资金管理规定

第一篇：资金管理规定

第一条

为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定，资金管理规定。

第二条

管理机构

(一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。

(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。

第三条

存款管理

公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。

第四条

借款和担保业务管理

(一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行，管理制度《资金管理规定》。

年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。

(二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。

(三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300万-2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。

第五条

其他业务的审批

(一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。

(二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。

(三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。

第六条

资金管理和检查

资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。

(一)定期检查各二级公司的现金库存状况。

(二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。

(三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。

(四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

第七条

统计报表

各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。

资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。

第二篇：资金预算管理规定

资金预算管理规定

一、资金预算及分析管理

1、各子公司重视做好“资金预算”工作，具体做好以下报表:

A、资金收支月度报表；

B、季度资金预算报表，同时上报上季度实际发生报表和分析报告；

C、资金预算报表；

2、资金预算编制及上报时间要求:

A、资金收支月度报表，根据月度实际收付情况进行编制，每月10日前上报；

B、季度资金预算报表，根据分解指标进行预算，在每季末25日前上报，同时还需报上季度的资金预算与实际使用对照表分析报告；

C、资金预算报表，根据集团或主机厂指标，同时结合上资金周转情况，在年底25日前上报（第四季度总结与可合并）。

D、上报的资金预算报表，可以分汽车销售、售后维修产业预算。

二、资金异常及控制管理

1、制定预算时必须客观实际，总经理为组织负责人，对预算的准确性和及时性负责；

2、资金的日常使用及周转严格按预算执行，总公司根据相应的资金预算来协调及安

排资金，发生预算外所需资金，需一事一议，上报相应的资金申请报告、资金调拨单、风险评估表、销售还款计划等；

3、资金部对各公司上报的资金预算和分析进行审核，发现有明显的考虑不全、敷衍

了事的，予以退回重做；

4、资金部负责对集团季度、所需资金的预算和分析，并会同分公司上报的预算，合并后交总裁办审核；

5、预算外的资金申请，超金额200万的，需提前10-15天申请，若资金部通过协调

后，实在不能支持资金的，则应及时给出回复。

三、保障措施管理

1、财务管理中心对该项制度落实情况检查，对未按要求执行或不配合的，对相应负

责人提议负激励，并列入月度考评；

2、资金部根据各公司的资金预算以及实际使用，结合平时不定期检查，对预算工作

做的较好的公司，提议相应的正激励。

财务管理中心

第三篇：城乡低保资金管理规定

城乡低保资金管理规定

第一章

总

则

第一条

为进一步加强城乡最低生活保障(以下简称城乡低保)资金管理，提高资金使用效益，确保城乡困难群众基本生活，根据国家有关法律法规和财政部专项补助资金管理有关规定，制定本办法。

第二条

本办法所称城乡低保资金是指按照国家有关规定用于保障城乡低保对象基本生活的专项资金,包括城乡低保金和城乡低保对象价格补贴、节日补贴等临时或一次性的生活补助资金。

第三条

城乡低保资金管理应遵循以下原则：

(一)预算管理科学精细。

合理编制城乡低保资金预算，提高低保资金预算的科学性、完整性;加强预算执行管理，注重绩效考评，完善资金分配办法,提高预算支出的均衡性和有效性。

(二)保障标准动态调整。

根据物价变动情况和经济社会发展变化适时调整城乡低保标准，切实保障低保对象基本生活。

(三)管理信息公开透明。

加强低保资金管理的信息公开工作，依法公开相关政策、数据等信息，严格执行低保对象审批和资金发放的公示制度，确保补助资金用于符合条件的困难群体，实现低保对象的“应保尽保、应退尽退”。

(四)资金管理规范安全。

规范城乡低保资金管理程序，健全监督机制，确保城乡低保资金专项管理、分帐核算、专款专用。完善资金支付和发放管理，简化环节，提高效率，确保城乡低保资金及时足额地发放到低保对象手中。

第二章

资金筹集

第四条

城乡低保资金的筹集渠道包括各级财政预算安排的资金、社会捐赠收入等。

各级财政部门应将城乡低保资金纳入同级财政预算。同时，通过财税优惠政策，鼓励和引导社会力量提供捐赠和资助，多渠道筹集城乡低保资金。

第五条

各级民政部门应按照预算编制要求，根据低保对象人数、低保标准、补助水平和滚存结余等有关数据，认真测算下城乡低保资金需求报同级财政部门。经同级财政部门审核后，列入预算草案报本级人民代表大会批准。上级财政部门应按规定及时下达城乡低保补助资金预算指标，以提高下级财政部门预算编制的完整性。

各级民政、财政部门应规范城乡低保基础管理工作，加强基础数据的搜集和整理，确保相关数据的准确性和真实性，为城乡低保资金预算的编制提供可靠依据。

第六条

在预算执行过程中，如需调整城乡低保资金预算，应由各级民政部门根据实际情况向同级财政部门提出申请，经财政部门审核并按规定程序报批后实施。

第七条

城乡低保资金年终如有结余，可结转下一继续使用。城市低保资金和农村低保资金年终滚存结余一般均不得超过其当年支出总额的___%。

第八条

各级财政部门应当将城乡低保工作经费纳入财政预算，综合考虑城乡低保工作量等因素予以合理安排。基层城乡低保工作经费不足的地区，省市级财政给予适当补助。城乡低保工作经费不得从城乡低保资金中列支。

第三章

资金分配

第九条

县级以上财政部门应当会同民政部门按照公开、公平、公正的原则，采取因素分配等方法，科学合理地分配城乡低保补助资金，强化“以奖代补”机制，以加强最低生活保障管理工作。

因素分配方法主要依据城乡低保对象数量、地方财政困难程度、城乡低保资金安排情况等因素;以奖代补主要依据城乡低保资金绩效评价结果。

中央财政城乡低保补助资金重点向贫困程度深、保障任务重、工作绩效好的地区倾斜。

第十条

各级财政、民政部门应建立健全城乡低保资金绩效评价制度，对制度实施和资金使用的效果进行评价。绩效评价的主要内容包括资金安排、预算执行、资金管理、保障措施、组织实施和实际效果等。

第十一条

中央财政应当于每年___月___日前按当年扣除一次性补助之外的城乡低保补助资金实际下达数的一定比例(不低于___%、不超过当年预算数)，将下一城乡低保补助资金预算指标提前通知地方。中央财政提前通知地方预算指标后的剩余部分，应当在次年全国人民代表大会批准预算后___日内尽快下达。

各省级财政部门应相应建立城乡低保补助资金预算指标提前通知制度。在接到中央财政提前通知预算指标后的___日内，连同本级安排的下一城乡低保补助资金预算指标提前通知部分一并下达各地市县，提前通知文件同时报送财政部、民政部。

第四章

资金发放

第十二条

城乡低保资金原则上实行社会化发放，通过银行、信用社等代理金融机构，直接发放到户。

县级财政、民政部门应当以低保家庭为单位为其在代理金融机构开设专门账户，代理金融机构不得以任何形式向城乡低保对象收取账户管理费用;实行涉农资金“一卡(折)通”的地方，应当将农村低保资金纳入“一卡(折)通”，统一发放。

第十三条

县级民政部门应当及时将低保对象花名册及当期发放的低保资金数额清单报同级财政部门，财政部门应当按照财政国库管理制度有关规定及时审核并支付资金。

第十四条

城乡低保金应当按月发放，于每月___日前发放到户。

个别金融服务不发达地方的农村低保金可以按季发放，于每季度初___日前发放到户。

城乡低保对象价格补贴、节日补贴等临时或一次性的生活补助资金，应当按照有关要求及时足额发放到户。

第十五条终了，地方各级民政部门应按照规定认真做好城乡低保资金的清理和对账工作，并按要求向同级财政部门报送城乡低保资金执行情况及相关说明。

第五章

监督检查

第十六条

各级财政、民政部门和经办人员应严格按规定使用城乡低保资金，不得擅自扩大支出范围，不得以任何形式挤占、截留、滞留和挪用，不得向低保对象收取任何管理费用。对违规使用低保资金的，按有关规定严肃处理。

各级财政、民政部门应当建立健全财务管理制度，健全城乡低保资金发放台账，做好与金融机构的定期对账工作。

第十七条

各级财政、民政部门应建立健全城乡低保资金信息公开制度,对资金的管理办法、分配因素和使用情况等，积极主动向社会公开并接受监督。

第十八条

各级财政、民政部门应建立健全对资金安排、预算执行、资金管理、保障措施、组织实施和实际效果等的资金监督检查制度，定期或不定期地进行检查，及时发现和纠正有关问题。

财政部驻各地财政监察专员办事处在规定的职权范围内，依法对城乡低保资金的使用管理进行监督检查。

第十九条

各级财政、民政部门应自觉接受审计、监察等部门和社会的监督。

第六章

附

则

第二十条

各省、自治区、直辖市财政、民政部门应参照本办法，结合当地实际，及时制定本行政区域城乡低保资金管理办法。

第二十一条

本办法自公布之日___日后起实施。

第二十二条

本办法由财政部、民政部负责解释。

第四篇：德安县农村公路建设资金管理规定

德交字„2008‟28号

关于印发《德安县农村公路建设资金管理规定》的通知

各乡（镇）人民政府：

为进一步加强我县农村公路建设资金的管理，现将《德安县农村公路建设资金管理规定》印发给你们，望认真贯彻执行。

二00八年八月八日

主题词：农村公路资金管理规定

德安县交通局人秘股2008年8月8日印发

共印12份

德安县农村公路建设资金管理规定

第一条为进一步加强我县农村公路建设资金的管理,确保农村公路建设资金安全、合理规范运作，提高资金使用效益，促进农村公路建设，依照九江市交通局九交财字（2008）16号《九江市农村公路建设资金管理实施细则》以及有关财务管理规定，结合实际，制定本规定。

第二条农村公路建设资金是指九江市交通局下拨的农村公路改造、通达工程、危桥改造、渡改桥、农村客运站建设的车辆购置税专项资金（车购税）以及省交通厅补助、省交通厅统贷资金和地方各级筹集的农村公路建设配套资金。

第三条农村公路建设资金必须在国有商业银行开设“农村公路建设资金专户”，实行专户存储、专项拨付、单独建帐、单独核算，“全封闭式运作”。

第四条农村公路建设资金实行按进度分期拨付。本农村公路建设资金到帐后，工程已开工的，预拨50%到项目建设单位。进度达50%以上，经县公路管理站检查核实确认质量合格并达到工程进度，再拨付30%的资金；工程竣工后经市交通局初验、省公路局验收合格，再拨付剩余20%的资金。

第五条由省、市下拨的农村公路建设资金必须全部用于支付农村公路建设工程款，任何单位和个人不得截留、挤占或挪用或从中提取各项管理费用。

第六条项目建设单位和各乡（镇）人民政府必须建立健全财务管理制度；正确进行会计核算，努力提高资金使用效益；及时编制财务决算报表和财务分析报告。

第七条县局拨付农村公路建设资金，必须符合下列程序：

（一）属于本计划范围内；

（二）项目设计文件经市公路所批复；

（三）经县交通局项目施工许可；

（四）农村公路建设资金拨付执行一支笔审批原则，计划内资金拨款由局长统一审批。

（五）工程进度达到50%以上，经县公路管理站实地检查核实确认工程质量合格已达进度，县公路管理站提交书面报告。县局分管财务领导根据县公路管理站书面报告和资金到帐情况,填写农村公路建设资金拨款表，报请局长审核批准同意，再拨付计划30%的工程款。

第八条项目建设单位农村公路建设资金拨付，必须符合下列程序：

（一）有关业务部门审核。业务部门应根据有关计划、合同、项目建设单位有关要求，对工程计量单与实际工程量是否相符和结算凭证（发票、收据、工程价款结算单等）进行核算和审核，防止高估冒算和虚报冒领。审核无误后签署意见移交财务部门审核。如实行工程监理制的项目要有监理工程师签

字；

（二）财务部门审核。财务部门应根据有关业务部门审核无误的结算凭证，对照有关计划、合同协议对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行核算和审核审核无误后签署意见呈送领导签字核准；

（三）单位领导审查无误后签字核准。

第九条项目建设单位要自觉接受审计、纪检监察、财政、主管部门的监督管理，积极配合有关部门开展农村公路建设资金专项审计检查工作，提供必要的财务会计资料，并对其真实性负责。

第十条存在下列情况之一的，县交通局、建设单位（业主）、财务部门不予拨款或付款：

（一）违反国家法律、法规和财经纪律的；

（二）擅自改变建设工程项目、扩大建设规模、提高或降低建设标准的；

（三）工程质量不合格；

（四）工程进度未达到有关要求的；

第十一条管理、使用农村公路建设资金的单位或有关人员，违反法律、法规、财经制度的，追究相关责任人的责任，触犯刑法的移交司法机关追究有关人员刑事责任。

第十二条本规定由德安县交通局负责解释。

第五篇：进度报表、资金管理规定

进度报表、资金计划管理制度（草稿）

第一章总则

第一条 为规范**煤业有限公司（以下简称公司）内部报表、资金计划管理工作，划分部门职责、避免管理漏洞，达到提高内部工作效率、合理使用资金的目的，特制定本细则。

第二条本细则适用于***煤业有限公司所属的全部工程建设期项目管理。

第二章 职责划分 管理内容及要求

第三条月进度报表管理

（一）责任部门

工程管理部、机电运输部、运营管理部、经营管理部为**煤矿基建期月度报表审核部门，其中：

工程管理部负责审核其管理职责范围内的本月工程进度完成及下月的计划情况，主要对工程形象进度及工程量进行审核与确认；

机电运输部负责审核其管理职责范围内的本月工程进度完成及下月的计划情况，主要对工程形象进度及工程量进行审核与确认；

运营管理部负责审核其管理职责范围内的本月工程进度完成及下月的计划情况，主要对工程形象进度及工程量进行审核与确认；

经营管理部负责审核所有本月工程产值完成情况及下月计划产值情况，主要对预算书或清单工程量进行审核、对甲供材料、设备、现场发生的水电费等进行登记与扣减；

财务部根据合同要求，对本月及下月资金支付或计划资金进行审核把关，其中对预付款的扣回等进行审核，同时月度完成报表也作为本月进度款支付及下月资金安排的财务凭证。

（二）管理流程

施工单位每月20日提交月进度完成报表（一式五份），先交于监理公司审核（2个工作日内完成），审核签字确认后提交甲方工程部与主管矿长审核，后再提交经营部审核，再递交经营部审核后经矿长审批（2个工作日内完成）、财务审核、总会计师签字确认后返还施工单位。其中在以上程序流转过程中，均由施工单位在各个部门之间进行签字确认手续，并负责将审批完的报表返还到各个部门。

以上签字审核时间为5天，各个部门应尽快进行审核与确认，必须确保每月25日将审批后的进度报表报送到财务部门，如遇节假日此日期不得拖延；如经发现相关责任人在审核确认过程中玩忽职守、无故拖延、审核把关不严，一经发现，给予200-2000元的经济处罚。

（三）月度完成报表编制要求

月度完成报表分为3个部分：

1、第一部分为编制说明（文字），主要对本月实际完成情况及下月计划情况进行文字说明（尽量细化到单项工程项目）；以及本月与上月对比，说明未按照计划完成的原因分析、超前完成的原因等情况。

2、第二部分为本月完成产值的预算书（根据合同附详细的预算书或清单表）。

3、第三部分为下月计划完成产值预算书及相应的资金计划表。

第四条公司内部月度工作计划

（1）公司每个月28日召开基建期内月度工作例会，由工程管理部、经营管理部、物资部及相关部室就本月各自管理范围的工作进行汇报。

（2）由经营管理部牵头，工程管理部、物资部及其他部室配合完成银星二号煤矿月度工作计划，经主管矿长审核提交矿长审批后由综合管理部行文下发。

（3）各管理部门职责分工

1、工程管理部：对其职责范围内的基建项目本月进度完成情况及下月计划情况进行汇报（以文字说明为准，配有一定的图像、进度表格等资料，达到图文并茂的效果），对本月未按计划完成的原因进行分析说明，以及分析进度管理过程存在的问题并找出相应对策等。

2、运营管理部：对其职责范围内的基建项目本月进度完成情况及下月计划情况进行汇报（以文字说明为准，配有一定的图像、进度表格等资料，达到图文并茂的效果），对本月未按计划完成的原因进行分析说明，以及分析进度管理过程存在的问题并找出相应对策等。

3、机电管理部：对其职责范围内的基建项目本月进度完成情况及下月计划情况进行汇报（以文字说明为准，配有一定的图像、进度表格等资料，达到图文并茂的效果），对本月未按计划完成的原因进行分析说明，以及分析进度管理过程存在的问题并找出相应对策等。

4、经营管理部：

1）本月工程产值完成情况及下月资金计划情况；

2）本月合同签订情况及合同履行过程中存在的问题进行分析说明；

3）、季度招标计划情况分析说明；

4）造价控制过程中出现与工程结算审核有关的问题说明。

5、物资管理部（机电管理部）：

1）本月设备合同签订情况、合同履行情况说明；

2）本月设备、材料到货情况说明；

3）设备、材料招标情况说明；

4）物资管理过程中存在的其他问题说明。

6、财务产权部：

1）对上月资金计划的执行情况进行分析说明（工程、设备、材料计划资金执行情况进行说明）；

2）其他相关的财务情况说明。

7、综合管理部：针对职责范围的工作以及过程中出现的问题进行说明。

8、安全、质量管理部：针对本月安全、工程质量等情况进行说明，并对过程中存在的问题等进行分析说明。

（4）月度工作计划编制要求

1、每月25日前，各管理部门将汇报材料递交经营部进行汇总，综合管理部对文字进行编排后在月度工作例会前分发到各部门。

第五条资金计划报表

资金计划报表分为投资资金计划报表及月度资金计划报表

（一）投资资金计划报表（年投资计划报表）

1、编制依据

1）**煤矿一级网络计划；

2）集团矿产资源管理部、集团经营管理部下发的相关文件要求；

3）银**煤矿项目核准的相关文件要求等；

4）已签订的设备采购合同、施工合同等。

2、编制职责分工

1）由工程管理部根据**煤矿一级网络计划等，于每年年末12月15日前提交下一年进度计划安排（由工程管理部负责主编，运营管理部、机电运输部配合）；

2）经营管理部根据工程管理部提交的进度计划安排，编制本投资资金计划报表，形成初稿后提交**煤矿各管理部门、各级领导进行会议审核。后将审核的报表报送集团经营部。

3、经营管理部根据集团公司经营部下发的**煤矿投资资金报表，将批准后的各项目标进行分解，下发到各管理部门，由各部门施工过程中进行目标控制。各管理部门应在过程中及时发现偏差、分析原因，进行纠偏改正。其中工程管理部负责进度目标控制、经营管理部负责产值目标控制（造价目标控制）、财务产权部负责资金使用目标控制。

（二）月度资金计划报表

1、编制依据

集团经营部下发的投资资金计划书

2、编制的内容及要求

1）编制说明；

2）编制内容：

A、本月资金支付汇总表，其中对工程款、材料及设备款、办公用品、前期费用、煤矿管理费用、管理人员工资等支付情况说明（计划资金与实际支付资金对比分析说明）；

B、下月计划的资金支付汇总表。

3、职责分工

1、经营管理部根据施工单位提交的月度资金计划报表汇总工程款；

2、物资部根据合同签订及到货情况编制物资资金计划报表；

3、综合管理部根据**煤矿办公情况编制办公用品资金计划报表（含后勤）；

4、运营管理部根据项目前期进展情况编制项目前期资金计划报表；

5、财务产权部根据项目进展情况汇总与财务支出有关的资金使用计划报表；

6、人力资源部根据人员情况汇总项目工资计划报表。

以上资金计划的准确性均由其职责部门负责，各部门在编制过程中充分考虑资金使用，尽量避免。

4、管理流程

1）由以上各部门（必须由其部门主任签字确认）于每月25日前资金计划报表提交财务产权部汇总，后由其编制**煤矿月度资金计划报表（考虑一定的预留额度），经总会计师审核后提交**煤矿矿领导办公会审批，财务部根据审批的资金计划进行支付。

2）未经审批的资金严禁支付，特殊情况可以由责任部门提交申请报告，经、总

会计师、矿长批准后再行支付，但必须控制在预留额度范围以内。

5、财务产权部根据集团公司要求，每月向集团财务提交月度资金计划报表。

第六条、招标计划报表

（一）招标计划报表分为、季度、月度计划报表，其中与季度为对外（集团公司经营部）、月度报表为**煤矿内部报表。

（二）职责分工

1、根据公司招标管理实施细则相关要求（具体见实施细则），由各责任部门编制招标计划，提交经营部汇总后提交集团经营部。

2、经营部负责、季度、月度招标计划报表的汇总、编制、上报工作，负责过程中对报表信息的反馈、修改、执行等具体工作。