（3）.员工因公需要借款时，需提前报写《借款申请单》，凭按流程审批后的借款申请

单至总经办陈燕经理处领款；

（4）公司员工借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借；

（5）.借款人员完结事务，须在费用发生的第二天填写《费用报销单》，按流程审批后，到总经办陈燕经理处报销，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时

不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回

（6）个人非公原因一律不得向公司借支。

四、费用报销

（1）报销时间与时限：

每周五14：00-15:30分为报销时间（借款报销不受时间限制），报销上周五14：后周一至本周五14：00前发生的费用，如不按时报销，公司将不予以报销，员工按流程审批后，由总经办陈燕经理统一安排报销；

（2）报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，如不能提供则由直接上级领导签字同

意方可报销；

（3）公司实行实名报销原则，即个人费用个人报销、领款，不得由他人代为报销领款。

以上规定自通知发放日开始执行，请各部门员工知悉！

签名处：