报销程序

第一篇：报销程序

报销程序

为加强费用审核审批工作,赌赛报销漏洞,做到事前事中有效控制.现对每项经纪业务费用报销运行轨迹进行描述,并在各环节上制定相应管理措施,达到控制非合理费用支出的目的.对报销程序做一下具体说明和要求: 一;报销的原则: 1,凡是人为原因造成的损失公司不买单,是公司审批工作的第一原则

2,公出人员在外期间必须对随时发生的票据及时进行粘贴,并经随行人员签字确认,回公司后及时报销,任何人不得在回公司后利用正常工作时间进行粘贴票据

3,对需要保密的合同协议由各线的副总制定政策进行报批处理,在报批前需要报销时由合同保管人经办人部门领导共同确认报销内容,与合同相符并标注合同编号即可正常报销 二;报销人(经办人)(一),经纪业务经办人要实事求是,认真填写费用差旅费报销单,文字书写必须用钢笔或碳素笔.1,费用报销单填写要求:(1)部门,年,月,日,附单据张数,报销人姓名;(2)费用名称及用途;(3)用途栏内腰间束费用发生真实情况(4)汇总合计大小写相符

(5)报部门,主管领导核准签字后到财务不审核再由财务副总审核签字

(6)设计采购费用发生的票据必须由采购部部长的签字确认

(7)以上审核手续齐全的票据统一报董事长秘书,由董事长秘书交审批大平台审核后,交董事长签批

2,差旅费报销单填写要求:(1)要有审批齐全的共处计划,凭公出计划借款和工作总结(2)部门预借款金额,年,月,日,姓名,事由,附单据张数,报销人

(3)出差栏内时间,月,日,时,出发地至到达地

(4)车船费栏填写要按出差机打票据时间据实填列,火车船票卧铺票费填写卧铺费栏内,长途汽车票填不在一个城市或地区的交通车票

室内汽车票填在一个城市或地区的交通车票,或包干市内5元可填在此内,其他填出租车票或退票费用等

交通费严格控制,原则上要求机打票据(时间,起始地)及特殊情况需要有详细说明,并有部门领导确认情况是否真实,财务复审方可报销,出租车票据严格控制,且必须由副总以上领导签批

补助费,按公司差旅费规定补助标准填写,途中伙食和住勤(5)根据与借款计算出应退金额,应补金额(6)大小写金额相符

(7)报部门主管领导核准签字后到财务不审核再由财务副总审核

(8)以上审核手续齐全的票据统一报董事长秘书,由董事长秘书交审批大平台审核后交董事长签批(二),报销人应提供真实,合规,合理的单据,手续齐全方可报销,具体要求为:(8)1,报销填写基本要求:应在单据后面填写(1)销货单位电话号码(2)销货单位详细地址(3)有两人以上经办并且签字(4)需要办理入库的物品需附入库单(5)填写费用报销单时首先天上部门名称,公出事由,对应项目在用途栏内填写清楚(6)附有审批的采购申请单,合同,计划等(7)剧本以上条件由部门领导确认后到财务不审核,再由财务副总审批签字(8)以上审核手续齐全的票据统一报董事长秘书,由董事长秘书交审批大平台审核后,交董事长签批

2,汽车加油:必须要正规发票

(1)在发票后面填写里程表显示数,车号和运行公里数,并计算本车公里耗油价格(2)司机签字

(3)证明人(经办人)签字,签字必须是定性语,(如属实等)(4)填写费用报销凭证时应填上报销人姓名,行车路线,车队或综合办领导审核签字并驻车登记台账加油量,行驶里程后报采购部部长审核,财务审核,财务副总审核签批

(5)以上审核手续齐全的票据统一报董事长秘书,由董事长秘书交审批大平台审核后,交董事长签批

3,电费:必须要有缴费申请和正规发票

(1)在发票后面填写上次缴费电表显示可使用的电量,表号(使用部门),和缴费可用电量,并计算本表用电价格(2)电工签字

(3)证明人签字, 签字必须是定性语,(如属实等)(4)填写费用报销单时应填上报销人姓名,使用电的部门领导,审核签字并登记台账后报采购部部长审核,财务审核,财务副总审核签批 4,水费:必须要有正规发票

(1)在发票后面填写上次缴费水表显示可使用的水量,使用部门和缴费可用水量,并计算用水价格,(2)证明人签字, 签字必须是定性语,(如属实等)(3)填写费用报销凭证时应填上报销人姓名,行车路线,车队或综合办领导审核签字并驻车登记台账加油量,行驶里程后报采购部部长审核,财务审核,财务副总审核签批

以上审核手续齐全的票据统一报董事长秘书,由董事长秘书交审批大平台审核后,交董事长签批 5,汽车过桥过路:在去的票据的时候司机就应该让随性乘车相关人员签字确认,并注明起止路段,没有日期的票据应在背面注明日期,填写报销凭单时按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续

6,采购种子:在正规种子公司采购的要有正规发票,在农户手中购入自产种子要有收据和自产证明,要在收据上注明对方单位名称及联系人,电话号码,详细地址,身份证号码,并在发票,收据背后填写采购员的名字.在填写报销单时要附有检斤单,入库单,采购合同,采购现场的原始质检单,回公司后的正式质量分析单,按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续

7,原材料,包装物:原则上要求正规发票,特殊情况可以开具白条收据,应注明销货单位名称,联系人,电话号码,详细地址,并在填制报销凭证时附有购货合同,质检单,入库单,长短途运费应承担的具体说明,填写报销凭单时, 按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续

8,办公用品,备品,备件等物品:要有审批齐全的月采购计划和相关报关员签字确认此物品是否有库存,避免重复采购,购入要先安排人员进行询价,确定价格后进行购买,报销时要有购物发票或收据,有两个以上经办人签字,并注明销货单位名称,联系人,电话号码,详细地址,办理入库等手续齐全后,填写费用报销单按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续，临时采购申请必须经过总经理或董事长特批,否则不予采购,及时采购回来也不予报销 9广告制作,电视广告报销:(1)要有正规的发票,合同,监播单,申请审批齐全的报告(具体要求为必须有该片区大区经理,项目人,科研所,主管副总经理等相关人员签批,基础意见),监播人签字(要有定性语),对方联系电话及联系人

(2)广告语填写清楚,为什么产品制作广告(3)在何省何地区做广告

(4)费用由谁承担(由宣传经办,销售部审核确认,营销副总审批后方可报销)(5)填写报销凭单时, 按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续(6)填写报销凭单时, 按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续 10,招待费报销:需要招待客人就餐必须由综合办签字同意方可安排招待,并注明招待标准,招待对象,费用承担部门,要有正规的发票,菜单,发票应有收款单位印章,并在菜单上注明就餐地点,就餐饭店的电话号码及联系人以及就餐人数,被招待单位及人数,招待原因,作陪就餐人数及作陪人员签字,手续齐全后方可填写报销单, 填写报销凭单时, 按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续

11，差旅费 ：

(1)借款:应有出差申请单,详细的工作计划(计划要有工出时间段,工作标准),部门领导,主管副总或主管副总以上的领导 在工作计划上签属定性意见

(2)报销:应有工作总结和详细的工作日志 部门领导主管副总或主管副总以上级别的领导 应依据工作日志和对派出人员的工作完成情况的了解 确认其工作总结 并签属定性意见

(3)工出计划和总结要由同一位审批人审批 即计划谁审批总结也需谁最终审批

(4)报销人填写差旅费报销单按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续 12 运杂费

(1)应有运输配货协议 运输配货协议上应注明车牌号 汽车司机姓名 驾驶证号码 车型 运输货物名称 吨位或件数 单位运输价格 运输总金额 汽车司机手机号或配货单位座机号(2)保管员签字 确认收到货物

(3)要有正规发票或汽车司机出具的收款收据 注明司机电话 车号

(4)报销人填写报销单按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续 13 装卸费

装卸人员出具的收款收据在收据背面填写装卸货物名称 数量 劳动时间 单位金额 联系电话 经手人签字 保管员签字 主管领导签字报销人填写报销单按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续 出差电话费补助标准

出差前应申请出差电话补助 应由主管领导和电话费用审批领导 签字确认 交由审批部门备查.工出回来后报销人填写报销单按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续

(三)报销人报销的时间要求: 报销人完成工作任务回公司后 必须在3 天内到财务报账 超过3天收取罚息(日利率0.2%)罚息额低于10元 的按10元计

三 部门领导审批

1.核准确认工作内容的必要性 真实性 完整性(出差申请或采购计划等)2.工作(出差)时间的确认(工作日记)3 工作目标 完成结果确认(工作总结 报告或目标完成情况)四 部门主管副总审批 1 对主管部门意见审核 对费用 资金支出的合理性 即是否符合公司规定进行审核 3 对重要重大事项进行把控 做出审核批示 副总由于工作量大 为了对票据严谨审批 可以指定本系统部门一专人兼职 代替自己进行 对需审批票据 进行审核 出现错误时公司只对副总追究责任 副总可对兼职代审人员进行处罚 标准自行制定 五 财务审核 差旅费报销单:(1)严格审查 由部门领导确认初审 财务副审

(2)要检查是否有工出计划 方案 是否有部门领导及主管副总签批

(3)有工作总结 此项需经部门领导及主管副总签批

(4)认真核实工出天数 严格按照公司规定的补助标准执行

(5)对重大 重要事项 进行抽查核实(真实性)(6)工出为哪个部门服务 要由那个部门领导签字认可 检查是否有签批意见 2 费用报销单

(1)合同 协议 规定 申请 计划等 要有部门领导及公司 主管领导签批

(2)需要入库物品 有入库单 保管员签字 不需要入库的可有3人签字生效 即经办人 验收人 主管领导

(3)长短途运杂费要有收款人姓名 身份证号码 汽车牌号 电话号码 单位名称 货运协议

货物名称 自制运费发票 物流人员对运费单价的确认 结算标准 承担方式 金额(大小 写相符)保管员签字(实收数量)如有缺失承担损失的承担方式和意见及单据(4)汽油 过桥费 修理费A汽油 正式发票后符里程数 公里耗油价格 司机签字 随行人员签字确认 车牌号码 B 过桥费 时间与费用说明相符后附司机签字 车牌号码 同行人签字 C 修理

申请批示 修理车号 司机姓名 修理单位 修理时间 预计费用 指定修理部门 正规发票

(5)手机费A 公司规定应享受手机费用的,按本人享受的标准按月报销 B出差手机费需要在出差前申请 公司有关领导签批标准作为报销依据

(6)招待费 A 要有审批齐全的招待申请 无申请的要由总经理和董事长特批 B 要求发票与菜单并存 报销招待费以实收数为准 实收数额不得高于发票 或菜单金额 C招待部门要写明招待的客户 人数 陪同人数 D有三人以上签字,经办人,证明人 部门领导(7)种子采购A合同编号 对合同要有对应项目人签字确认合同内容与报销内容相符字样B采购正规种子公司采购的种子必须有正规发票C采购农户的自产种子需农户填写收据,品种 数量 单价 金额 大小写相符D资产证明(村级公章或相关证明)E要有合同编号 检斤单 入库单 原始质检单 正式质检单 并计算检斤单 入库单 是否相符

(8)种子繁育A合同编号

对合同要有对应项目人签字确认合同内容与报销内容相符字样B保管验收实际数量(经办人 项目主持人签字)(9)办公用品及备品备件审核是否有采购计划,相关部门领导是否审核确认 需要入库是否手续齐全电话号码 联系人 销货单位 是否两人采购的 六,财务副总审批 1对主管部门意见审核 2对财务部门意见审核

3对费用 资金支出的合理性及是否符合公司规定进行审核 4对重要重大事项进行把控 作出审核批示

5财务副总由于工作量大,为了对票据严谨审批,可以制定本部门专人兼职代替自己进行对需审批票据进行审核 出现错误时公司只对副总追究责任,副总可对兼职代审人员进行处罚,标准自行制定

七董事长审批,对以上任一环节的审批进行审核,对质疑可以要求解释 八,财务会计 1扣缴个人借款

2划分落实具体单位部门(按为谁服务谁承担费用的原则 确定费用承担部门 按业务内容编制分录记账 九,出纳员付款

1符合各种签批的手续是否齐全 2根据会计凭证付款 十,责任认定及处罚标准

(一)各级审核人员要加强责任心 责任明确 层层把关 各司其职 哪个环节出现问题哪个环节以后的审核领导承担责任

具体责任划分如下 1,报销人对提供单据的真实性及行为付完全责任

2,部门领导 主管副总 和准报销人提供单据的真实性及工作行为核准付完全责任

3,财务部门审核 对各种发票 收据 合规性及相关手续是否齐全 全审核有误付完全责任 报销补助标准审核有误并给公司造成损失负完全责任

4,财务副总审批对主管部门和财务部门意见的审核及重大事项把控

5,财务会计对费用划分具体部门不准或没扣缴个人借款负完全责任

6,出纳员付款对审批手续不齐全的票据进行付款负完全责任

(二)根据以上确认的责任主体 哪个环节出现错误对该环节的责任人审批人员 视其造成的损失额或影响的大小进行经济处罚 具体标准如下

1,员工级别的出现错误视其造成的损失额影响大小给予责任人20-100元的罚款,如因直接原因造成经济损失,由责任人全额承担

2,部长级出现错误视其造成的损失额影响大小给予责任人50-500元的罚款,如因直接原因造成经济损失,由责任人全额承担

3,副总级出现的错误视其造成的损失额影响大小给予责任人100-1000元的罚款,如因直接原因造成经济损失,由责任人全额承担 十一,负责

1,本规定由下发之日起执行,本规定有董事长最终解释

第二篇：各类报销程序

城乡居民（学生儿童）医疗保险

住院全额垫付报销程序

【所需资料】

1、住院医疗费“社保报核联”（加盖收费章）；

2、住院费用总清单；

3、出院小结（加盖医疗保险章，若多页需每页都盖章）；

4、诊断证明书（加盖诊断证明章和医疗保险章）；

5、参保人身份证复印件或户口本复印件2份，代办人身份证复印件1份。

6、学生在校证明

7、如需二次报销者，所需材料自备复印件，所收材料一经收取概不退回，也不负责复印。

注：

1、异地就医的，需提供《天津市城乡居民基本医疗保险异地安置人员登记表》；

2、转诊转院的，需提供《天津市基本医疗保险转诊转院审批表》；

3、异地急症的，需提供医院级别证明，相关票据、病历复印件、诊断证明需加盖急诊章。

城乡居民（学生儿童）医疗保险

门诊特殊病全额垫付报销程序

【所需资料】

1、挂号费收据；

2、门诊收据“社保报核联”（在定点联网医院就医的，须盖医疗保险专用章，收费章）；

4、处方底联；

5、参保人身份证复印件或户口本复印件2份，代办人身份证复印件1份。

6、学生在校证明

7、《天津市基本医疗保险门诊特殊病种登记审批表》（津社保医支字18号，简称门特登记表）；

【特别提示】

1、门诊特殊病内起付标准为300元，最高支付限额和报销比例按照住院待遇执行。参保人员在一个内，分别发生住院和门诊特殊病治疗的，门诊特殊病和住院起付标准按照就高不就低的原则，合并执行一个起付标准。发生两种以上门诊特殊病种医疗费的，合并执行一个起付标准。

2、使用中药饮片镇痛的，医疗机构要出具处方对癌症疼痛起镇痛作用的证明并盖医保章，限定每日支付一剂;

3、糖尿病患者患有视网膜、肾脏、下肢、足部等并发症，并使用控制糖尿病微血管病变用药的，需同时提供诊断证明或在处方诊断中明确。

城乡居民（学生儿童）医疗保险

急诊留观全额垫付报销程序

【所需资料】

1、挂号费收据；

2、门诊收据“社保报核联”（收费章、急诊章）；

3、急诊留观诊断证明书（盖诊断证明章、医疗保险专用章、急诊章）；

5、处方底联；

6、参保人身份证复印件或户口本复印件2份，代办人身份证复印件1份。

7、学生在校证明

【特别提示】

急诊留观费用是指急诊留观并转入住院治疗前7日内的医疗费用。

城乡居民转诊转院就医程序

【办理流程】

1、参保人员在本市范围内转诊转院的，由定点医疗机构填写《转诊转院审批表》，持此表到病人所属分中心办理转诊转院手续；

2、参保人员需转至外埠医疗机构诊治的，需由转诊转院责任医院开具证明、经城乡基本医疗保险服务中心批准后、社险分中心登记后方可转出，并相应提高转诊转院人员5%医疗费自付比例；

3、由本市转外埠的应转至北京协和医院、北京阜外医院、北京友谊医院、北京儿童医院及劳动保障部门指定的其他医疗机构。

【所需资料】

1、住院医疗费“社保报核联”（加盖收费章）；

2、住院费用总清单；

3、出院小结（加盖医疗保险章，若多页需每页都盖章）；

4、诊断证明书（加盖诊断证明章和医疗保险章）；

5、参保人身份证复印件或户口本复印件2份，代办人身份证复印件1份。

6、学生在校证明

7、如需二次报销者，所需材料自备复印件，所收材料一经收取概不退回，也不负复印。

8、《转诊转院审批表》；

【特别提示】

转诊、转院责任医院名单：

医科大学总医院、医科大学第二医院、第一中心医院、中医药大学第一附属医院、医科大学附属肿瘤医院、天津医院（骨科）、环湖医院（神经外科）、第四医院（烧伤）、胸科医院、市传染病医院、海河医院（结核病）、长征医院（皮肤病）、市人民医院（肛肠科）、中心妇产科医院、眼科医院、市口腔医院、血液病医院、市安定医院、校方责任险

报案电话：69592242

全国统一服务热线：400-8900-900

具体事宜向中国财产保险公司咨询

第三篇：工伤保险报销程序

工伤保险报销程序

工伤(亡)人员的待遇申请由单位填写《职工工伤(亡)保险待遇申报审批表》并提交相关资料后，统一向医保办申报办理，应提交的相关资料如下：

1、工伤(亡)认定通知书、《因工伤残证》或劳动能力鉴定结论。

2、发生工伤医疗费的，待医疗终结后提交医院有效发票、工伤(亡)人员的待遇申请由单位填写《职工工伤(亡)保险待遇申报审批表》并提交相关资料后，统一向医保办申报办理，应提交的相关资料如下：

1、工伤(亡)认定通知书、《因工伤残证》或劳动能力鉴定结论。

2、发生工伤医疗费的，待医疗终结后提交医院有效发票、计费清单或医嘱复印件、出院小结。

3、工伤救治转院，超范围用药的，携带《工伤职工转院申报审批表》和《工伤职工特殊检查治疗用药申报审批表》。

4、安装假肢、矫形器等辅助器具的，携带《工伤职工残废辅助器安装申请表》。

5、供养亲属抚恤金享受人的户口簿、身份证及公安户籍管理部门出具的生存证明。街道、乡镇政府出具供养亲属抚恤金享受人无生活来源的证明。民政部门出具供养亲属抚恤金享受人是孤寡老人或孤儿的证明。供养亲属抚恤金享受人在校读书证明。供养亲属抚恤金享受人供养子女，应出具领养公证书等材料。

第四篇：财务报销及程序

财务报销及程序

一、外出培训类：

参加培训的人员持开据“培训费”或“会务费”的正规发票和有关培训通知，先到财务室整理票据，异地出差所用的乘车、住宿、餐饮等费用按财务规定粘贴，写明出差时间、地点、事由、金额等，在盖章处签字，再到单位负责人处签字，方可报销。

二、购买物品类：（拒绝网购）

1、大宗物品应先办理政府采购手续，手续齐全后，持正规发票、购物合同、项目申请表（教育局审批）、政府采购申请表、购置计划表（财政局审批）等，属于固定资产的，还要持部门管理员、总管理员签字的固定资产增加单，到财务盖章，再到单位负责人处签字，方可结账。

2、总务处零星的办公用品购置，需持正规发票和明细单，发票和明细单上所盖的税章要一致。必须索要发票，不允许收据报销。

三、其他交费类：

订报刊、杂志或交会费等的经济活动，经手人须先持正式发票到财务处审验发票真伪，盖章、签字后报销，如遇特殊情况未能及时取得票据的，如教育局代收代缴的项目，经手人要时常注意通知，尽早要回票据。

四、注意事项：

1、发票上付款单位应填写：注意完整一致（含幼儿园）。报销签字顺序：发票验收盖章，经手人、验收人、校长依次签字。

2、费用在200元以上的都要。原则上财务不允许支出现金，学校财务见发票才能给予报销。

财务室

2014年3月

第五篇：医保报销程序

城镇居民基本医疗保险未成年人

一、手工结算需提供资料

(一)住院发票原件（有财务部门监制章或税务部门监制章和就诊医院收费专用章）；

(二)出院小结（加盖就诊医院章）；

(三)疾病证明书（加盖就诊医院疾病证明章）；

(四)医疗费用明细清单（加盖就诊医院章）；

(五)《社会保障卡》复印件（启动初期未领到《社会保障卡》时无须提供）；

(六)《居民户口簿》或身份证复印件、法定监护人身份证明（所有未成年人的医疗费用报销须有法定监护人的签字、认可）；

二、报销流程

(一)参保人员医疗终结后，由法定监护人到学校或街道办事处劳动保障所或参保的区（县、市）医疗保险经办机构领取《贵阳市城镇居民基本医疗保险医疗费用手工结算登记表》，并正确填写完毕。

(二)参保人员的法定监护人将手工结算资料备齐后，与《手工结算登记表》一并，交学校经办人员，或交街道办事处劳动保障所相关工作人员，或由法定监护人自己到参保的区（县、市）医疗保险经办机构进行手工报销。

(三)符合报销规定的，区（县、市）医疗保险经办机构自接到报销资料后的30个工作日内完成手工报销。

(四)在报销终结后，参保人员法定监护人凭参保人员《社会保障卡》、《居民户口簿》和监护人的《居民身份证》，到参保的区（县、市）医疗保险经办机构领取《贵阳市城镇居民基本医疗保险费用核准拨付通知》。

(五)参保人员的法定监护人凭参保人员《社会保障卡》和监护人的《居民身份证》和《拨付通知》到参保的区（县、市）医疗保险经办机构财务部门领取现金支票。

(六)参保人员的法定监护人凭现金支票和银行所需证明到指定的银行领取报销费用。