第五章习题贷款业务

第一篇：第五章习题贷款业务

第五章贷款业务

一、单项选择

1.商业银行最主要的资产业务是（）

A.现金业务B.证券投资业务C.贷款业务D.消费信贷业务

2.商业银行贷款划分一次性偿还贷款和分期偿还贷款的依据是（）

A.贷款保障程度B.贷款期限C.贷款的偿还方式D.贷款的效益

3.银行发放房地产贷款时，是最主要的担保形式（）

A.抵押B.质押C.保证D.附属合同

4.反映企业短期偿债能力的指标有（）

A.流动比率B.资产负债比率C.所有者权益比率D.利息保障倍数

5.根据《贷款风险分类指导原则》，我国商业银行对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提（）

A.一般准备B.专项准备C.特种准备D.法定准备

6．我国规定居民住房抵押贷款最高金额不得超过住房全部价值的()

A．85%B．80%C．70%D．75%

7．企业的速动比率应该是()

A．≥ 1B．≤ 1C ．≥ 1.5D．≤ 1.5

8．贷款的本息偿还仍然正常，但是存在可能影响贷款偿还的不利因素，从其性质来说这属于()

A.正常贷款B.关注贷款C.次级贷款D.可疑贷款

9．下列哪一个不属于贷款收入()

A.贷款利息B.承诺费C.补偿存款D.贷款资本收益

10．下列哪一个属于第二还款来源()

A.财务状况B.现金流量C.信用支持D.自有资本

二、多项选择

1.银行的信用分析主要围绕哪些方面进行（）

A.资本B.品德C.能力

D.担保E.经营环境

2.以下属于消费贷款的贷款种类是（）

A.汽车贷款B.住房抵押贷款C.耐用消费品贷款D.信用卡透支E.住房装修贷款

3.按照贷款五级分类法，不良贷款包括（）

A.关注贷款B.次级贷款C.可疑贷款

D.逾期贷款E.损失贷款

4.应收账款分析的重点在于（）

A.帐龄B.账户分布C.余额

D.抵押状况E.坏帐准备是否计提

5．按照贷款保障程度，银行贷款可以分为（）

A．信用贷款B．抵押贷款C．质押贷款

D．担保贷款E．票据贴现

三、判断题

1.票据贴现也是商业银行贷款的一种方式。

2.我国的贷款五级分类法属于贷款风险等级分类法，以借款人按期归还贷款的不确定性为分类标准。

3.在对消费者进行信用分析时，银行最关心的是其收入水平。

4.信用卡贷款是一种典型的消费者贷款方式。

5．垫头是指抵押贷款本息之和与抵押物总价值之比。

四、名词解释

1.担保贷款

2.信用评级

3.财务分析

4.现金流量

5.消费贷款

五、问答题

1．信用分析的 6C 原则是什么？

2．银行的贷款程序包括哪些环节?

3．企业财务报表比率分析的主要比率有哪些？

4．消费者贷款的主要特征有哪些？

5．简述信息不对称对信贷业务操作流程的影响。

六、计算题

1．某客户得到一笔12个月分期支付的一年期贷款，8个月后该客户要求提前还清贷款，请问银行应给与客户多少利息回扣率？（保留小数点后面四位）

2.某机电产品制造商Y公司在一家银行开有户头，拟申请三个月期的300万上限贷款，实际贷款额为264万，银行确定的贷款条件有①.缴纳补偿贷款3＋3②.服务费年比率是贷款承诺上限的0.125%，假设银行的贷款资金8%来源于资本金，资本税前目标年收益率为18%，存款投资年收益率为5.8%，Y公司账户总成本为8万元，托收中现金为4万元，目前，法定准备比率为10%。

请问如果银行贷款年利率定为12%，银行能够实现盈利吗？若不能，把服务费年比率提高至多少可以实现，或贷款年利率重新定价多少可以实现。

七、分析题

1．2005年10月甲实业公司签署了一份保证书，愿作为主债务人乙有限责任公司的连带保证人向丙银行保证，就乙公司对该银行现在和将来所负的400百万元内债务，负连带保证责任。2006年6月8日 乙公司依法改组为股份有限公司。同年10月乙股份有限公司向丙银行贷款280万元，到2008年到期之后丙银行多次向乙股份有限公司催要欠款未果，遂向法院起诉要求甲实业公司作为连带保证人，承担给付责任。请问法院能否支持其诉讼请求，为什么？

2． 2008年6月20日 某建筑材料厂向银行申请短期信用贷款10万元。该厂的资产总额为8183136.31元，负债总额为8854389.50元，流动资产为618345.45，流动负债为612345.56，存货为207860。请问银行是否应发放该笔贷款？(保留小数点后面四位)

第二篇：第4章 贷款和票据贴现业务_习题

5．企业因债务重组取得的或有应收金额应列入____账户。

A．“其他业务收入” B．“利息收入” C．“营业外收入” D．“资本公积”

三、多项选择题

1．按贷款的方式不同可分为____。

A．信用贷款 B．票据贴现 C．抵押贷款 D．担保贷款 2．贷款业务的核算要求做到____。

A．正确核算贷款业务 B．严格贷款的发放手续 C．监督贷款的使用 D．监督贷款的收回 3．会计部门收到“贷款展期申请书”后，应审查展期贷款金额与借款凭证金额是否一致、。A．展期申请书是否经信贷部门批准并签章 B．展期是否符合信贷政策规定 C．展期的期限是否符合规定 D．展期的利率是否正确 4．票据贴现业务与一般贷款业务相比，其不同点为____。

A．贷款的对象不同 B．计收利息的时间不同 C．可以提前收回资金 D．体现的信用关系不同

5．贷款损失准备应根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、____等因素，分析其风险程度和回收的可能性合理计提。

A．担保人的支持力度 B．借款人的信用等级 C．抵押品的市价 D．银行内部信贷管理 6．计提贷款损失资产具体包括贷款、信用卡透支和____等。A.贴现 B．信用垫款 C进出口押汇 D．委托贷款 7．债权人出于____等原因同意债务人修改债务条件。A．全额收回债权 B．最大限度地收回债权

C．避免因采取立即求偿的措施，致使债权上的损失更大 D．帮助债务人走出困境

8．债务重组的方式有以低于债务账面价值的现金清偿债务、____。A．以非现金资产清偿债务 B．将债务转为资本 C．修改其他债务条件 D．多种方式的组合

练习题一 练习信用贷款的核算

一、资料 农业银行奉贤支行发生下列有关的经济业务：

1.1月10日，收到信贷部门转来城中商厦借款凭证1份，准予信用贷款，金额为100 000元，期限1个月，年利率为5.40%。利随本清，审查无误后，予以转账。

2.1月20日，收到信贷部门转来农户王关林借款凭证l份，准予信用贷款，金额为60 000元，期限为10个月，年利率为6.06%，利随本清。审查无误后，付给现金。

3.2月10日，收到城中商厦提交的还款凭证l份，金额100 450元，其中：100 000元为归还1个月期限的贷款，450元为支付的贷款利息。审查无误后，予以转账。

4.3月20日，编制的“短期贷款计息余额表”的本季累计积数中，城中商厦为27 660 000元、城东工厂为36 840 000元、广林公司为59 340 000元，年利率为6.06%，计收本季度利息。5.3月20日，计提农户王关林本季度60 000元贷款的利息。

6.10月20日，城中商厦有一笔1年期的信用贷款90 000元，已到期，但无款归还，予以转账。7.10月30日，城中商厦归还逾期10日的贷款90 000元，并按6.60%的逾期贷款年利率计收利息。8.11月20日，农户王关林以现金付清今年1月20日所借信用贷款60 000元的本息。

二、要求编制会计分录。

练习题二 练习抵押贷款的核算

一、资料 工商银行青浦支行发生下列有关的经济业务：

1.2月20日，收到信贷部门转来湖滨工厂的借款凭证1份及抵押贷款的有关单证，准予贷款90 000元，期限半年，年利率为5.40%。审查无误后，予以转账。

2.3月15日，广泰公司抵押贷款720 000元已逾期1个月，结欠贷款利息5 400元，今将其抵押的仓库1座作为抵债资产入账。该仓库的公允价值为725 000元。

3.3月27日，出售抵债的仓库1座，收到出售收入770 000元，出售仓库应交营业税额38 500元。

4.4月20日，长丰工厂抵押贷款111 000元已逾期1个月，结欠贷款利息1 800元，今将其抵押的小汽车1辆作为抵债资产入账，该小汽车的公允价值为112 000元。5.4月25日，今决定将抵债的小汽车转为自用，予以转账。

6.5月30日，因刘行工厂有一笔1年期的抵押贷款90 000元已到期，但无款归还，予以转账。7.8月20日，收到湖滨工厂提交的还款凭证1份和转账支票1张，还清90()()()元抵押贷款的本金和半年期的利息，其中前4个月的利息已预提。

二、要求编制会计分录。

练习题三 练习票据贴现业务的核算

一、资料 工商银行无锡支行发生下列有关的经济业务：

1.1月15日，收到欣星公司交来贴现凭证和银行承兑汇票各1份，银行承兑汇票由在工商银行绍兴支行开户的鲁镇工厂签发并承兑，金额为120 000元，到期日为4月15日，月贴现率为4.5‰。审查无误后，予以贴现。

2.2月10日，收到锡南工厂交来贴现凭证和商业承兑汇票各1份，商业承兑汇票由在工商银行宁波支行开户的西湖公司签发，金额为108 000元，到期日为5月20日，月贴现率为4.5‰。审查无误后，予以贴现。

3.3月20日，收到天河工厂交来贴现凭证和商业承兑汇票各1份，商业承兑汇票由在工商银行常州支行开户的东兴工厂签发，金额为99 000元，到期日为7月20日，月贴现率为4.5‰，审查无误后，予以贴现。

4.4月15日，收到工商银行绍兴支行划来欣星公司的银行承兑汇票的票款120 000元。5.5月20日，收到工商银行宁波支行退回的委托收款凭证、商业承兑汇票和由其签发的付款人未

付款项通知书。金额为108 000元的票款未收到，将锡南工厂贴现的票款从其账户中扣回。6.7月20日，收到工商银行常州支行退回的委托收款凭证、商业承兑汇票和由其签发的付款人未付款项通知书。金额为99 000元的票款未收到。天河工厂的贴现票款仅从其账户中扣回69 000元，不足部分转入逾期贷款。

二、要求编制会计分录。

练习题四 练习贷款损失准备和坏账准备的核算

一、资料 工商银行九江支行发生下列有关的经济业务：

1.2009年12月31日，各有关账户余额为：短期贷款1500 000元、长期贷款1 200 000元、抵押贷款6 900 000元、贴现资产300 000元，贷款损失准备率为1%，“贷款损失准备”账户为贷方余额87 000元，计提本贷款损失准备。

2.2009年12月31日，“应收利息”账户余额为192 000元，坏账准备率为2%，“坏账准备——应收利息”账户为贷方余额1 500元，计提本坏账准备。

3.2010年7月15日，永昌公司因遭受重大水灾，经追偿后仍有15 000元逾期贷款和2 700元利息无法追回，经上级核准分别作贷款损失和坏账损失处理。

4.2010年7月30日，长阳工厂抵押贷款144 000元已逾期1个月，结欠贷款利息1 350元，今将其抵押品小汽车作为抵债资产人账，该小汽车的公允价值为142 500元。

5.2010年10月10日，滨江工厂已破产，经追偿后仍有6 600元逾期贷款和1 200元利息无法追回。经上级核准，分别作贷款损失和坏账损失处理。

6.2010年12月31日，各有关账户余额为：短期贷款1 600 000元、长期贷款1 000 000元、抵押贷款7 200 000元，贴现资产400 000元，计提本贷款损失准备。

7.2010年12月31日，“应收利息”账户余额为198 000元，坏账准备率为2%，计提本坏账准备。

8.2011年1月30日，永昌公司还来前已核销的逾期贷款15 000元和应收利息2 700元，予以转账。

二、要求编制会计分录。

练习题五 练习债务重组的核算

一、资料

1．工商银行天河支行发生下列有关的经济业务：

（1）2009年1月5日，大名工厂因发生财务困难，其已转入逾期贷款的1 60 000元和结欠的贷款利息6 000元无法偿还，已分别计提了贷款损失准备8 000元和坏账准备300元。经双方协议，天河支行同意大名工厂以1辆大客车抵偿本息，该大客车的公允价值为158 000元，予以转账。

（2）2009年1月12日，大浦公司因发生财务困难，其已转入逾期贷款的240 000元和结欠的贷款利息10 500元无法偿还，已分别计提了贷款损失准备9 600元和坏账准备420元。经双

方协议，天河支行同意该公司以其持有的25 000股光明股份有限公司的普通股股票抵偿债务，该股票每股市价9.60元，另按交易额的3‰支付佣金，1‰缴纳印花税。今决定将该股票作为交易目的而持有。

（3）2009年1月18日，安远股份有限公司因发生财务困难，其已转入逾期贷款的280 000元和结欠的贷款利息15 000元无法偿还，已分别计提贷款损失准备11 200元和坏账准备600元，经双方协议，天河支行同意该公司以其38 000股普通股股票抵偿本息，该股票每股市价为7.60元，另签发转账支票按交易金额的3‰支付佣金，1‰缴纳印花税。今天河支行决定将该股票作为长期股权投资入账。

（4）2009年1月25日，金州公司因发生财务困难，其已转入逾期贷款的200 000元和结欠的贷款利息10 000元无法偿还，已分别计提了贷款损失准备8 000元和坏账准备400元。经双方协议，天河支行同意该公司以1座旧仓库抵偿部分债务，该旧仓库公允价值为175 000元，另减免该公司债务6 000元，其余债务天河支行同意该公司推迟半年归还。

（5）2009年1月31日，广龙公司因发生财务困难，其已转入逾期贷款的300 000元和结欠的2年期的贷款利息（年利率为6.6%）无法偿还，已分别计提了贷款损失准备15 000元和坏账准备1 980元。经双方协议，天河支行同意减免该公司本金15 000元，免除其积欠利息39 600元，并延长债券到期日至2011年1月31日，年利率降至5.76%。但附有一条件，债务重组后，如该公司自

第三篇：导游业务习题

《导游业务》复习题

一、单项选择题

1、导游服务是随着（）旅游活动的出现而产生的。A．社会性 B．消遣性 C．参与性 D．享乐性

2、社会主义旅游职业道德最基本的道德规范是（）。A．文明礼貌，优质服务 B．爱国爱企，自尊自强 C．热情友好，宾客至上 D．遵纪守法，廉洁奉公

3、（）对于从事第三产业的人员尤为重要。A．不卑不亢，一视同仁 B．热情友好，宾客至上 C．公私分明，诚实善良 D．文明礼貌，优质服务

4、导游服务的三个基本要素，缺一不可，分别是（）。A．语言、知识和身心健康 B．语言、知识和服务技能

C．知识、讲解能力和处理事故的能力 D．语言、品质和知识

5、旅客携带（）进境,数量不受限制 ,但是必须向海关如实申报。

A．外汇、人民币外汇票证、旅游支票、信用证 B．美元、人民币、旅游支票、信用证 C．外汇、美元、旅游支票、信用证 D．人民币、外汇、旅游支票、信用证

6、导游人员必须按（）的内容和标准向散客提供服务。

A．组团合同 B．事先约定 C．口头协议 D．接待惯例

7、导游服务的社会性来源于（）的社会性。

A．大众旅游 B．旅游发展 C．旅游活动 D．现代旅游

8、（）是社会主义旅游职业道德最基本的道德规范。A．爱国爱企，自尊自强 B．热情友好，宾客至上 C．公私分明，诚实善良 D．文明礼貌，优质服务

9、将导游人员分为海外领队、全程陪同导游员、地方陪同导游员和景点景区导游员的根据是导游员的（）。A．工作能力 B．语言种类 C．职业性质 D．业务范围

10、参观游览出发之前，导游人员应该提前（）到达集合地点。

A.30分钟 B.25分钟 C.15分钟 D.20分钟

11、在提供送行服务时，地陪按照规定应提前（）带团到达火车站。

A．30分钟 B．60分钟 C．90分钟 D．120分针

12、游客在旅游途中走失，一般情况下，导游集体中（）不参加寻找。

A．领队 B.全陪 C.地陪 D.景点导游员

13、选择性旅游按照旅游产品形态又称为（）。A．组合旅游 B．小包价旅游 C．零包价旅游 D．单项服务

14、导游讲解是一项综合性的（）。

A．导游艺术 B．讲解方法 C．表达技巧 D．口语艺术

15、小王受旅行社委派到火车站接某旅行团，但按预定的车次没有接到该旅行团，这种情况属于（）。

A.错接 B.空接 C.漏接 D.正常

16、当旅游者提出的要求与原日程不符，并且涉及接待规格时，导游人员应（）。

A．婉言拒绝 B．酌情办理 C．提出委婉批评 D．及时请示汇报

17、旅游者购物后发现所购商品为残次品，计价有误或对物品不满意，要求导游员帮其退货，导游员应()。A.帮客人叫车，让他自己去换 B.帮客人联系，请司机陪同前往

C.告诉客人离店的物品不能退 D.积极协助，必要时陪同前往

18、根据中国海关规定，年满16岁以上的外国旅游者可免税携带香烟和酒的数量是（）。

A、香烟200支，酒一瓶 B、香烟400支，酒一瓶 C、香烟200支，酒两瓶 D、香烟400支，酒两瓶

19、在导游人员的工作中，下列说法正确的是（）A.导游人员可用自备药品为游客治病

B.若游客确有困难，导游人员可应其要求为其转递食品 C.导游人员一般不代为保管证件 D.导游人员可免费带其亲友随团活动

20、旅游者在旅行期间病故，其遗体一般应（）。

A．在当地成殓 B．在当地火化 C．在当地埋葬 D．运送回原籍处理

21、组团社委托各地方接待社组织落实旅游团活动的契约性安排叫做（），它是导游人员了解旅游团的基本情况和安排活动日程的主要依据。

A．旅游日程 B．接待计划 C．旅游计划 D．接待日程

22、旅游资源与一般资源的最主要区别在于它具有（）。A．经济价值 B．文化特征 C．美学特征 D．社会价值

23、入境旅游者在申报单上所列的自用物品，海关加上（）记号的，必须复带出境。

A．“★” B．“○” C．“●” D．“△”

24、导游员向散客提供的接待服务，必须按照（）的内容和标准实施。

A．旅游合同 B．事前约定 C．导游服务质量标准 D．《旅行社管理条例》

25、（）服务是指导游人员在做好规范化服务的同时，针对游客个别要求而提供的服务。

A．差异化 B．人文化 C．个性化 D．人情化

26、在导游讲解时，导游人员不能（）介绍景物。A．就事论事 B．借题发挥 C．虚实结合 D．触景生情

27、导游人员这样讲解：“大家请看，那边起伏连绵的群山像不像一条龙？再看后边的那几座小山像不像九只乌龟？这就是一龙赶九龟的自然景观”。这句话使用的是()停顿

A.语意停顿 B.暗示省略停顿 C.等待反映停顿 D.强调语气停顿

28、宋代欧阳修对洛阳牡丹情有独钟，他的“洛阳地脉花最宜，牡丹尤为天下奇”的诗句道出了洛阳牡丹得天独厚的自然条件。此句采用了()。

A.名人效应法 B.虚实结合法 C.画龙点睛法 D.拟人比喻法

29、铁路部门规定，持卧铺票上车并在开车后（）仍无人使用时，列车长可将该铺另行出售。

A．1小时 B．2小时 C．半小时 D．3小时 30、导游人员应具备渊博的知识，其中列为主要知识之首的是（）。

A．政策法规知识 B．语言知识 C． 旅行知识 D．心理学知识

31、导游人员在同时讲解佛教寺院、道教官观、伊斯兰教清真寺时，要突出（）。

A．具有代表性的景观 B．游客最感兴趣的内容 C．景点特征和与众不同之处 D．“……之最”

二、多项选择题

32、以下属于实地口语导游方式的有（）。A.游览途中介绍 B.游览途中才艺表演 C.游览途中问题解答 D.游览途中交谈

33、导游服务方式分为两大类，（）。A.图文声像导游方式 B.多媒体导游方式

C.实地口语导游方式 D.声像导游方式

34．导游服务工作复杂多变，主要体现在（）。A．游客需求多种多样 B．服务对象复杂

C．人际关系复杂 D．要面对各种物质诱惑和精神污染 35．导游服务的枢纽作用主要表现在（）。A．承上启下 B．促进交流 C．连接内外 D．协调左右

36、导游服务的要素是()。A.语言 B.服务技能 C.技巧 D.知识

37、导游服务技能可以分为()。

A.语言技能 B.知识技能 C.操作技能 D.智力技能

38、以下项目中，属于《全陪日志》的内容有（）。A．旅差费的使用情况 B．旅游者的意见 C．旅游日程安排及交通情况 D．发生的问题及处理经过

39、导游服务集体具有协作共事的基础，因为他们的（）。A．工作方法相同 B．工作对象相同 C．工作任务相同 D．工作目标相同

40、旅游者初到旅游目的地，（）心态表现尤为突出。A．求安全 B．求全 C．自尊 D．求新

41、出境机票的票种有（）。

A.OK票 B.OPEN票 C.国内机票 D.国际机票

42、全陪服务的准备工作有()。A.熟悉接待计划 B.与接待社联络 C.落实接待工作 D.物质准备

43、由于人们往往将旅游活动与科学技术、社会经济等领域的活动紧密结合在一起，所以，（）应运而生并开始风行世界。

A．观光旅游 B．探亲旅游 C．生态旅游 D．文化旅游

44、对于旅行社的职能，正确的说法是（）。A．旅行社的生产职能是指旅行社和其他生产企业一样，加工生产旅游产品的功能

B．旅行社是旅游产品重要的销售渠道，从这一意义上讲，旅行社具有销售职能

C．旅行社能够合理分配旅游者的旅游支出，同时也能够在各旅游企业间合理分配旅游收入

D．旅行社的职能主要包括生产、销售、组织协调、分配等四大职能

45、下列哪几种外国人不准入境（）。

A．被认为入境后可能进行恐怖活动的 B．被认为入境后可能进行走私活动的

C．不能保证其在中国境内费用的 D．患有传染疾病的

46、全陪离境站服务的内容主要有（）。A．协助地陪和领队办理离站事宜

B．旅行结束时，提醒游客带好自己的物品和证件 C．征求旅游者对整个旅游活动的意见 D．致欢送辞

47、在运用突出重点法讲解时，一般要突出以下内容（）。

A．突出景点中有代表性的景观 B．突出景点的特征及与众不同之处

C．突出游客感兴趣的内容 D．突出“……之最”

48、导游员要把握好观赏节奏，应注意（）。A．有张有弛，劳逸结合 B．有急有缓，快慢相宜 C．动、静结合 D．导、游结合

49、漏接事故发生后，正确的处理方法是（）。A．采取弥补措施，高质量的完成计划内的全部活动内容 B．由于主观原因造成的漏接，导游员要事实求是地向旅游者说明情况，诚恳地赔礼道歉

C．由于客观原因造成的漏接，属于非责任事故，可不做特别处理。

D．立即与有关部门联系，查明原因

50、旅游者在长沙参观游览期间适逢当地举办“金鹰节”，抵达当天部分游客提出希望在晚上休息时到现场观看“金鹰节”文艺晚会，导游人员应该()。

A.婉言拒绝，耐心解释 B.协助购买门票 C.协助安排车辆，但费用自理 D.提醒有关注意事项，但不能陪同前往

51、误机事故发生后，导游员应（）。A．立即向旅行社有关部门报告

B．尽快与机场联系，争取让旅游团乘坐最近一次班机离开 C．乘坐其他方式的交通工具前往下一站 D．向旅游团赔礼道歉

52、全陪的服务准备工作主要有（）。

A．熟悉接待计划 B．物质准备 C．语言和知识准备 D．与接待社联系

53、地陪王伟带领游客下山时，一位游客心脏病猝发，王伟当时应该马上()。

A.将患病游客送往附近医院抢救 B.王伟亲自背上患者下山

C.让患者就地平躺，头略高 D.在患者口袋里寻找备用药品，让其服用

E.一直在医院陪护患者

54、归纳起来，导游服务的范围包括（）。A．导游讲解服务 B．旅行生活服务

C．市内交通服务 D．购物、医疗等单项服务 55、参观游览前，旅游团提出要增加一个新的收费游览项目，导游员正确的做法是（）。

A．一般予以婉拒

B．应尽力予以安排，但应事先向旅游者说明，按有关规定收取费用

C．根据合理而可能的原则，导游员自己掌握有关费用，尽量予以安排

D．对无法满足的要求，导游员要详细解释，耐心说服

56、在办理国际航班的离境手续时，地陪的做法正确的是（）。

A．与领队、全陪一起与旅行社行李员交接行李

B．与全陪办理财务拨款结算手续 C．向领队介绍办理出境手续的程序

D．将返程交通票据交给全陪后，地陪才可以离开

57、在以下旅游者提出的要求中，导游员不应该拒绝的要求有（）。

A．由于同房间的团友打鼾，游客提出换房 B．旅游者看上某一物品，请导游员陪她去买 C．一位游客请导游员帮他转递两盒月饼给当地的朋友 D．一位外国游客签证期满，要求延长在本地的游览时间

58、导游服务工作的特点要求导游人员应具有（）等性格特点。

A.乐观外向 B.宽容理智 C.独立果断 D.团结合作

59、下列外国人不准入境的是（）。

A．患有开放性肺结核的 B．不能保障其在中国所需费用的 C．被认为入境后可能进行贩毒的 D．被认为人境后可能进行暴力的

60、在对导游员的技术等级划分中，对特级导游员的评定标准是（）。

A．至少有五年以上从业经历 B．有高水平的科研成果 C．在国内外同行中有较大影响 D．深受领导赏识 61、导游人员发现旅游者有（）行为，应立即汇报，并配合司法部门查明罪责，严正处理。

A．散发宗教宣传品 B．套购外汇

C．发表污蔑言论 D．嫖娼卖淫

62、国际旅行社的经营业务范围主要包括（）。A．国际旅游业务 B．国内旅游业务 C．入境旅游业务 D．出境旅游业务

三、判断题

63、游客可以根据自己的意愿前往各地旅行。（）64、游客游览期间生病，有权享有当地居民同等待遇。（）65、新中国成立后，继第一家华侨服务社成立之后，泉州、广东等地也成立了华侨服务社。（）

66、旅游活动的多样化趋势，要求导游人员随之变化其导游方法。()67、导游人员取得中级导游人员资格五年以上，业绩突出、水平较高，在国内外同行和旅行商中有一定影响，考核、考试合格者晋升为高级导游人员。()68、为了取得旅游者的好感，导游人员有时应凭借想象，创造事实，并以此为基础进行导游讲解。()69、导游语言是一种口头语言，导游人员在使用时容易产生差错。所以，导游人员在讲解过程中必须字斟句酌，仔细推敲。()70、为了防止漏接事故的发生，导游人员应与旅行社的计调人员核对旅游者抵达的确切时间。()71、旅游者丢失证件后，须补办必要的手续，费用由旅行社与旅游者协议分担。()

72、进住饭店后，导游人员应建议旅游者将贵重财物存入饭店的保险柜，不要随身携带或放在房间内。()73、导游小刘应游客的要求，给大家批发了怀山药卖给大家，受到大家一致好评。（）

74、为法国游客讲解北京故宫时，将其与凡尔赛宫相比，导游员采用了同类相似类比法。（）

75、导游员在使用幽默的语言时，要注意不能针对游客的宗教信仰。（）

76、持国内OK票的游客，若在回程站停留24小时以上，必需办理座位再证实手续。（）

77、旅游者要求业余时间自费观看健康文艺演出，导游应该积极给予配合。（）

78、在下车、下楼梯时应该突出女士优先原则，让女士在前。（）

79、香港同胞持港澳同胞回乡证，经深圳出入中国或祖国大陆。（X）

80、导游人员和游客交谈时的语言要文雅、得体。（）81、团体旅客取消乘坐火车计划，需要退票，必须在开车前24小时办理。（）

82、外国外交官员要求随团活动，导游人员在征得全团旅游者同意后，可以协助其办理入团手续。（）

83、旅游签证在中国为L字签证，9人以上的旅游团可发给团体签证。（）

84、在旅游途中如果发生险情，一般是导游人员保护游客和车辆，司机去求援。（）

85、旅游者欲将购买的一个大件旅游商品请导游员代为托运，导游应本着“宾客至上”的原则帮其积极办理。（）

86、OPEN票是指旅客在乘机前须持机票和有效证件去民航办理订座手续的机票。（）

87、旅游团在出发前或旅游车离饭店后，全陪要向旅游者报告一天的行程，上午、下午游览点和午饭、晚饭餐厅的名称和地址。（）

88、导游人员是旅行社委派的，可以是专职的，也可以是兼职的，未受旅行社委派的导游人员，只要有导游证，也可以接待客人。（）

89、中国公民出入境、外国人入出境，每个人携带的人民币限额为5万元。（）

90、到达旅游目的地国家（地区）后，领队带领旅游团办理好卫生检疫证件查验和海关检查等入境手续。()91、为了预防误机事故的发生，旅游团乘国内航班应提前半小时到达机场。()92、在购物方面旅游者往往会提出各种各样的特殊要求，导游人员一般应婉言拒绝。（）

93、提高导游服务技能的最重要途径是通过书本获得知识。（）

94、旅游者患一般疾病时，导游人员可以将自备的药拿给患者服用。（）

四、综合分析题（每题有一个或多个正确答案）

95、某美国旅游团一行16人，按计划11月3日乘火车由A市抵达B市，11月5日由B市飞往C市，11月8日乘国际航班离境。该团从A市飞往B市的途中，团内一老人心脏病突发，其陪同的女儿焦急万分，不知所措，等该团抵达B市后，老人马上被送往医院，经抢救脱离危险，但仍需住院治疗。半月后，老人痊愈，返美。

1．在旅游途中旅游者突然患病，导游人员应（）。A．在飞机上寻找医生就地急救

B．通知下一站急救中心和旅行社准备急救 C．暂时中止旅行

D．由地陪带领旅游团其他成员继续旅游活动

2．当旅游者病危时，（）应协同亲友去急救中心或医院抢救。

A．全陪 B．地陪 C．领队 D．当地旅行社经理 3．根据题中所述，在该旅游者住院期间和出院后回国，导游员应为病人及其女儿办理（）。

A．分离签证 B．延期签证 C．出院手续 D．交通票据 4．如患者系外籍人士，亲友不在场，导游人员应提醒领队及时通知（）。

A．亲友 B．客源地组团社 C．目的地接待社 D．所在国使、领馆

5．对患者住院期间的费用及综合服务费的正确处理是（）。A．医疗费用由患者自理

B．旅行社视情况适当地承担旅游者的部分医疗费用 C．旅行社视情况承担或补偿患者亲属在华期间的部分费用 D．未享受的综合服务费由旅行社之间结算，按规定退还本人

96、全陪小于带领一个旅游团乘飞机前往某地旅游。较圆满地结束了此次任务后，在《全陪日志》中，小于描述了他在陪同过程中遇到的几件事情：

事件一：活动刚开始就不顺利，由于天气原因，飞机延迟了两小时才起飞，到达目的地机场后，竟然没有地陪来接!后来经多方联系，才见到了地陪小王。

事件二：到了下榻的饭店，一名游客找到小于，说自己神经衰弱，要求单独住一个房间，以便能休息好，请小于帮忙。

事件三：第三天在去某景点的途中，由于对方车辆抢道，旅游车被撞，幸好无人员受伤。

事件四：在旅游景点，有两名游客耽于购物，在规定的集合时间未到，小王又发动大家进行寻找。

小于最后总结道：“看来，没有很强的工作能力和责任心，这项工作真难干好呀!”。

1．全陪的主要职责是（）。

A．联络 B．组织协调 C．处理问题 D．宣传调研 2．在事件一中，小于遇到了（）事故。A．误机 B．漏接 C．空接 D．错接

3．出现交通事故，需要拨打（）。A．110 B．119 C．120 D．122 4．对事件二，小于应该（）。

A．如果条件允许，予以满足 B．婉言拒绝

C．告之其房费自理 D．耐心劝说他取消此要求

5．在事件四中，导游员的寻找工作主要由（）。A．导游员应立即向其他游客了解情况 B．小于留下照看游客，小王去找 C．向景区管理部门求助

D．若还未找到，要报告给旅行社

97、导游员小丁提前两个小时出发去机场接团，在离机场还有10公里的地方遇到了交通事故，旅游车被堵，等小丁赶到机场，已经迟到了将近20分钟，领队和客人早己集合在停车场上等他了。小丁赶紧请客人上车。虽然向领队和客人作了解释并表示歉意，但是，客人仍然情绪激动，议论纷纷，声称要投诉，把小丁换掉。到了酒店，正当小丁在总台为客人办理登记手续时，突然停电了，小丁迅速地把客人召集到一起，嘱咐大家看好行李，又在大厅服务员的帮助下，靠应急灯安排年老和体弱的客人坐下。当小丁办完住店手续，分发完房间钥匙后，他发现客人对他的态度改变了，小丁这才松了一口气。

1．根据题中所述，小丁未按时赶到机场迎接客人，属于（）。

A．漏接 B．错接 C．空接 D．误接 2．根据题中所述，此事件的发生主要属于（）。A．主观原因 B．客观原因 C．责任事故 D．非责任事故

3．发生此类事件后，导游人员的正确做法是（）。A．请领队向客人做解释和说明 B．诚恳的赔礼道歉

C．用实际行动，提供更加热情周到的服务 D．高质量地完成计划内的全部活动内容

4．为了消除客人的不满情绪，导游人员可采取的方法有（）。

A．补偿法 B．转移注意法 C．分析法 D．比较法

5．根据题中所述，小丁（）的做法不妥。A．没有核实行李 B．没有清点人数 C．为客人办理住店手续 D．为客人分发住房钥匙 98、导游员小李接待了一个韩国旅行团，该团在购物方面，对古玩、字画很感兴趣。因此，根据接待计划，在此团结束离开的前一天，小李安排他们购物。期间，游客金女士在一个古玩地摊上看好了几枚中国古币，请小李帮忙侃价；朴小姐则找到小李，告诉他由于自己所带物品太多拿不了了，请他帮忙托运一件刚买到的景德镇花瓶。

1．为了表示尊重和友好，接待韩国游客应多使用（）。A．握手礼 B．合掌礼 C．鞠躬礼 D．拥抱礼

2．在处理旅游者的个别要求时，导游员应本着（）的原则。

A．宾客至上 B．合理而可能 C．认真且耐心 D．不卑不亢

3．对于金女士在地摊上买古币这件事，小李应（）。A．予以协助 B．作好提醒工作 C．坚决阻止 D．臵之不理

4．对朴小姐提出的要求，小李应该（）。

A．予以协助 B．婉言拒绝 C．一口回绝 D．臵之不理

5．游客购买古玩或仿古艺术品，小李的正确做法有（）。A．一定要带游客到文物商店购买 B．买妥物品后提醒游客保存发票 C．必要时帮助游客辨别古玩的真伪 D．提醒游客不要将物品上的火漆印去掉

99、金秋季节新加坡旅行团于10月6日17： 40乘火车离A市赴B市。地陪小顾下午带领该团游览了景点后于15： 30将该团带到市中心购物。16：10当全团上车后发现少了两名客人，于是小顾让领队照顾全团在原地等候，自己和全陪分头去找这两名客人。等找到客人，驱车赶到火车站时，离火车开车时间只有15分钟了，全团的游客匆忙上车，非常狼狈，游客意见很大。而这时，一位游客托付给小顾一件事情，让小顾传递一个贵重的包裹，给他在A市的一所大学工作的朋友。小顾觉得不好意思拒绝，他向游客要了其朋友的详细地址及电话号码，便答应了。

过了几天，小顾把这位游客托付的事情办好后告知该游客，游客发来了一份传真对小顾表示了感谢。但当旅行社的经理知道此事后，却严肃地批评了小顾。

1、根据题中所述，地陪小顾送旅游团去火车站未按规定的时间到达，属于（）。

A、主观原因 B、客观原因 C、责任事故 D、非责任事故

2、地陪小顾送旅游团去火车站应提前（）分钟。A、15 B、30 C、45 D、60

3、没有准时抵达车站，此类事件导游小顾的主要失误是（）。

A、带领旅游团在临行前到繁华市中心购物

B、没有将一些客观原因考虑在内，预留去火车站的时间太短

C、不应该和全陪分头寻找客人 D、购物前没有向游客讲清楚集合的时间

4、旅游者要求转递包裹，导游小顾（）。A、应热心帮助 B、必须问清何物 C、不应打听转递何物 D、应婉言拒绝

5、旅游者要求转递贵重物品，导游人员一般应（）。A、予以帮助 B、婉言拒绝 C、不予理睬 D、交旅行社转递

100、某旅行社导游小王在10月27日接待了一个从广州飞西安的台湾旅游团。飞机从广州到达西安机场的正点时间是上午10点50分。到11月1日，小王又接到本社的通知，让小王第二天上午再接待一个同样从广州到西安来自台湾的旅游团。到11月2日上午小王按照10月27日接团的时间按时来到了机场。

上午11点钟从机场出来了一个旅游团。导游小王迎向该旅游团并询问：你们是台湾的游客吗？你们是从广州乘飞机来的吗？你们是26个人的团队吗？游客的回答都是肯定的，于是小王便带旅游团到停车场登上了自己旅行社准备的客车。当车快抵达酒店时，小王接到旅行社的电话，说旅游团11点40分准点到达机场，但是没有人员迎接，至今旅游团仍在机场等候，这时小王慌了，赶紧向领队核实才知道所接旅游团的地接社是西安中国旅行社，而该团的导游也没有接到他们。

1、导游小王没有接到自己的旅游团属于（）。A.漏接 B.错接 C.空接 D.迟接

2、小王按时来到机场却没有接到自己旅游团的原因是（）。

A.没有认真核对航班时刻表 B.犯了经验主义的错误

C.没有及时了解航班夏冬时刻表变化的时间 D.没有认真阅读接团计划表

3、小王在机场确认团队时，正确的做法是（）。A.认真核实旅游客源地派出方旅行社的名称

B.旅游目的地组团旅行社的名称、代号、人数和领队姓名 C.无领队时要核实旅游者的姓名 D.下榻的饭店

4、由于接到的是西安中国旅行社的旅游团，小王应（）。A.向旅游者实事求是地说明情况并诚恳地道歉 B.立即向旅行社领导汇报 C.设法尽快交换旅游团

D.地陪可不再交换旅游团，全陪应交换旅游团

5、小王自己应接的旅游团还在机场无人迎接，旅行社（）。

A.让小王立即回到机场迎接团队 B.根据情况抓紧时间安排接团

C.打电话尽快告知旅游团的领队或主要团员说明情况耐心等候

D.告知小王妥善处理相关事宜

第四篇：贷款业务操作规程

贷款业务操作规程

第一章 总 则

第一条 为保证小额贷款公司(以下简称公司)贷款业务的规范化、制度化和程序化，防范和控制贷款风险，根据银监会、中国人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》《银监发(2008)23号》的精神和要求，制定本规程。

第二条 公司贷款业务始终遵守国家法律、法规，自愿接受金融监管部门的监督和指导，始终竖持“风险第一，效益第二”的原则，牢固树立为“三农”、个体工商户和中小企业服务的宗旨。

第二章 贷款业务程序

第三条 申请贷款业务程序如下：(一)客户申请(二)贷款受理和调查(三)贷款审查和审批(四)签订合同(五)抵(质)押登记(六)贷款发放(七)收取利息收入(八)贷后管理(九)贷款收回

第三章 借款申请和贷款受理

第四条 借款人申请借款须填写《借款申请书》,同时应提供下列材料，并对所提供材料的真实性负责。

(一)借款人应提供的材料：

1.法人营业执照(年检)、税务登记证； 2.组织机构代码证； 3.法人代表授权书；

4.法人代表及委托代理人身份证； 5.注册资本验资报告；

6.贷款卡(密码)及贷款卡回执单； 7.资信证明； 8.公司章程；

9.申请借款的董事会(股东会)决议；

10.当期财务报表及近3年的财务报表和中介机构出具的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表、纳税申报表等；

11.与借款用途有关的资料：购销协议、合作协议； 12.项目可行性报告及主管部门批件； 13.生产经营情况；

14.主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款账龄分析表和或有负债等明细表；

15.公司简介和法人代表简介； 16.公司基本账户和其他账户情况；

17.近三个月的银行对账单和个人信用卡对账单； 18.水、电费票据； 19.企业和个人征信资料； 20.其他有关材料。(二)担保人应提供的材料：

1.法人营业执照(年检)、税务登记证； 2.法定代表人授权书；

3.法定代表人及委托代理人身份证； 4.注册资本验资报告；

5.贷款卡(密码)及贷款卡回执单； 6.资信证明；

7.公司章程及公司合同；

8当期财务报表及近3年的财务报表和中介机构出具的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表、纳税申报表等；

9.主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款账龄分析表和或有负债明细表；

10、股东会或董事会同意担保的决议； 11.公司简介和法人代表简介； 12.其他有关材料。

（三）担保方式为抵押或质押应提供的材料 1.抵押物、质物清单； 2.抵押物、质物权利凭证；

3.抵押物、质物评估资料； 4.保险单；

5.董事会同意抵押、质押的决议；

6.抵押物、质物为共有的，提供全体共有人同意抵(质)押的声明； 7.抵押物、质物为海关监管的，提供海关同意抵押或质押的证明； 8.抵押物、质物为国有企业，提供主管部门及国有资产管理部门同意或质押的证明；

9.其他有关材料。(四)注意事项

1.提供的材料除复印件外，同时应提供原件备验； 2.提供的材料复印件要加盖公章；

3.法定代表人授权委托需法定代表人亲笔签字授权；

4.公司受理人可根据借款人和项目的实际情况对提供的资料进行删选和添加。

第五条 公司信贷业务部负责项目受理，一般情况下项目受理人为项目责任人(以下简称责任人)，负责核实客户提交材料的完整性和真实性，审理受理条件，提出受理意见。对符合贷款条件的项目正式受理，建立客户档案及档案编号，登记《贷款项目受理登记表》。

第六条 贷款受理条件

(一)具备企业法人资格并已通过年检；

(二)合法经营，重合同、守信用，具有良好的资信等级；(三)资产负债比例合理，有连续的盈利能力和偿债能力。

第四章 贷款项目初审和实地调查

第七条 公司实行双调查人制度，第一调查人为责任人，负主要调查责任，第二调查人为项目协办人(以下简称协办人)协助责任人工作。

第八条 项目初审主要是通过资料审核和实地调查，获取贷款项目、借款人和担保人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成《贷款调查报告》。

第九条 资料审核是项目初审的开始阶段，是对申请贷款的企业提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，以确定这些信息的有效、完整和真实性。信息除来源于企业外，还应从其他途径获取，如与企业和项目有关的管理、金融、财税部门和供应商、用户等。

对上述资料、信息审核过程中须明确、补充、核实之处是下一步进行实地调查的重点。

第十条 资料审核要点

(一)按“清单”要求提供的材料是否齐全、有效，要求提供的原件是否为原件，复印件是否和原件一致，复印材料是否加盖公章。各种文件是否在有效期内，应年检的是否已年检；

(二)有关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确，通过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解借款人和担保人是否具备资格、合法合规；

(三)财务报表是否由中介机构出具了审计报告，是否是无保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，以便实地调查核实。

(四)对担保人提供的文件资料的审核与以上3项基本相同，重点是审核担保人提供的担保措施是否符合《担保法》和有关法律法规（如房地产、土地)及有关抵(质)押登记管理办法的规定，抵押物、质物的权属(权力凭证)是否明晰。

第十一条 项目初审过程中，项目责任人与协办人应到借款人和担保人以及有关部门实地调查。公司负责人根据具体情况参与调查。进行实地调查前，要列出调查提纲，明确调查目标，以保证调查的质量和效率。

第十二条 实地调查要点

(一)访问借款人，会见有关当事人，了解借款人和项目背景、市场竞争范围、销售和利润、资源的供应等情况。弄清借款用途和还款来源。考察企业管理团队的整体素质(文化程度、主要经历、技术专长、经营决策、市场开拓、遵纪守法等方面)，了解主要领导人的信用状况、能力和综合素质。

(二)对需进一步核实的材料，要求企业提供原件核对。

(三)考察主要生产、经营场所，通过走、看、问，判断企业实际生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的情况。

(四)对财务报表的调查审核，应根据企业的实际情况，主要调查核实以下内容：

1.了解企业的主要会计政策，是否按会计准则记账； 2.企业的财务内部控制制度是否完备并有效执行；

3.通过采用抽查大项的方式，审核企业是否做到了账表、账账、账证、账实相符，核实资产、负债、权益是否有虚假；

4.有保留意见的审计报告的保留意见部分； 5.或有损失和或有负债情况。

(五)察看抵押物、质物。以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工时间、原价和净值、周边环境等；以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等；以汇票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要察看权力凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定。

第十三条 综合分析是在核实资料和实地调查的基础上，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和评价，主要有以下几个方面：

(一)分析、判断借款人的主体资格、清偿债务意愿及是否能严格履行合同条款。

(二)分析经济环境对贷款项目和借款人的影响，主要包括：项目产品在行业中的地位；产品经济寿命期；技术、工艺先进程度；市场结构和市场竞争能力，市场风险程度及政府的管制程度等。

(三)分析借款人的还款能力。通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。

财务分析的主要内容：

1.偿债能力(财务杠杆比率、流动比率)； 2.盈利能力（盈利比率）； 3.营运能力（效率比例）； 4.资产质量； 5.资金结构；

6.预测近3年的发展趋势。

7.现金流量分析是要预计在未来的还款期间内，是否能够产生足够的现金流量偿还公司贷款。

(四)分析担保人的担保资格和担保能力。重点分析担保方式的可操作性，抵押、质押是否合法合规，与抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性和可预见性。

(五)基本风险度分析。

第十四条 项目初审结束，责任人须向信贷评审委员会提交《贷款调查报告》。《贷款调查报告》的主要内容：

(一)借款人背景情况；(二)项目基本情况；(三)市场预测及销售分析；(四)财务状况及偿债能力；(五)借款用途及还款资金来源；(六)担保情况；

(七)与银行往来及或有负债情况；(八)综合分析该项目风险程度；(九)其他需要说明的情况；(十)调查结论。

第十五条 项目初审过程中发现借款人或担保人有不良信用纪录、出具虚假资料、违法违规等问题，或借款人主动要求撤回担保申请，致使初审工作不能继续进行时，责任人应在《贷款调查报告》中说明原因并提出

处理意见，填写《中止贷款项目处理意见书》，信贷业务部签署意见后逐级报公司董事长(总经理)审批。责任人将处理结果告知借款人。

因借款人或担保人材料提供不全或借款人要求暂缓处理影响项目初审工作的，亦按上述程序办理。

第十六条 项目自正式受理开始，一般应在3个工作日完成，如超过3个工作日，责任人应向信贷业务部负责人说明原因，信贷业务部负责人逐级向公司董事长(总经理)报告。

第五章 贷款项目评审与决策

第十七条 贷款项目的评审包括两个环节，即部门评审和会议评审。第十八条 贷款项目责任人将借款人和担保人提交的各项资料和《贷款调查报告》提交信贷业务部，信贷业务部负责人组织人员对上述资料进行初审。信贷业务部初审的重点是项目资料和《贷款调查报告》。

信贷业务部初审的主要内容：

(一)项目资料的真实性、完整性、正确性；(二)对担保措施提出意见；

(三)对报审资料从法律角度加以审核；(四)对项目的风险度进行评价；

(五)对企业的财务状况进行评价。做出评审意见和结论，信贷业务部初审一般应在2个工作日完成。初审结束后需填写《贷款项目风险评审意见书》。

第十九条 信贷业务部初审完毕后，将《贷款调查报告》和《贷款项

目风险评审意见书》连同其他资料一并移交公司风险控制部进行审核。风险控制部主要对信贷业务部提供的《贷款调查报告》的结论，进行再次复审(包括对贷款单位的再次实地考察和相关资料的复审)，复审后需填写《贷款项目风险评审意见书》，提交公司信贷评审委员会进行会议评审。

第二十条 会议评审的组织机构是公司信贷评审委员会，由公司董事长(总经理)、副总经理、风险总监及外聘专家等组成。

评审会议参加人员：(一)评委会全体成员；(二)项目责任人和协办人；(三)评委会认为须参加的人员。第二十一条 会议评审工作程序

(一)评委会至少在会议召开前1天将会议内容通知参加会议人员，会议资料由项目责任人负责提交。

(二)会议由评委会主任—公司董事长(总经理)召集，参加会议人员必须按时参加会议。

(三)责任人报告项目调查情况和初审意见，协办人作补充说明。(四)部门负责人报告部门审核意见。

（五）风险控制部把审核、考察情况，对贷款项目作出风险评估意见。(五)评审委员会和参加会议人员质疑，项目调查责任人和协办人答疑。(六)参加会议人员从合法性、安全性、效益性等方面对项目进行综合分析并提出具体评审意见。

(七)评审委员会主任综合与会大多数人的意见后提出总结性评审意

见。

(八)会议评审采用签字表决制，评审委员会人员(项目责任人和协办人不参加表决)须在《贷款项目风险评审意见书》明确填写“同意”或“不同意”并签字，不得弃权，信贷评审委员会成员全部同意视为项目评审通过。

会议评审和审批一般应在1个工作日完成。

第二十二条 贷款审批权限包括贷款额度、贷款期限、贷款利率、贷款展期由公司董事长(总经理)审批。

第二十三条 对部门审核、会议评审中被否决的项目，公司董事长(总经理)只能做“不同意贷款”或“进行复议”的决定，而不能做“同意贷款”的决定。

第二十四条 会议由评委会指定专人记录，内容包括会议的时间、地点、出席人员、参加会议人员对项目的意见及评委会主任最后综合意见。会议形成的文书、资料归档保管。

第二十五条 发生以下情形的项目需进行复议

(一)公司评审委员会否决(三分之一以上评审人员不同意)，但公司董事长(总经理)决定复议的项目；

(二)多数评审人员质疑，公司董事长(总经理)认为有必要进一步调查的项目。

复议仅限一次。对复议的项目，自项目初审程序开始办理，如有必要可重新确定责任人。

第六章 贷款合同的签订

第二十六条 项目经会议评审通过后，由责任人通知借款人、担保人办理有关签约手续

第二十七条 信贷业务部安排专人办理签约手续，一般情况下责任人为经办人，签约程序如下：

(一)准备空白合同文本，包括借款合同、担保合同及其他须准备的资料。

(二)由信贷业务部、风险控制审核上述合同文本，对需要调整和修改的合同条款应及时与有关当事人协商、谈判，将修改意见，报公司董事长(总经理)审定。

(三)责任人登记《贷款项目合同登记表》，确定本公司出具合同的编号，填写合同内容并在经办人处签字。

须注意的事项：需要抵(质)押人对抵(质)押物进行保险的，保险期限至少要长于借款期限3个月，投保总值不得低于抵押物、质物总值，保单要注明公司为保险赔偿第一受益人，保单正本须存放在公司。

(四)对填写完内容的合同文本再进行一次审核，方法与本条第(二)项相同；

(五)涉及到股东代表、法定代表人、董事会成员、共有人、担保人等签字盖章的情况，当事人必须当面签字、盖章，公司至少应有两人在现场。

(六〉法定代表人、公司签章。

第二十八条 办理完签约手续的项目资料和重要合同、证件：包括借款合同、保证合同、抵(质)押合同及抵(质)押登记证件等须移交财务部管理。

第七章 担保措施

第二十九条 申请借款必须落实担保措施，包括财产抵押、财产或权力质押、保证等。公司根据借款人和项目的实际情况，采用一种或几种担保措施。

第三十条 担保人提供抵押物、质物的范围，按《担保法》的规定执行，并按有关规定办理抵（质）押登记手续。

第三十一条 负责人负责准备抵(质)押登记资料和借款人一同办理抵(质)押登记手续。办理完抵（质）押登记手续后，应取得抵(质〉押登记部门发放的《他项权力证书》或经抵(质)押登记部门签章的《抵(质)押登记表》等证明文件。

第三十二条 用不动产抵押，抵押率(按净值计算)不高于70%；动产抵押率(按净值计算)不高于50%；动产质押率(按净值计算)不高于50%；股权、债券等权利质押，质押率(分别按投资额、债券面值计算)不高于70%。

第三十三条 采用信用保证措施的担保企业，必须满足以下条件：(一)具备《担保法》规定的担保资格；(二)资产负债率不超过70%；(三)连续3年(含当期)以上盈利；(四)企业资信和经济实力要优于借款人；(五)企业在承保期必须参加保险。

第八章 利息收取和贷款发放

第三十四条 公司贷款利率的制定符合国家有关规定。不高于银行同

期贷款利率的4倍。

第三十五条 贷款利息按合同约定收取。

第三十六条 借款人在签署《借款合同》时，应确认贷款利率。第三十七条 责任人办妥抵(质)押登记手续后，按合同约定督促借款人缴纳贷款利息，贷款利息由信贷业务部负责计算和催缴，公司财务部门负责核实和收款。

第三十八条 责任人须将抵(质)押登记手续完备情况送信贷业务部、风险控制部、财务部、董事长(总经理)审核。财务部在发放贷款时须要求项目责任人提供：

1.填写《转款申请单》报公司相关部门责任人和公司董事长(总经理)签字同意；

2.提供《借款合同》、《保证合同》、《抵(质)押合同》、借款借据原件查验并作为记账凭据。

财务部根据借款人提供的账号、户名、开户行，发放贷款。

第九章 贷后管理和贷款收回

第三十九条 贷后管理是指自公司向借款人放款至贷款收回的过程的管理，包括贷后检查、展期、逾期的处理等。

第四十条 贷后的日常管理由信贷业务部负责；风险控制部进行定期或不定期抽查。检查前要制定检查计划，报公司董事长(总经理)审批。贷后检查分日常检查和重点检查。日常检查是根据企业的实际情况，如贷款金额、贷款期限、担保措施、风险等级等确定检查频率，日常检查原则上

每月进行一次，对于用机器设备做抵押担保的项目，至少每个月进行一次。重点检查是对贷款封闭管理的项目、认为风险较大的项目及其他需特别关注的项目进行不定期检查或全程跟踪。检查完毕后，检查人员须填写《贷后跟踪情况报告表》并附要求借款人及有关部门提供的资料，报公司董事长(总经理)签批意见后与有关资料一并归档。

第四十一条 贷后检查的内容：(一)借款人是否按合同规定使用贷款；(二)借款人生产经营和财务状况；(三)担保措施中是否发生了新的不利因素；(四)风险等级确定(贷款的五级分类)(五)其他须说明的情况。

第四十二条 检查人员在检查中发现借款人和担保人存在较大问题，须当日向部门负责人口头报告，部门负责人应在一日内将存在问题和处理意见书面报告公司董事长(总经理)。对发现的重大问题，部门负责人应立即报告董事长(总经理)，董事长(总经理)认为有必要时，可召集有关人员进行专题讨论并提出相应的对策及措施。

第四十三条 对所有贷款项目，在贷款到期日之前7日，责任人原则上填写《贷款到期通知》，通知借款人，公司须留存。

第四十四条 每月月末前，信贷业务部应向公司董事长(总经理)提交当月《逾期项目统计表》。季度检查完毕应及时向公司董事长(总经理)报送《贷后跟踪情况报告表》。

第四十五条 需要展期的贷款项目，借款人须在贷款到期前10天向公

司提出贷款展期书面申请，信贷业务部负责调查贷款展期的原因，提出处理意见，并要求担保人出具同意继续担保的书面证明，撰写《贷款展期处理意见书》，报公司董事长(总经理)审批。

第四十六条 对逾期的贷款项目，由信贷业务部写出检查报告，提出处理意见，撰写《贷款逾期处理意见书》报公司董事长(总经理)审批。

第四十七条 贷款到期后，责任人负责核实贷款本金确已归还，经信贷业务部和财务部确认后报公司董事长(总经理)核准，办理注销抵押登记并将所保管的原件退还。

第四十八条 贷款项目责任人和信贷业务部负责人在办理贷款业务过程中，应根据业务进度将完成内容及时登记有关台账及录入微机，进行项目统计和管理。

第十章 贷款的追偿

第四十九条 借款人在贷款到期日足额清偿《借款合同》项下的全部款项，贷款责任即宣告解除合同。如果借款人在贷款到期日未能按时足额归还公司贷款，公司应及时与借款人、担保人落实公司向借款人(担保人)追偿债务的权利。

第五十条 追偿项目的管理

①建立追偿项目《风险评级报告制度》，及时监控追偿资金总量及风险级别的转移情况，定期反映追偿项目的动态情况。

②指定专人负责追偿资金的回收工作，每个追偿项目有具体的工作方案。对责任人有明确的考核指标，做到责任明确、奖惩分明。

③对追偿项目要一户一策，对症下药，重点突破，确保措施有效。④对追偿项目要进行剖析，属业务人员不按工作程序等主观原因造成的要进行处罚和处分。对催收追偿资金有贡献的要奖励，做到奖惩分明。

第五十一条 追偿方案由项目责任人制订，信贷业务部、风险控制部审核后报公司董事长(总经理)审定。项目责任人为追偿的具体经办人，负责填制《追偿台账》，按月计算、催收资金占用费、违约金，并与相关部门核对。

第五十二条 追偿结束，项目责任人撰写《贷款项目追偿结果意见书》，经信贷业务部和风险控制部、财务部确认后报公司董事长(总经理)核准。

第十一章 责任和罚则

第五十三条 责任人、协办人和部门评审、会议评审人员按公司的有关规定承担相应比重的责任。

第五十四条 因失职、渎职使公司遭受损失，要追究有关人员责任，并按公司有关规定进行处罚。

第十二章 档案管理

第五十五条 每项贷款业务完成后1天内，责任人应填制《贷款业务资料清单》并按《贷款业务资料清单》的顺序将资料整理立卷后移交给公司会计（负责档案管理）。

第五十六条 贷款后期管理至追偿终结过程中所有有关的文书和资料都在归档范围，业务事项处理完毕后及时移交公司会计归案管理。

第十三章 附 则

第五十七条 本规程如与国家法律、法规不一致时，应作相应修改和调整。

二○一二年八月十九日

第五篇：农村信用社贷款业务

农村信用社贷款业务

之风险管理

一.何为贷款风险

贷款风险是指银行贷款管理活动中由于各种事先无法预测额不确定因素影响使银行贷款到期不能收回或无法如数足值收回从而使贷款有蒙受损失的可能性。

二.农村信用社贷款风险管理分类：农村信用社贷款风险管理分为以下几个阶段：

2006年以前，农村信用社贷款分类办法是按照四级分类，把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款。

2006年以后，农村信用社可根据自身实际制定五级分类管理制度，及依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按照风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。

当前，农村信用社实际的是在综合系统网络中贷款分类按照四级分类，二在实际管理中使用五级分类的折中办法。

三.信用社贷款现状

当前，信贷资产质量低劣、不良贷款占比高是困扰农村合作金融事业发展的一大难题。它不仅影响到农村信用社的自身效益和在社会上的声誉，而且也关系到农村信用社的生存、发展乃至

金融、社会的稳定。因此，如何防范化解贷款风险，提高信贷资产质量，保证信贷业务正常运行已成为农村信用社改革和发展中亟待解决的首要问题。

1.不良贷款占比高，贷款的流动性差。

2.贷款收息率低，贷款的效益性难以实现。

3.抵押贷款占比少，担保贷款留于形式，贷款的安全性难以保障。

四、贷款风险产生的原因

风险源于事物的不确定性，是一种导致损失产生的可能性，它有广义和狭义之分。广义风险是指预期事物的不确定性，通常有两种情况：一是预期不确定性可能带来意外收益，即风险收益；二是预期不确定性可能带来意外损失，即风险损失或风险成本。狭义风险仅指预期事物不确定性而造成的损失。通常所谓经济风险仅指狭义风险，本文中的风险限制在狭义范围内。所谓贷款风险是指银行、信用社放出去的贷款不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。它是风险的一种，具有风险的一般属性，信贷资金的运动是一种以“两权分离、按期偿还”为本质特征的特殊的价值运动，即银行、信用社发放贷款所让渡的只是信贷资金的使用权，而所有权仍归银行、信用社所有。这一本质特征要求借款人必须按照事先协议到期归还贷款，以实现信贷资金的归流。但是，由于贷款的发放和收回存在着一定的时间间隔，在此期间内，会受各种不确定因素的影响，导致借款人经营失败，造成银行、信用社的贷款不能收回，贷款风险由可能性变为现实性。引发贷款风险的原因很多，基本上可分为两种，即外部原因和内部原因。

五.贷款风险的规避方法

1.始终坚持“以人为本”，提高信贷人员整体素质。

一是大力构建学习的平台，将健康的信贷文化思想、行为及职业道德，通过人这一特殊载体进行有效传导和贯彻；二是建立长效的信贷培训机制，根据新时期信贷工作要求制定培训计划，让信贷人员针对性的不断“充电”，以适应不断变化的信贷工作需求；三是通过整合现有人力资源、公开招聘、选拔信贷人员和加大培训力度等措施，把优秀的人才放在信贷岗位上；四是建立信贷人员等级管理制度。通过科学设臵评定信贷人员等级、建立科学的信贷考核目标体系和信贷考核的激励机制，让信贷人员的工作实绩得到高额回报和实现个人价值，充分调动信贷人员工作的积极性和主动性。

2.切实执行信贷管理的各项规章制度。

一是严格执行贷款“三查”制度，对每笔贷款都必须认真做好贷前调查、贷时严格审查、贷后尤其需要跟踪检查。

二是严格贷款操作规程，特别是对每笔贷款从申请―调查―审查―审批―发放―贷后检查―收回等每个环节的相关操作流程要严格按照规定执行，细化各个环节的责任，全程监控每笔贷款的风险点。

三是建立主责任人制度，严格责任界定。主责任人制，即第一责任人制，是适应农村信用社信贷业务发展需要，在实行审贷分离、明确岗位职责和部门职责的基础上，针对有决策权人在决策各环节中的作用及行为而承担责任的管理制度。主责任人制的建立，是对信贷决策各环节有决策权人管理责任的进一步明确，有利于规范信贷决策行为，有利于克服多年来信贷业务逐级报批而由一人承担责任或名为集体承担责任而实际无人承担责任的弊端，是信贷管理制度的又一个创新。通过建立主责任人制，进一步强化责任人的责任意识，确保责任人严格认真履行职责，共同为信贷业务的稳健发展负责，共同为提高信贷资产质量负责，共同为防范和化解贷款风险负责，建立有效的信贷风险监管机制。信用社权限内办理的信贷业务，信贷人员为调查主责任人，业务副主任为审查人承担审查主责任、主任为审批决策人承担决策责任。经审贷小组审议通过的信贷业务，审贷小组成员共同为真实性和合规合法性负责，并承担相应责任。

四是强化制度制约，严格责任追究。冷静分析多年来信贷管理不规范和违规现象屡禁不止的原因，除信贷管理制度本身不完善的原因外，还有一个比较突出的原因，那就是有章不循，违章不究或追究不严，使信贷人员存有侥幸心理和依赖思想，养成了一边纠正一边违章或只查违章不认真纠正的不良习惯，可以说已经给我们带来了沉痛的教训。为了确保信贷业务的健康快速发展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建设，进一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任，规范主责任

人的行为。

五是确保信贷管理的正面奖惩激励和约束机制的有效执行。加强内部稽核监督检查，强化对客户的贷后监管，及时发现信贷运行和管理中存在的问题，全面掌握客户的风险状况。做到定期检查与随机抽查相结合，序时检查和专项检查相结合。对重点社、重点人员存在的重点问题，重点进行检查，严格责任认定和责任追究，做到发现一个查处一个，始终对信贷违规现象形成高压态势。通过监督检查和责任追究，使信贷人员逐步养成按制度办理贷款的良好工作习惯，转变重放轻管的工作作风。

3.建立内部评价体系。

首先，在明确责任，实时监控的前提下，应完善现有授权管理制度，进一步明确信贷管理部门工作程序内容及应承担的责任，逐步完善信贷管理制度，减少干预行为，提高服务效率。其次，推广农户贷款授权、授信管理新模式。针对农户和其他自然人贷款，可以借鉴、推广农户授信联保贷款“一证通”做法，在推广过程中要加强基层社授信评定小组的建设，在落实贷款责任制的基础上，建立健全激励约束兼容的考核机制，通过导入市场营销激励机制等手段，将经营绩效与基层社信贷人员切身利益结合起来。

第三，建立农村信用社内部评级体系。可以在农村信用社风险管理中引入内部评级法。农村信用社建立客户信用等级评定体系，对科学识别、评价客户信用状况，优化客户结构，对信贷业

务的健康发展将起到积极的推动作用。积极探索建立适合公司类项目贷款、大额贷款、微小企业贷款和农户贷款客户不同特点的信用评级制度，并将信用评级标准按区域经济状况予以区分。建立大额授信客户、大额贷款风险集中度、关联交易和关系人贷款管理制度，科学评定客户授信额度，坚持发展与风险防范并重的原则，完善授信管理制度。

第四，规范信贷档案管理。作为序时性真实反映信贷业务和信贷运行，明确信贷责任的信贷档案，是信贷管理工作的一项重要内容，必须引起高度重视。

4.推进信贷管理电子化和信息化建设。

农村信用社要加强信贷管理，当务之急是加快信贷管理信息化系统建设。各级联社应优先确保一定比例的资金，重点加快基层社电子化建设进程，做好人员培训，提升基层社管理水平第一是稳步推进信贷管理电子化建设。要研究建立全社统一的信贷业务电子化处理系统，实现信贷业务数据的集中管理与维护，强化对业务处理流程的刚性控制。上级主管部门应牵头组织开发和推广，或研究论证现有已开发的信贷管理系统，或考察评估引进国内外银行同业先进的信贷管理系统。

第二是探索建立信贷管理信息系统。要建立上下级之间的信息沟通机制，确保信息的对称性和充分性。建立信贷管理工作重点联系制度，加强与联系社之间的对话，将联系社作为试验的基地。充分利用网络资源，建立信贷管理网页，并及时把有关文件

和学习资料在网上公布，使之成为全社信贷管理人员学习交流的平台。