财务报销及程序

第一篇：财务报销及程序

财务报销及程序

一、外出培训类：

参加培训的人员持开据“培训费”或“会务费”的正规发票和有关培训通知，先到财务室整理票据，异地出差所用的乘车、住宿、餐饮等费用按财务规定粘贴，写明出差时间、地点、事由、金额等，在盖章处签字，再到单位负责人处签字，方可报销。

二、购买物品类：（拒绝网购）

1、大宗物品应先办理政府采购手续，手续齐全后，持正规发票、购物合同、项目申请表（教育局审批）、政府采购申请表、购置计划表（财政局审批）等，属于固定资产的，还要持部门管理员、总管理员签字的固定资产增加单，到财务盖章，再到单位负责人处签字，方可结账。

2、总务处零星的办公用品购置，需持正规发票和明细单，发票和明细单上所盖的税章要一致。必须索要发票，不允许收据报销。

三、其他交费类：

订报刊、杂志或交会费等的经济活动，经手人须先持正式发票到财务处审验发票真伪，盖章、签字后报销，如遇特殊情况未能及时取得票据的，如教育局代收代缴的项目，经手人要时常注意通知，尽早要回票据。

四、注意事项：

1、发票上付款单位应填写：注意完整一致（含幼儿园）。报销签字顺序：发票验收盖章，经手人、验收人、校长依次签字。

2、费用在200元以上的都要。原则上财务不允许支出现金，学校财务见发票才能给予报销。

财务室

2014年3月

第二篇：学校财务报销审批程序

十堰市外国语学校财务报销审批制度

（讨论稿）

第一章总 则

第一条 为规范学校的各项财务行为，加强财务收支管理，本着勤俭、务实、高效的原则，根据《学校财务管理制度》制定本制度。

第二条 财务报销包括借款开支和报账、核销。

第三条 学校实行收支两条线管理制度，一切收入和支出均通过财务部门办理，不允许以收抵支。

第四条学校支出分为四个部分，第一部分为项目费用支出；第二部分为教学事业经费支出；第三部分为其他业务支出；第四部分为期间费用支出。

第五条学校财务收入支出执行预算管理制度，量入为出。每月各项费用开支需部门申报用款计划，由财务室汇总编制《月财务收支计划》，项目费用支出计划需报学校董事长签批，其他报学校校长签批并执行。

第六条对不可预见等特殊情况的计划外支出，应报学校校长或董事长特批，财务室根据学校资金状况统筹安排。

第二章费用开支内容及报销审批程序

第七条项目费用支出：包括车辆及教学仪器、设备、图书等固定资产购置与更新，学校基础工程建设、绿化以及在此过程中发生的各项费用，对外投资等。

第八条 教学事业经费支出：主要包括开展教学活动直接相关的费用，如：教师的工资、津贴、补贴、奖金、社会保险费、福利费、教育经费、教学场地设施、设备的租赁费、教研活动支出、教材及教学消耗品支出等。

第九条 其他业务支出：主要包括学校学生食堂主、副食、餐具、生活用品等物资采购支出，学生食堂职工工资及为食堂职工支付的其他费用，出租门面房的维护管理及相关税费等项支出。

第十条 期间费用：包括管理费用、财务费用，如：行管人员工资及为行管人员支付的其他费用、办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、工作用车车辆使用费、借款利息等。

第十一条 报销签字程序

1.日常费用支出:

经办人科室负责人分管副校长校长签批

出纳报销

十二条 借支必须遵循以下原则：

1.借支必须注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。

2.前款不清，后款不借。

3.谁借支，谁经办，不允许代办。

4.不得对个人借支。

第十三条 借支签批程序：

1.经办人填写借支单

2.科室负责人签批

3.分管副校长签批

4.校长签批

5.主管会计审核

第三章财务报销的一般要求及程序

第十四条 学校教职工报帐必须符合以下要求：

1.填写学校统一的报销单据。

2.所附原始凭证必须合法，开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改痕迹。

3.有出据单位的公章及收款人签章。

4.票据粘贴牢固、整齐、有序（从下到上，从右到左，上下对齐，不超过装订

线）。.按规定需附经济合同、实物入库单、验收单或运输结算单的，手续要齐全。

6.不允许白条作为付款报帐凭证，对特殊情况无法取得原始发票的小额支出，必须先报学校财务主管同意后至少由两人以上经手签名方可报销。

7.学生食堂主、副食采购，严格采购验收制度，即：食堂采购支出原始凭证必

须由食堂指定专人实物验收签字方能作为财务报销原始依据。为保证学生食

堂食品绝对安全与卫生，主食采购应取得原始发票；其他副食市场采购无法

取得原始发票的支出，应填制《食堂副食品采购清单》，载明应供商（或摊位）、品名、单价、金额，实物验收人签字可作为财务报销原始凭证。

8.财务报销严格执行谁经办谁报销的内部牵制制度，严禁经办与审批一人完成的违规行为。

9.不得将他人借条转冲本人借款。

第十五条 报帐的一般程序

1.经办人整理原始凭证，按开支项目粘贴。

2.填写“支出证明单”或“采购用款申请单”（项目费用支出要求附经济合同复印件,材料采购费用须附“入库单”、或供应商“供货结算单”等）。

3.科室负责人签批。

4.分管副校长签批。

5.会计稽核。

6.校长审批

7.向出纳报帐

8.按第二章规定的批准权限审批。

第十六条 报帐管理办法：

1.费用报销在一周内报帐。

2.一般业务借支逾期不报，从当事人工资中扣回，直至还清。

3.备用金半年结算一次，否则不予办理续借。

4.报帐后的多余款项应一次性退还财务，否则从次日起以欠款金额数按月息1%计收逾期欠款利息，连同欠款本金从当事人工资中扣回，直至还清为止。

5.核销借支要向财务部门索取核销收款收据。

6.未借支直接报销业务,注意钱票两清。

7.属于当天借支，当天报帐的费用支出业务，借支单退还经办人。

8.当天借支，隔天报帐的费用支出业务，借支单不能退还，由财务部门出纳员开具报帐收据给经办人，证明该项借款已冲帐。

9.借用的支票、汇票在报帐时，要办理销帐手续，即在支票借用登记薄中注明已

报帐。

第四章附则

第十七条本制度由学校财务室负责修订和解释。

本制度自二0一一年九月一日起执行。

二0一一年七月三十日

第三篇：报销程序

报销程序

为加强费用审核审批工作,赌赛报销漏洞,做到事前事中有效控制.现对每项经纪业务费用报销运行轨迹进行描述,并在各环节上制定相应管理措施,达到控制非合理费用支出的目的.对报销程序做一下具体说明和要求: 一;报销的原则: 1,凡是人为原因造成的损失公司不买单,是公司审批工作的第一原则

2,公出人员在外期间必须对随时发生的票据及时进行粘贴,并经随行人员签字确认,回公司后及时报销,任何人不得在回公司后利用正常工作时间进行粘贴票据

3,对需要保密的合同协议由各线的副总制定政策进行报批处理,在报批前需要报销时由合同保管人经办人部门领导共同确认报销内容,与合同相符并标注合同编号即可正常报销 二;报销人(经办人)(一),经纪业务经办人要实事求是,认真填写费用差旅费报销单,文字书写必须用钢笔或碳素笔.1,费用报销单填写要求:(1)部门,年,月,日,附单据张数,报销人姓名;(2)费用名称及用途;(3)用途栏内腰间束费用发生真实情况(4)汇总合计大小写相符

(5)报部门,主管领导核准签字后到财务不审核再由财务副总审核签字

(6)设计采购费用发生的票据必须由采购部部长的签字确认

(7)以上审核手续齐全的票据统一报董事长秘书,由董事长秘书交审批大平台审核后,交董事长签批

2,差旅费报销单填写要求:(1)要有审批齐全的共处计划,凭公出计划借款和工作总结(2)部门预借款金额,年,月,日,姓名,事由,附单据张数,报销人

(3)出差栏内时间,月,日,时,出发地至到达地

(4)车船费栏填写要按出差机打票据时间据实填列,火车船票卧铺票费填写卧铺费栏内,长途汽车票填不在一个城市或地区的交通车票

室内汽车票填在一个城市或地区的交通车票,或包干市内5元可填在此内,其他填出租车票或退票费用等

交通费严格控制,原则上要求机打票据(时间,起始地)及特殊情况需要有详细说明,并有部门领导确认情况是否真实,财务复审方可报销,出租车票据严格控制,且必须由副总以上领导签批

补助费,按公司差旅费规定补助标准填写,途中伙食和住勤(5)根据与借款计算出应退金额,应补金额(6)大小写金额相符

(7)报部门主管领导核准签字后到财务不审核再由财务副总审核

(8)以上审核手续齐全的票据统一报董事长秘书,由董事长秘书交审批大平台审核后交董事长签批(二),报销人应提供真实,合规,合理的单据,手续齐全方可报销,具体要求为:(8)1,报销填写基本要求:应在单据后面填写(1)销货单位电话号码(2)销货单位详细地址(3)有两人以上经办并且签字(4)需要办理入库的物品需附入库单(5)填写费用报销单时首先天上部门名称,公出事由,对应项目在用途栏内填写清楚(6)附有审批的采购申请单,合同,计划等(7)剧本以上条件由部门领导确认后到财务不审核,再由财务副总审批签字(8)以上审核手续齐全的票据统一报董事长秘书,由董事长秘书交审批大平台审核后,交董事长签批

2,汽车加油:必须要正规发票

(1)在发票后面填写里程表显示数,车号和运行公里数,并计算本车公里耗油价格(2)司机签字

(3)证明人(经办人)签字,签字必须是定性语,(如属实等)(4)填写费用报销凭证时应填上报销人姓名,行车路线,车队或综合办领导审核签字并驻车登记台账加油量,行驶里程后报采购部部长审核,财务审核,财务副总审核签批

(5)以上审核手续齐全的票据统一报董事长秘书,由董事长秘书交审批大平台审核后,交董事长签批

3,电费:必须要有缴费申请和正规发票

(1)在发票后面填写上次缴费电表显示可使用的电量,表号(使用部门),和缴费可用电量,并计算本表用电价格(2)电工签字

(3)证明人签字, 签字必须是定性语,(如属实等)(4)填写费用报销单时应填上报销人姓名,使用电的部门领导,审核签字并登记台账后报采购部部长审核,财务审核,财务副总审核签批 4,水费:必须要有正规发票

(1)在发票后面填写上次缴费水表显示可使用的水量,使用部门和缴费可用水量,并计算用水价格,(2)证明人签字, 签字必须是定性语,(如属实等)(3)填写费用报销凭证时应填上报销人姓名,行车路线,车队或综合办领导审核签字并驻车登记台账加油量,行驶里程后报采购部部长审核,财务审核,财务副总审核签批

以上审核手续齐全的票据统一报董事长秘书,由董事长秘书交审批大平台审核后,交董事长签批 5,汽车过桥过路:在去的票据的时候司机就应该让随性乘车相关人员签字确认,并注明起止路段,没有日期的票据应在背面注明日期,填写报销凭单时按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续

6,采购种子:在正规种子公司采购的要有正规发票,在农户手中购入自产种子要有收据和自产证明,要在收据上注明对方单位名称及联系人,电话号码,详细地址,身份证号码,并在发票,收据背后填写采购员的名字.在填写报销单时要附有检斤单,入库单,采购合同,采购现场的原始质检单,回公司后的正式质量分析单,按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续

7,原材料,包装物:原则上要求正规发票,特殊情况可以开具白条收据,应注明销货单位名称,联系人,电话号码,详细地址,并在填制报销凭证时附有购货合同,质检单,入库单,长短途运费应承担的具体说明,填写报销凭单时, 按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续

8,办公用品,备品,备件等物品:要有审批齐全的月采购计划和相关报关员签字确认此物品是否有库存,避免重复采购,购入要先安排人员进行询价,确定价格后进行购买,报销时要有购物发票或收据,有两个以上经办人签字,并注明销货单位名称,联系人,电话号码,详细地址,办理入库等手续齐全后,填写费用报销单按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续，临时采购申请必须经过总经理或董事长特批,否则不予采购,及时采购回来也不予报销 9广告制作,电视广告报销:(1)要有正规的发票,合同,监播单,申请审批齐全的报告(具体要求为必须有该片区大区经理,项目人,科研所,主管副总经理等相关人员签批,基础意见),监播人签字(要有定性语),对方联系电话及联系人

(2)广告语填写清楚,为什么产品制作广告(3)在何省何地区做广告

(4)费用由谁承担(由宣传经办,销售部审核确认,营销副总审批后方可报销)(5)填写报销凭单时, 按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续(6)填写报销凭单时, 按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续 10,招待费报销:需要招待客人就餐必须由综合办签字同意方可安排招待,并注明招待标准,招待对象,费用承担部门,要有正规的发票,菜单,发票应有收款单位印章,并在菜单上注明就餐地点,就餐饭店的电话号码及联系人以及就餐人数,被招待单位及人数,招待原因,作陪就餐人数及作陪人员签字,手续齐全后方可填写报销单, 填写报销凭单时, 按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续

11，差旅费 ：

(1)借款:应有出差申请单,详细的工作计划(计划要有工出时间段,工作标准),部门领导,主管副总或主管副总以上的领导 在工作计划上签属定性意见

(2)报销:应有工作总结和详细的工作日志 部门领导主管副总或主管副总以上级别的领导 应依据工作日志和对派出人员的工作完成情况的了解 确认其工作总结 并签属定性意见

(3)工出计划和总结要由同一位审批人审批 即计划谁审批总结也需谁最终审批

(4)报销人填写差旅费报销单按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续 12 运杂费

(1)应有运输配货协议 运输配货协议上应注明车牌号 汽车司机姓名 驾驶证号码 车型 运输货物名称 吨位或件数 单位运输价格 运输总金额 汽车司机手机号或配货单位座机号(2)保管员签字 确认收到货物

(3)要有正规发票或汽车司机出具的收款收据 注明司机电话 车号

(4)报销人填写报销单按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续 13 装卸费

装卸人员出具的收款收据在收据背面填写装卸货物名称 数量 劳动时间 单位金额 联系电话 经手人签字 保管员签字 主管领导签字报销人填写报销单按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续 出差电话费补助标准

出差前应申请出差电话补助 应由主管领导和电话费用审批领导 签字确认 交由审批部门备查.工出回来后报销人填写报销单按照费用报销要求进行填写报销单,并逐级审批后旅行报销手续

(三)报销人报销的时间要求: 报销人完成工作任务回公司后 必须在3 天内到财务报账 超过3天收取罚息(日利率0.2%)罚息额低于10元 的按10元计

三 部门领导审批

1.核准确认工作内容的必要性 真实性 完整性(出差申请或采购计划等)2.工作(出差)时间的确认(工作日记)3 工作目标 完成结果确认(工作总结 报告或目标完成情况)四 部门主管副总审批 1 对主管部门意见审核 对费用 资金支出的合理性 即是否符合公司规定进行审核 3 对重要重大事项进行把控 做出审核批示 副总由于工作量大 为了对票据严谨审批 可以指定本系统部门一专人兼职 代替自己进行 对需审批票据 进行审核 出现错误时公司只对副总追究责任 副总可对兼职代审人员进行处罚 标准自行制定 五 财务审核 差旅费报销单:(1)严格审查 由部门领导确认初审 财务副审

(2)要检查是否有工出计划 方案 是否有部门领导及主管副总签批

(3)有工作总结 此项需经部门领导及主管副总签批

(4)认真核实工出天数 严格按照公司规定的补助标准执行

(5)对重大 重要事项 进行抽查核实(真实性)(6)工出为哪个部门服务 要由那个部门领导签字认可 检查是否有签批意见 2 费用报销单

(1)合同 协议 规定 申请 计划等 要有部门领导及公司 主管领导签批

(2)需要入库物品 有入库单 保管员签字 不需要入库的可有3人签字生效 即经办人 验收人 主管领导

(3)长短途运杂费要有收款人姓名 身份证号码 汽车牌号 电话号码 单位名称 货运协议

货物名称 自制运费发票 物流人员对运费单价的确认 结算标准 承担方式 金额(大小 写相符)保管员签字(实收数量)如有缺失承担损失的承担方式和意见及单据(4)汽油 过桥费 修理费A汽油 正式发票后符里程数 公里耗油价格 司机签字 随行人员签字确认 车牌号码 B 过桥费 时间与费用说明相符后附司机签字 车牌号码 同行人签字 C 修理

申请批示 修理车号 司机姓名 修理单位 修理时间 预计费用 指定修理部门 正规发票

(5)手机费A 公司规定应享受手机费用的,按本人享受的标准按月报销 B出差手机费需要在出差前申请 公司有关领导签批标准作为报销依据

(6)招待费 A 要有审批齐全的招待申请 无申请的要由总经理和董事长特批 B 要求发票与菜单并存 报销招待费以实收数为准 实收数额不得高于发票 或菜单金额 C招待部门要写明招待的客户 人数 陪同人数 D有三人以上签字,经办人,证明人 部门领导(7)种子采购A合同编号 对合同要有对应项目人签字确认合同内容与报销内容相符字样B采购正规种子公司采购的种子必须有正规发票C采购农户的自产种子需农户填写收据,品种 数量 单价 金额 大小写相符D资产证明(村级公章或相关证明)E要有合同编号 检斤单 入库单 原始质检单 正式质检单 并计算检斤单 入库单 是否相符

(8)种子繁育A合同编号

对合同要有对应项目人签字确认合同内容与报销内容相符字样B保管验收实际数量(经办人 项目主持人签字)(9)办公用品及备品备件审核是否有采购计划,相关部门领导是否审核确认 需要入库是否手续齐全电话号码 联系人 销货单位 是否两人采购的 六,财务副总审批 1对主管部门意见审核 2对财务部门意见审核

3对费用 资金支出的合理性及是否符合公司规定进行审核 4对重要重大事项进行把控 作出审核批示

5财务副总由于工作量大,为了对票据严谨审批,可以制定本部门专人兼职代替自己进行对需审批票据进行审核 出现错误时公司只对副总追究责任,副总可对兼职代审人员进行处罚,标准自行制定

七董事长审批,对以上任一环节的审批进行审核,对质疑可以要求解释 八,财务会计 1扣缴个人借款

2划分落实具体单位部门(按为谁服务谁承担费用的原则 确定费用承担部门 按业务内容编制分录记账 九,出纳员付款

1符合各种签批的手续是否齐全 2根据会计凭证付款 十,责任认定及处罚标准

(一)各级审核人员要加强责任心 责任明确 层层把关 各司其职 哪个环节出现问题哪个环节以后的审核领导承担责任

具体责任划分如下 1,报销人对提供单据的真实性及行为付完全责任

2,部门领导 主管副总 和准报销人提供单据的真实性及工作行为核准付完全责任

3,财务部门审核 对各种发票 收据 合规性及相关手续是否齐全 全审核有误付完全责任 报销补助标准审核有误并给公司造成损失负完全责任

4,财务副总审批对主管部门和财务部门意见的审核及重大事项把控

5,财务会计对费用划分具体部门不准或没扣缴个人借款负完全责任

6,出纳员付款对审批手续不齐全的票据进行付款负完全责任

(二)根据以上确认的责任主体 哪个环节出现错误对该环节的责任人审批人员 视其造成的损失额或影响的大小进行经济处罚 具体标准如下

1,员工级别的出现错误视其造成的损失额影响大小给予责任人20-100元的罚款,如因直接原因造成经济损失,由责任人全额承担

2,部长级出现错误视其造成的损失额影响大小给予责任人50-500元的罚款,如因直接原因造成经济损失,由责任人全额承担

3,副总级出现的错误视其造成的损失额影响大小给予责任人100-1000元的罚款,如因直接原因造成经济损失,由责任人全额承担 十一,负责

1,本规定由下发之日起执行,本规定有董事长最终解释

第四篇：各类报销程序

城乡居民（学生儿童）医疗保险

住院全额垫付报销程序

【所需资料】

1、住院医疗费“社保报核联”（加盖收费章）；

2、住院费用总清单；

3、出院小结（加盖医疗保险章，若多页需每页都盖章）；

4、诊断证明书（加盖诊断证明章和医疗保险章）；

5、参保人身份证复印件或户口本复印件2份，代办人身份证复印件1份。

6、学生在校证明

7、如需二次报销者，所需材料自备复印件，所收材料一经收取概不退回，也不负责复印。

注：

1、异地就医的，需提供《天津市城乡居民基本医疗保险异地安置人员登记表》；

2、转诊转院的，需提供《天津市基本医疗保险转诊转院审批表》；

3、异地急症的，需提供医院级别证明，相关票据、病历复印件、诊断证明需加盖急诊章。

城乡居民（学生儿童）医疗保险

门诊特殊病全额垫付报销程序

【所需资料】

1、挂号费收据；

2、门诊收据“社保报核联”（在定点联网医院就医的，须盖医疗保险专用章，收费章）；

4、处方底联；

5、参保人身份证复印件或户口本复印件2份，代办人身份证复印件1份。

6、学生在校证明

7、《天津市基本医疗保险门诊特殊病种登记审批表》（津社保医支字18号，简称门特登记表）；

【特别提示】

1、门诊特殊病内起付标准为300元，最高支付限额和报销比例按照住院待遇执行。参保人员在一个内，分别发生住院和门诊特殊病治疗的，门诊特殊病和住院起付标准按照就高不就低的原则，合并执行一个起付标准。发生两种以上门诊特殊病种医疗费的，合并执行一个起付标准。

2、使用中药饮片镇痛的，医疗机构要出具处方对癌症疼痛起镇痛作用的证明并盖医保章，限定每日支付一剂;

3、糖尿病患者患有视网膜、肾脏、下肢、足部等并发症，并使用控制糖尿病微血管病变用药的，需同时提供诊断证明或在处方诊断中明确。

城乡居民（学生儿童）医疗保险

急诊留观全额垫付报销程序

【所需资料】

1、挂号费收据；

2、门诊收据“社保报核联”（收费章、急诊章）；

3、急诊留观诊断证明书（盖诊断证明章、医疗保险专用章、急诊章）；

5、处方底联；

6、参保人身份证复印件或户口本复印件2份，代办人身份证复印件1份。

7、学生在校证明

【特别提示】

急诊留观费用是指急诊留观并转入住院治疗前7日内的医疗费用。

城乡居民转诊转院就医程序

【办理流程】

1、参保人员在本市范围内转诊转院的，由定点医疗机构填写《转诊转院审批表》，持此表到病人所属分中心办理转诊转院手续；

2、参保人员需转至外埠医疗机构诊治的，需由转诊转院责任医院开具证明、经城乡基本医疗保险服务中心批准后、社险分中心登记后方可转出，并相应提高转诊转院人员5%医疗费自付比例；

3、由本市转外埠的应转至北京协和医院、北京阜外医院、北京友谊医院、北京儿童医院及劳动保障部门指定的其他医疗机构。

【所需资料】

1、住院医疗费“社保报核联”（加盖收费章）；

2、住院费用总清单；

3、出院小结（加盖医疗保险章，若多页需每页都盖章）；

4、诊断证明书（加盖诊断证明章和医疗保险章）；

5、参保人身份证复印件或户口本复印件2份，代办人身份证复印件1份。

6、学生在校证明

7、如需二次报销者，所需材料自备复印件，所收材料一经收取概不退回，也不负复印。

8、《转诊转院审批表》；

【特别提示】

转诊、转院责任医院名单：

医科大学总医院、医科大学第二医院、第一中心医院、中医药大学第一附属医院、医科大学附属肿瘤医院、天津医院（骨科）、环湖医院（神经外科）、第四医院（烧伤）、胸科医院、市传染病医院、海河医院（结核病）、长征医院（皮肤病）、市人民医院（肛肠科）、中心妇产科医院、眼科医院、市口腔医院、血液病医院、市安定医院、校方责任险

报案电话：69592242

全国统一服务热线：400-8900-900

具体事宜向中国财产保险公司咨询

第五篇：财务报销

街道办事处财务报销的若干规定

为加强办事处财务管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，根据《审计法》、《会计法》、《会计基础工作规范》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》和《贯彻落实中央“八项规定”的实施办法》等规定，结合我单位实际，制定本规定。

一、报销流程

经办人填制报销单据，在单据上注明经济业务的内容并署名—→由各大办主任在单据上签名—→报销单据、原始凭证交机关出纳审核报销内容是否符合报销凭证的使用范围和性质—→审计站审核全面把关无误后，在单据上加盖审计站公章，同时制作审计单据清单由审计人员签字并报主管审计领导批准后—→按审批权限由口线主管领导在单据上签名—→呈送办事处主任审批。

二、各类费用报销的具体要求

（一）暂借款

1．暂借款是本单位职工因业务需要向本单位财务临时借款，包括差旅费及其他各种临时性借款。单位职工因公确需借款时，由借款人员填写完整的暂借款申领凭证，交业务分管领导签署意见并署名，报单位主要负责人审批同意后，方可办理借款。

2．借款单笔金额超过1000元，需提前2个工作日到财务部门预约登记，以便财务部门及时备款。3．所有借款，原则上应在一个月内归还单位财务。在前账未结清之前，不能新借款。确因业务需要而来不及结清前账的，新借款借条必须报业务分管领导签署原因并经单位主要负责人审批同意后，方可办理续借款。

（二）一般费用

1．办公费用。购买办公用品、电脑配件、消耗用品或材料等必须到相关部门办理验收入库手续，凭正规发票和验收入库单据方可报销。购物发票上无法列明全部货品明细及单价数量的，必须附销货单位出具并加盖印章的销售清单。

2．印刷费用。机关事业单位的印刷服务实行定点采购。经常性发生或周期性发生业务类印刷品支出，应由相关部门定期及时办理费用报销手续。费用报销时，其发票后面必须附上印刷品供应商出具的加盖印章的销货清单。

3．接待费用。接待费报销凭证应包括财务票据、派出单位公函（包括公务活动内容、行程和人员名单）和接待清单。凡超出审批标准的接待费，不得报销。就餐原则上安排在本单位食堂。

4．交通费用。公务车辆的维修及其他交通费，除特殊情况外，须由驾驶员根据车辆状况填写车辆修购申请表，列出维修项目、购置配件及预测费用，交相关部门核实并由单位主要负责人审签后，方可进行修购。如出差途中的必需紧急维修,驾驶员必须及时告知相关部门，维修后根据支出金额大小、按程序报批，补办有关手续。报销公务车辆修购费用时，必须提供发票、申请表和结算清单。车辆在外出差所发生的非定点加油费用，其加油发票由驾驶员、证明人共同签字后，按程序办理费用报销。集中办理的车辆保险，报账必须附明细清单和保单。

5．劳务费用。按规定对外支付的劳务酬劳，均须填制领款人单据，按人员造册，注明内容和标准，并经收款人签字。

6．维修费用。一般办公设备（含计算机及其外围设备）的维修，报销时，发票后必须附由维修单位出具、经办人员验收确认的维修清单以及相关耗材明细。

7．修缮费用。修缮项目的管理必须按有关规定执行。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证（代建项目由代建方提供签字的原始凭证复印件）。一万元及以上的修缮项目都须提供相关合同。

8．设备购置费用。资产购置后、费用报销前，必须先交资产管理员办理固定资产入库登记手续；报销费用时必须提供发票（含购置清单）、政府采购合同（政府采购申报单）、固定资产入库验收单。

（三）会议费用。各单位召开会议须按规定程序报批，报销会议经费，须附会议通知文件、会议审批单、经费结算清单和正式发票，超出审批标准的会议费一律不予报销。

三、对报销原始凭证的有关要求

（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容，原则上要求一事（经济事项）一单；商品数量、单价和金额。

（二）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章（或财务专用章、发票专用章）；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章（或财务专用章、发票专用章）。

（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。

（四）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。

一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。

（五）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。

（六）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

（七）从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原开出单位提供的原票据存根联或记账联复印件。该复印件应签注有“复印件内容与原件相符”字样，同时必须加盖该单位公章（或财务专用章、发票专用章）。报账人还应在该复印件上注明“原件遗失”并签名。

（八）原始凭证任何一栏内容均不能任意涂改，有错误的，应要求开票部门重开，不得在原始凭证上更正。

四、其他有关规定

（一）按部门（科室）办理费用报销手续。如一项业务开支涉及多个部门的，由牵头部门负责报账。经费支出事项发生后，应在１个月内办理报销手续。

（二）按照《宛城区预算单位公务卡强制结算目录》的规定，严格控制现金支付。

（三）会计机构、会计人员按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位主要负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

（四）各单位可以按照本规定，结合本单位业务特点和工作实际，制定单位财务报销的具体规定。

（五）本规定由办事处负责解释，自下发之日起施行。