办公费用及后勤事务性开支管理制度[推荐阅读]

第一篇：办公费用及后勤事务性开支管理制度

关于加强《办公费用及后勤事务性开支》的管理规定

为有效的开源节流，降低经营管理成本，提高企业的经营效益，经研究对公司日常的行政办公及后勤事务性费用支付作如下管理规定。

一、各部门对日常办公所需的（夹、针、纸、墨、笔、薄）等办公用品必须按实际需要制定月度消耗计划，每月25日前上报综合办公室，经汇总审批后由综合办统一采购配备，按需支领，任何人未经申请和批准无权擅自购买，否则一律不予报销。

二、各岗位人员对工作所需低值易耗用品及办公设备（桌、椅、电脑、打印机、待客用品等）应承担保管责任，如因使用及保管不当（无特殊理由）提前损坏，由当事人承担维修或更新费用，任何人无权决定由公司承担更换和维修费用。

三、对生产及研发专用的低值易耗品（包括设备、仪器、工具等）的购置，要严格履行采购审批程序，按实际需要，先计划、后采购、统一入库。

四、对于职工食堂、职工宿舍、厂区环境卫生、厂区安全防范、厂区基建等后勤保障方面所需物资及管理行为发生的费用，由主管负责人，按月制定后勤保障开支计划上报经审批后统一采购。对不确定因素临时性费用必须填写临时采购申请单经批准执行，杜绝一切随意性开支。

五、任何日常来客接待（如水果、待客烟等）和业务招待性费用（吃饭、娱乐等）必须严格按相关规定的标准执行，没有相关规定标准的，由当事人提前填写书面申请经批准后执行。

六、对人才招聘、员工培训、企业形象策划、广告宣传性费用必须提前制定详细的项目可行性报告和开支预算计划书，报公司评审会议通过后执行。

七、各种性质的采购票据和报销凭证的报销期限为7个工作日内，超出规定时间将视为违规积压报销，无正当理由一律拒绝签字。

八、以上各条规定望各部门及当事人要严肃执行，必须严格履行计划、评审、审批程序，任何人不得擅自做主，先斩后奏，自由采购，积压报销，否则责任自负。

第二篇：费用开支管理制度

费用开支管理制度

为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。

一、费用开支计划

1、公司各部门在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。

2、公司同时授予业务经理、部门主管对计划内费用开支审核把关权限。

3、公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

二、审批权限及程序

1、凡公司费用开支计划审批程序为：费用当事人申请→部门经理（主管）审查确认→财务部门确认→总经理审批

2、公司所有费用开支必须经总经理签字审核后方可报销

3、申购物品须事先填写物品申购单，经部门经理（主管）审核报总经理签批后交采购人员集中统一购买，未经审批，擅自购买者不得报销，财务人员审核时应对照已收到的物资申购单。

4、购买办公物品原则上由公司办公室按公司采购制度集中统一办理，各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准，可自行购买。但必须到公司办公室登记后按公司物资采购制度办理报销手续。

三、行政费用管理

1、办公用品及低值易耗品采购报销手续

① 公司办公室根据计划按公司采购制度统一办理采购、验收、入库手续，公司财务根据发票、入库单报销。

②

原则上不报销办公用品的装卸费用。

③

公司所有物品的采购必须填写物资申购单，申购单由总经理签批后，交由公司采购人员按公司采购制度集中统一采购。

2、车辆使用费报销

① 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。② 办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。③ 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表，耗油标准，加油时间、数量，用车记录，复核，经办公室主管签字验核。④ 路桥费、泊车费由驾驶员每月汇总报销一次，由办公室根据派车记录复核，经办公室主管签字验核。⑤ 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，经办公室主管签字验核。⑥ 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

3、交通费报销

① 外出联系工作，原则上应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经总经理批准后方可乘坐出租车辆或公司派车。报销时须在发票上写明出发地、目的地。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通补贴费。② 公司员工外出办公，因工作需要不能返回就餐的，可在外就餐，就餐 标准为每人每餐报销10元，超出标准的部分由个人自己承担。报销时应在发票背面写明事因及参加人员。

4、应酬招待开支报销 ① 应酬应事先申请并得到批准。原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，须电话请示总经理获得批准。② 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在他处或用现金结算。③ 各职能部门的业务招待费实行定额包干，定额根据各部门的工作性质、业务范围，工作量大小制定，每年核定一次，由总经理审定后执行。④ 各职能部门需要发生业务招待费时，应填写部门业务招待费，填明客人单位、姓名、人数、业务等内容，会同费用原始单据先由该部门经理、财务经理、总经理在原始发票上签字后，按规定进行报销。

⑤ 各行政部门业务招待费每月考核一次，半年统一考核兑现，节约额结转下期使用，超支部分不予报销。

⑥ 部门负责人工作调离时，同时应考核兑现该部门的业务招待费，如有超支，超支部分的百分之七十由原始部门负责人承担。

5、通讯费开支报销

① 办公固定电话只能用于公事联系，不得打与公事无关的电话，并提倡长话短说，严禁利用电话聊天。每月终办公室将把每门电话的计费清单打印，交有关部门审核。如有发现电话私用，将由个人全额承担，屡教不改者，将处以50——200元罚款。② 移动电话通讯费实行岗位定额制。按公司规定的补贴标准给予补贴。为保证工作需要，享受通讯补贴人员必须保证手机24小时处于开通状态（包括休息日）。否则，将根据规定予以扣除补贴。通讯费报销单据必须使用记名或记号单据，即电信部门开出的发票。

四、费用报销程序

1、凡发生费用支出单据，报销人报销费用时，先到财务部由财务主管对单据进行整理、审核、签字，再经总经理签字批准后，方可到财务出纳处办理费用报销手续。

2、凡是涂改，字迹不清或非复写的单据，审核人员一律不予审核，出纳不予办理结算，单据予以退回，要求费用报销人员重新取得原始单据。

3、所有费用报销单据，均在业务发生三天内到公司财务部门办理审核报销手续。超过时限的财务部有权拒绝办理审核、报销手续。

4、费用报销人员所持费用开支单据不符合公司财务规定的，财务人员有权拒绝办理审核、报销手续。

五、违反本办法规定，本办法以作处罚规定的，按本办法执行；本办法未作处罚规定的，视情节处10——200元罚款；财务部有权对违反本办法规定的行为进行处理、处罚。

本办法自下发之日起执行。

第三篇：办公费用管理制度

办公费用管理制度

为控制酒楼办公费用，降低经营成本，本着增收节支的原则，特制定本管理制度：

一、管理部门：

按照归口管理原则，由总经办负责办公费用的管理。

二、电话管理：

1、对经理级以上管理人员和经过总经理批准的特殊岗位及人员，发放定额电话补贴。

每人每月100元。

2、经理级以上管理人员和经过总经理批准的特殊岗位及人员可接外线。

3、采购部人员的话费限额为300元/月，营业部限额为200元/月，超过部分由部门承担，具体承担由部门负责人决定。由财务部每月清理，并从工资中扣除。

4、禁止员工使用客用电话，如被稽查到，每次扣10分。

三、办公用品：

1、对办公用品实行“以旧换新”办法，纸张类、一次性消耗的除外。对内办公用纸张

务必双面使用。

2、领用时部门填写物品领用单，经部门经理签字后，送财务审核，并经总经理批准后，到仓库领货。

3、仓库准备容器，回收旧的物品，并按“以旧换新”的方法及有关领导的批示，见单

发货。如领用部门不能提供旧物品，仓库原则上拒绝发货；如仓库未能执行“以旧换新”的办法，被财务部发现，则按同等价值的5倍追究仓库负责人的责任。

4、所回收的废旧物品，经财务部认可后，予以销毁。

四、低值易耗品：

1、营业部门的低值易耗品参照“以旧换新”制度。

2、对各部门的陶器、筷子、餐具类的损耗管理，除实行“以旧换新”制度外，也实行

定额管理制度，根据目前管理要求，控制在当月营业收入的0.30%范围内，超过此标准的部分追究洗碗部、楼面及厨房负责人的责任。

3、如出现陶器、筷子、餐具类的遗失、短缺，将按原值追究负责人的经济责任。

4、财务部协助建立备查账务，每月底盘点，清理损耗情况，追究相关责任。

5、顾客打烂、损坏酒店物品，必须按价赔偿（如未赔偿，则必须由经理文字说明），酒

楼员工打烂、损坏酒楼物品，也必须按价赔偿，由物品所在部门出单处理。

五、总经办、财务部将不定期检查此管理制度的执行情况，如发现某部门未能严格执行，将追究部门负责人的责任。

抄送: 董事会

第四篇：费用开支标准

第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。第二条 差旅费(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。(二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下： 1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。(三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。第三条 市内交通费规定(一)市内工作交通费。1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。(二)员工上下班交通费。1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车(或摩托车)，可按公共汽车月票收据金额报销。2.符合第1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。第四条加班、夜班、值班和误餐费的规定(一)加班费规定：1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资25.5 ×200%)×加班天数2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资 25.5 ×150%)×加班天数3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。(二)夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。(三)值班费，市内员工到特区范围内工作(或反向途径)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。第五条外勤津贴规定(一)生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。(二)管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。(三)工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办RSU安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴1元(有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴)。(四)汽车司机的各类补贴另见专题发文。第六条其他福利待遇(一)员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单200元以上必须由财务部经理审核。(二)室主任、各类师以上人员自用石油汽罐，凭据由行政部审签到财务部报销。(三)本公司工作人员(含合同制职工)，每人每月发放洗理费25元、书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴73元、粮价补贴20元、煤气补贴45元。第七条清凉饮料费规定(发放时间每年5-10月)。1.发放范围原则上按第六条第三项。2.发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部提供，具体由行政部安排报销。第八条员工计划生育按最新印发的有关规定执行。第九条员工服装补贴和发放，参照深圳涉外企业服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工(含合同制职工)每两年发放夏装、冬装各一套。此外管理人员每年发领带一条；生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。第十条对于临时去港人员费用开支标准和管理办法按深府(1986)298号文的规定执行。对于临时出国人员费用开支标准和管理办法按(84)财外字第610号文的规定执行。第十一条由于中央及外省国家机关、事业单位出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行“分项计算，总额包干，调剂使用，节约归己，超支不补”的办法，我公司接待内地来深圳出差的，要根据各类人员出差住宿费标准适当安排，不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费，公司公关室统一掌握，对于特殊情况者可从公司管理费——交际应酬费项下列支。国家“关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定”等文件均见本文附件。第十二条本规定解释权在公司财务部。

第五篇：费用开支管理办法

包头市梅力更生态环境开发有限公司

费用开支管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

第二章 费用开支计划

第二条 公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。

第三条 公司同时授予副总经理对计划内费用开支的审批权限。

第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

第三章 审批权限及程序

第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为： 1.费用当事人申请； 2.部门经理审查确认； 3.授权分管副总或总经理审批。

第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

第四章 行政费用管理

第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：

1办公室根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，办公室批准；（2）单价在50元以上，或总价在500元以下，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经办公室查验入库单及入帐报销。3.原则上不报销办公用品之装卸费用。第八条 车辆使用费报销：

1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费。2.办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由办公室根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经办公室主任签字验核。4.路桥费由驾驶员每月汇总报销一次，由办公室根据派车记录复核，经办公室主任签字验核。

5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，经办公室主任签字验核。6.如有公司内部私人用车者，需提前请示，并按公里数自负油费。第九条 交通费报销：

1.交通补贴见公司补贴津贴标准。2.交通补贴在员工工资中发放。

3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

4.员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。第十条 应酬招待开支报销：

1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。2.公司公务接待原则上应当在景区安排接待，3、应酬应事先向总顾问申请并得到批准。

4.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

5.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

第五章 报销时间及报销凭证的规定

1.所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报总经理审批后，财务予以报销。

2.所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。3.所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。4.凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。

附件: 差旅费报销规定

1.公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。

2.差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。3.住宿标准及差旅补助标准： 单位：

人 员 住宿标准 食杂补助120/天

出差当日12：00前离××，补助按一天计算；12：00后离××，补助按半天计算。出差返××之日8：00前到××，无差旅补助；8：00----12：00到，补助按半天计算；12：00后到×，补助按一天计算。

4.往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送。

5.宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。

6.返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。

7.出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。

8.两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。加班交通费及误餐费

如员工加班，员工乘由公交公司开出的大巴士、小公共、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以后的可办公室预定10元/人标准以下盒饭，并登记。燃油费

公司按级别每月补助燃油费

1.总顾问油费及过路费用实报实销。

2.董事长及总经理4月—10月燃油补助500元/月，11月—3月燃油补助300元/月。

3.副总经理4月—10月燃油补助300元/月，11月—3月燃油补助150元/月。营销费用申请及报销

1.部门所需发生的费用，根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。2.营销费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。管理费用申请及报销

1.购置办公用品及支付办公费用，需有办公室指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。

2.办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。