山东省地税系统税收征管资料和征管数据管理办法（共5篇）

第一篇：山东省地税系统税收征管资料和征管数据管理办法

山东省地方税务局关于印发《山东省地税系统税收征

管资料和征管数据管理办法》的通知

鲁地税发［2005］45号

各市地方税务局：

为规范和加强全省地方税收征管资料管理，有效利用税收征管资料，提高税收征管质量和效率，根据国家法律、法规及国家税务总局的有关规定，结合我省征管工作实际，省局研究制定了《山东省地税系统税收征管资料和征管数据管理办法》（以下简称《办法》），现印发给你们，请遵照执行。

目前，省局正在开发“一户式”电子档案管理信息系统。在系统安装运行前，各地应按照办法的要求，对2003年至今的各类纸质征管资料进行收集、整理，为系统上线后的补录工作做好准备。《办法》执行中存在的问题及对《办法》的建议请及时上报省局（征管处）。

二○○五年四月二十一日

山东省地税系统税收征管资料和征管数据管理办法

第一章总则

第一条为规范和加强全省地方税收征管资料管理，有效利用税收征管资料和税收征管数据，提高税收征管质量和效率，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国档案法》的有关规定，结合我省地税系统信息化建设和税收征管工作实际，制定本办法。

第二条本办法所称税收征管资料和征管数据，是指地方税务机关在税源管理、税款征收、税务稽查和法律救济等征管过程中形成的、具有保存和使用价值的以文字、图表、声像、电磁介质等形式存在的有关报表、凭证、单据、文书、账册、票证、文件、证明等资料和记载的数据。

第三条税收征管资料和征管数据的管理工作包括：税收征管资料和数据的收集、录入、审核、整理、归档、保管、使用等内容。

第四条税收征管资料管理必须遵循统一规范、真实完整、科学实用、信息共享的原则，逐步实现税收征管资料的电子化，税收征管数据的标准化，征管档案管理的专业化。

第五条税收征管资料按照存在形式分为电子资料和纸质资料；按照管理部门可以分为征收类资料、管理类资料、稽查类资料、计统类资料、综合治税类资料等；按照业务类别分为：税务登记类、发票管理类、纳税申报类、征收会统类、税务检查类、税收保全执行类、受理审批类、企业财会类、税源监控类、法律救济类等。

第二章资料、数据的收集和录入

第六条税收征管资料的收集由各级地税机关根据管理职责和业务环节分工负责。征收类资料由征收部门负责收集；管理类资料由管理部门负责收集；稽查类资料由稽查部门负责收集；计统类资料由计统部门负责收集；综合治税类资料由综合治税部门负责收集；法律救济类信息由政策法规部门负责收集。

第七条税收征管资料收集的内容包括：

征收部门负责收集纳税人开业登记、变更登记、注销登记信息和相关鉴定（认定）许可信息、纳税申报信息、代扣代缴信息、财务报表信息、发票发售（开具）缴销信息以及涉税受理回复等信息；

管理部门负责收集户籍管理信息、企业生产经营和财务核算动态监控信息、发票使用管理信息、申报征收监控信息、减免税信息、审批审核信息、税源监控信息、日常检查信息、纳税评估信息、税款核定信息以及其他管理信息；

稽查部门负责收集稽查选案、检查、审理、执行中所涉及的各种文书、证据等信息；

计统部门负责收集税款征收、入库信息，减免、提退、欠税信息，会计凭证、会计帐簿、会计报表和银行对帐单等信息、税收票证使用管理信息以及税收分析预测等信息；

综合治税部门负责收集来自地税机关外部的综合治税类信息。

政策法规部门负责收集税务行政复议等方面信息。

第八条税收征管资料和征管数据的收集要实行全面收集和即时收集相结合、日常收集与专项收集相结合、纸质资料收集与电子资料收集相结合的方式。

第九条同一税收征管资料，只有电子资料而没有纸质资料的，收集中要定期补齐纸质资料，税收会计电子数据应每半年或每年打印纸质档案保存。只有纸质资料而没有电子资料的，要按照“一户式”电子档案管理的要求，对需要录入电子档案系统的数据，按照分工由相关岗位工作人员审核后负责录入。

第十条征管数据的收集录入要准确、完整、及时。凡办理或处理的涉税事项有时限要求的，应按规定的时限录入；凡办理或处理的涉税事项没有时限要求的，应随时办结随时录入；数据较多、录入工作量较大的，原则上不能超过一个月。

第十一条进入“一户式”电子档案管理的征管数据包括：纳税人的基础信息、纳税人的申报征收信息（含减免欠税和税额核定信息）、纳税人的财务会计报表信息、纳税人的税源信息（含综合治税信息、发票信息、纳税评估信息）、纳税人的税务稽查信息以及纳税人的纳税信用等级信息等。

第三章资料、数据的审核和整理

第十二条税收征管资料收集后，应按规定进行审核和整理，审核整理的重点是资料和数据的完整性、准确性、规范性和有效性。

第十三条审核按工作程序分为录入前对纸质资料的审核和录入或接受传输后对电子资料的审核，按工作职责分为录入岗位审核和档案管理岗位审核。第十四条征收、管理、稽查、计统、综合治税部门的相关岗位人员应对收集的各种征管资料（包括纸质资料和电子资料）和数据，按不同要求进行认真审核。

征收部门根据受理的涉税事项，重点负责审核资料报送时限是否符合规定，申请、申报资料是否齐全，表、证、单、书使用格式是否正确，表中应填项目是否完整等情况；

管理部门根据管理调查事项，重点负责审核纳税人申报信息、减免缓抵信息、登记管理信息、发票使用信息、财务核算信息是否真实、准确、合法；

稽查部门重点负责审核选案、检查、审理、执行各环节传递的资料是否及时齐全，数据是否完整准确；

计统部门重点负责审核税款征收、入库、减免、提退各项数据是否准确，会计核算和统计口径是否正确，税收票证使用管理是否合法、规范，税收会统分析是否真实、全面；

综合治税部门重点负责审核收集的外部综合治税信息是否全面、完整、所提供的数据是否真实、有用。

政策法规部门负责法律救济类信息的审查核实，包括对数据资料的真实性、完整性、合法性、全面性等情况的审核。

第十五条税收征管资料除了录入过程的审核外，应坚持上级部门对下级部门审核，下一环节对上一环节审核，定期审核与交互审核等方式，确保征管数据准确性、完整性、一致性。

第十六条同一征管资料既有电子资料又有纸质资料的，电子资料应与纸质资料进行认真核对，电子资料的数据必须与纸质资料的数据一致。

第十七条各资料管理部门应按照统一的指标口径、代码体系、数据格式，规范数据的收集和存储；除比对数据、复查数据外，应尽量减少重复收集；要定期清理垃圾数据，对未按规定标准录入和传输的错误数据应严格监控。

第四章电子、纸质档案的管理与使用

第十八条建立综合数据管理平台，按纳税信息“一户式”管理的要求将分散信息集中存储管理，实现对纳税人有关涉税信息的统一展示和综合利用。

第十九条电子资料实行“一户式”档案管理方式，以“税务代码”为基本识别码，将纳税人的有关涉税信息按照电子目录要求分业务类别存储；纸质资料按资料管理部门实行分户或分类归档的管理方式。

第二十条归档资料必须是税收征、管、查、计统、综合治税等部门办理完毕后的正式资料。资料应文字清楚、内容完整、手续齐全。资料格式原则上以国家税务总局、省地方税务局制定的表、证、单、书式样及规格为准。

第二十一条电子资料要做好数据的保存和备份工作，在各类征管软件中已经存储的资料，不必单独备份，可以通过计算机办理移交手续，将已录入的电子数据以及计算机自动生成的电子数据直接导入“一户式”电子档案库；未在征管软件中存储的电子资料则要在导入数据后单独备份。

第二十二条电子档案管理应建立符合安全要求的操作日志，随时自动记录实施操作的人员、时间、工作范围和权限等内容，保证电子档案的产生、处理过程规范、统一、安全。

第二十三条对纸质资料要按照税收征管资料统一的分类、统一的内容、统一的顺序进行归档，并按要求填写案卷目录。

案卷封面包括目录号、档案号、分册号、纳税人名称、纳税人识别号、保管期限、形成年限、形成单位等内容；

卷内目录包括顺序号、资料名称、页号、备注等内容；

征管资料归档时，应按税收征管环节、时间顺序依次排列。

第二十四条归档资料应按规定的时间、规定的内容移交，移交时双方要填写《征管档案资料移交清册》并签字确认。

第二十五条纸质、电子归档资料的分类、编号、装订、装盒、存放、保管期限等，按照相关制度规定及档案主管部门的要求执行。档案资料保存期满后，应严格按照《档案管理办法》的规定，履行报批手续，编制销毁档案清册，实行监销制。

第二十六条各职能部门对征管资料和征管数据应及时进行电子化处理，以实现信息共享；信息管理部门应根据各级各部门的管理需要设定电子档案的查询条件，并按规定职权和工作需要对每个工作人员的权限进行维护，确保信息资源的充分利用。

第二十七条征管资料调阅、复制、移送应严格遵守档案管理的有关规定，履行必要的手续，并依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。

第五章管理职责和责任追究

第二十八条全省地方税收征管资料管理实行统一领导、分级管理。省局机关负责管理办法的制定，指标体系的建立，表证单书的规范，“一户式”电子档案信息系统的开发管理；市局机关负责制定具体实施意见，建立征管资料和数据管理考核奖惩机制，结合征管责任制，明确部门分工，落实岗位责任；县（市、区）局主要负责对基层征管资料管理工作的组织实施和监督考核。

第二十九条征收、管理、稽查、计统及综合治税部门具体负责征管资料和数据的收集、录入、审核、归档工作，应对整个过程实施科学化、精细化、规范化管理，保证“一户式”电子档案的质量。

第三十条为了加强征管档案资料的专业管理，提高资料和数据录入的准确性、及时性，避免错误信息造成的数据失真，征收、管理、稽查、计统及综合治税部门应设立兼职或专职档案管理员，专职负责征管资料的复核、归档和电子数据的维护工作，对不符合要求的征管资料，应要求有关责任人员予以补正或补录。第三十一条各级各部门各环节要加强协调配合。需要移交传递的要及时移交传递，需要维护的信息资料要及时维护。纳税人改变主管税务局机关的，原主管税务机关要主动将纳税人的纸质征管资料档案向迁入地主管税务机关移交，信息管理部门应及时作变更维护。

第三十二条在《中华人民共和国电子签名法》未正式实施前，所有按征管档案资料管理的具有法律效力的涉税文书，纳税人、扣缴义务人、纳税担保人和其他涉税当事人以及受理、审批的地税机关和经办人必须签字、盖章，并以纸质形式保存。电子签名法实施后，省局将根据法律法规的要求另行做出规定。第三十三条税务机关和税务人员发生下述行为，上级机关可根据危害程度、过错大小、情节轻重等，追究相应责任。

（一）收集录入税收征管资料不及时的；

（二）录入税收征管资料不规范、数据差错率高的；

（三）隐匿税收征管资料、不完整移送的；

（四）不认真审核把关造成数据严重失真的；

（五）因过失造成征管资料信息系统运行障碍或数据丢失的；

（六）保管不善，造成税收征管资料档案毁坏、遗失的；

（七）擅自销毁税收征管资料档案的；

（八）未按规定保密的；

（九）利用税收征管资料和数据谋求私利的；

（十）其他过错行为。

对有意破坏、恶意攻击征管资料信息系统，造成较大损失涉嫌犯罪的，按照相关法律规定处理。

第六章附则

第三十四条税款委托代征和其它地方规费的代收代缴资料管理适用本办法。

第三十五条各市地税机关可根据本办法制定具体实施办法和管理规程。第三十六条本办法由山东省地方税务局负责解释。

第三十七条本办法自下发之日起实行。

发布日期：2005-04-21

第二篇：地税系统征管工作总结

地税系统机构经过几次变革后，在征管机构设置和管理模式虽然取得了一些新的突破，但是在运作的过程中，仍然存在一些矛盾和缺陷。因此目前很有再次进行改革的必要。

一、我市征管面临的难题

(一)征管考核内容过于繁杂，实践工作中很难执行到位。目前，根据总局征管质量考核办法，对基层征管实施“七率”考核，多年的实践表明，这种考核办法尚有待完善。一方面，“七率”中的税务登记率、申报率存在着计算依据不准、考核与实际脱节等问题；另一方面，按季考核工作量大，采用普查方法必然耗费大量人力和财力，得不偿失，采用抽查方法必然导致结果有失真实，效果不佳，因此在征管信息尚未完全电子化的情况下，按季考核难以实现。

(二)征收力量配置难以平衡。目前从总体上说，我市征管力量相对不足，相对而言，机关人员偏多，一线征管人员不足；城区征管人员偏多，农村征管人员偏少。就税收收入而论，城区重点税源征管力量少但效率高，农村农村零散税源征管人员多但效率低。在集中征收、重点稽查的征管模式没有完全到位、征管力量普遍反映紧缺的情况下，既要保证重点税源的征管监控力度，又不能放弃对零散税源的管理主权，因而征收力量配备很难平衡。

(三)征管责任追究难以到位。一方面，大部分地方政府财政以支定收，对税收计划的行政干预造成了税收任务连年高居不下，偏离了经济税收的航道，征管责任不合理导致难以追究；另一方面，个别税干在地方政府的强烈要求下违反发票管理、转引买卖税款，有税不收或者收过头税，导致征管责任难以追究。

(四)征管机构设置不尽合理。一方面，两级稽查的同时并存，既与国家税务总局“不许重复多头检查”的规定相违背，又削弱了稽查队伍的力度，影响税收执法刚性，而且存在城市分局检查科室与稽查局“争权夺利”的现象，加剧双方的矛盾和磨擦；另一方面，在城市分局的内设机构不合理，造成了管理权限的分散和管理责任的淡化，主要表现在办税服务大厅行使了部分管理权限，在信息沟通渠道不畅的情况下，与管理科所工作脱节。

二、我市加强征管应对措施

(一)强化了征管基础工作。我市从规范管理入手，首先是健全了征管制度，抓好了征管基础建设。对内重点健全了岗位责任制度，特别是认真落实征管责任追究制度。对外按照新《征管法》及其实施细则的要求研究完善了登记制度、申报管理制度、分类管理制度、违规处理制度和征管操作程序。二是确定了科学的管理方式，按照“分工、协作、高效”的原则来对所有人员进行合理分工。三是规范执法行为，提高各项税收业务的透明度，并自觉接受社会各界的监督。

(二)采取了多种措施规范发票管理。一是建立了严格的发票管理制度。二是把好了发票的发售关、审核关、检查关。三是严格了内部责任追究，对不按规定发售，开具发票的责任人严厉追究。四是对发票违法行为进行严格处罚，坚持内外一事同罚的原则。特别是从严打击了制售假发票的违法犯罪行为，同时还严格查禁了各单位接收报销非正式发票。

(三)理顺了征管与稽查的关系，强化税务稽查。新的征管模式是以查促管，进而提高征管质量。一是抓计划。以稽查计划明确了稽查部门的查户任务，确定了检查面，并设立了稽查积分制度进行考核。二是采取了有力措施和手段，提高查处税款和滞纳金入库率。三是抓处罚。加大了税务违法案件的处罚力度，避免以补代罚，提高了稽查部门威信。

(五)切实解决了基层征管中的难点。一是加强了税法宣传，提高全民纳税意识。二是建立健全了代扣代征管理制度，明确了代扣代缴义务人的法律责任。另一方面组织了代扣代缴义务人进行培训。三是强化了征收管理，完善征管办法，搜索新的征管办法。四是依靠当地党政领导，充分发挥和运用了社会力量协税、护税，改善地方税收征收管理环境，全面促进地方税收工作快速发展。

三、征管改革建议

(一)建议规范机构及名称

建议将征收分局的名称统一变更为税务所。根据新征管法的规定，税务机关是指各级税务局、税务分局、税务所和按国务院规定设立的并向社会公告的税务机构。只有以上税务机关（包括稽查局）才具备税收执法主体资格，行使税收执法主体的职能。农村征收分局作为县级地税机关下设的征收机构，虽然经过省局的批准设立，征管范围比以前的税务所要大，也能行使税收执法主体的职能，但并非《征管法》所列示的税务机关，因此不能作为一级执法机构对外承担执法主体的职能，一旦与纳税人发生税务行政复议或诉讼，我们将得不到法律的认可和保护。如果变更名称后，将使得执法行为更加规范、合理。

(二)建议优化机构设置

就我市现状而言，无论是城市还是农村，都存在着征管机构数量过多，设置方式纵横交错，内设机构不规范的局面。内设外勤机构科、所并存，分局的结算与稽查的检查同时并存，农村征收分局数量过多，直接导致税收固定成本过高。

建议将城市分局定位为一级管理机构。城市分局与县以下的征收分局性质不同，它对应城市的区级政府，是县区一级政府的法定职能部门，承担县局机构同样的职责，因而不应作为市局派出的征收机构，只能作为一级管理机构存在。

建议调整农村税务所（征收分局）设置，取消驻乡专管员制度，实行集中巡回征收。驻乡专管员模式已经实行几十年，但在农村税干人手不足、税源零星分散、交通发达，信息畅通的情况下，显露出诸多的弊端，越来越不能适应新形势下税收工作的要求。单人驻乡，势孤力薄，难以执法，难以考核，而且造成城区重点税源征管力量不足。新的《征管法》实施后，对税务机关执法提出了更高要求，送达税务文书、税务检查、行政处罚等都要求有两名以上税务人员实施，从法律上否定了单人驻乡的旧模式。解决办法：一是适当合并税源少的征收分局，改设成大的税务所；二是取消驻乡专管员制度；

三、设立巡回征收组，每个组配备2-3人，由中心税务所管理。

建议调整城市分局的内设机构，提高城市分局的整体效能。城市分局统一按纳税人纳税诚信等级设置机构和服务窗口，以纳税信誉等级分类实施管理分类。把纳税信誉好的户集中起来管理，可以节约管理力量，把纳税信誉不太好的户集中起来管理，便于加强监管力度，把纳税信誉特差的单位集中起来，便于加大稽查力度，不同等级的纳税户享受不同的政策待遇，当纳税户的信誉等级调整后，更换其管理部门。这样既有利于调整内部征管力量的分配，又有利于加深纳税人对自己纳税信誉等级的认识和重视，切实扭转纳税人的纳税观念，而且在社会公众的心理上形成一个习惯性的认识，了解一个纳税人的信誉等级，就联想知道其主管税务所，知道其主管税务所，就可以得知其纳税信誉等级。

(三)建议推行专业税收稽查体系，扩大“一级稽查”模式，撤消城市分局的检查科室，集中税收检查权限，迅速增加稽查队伍力量。推行专业税收稽查体系，符合“集中征收、重点稽查”的征管模式，既能增强纲税人的法律意识，又能提高税务人员防腐拒变的能力，强化依法治税，维护税法威严。既有利于税务稽查工作的专业化和规范化，又有利于减少城市分局与稽查之间的干扰和阻力

第三篇：应用一体化数据管理提升税收征管质量

政务链接：应用“一体化”数据管理提升税收征管质量

2010-12-07作者：刘一铭 罗娇来源：经济参考报

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应用“一体化”数据管理提升税收征管质量

近年来，成都市国税局按照总局“强化信息数据管理应用”的工作要求，勇于创新工作思路，建立数据处理分析工作机制，积极探索开展数据处理分析工作的有效方法，不断深化数据分析利用，在提高数据质量、强化系统应用、加强税收管理和辅助领导决策方面取得了初步成效。

“数据分析监控系统”为税收征管安上“电子眼”

成都市国税系统的税收管理员们每天上班第一件事就是打开征管“数据分析监控系统”，检查系统内有没有征管风险预警提示。该系统主要由税收分析、税收查询、风险预警和仪表盘四大模块组成，能自动生成数据分析报告，税收管理员们可以实时利用系统信息数据进行税源分析、税负分析和日常管理分析。数据分析报告提供的征管数据、税收收入数据及三方涉税信息的明细和动态查询功能，方便了税收管理员们随时掌握征管动态，并及时实施针对性管理。其“风险预警”模块包括了17项税收执法预警指标，能够及时、准确地反映税收执法和税收征管工作的薄弱点和风险点，自动进行风险预警提示，督促基层单位抓好风险防范和问题整改。该系统投入运用后，有效提升了各项管理工作的网络化运作和网络化监控水平，实现了税收信息数据的深度分析和运用，为强化税收征管提供了前瞻性的数据信息。在2010年2月2日，该系统被四川省政府授予“四川省科技进步三等奖”。

“‘数据分析监控系统’就好比是我们国税机关在税收征管道路上安装的‘电子眼’，有了这样的监控设备，可以把静态的数据变为动态的考核，把主观的判断变为客观的评判，让偷漏税的行为在‘电子眼’的监测下无所遁形。”成都市国税局征管和科技发展处李绍彬处长说“分析监控平台这一信息载体强化了征管数据的动态管理和分析应用，对解决征管中存在的问题起到了导航和指引作用。同时也进一步提升了数据分析应用水平，促进了征管基础管理向征管质量管理的加速转型”。

一体化+一员式+数据监控：搭起综合数据管理平台

“数据分析监控系统”仅仅只是成都国税数据管理工作进展的一小步，针对海量的数据信息、多个应用系统间相对独立、数据难于对接、业务与技术不相协调等问题，成都市国税局按照总局、省局的总体部署及思路目标，早在2006年10月便提出了“十一五”时期全市国税信息化建设的指导意见，制定了《成都国税数据应用系统规划》，并启动了综合数据管理平台建设，为全市各层级的业务应用提供数据信息增值服务。经过四年的开发应用，已成功建立了“国税工作一体化管理系统”、“税收管理员一员式管理系统”、“数据分析监控系统”等三个应用子系统。

“国税工作一体化管理系统”贯穿一体化工作、网络化管理、统筹协调和系统管理理念，在任务管理上引入项目管理的理念，将工作任务区分为重点任务、追加任务和日常任务，凸

显了任务管理、绩效考核、查询监控三大功能。有效解决了税收管理工作中“疏于管理、淡化责任、效率缺失、质量不高”等问题。通过搭建“税收管理员一员式管理”系统，以综合数据应用平台为基础，从税收管理人员视图出发，建立一个以预警监控、统计分析查询和工作事项提示为重点，方便了税收管理员操作的辅助应用系统。

“数据分析监控系统”的成功应用丰富、完善了数据管理手段，进一步提升了数据分析应用水平，促进了征管基础管理向征管质量管理的加速转型。

加速数据分析应用成果转化提升税收征管质量

经过多年的信息化建设和数据搜集，成都国税积累了大量的电子数据，形成了一笔宝贵的数据资源，但数据资源的利用率不高，没有发挥其增值作用，如何将数据转化为信息一直困扰着税务干部们。

思路决定出路。成都国税税务干部们意识到必须坚持“以用为本”，要把“用出效果、用出效益”作为征管数据分析管理的出发点和落脚点。自2006年11月起，成都国税全面启动了征管数据分析应用工作，对涉税电子数据进行有效管理，通过分析、挖掘和应用，真正实现为税收管理和决策服务。该局成立了数据管理领导小组，明确工作职责，逐步建立起了“领导重视，全员参与，规范操作，过程控制、强化责任，严格考核”的征管数据管理运行工作机制。此外，制定了《成都市国家税务局数据分析工作规程(试行)》。按月从V2.0系统中抽取相关的征管数据，召开由市局领导、相关处室主要负责人参加的数据分析会，对全市的征管质量进行分析，按月发布《数据分析报告》及《数据执行报告》，提出加强税收征管的具体意见，同时对省局发布的《全省部分主要征管数据统计表》进行研究并提出相应的整改意见，对各级税务机关和部门的数据应用工作进行考核。

自2008年下半年起，成都国税对数据分析工作的着力点由基础管理开始向质量管理转移，即由过去的管好数据向用好数据转变，开始向数据要质量、要效能。市局各业务部门及分析应用小组充分发挥市局后台分析、调整、修正的作用，不断加深数据分析应用，注重贴近税源管理实际，准确地反映税改政策贯彻落实情况，并为分类管理提供第一手信息。针对征管质量运行情况，定期召开专题分析会，由市局、城区局、各处级税源管理单位联动对各项主体征管指标、税源管理重点难点等情况进行分析，有效提升了税收征管水平，同时为开展好纳税评估、专项税收整治、专项稽查等工作打牢了基础。

把“死”数据变为“活”元素征管质效大幅提升

通过对征管数据的有效应用，使“死”的数据符号变成了“活”的征管元素，各项主体征管指标在数据应用前后有了显著提升，有效解决了部分主体征管指标过去较长时间低位运行、提升缓慢的问题。申报率、入库率、欠税增减率、税负率等主体征管指标与2006年3月综合征管软件V2.0系统上线时相比，出现了积极而显著的变化。

截至2010年11月底，成都市国税系统综合申报率比2006年3月综合征管软件V2.0上线之初提高5.85个百分点，一般纳税人增值税税负提高0.21个百分点，一般纳税人零申报率降低22.33个百分点，小规模纳税人零申报率降低46.58个百分点。征管质量效率提高直接带来了税收收入的稳步增长，2010年1-11月，成都市国税局组织国税收入462.88亿元，较上年增长27.91%，宏观税负为9.66%，税收弹性系数达到1.45。各项指标如纳税户占登记户比例、达起征点双定户占登记户比例和一般纳税人连续三月零申报比例等排名全省前列。2010年11月全市平均征税面高于全省平均15.42个百分点，1-11月增值税一般纳税人增加5183户，提高14.92个百分点。

第四篇：地税系统征管能手事迹材料

梅花香自苦寒来——记200*全省地税系统征管能手xx

她齐耳的短发，和蔼的面庞，急匆匆的脚步，风风火火的身影，精干中透着一股子坚毅。她就是xx，现任xx县地税局法规征管科科员，200*省地税系统征管“女状元”，xx县地税局的业务“专家”。

1996年，xx从省财政学校税收专业毕业后，分配到xx县地税xx所工作。当发现工作实践中还有许多课本上没学到的知识后，她暗下决心，想方设法用知识武装自己的头脑。与此同时，县局提出了创建“学习型”组织号召，提出树立终身学习、全员学习、创新学习的理念，并制定了一系列激励政策，更进一步激发了她立足本职、建功立业的热情。通过日夜不辍的勤奋学习，她先后取得了全国高等教育自学考试财税专业专科和本科证书，而这她仅仅只用了不到六年的时间。

由于出色的工作和较高的业务素质，在基层工作了一段时间后，她调入县局征管科。当时科里只有两个人，她年龄最小，大部分繁杂而枯燥的征管业务都要由她来完成。没有压力就没有动力。在周围浓厚的学习氛围中，面对日新月异的征管工作，她感到了压力，就是在这种压力驱动下，她报考了全国注册税务师和注册会计师资格考试。学习的目标确定了，还需要有坚持下去的毅力。科里人手少，工作却很繁杂，想忙里偷闲看会儿书都不行，她只好在“八小时外”挤时间学习。炎热的夏夜，别人领着孩子在广场散步纳凉时，她却在自家小书房里研究着枯燥的税法、会计知识，几乎天天学到深夜，面对着女儿那张期盼的小脸，她一次又一次狠心的放弃了陪孩子游玩的时间。付出总有回报。她用了两年的时间顺利拿到了注册税务师证书，成为全县地税系统第一个考取注册税务师的佼佼者。

“工作的过程就是学习的过程”。她把学习作为提高工作质效的一个重要手段。因为法规征管科负有指导基层开展执法工作的职责，经常有基层同志和纳税人向她咨询问题，对遇到的棘手问题，她也不忘向其他同志和书本请教。如此以来，学到的知识在实践中得到了发挥，工作上更加得心应手，实现了工作与学习的“互动”。她利用自学来的计算机知识，放弃节假日，与其他计算机骨干一起，利用数据库开发了“税务登记查询系统”，制作了发票电子台账，解决了征管实际难题，减轻了基层工作量。

在她的影响和带动下，xx地税系统内掀起了学业务、强技能、提素质的热潮，涌现出了一大批学习型骨干人才。200*年以来，该局先后有1*人次获得省级各类业务“能手”称号。

“梅花香自苦寒来”，面对眼前的收获，她没有自满，而是伏下身去，继续埋头苦干，在地税这片沃土上默默地辛勤耕耘着……

第五篇：湖南省国税系统税收征管资料档案管理办法

湖南省国税系统税收征管资料档案管理办法（试 行）

第一章 总 则

第一条 为规范税收征管资料的管理，加强税收基础工作，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国档案法》的规定，结合税收征收管理工作的实际，特制定本办法。

第二条 本办法所称的征管资料档案是指在税收征收管理过程中形成的，反映和记录征纳行为的各种表、证、单和磁盘等不同形式的文字和数据资料，以及专门案卷所需的其他资料。

第三条 征管资料档案应按纳税人分户或职能单位分类建立与管理。基层征收单位（征收分局或税务所）必须建立纳税人分户征管资料档案。

第四条 根据征管资料档案来源与用途划分管理职责，对征管资料档案实行分级集中管理，各有关责任单位和责任人必须认真收集，严格审核，及时传递处理，维护各项征管资料的真实、安全和完整。

第五条 征管档案资料包括税务登记、发票管理、税务文书、纳税申报、税款征收、税务稽查、税务行政复议与诉讼和纳税义务人、非纳税义务人报送或提供的与税收征管有关的资料、信息等。

第六条 各级国税机关都应当按照本办法的规定管理征管资料，建立征管资料档案。

第二章 征管资料的主要种类

第七条 征管资料按其反映的内容及产生的环节不同分为：

（一）税务登记类。包括办理开业登记，变更税务登记，停复业处理，注销税务登记，税务登记验证、换证，税种登记，增值税一般纳税人认定、年审，金银首饰消费税纳税人认定，非正常户处理，税务登记违法（章）处理等各环节的文书、报表和数据资料。

（二）发票管理类。包括发票的印制、购领、使用、缴销各种事项的登记台帐，申请审批文书表格，发票违章（法）案件资料和处理文书以及发票稽核检查及交叉传递文书。

（三）税务文书类。包括办理税收返还、退库、缓缴、减免审批，核定应纳税额，固定业户外出经营税收管理以及企业进货退出及索取折让的通知书，申请审批表、清单、证明单等资料。

（四）纳税申报类。包括纳税人申报纳税的各项报表，征收机关对逾期未申报和逾期未纳税户进行催报、催缴的文书资料以及纳税申报违章处理资料。

（五）税款征收类。包括各项税款、滞纳金、罚款的征收、退还凭据、通知单，税款应征、减免、征收、入库、欠缴和提退等项业务文书和核算资料。

（六）税务稽查类。包括税务稽查选案、立案、稽查、审理、执行各个环节的文书，纳税人涉税违法（章）案件材料，实施税收保全、强制措施的通知书、凭据等资料。

（七）行政复议与诉讼类。包括纳税人提起行政复议、赔偿的申请书、附报材料及行政诉状副本，国税机关受理行政复议、赔偿案件的调查材料及相应的处理决定书，国税机关向法院提交的答辩状、上诉状、强制执行申请书等文书资料。

（八）其它类。包括企业财务报表、其他外部信息资料，以及与税收征管业务有关的其他资料。

上述分类情况及编号参见附件《征管资料分类目录》。

第八条 税收征管资料的种类和具体项目（表、证、单、书）按国家税法和政策规定确定，税法和政策规定作出修改调整的，按新的规定执行。

第三章 征管资料的采集和录入

第九条 各类征管资料的采集和录入由负责具体税收业务和征管工作的职能部门承担，各职能部门及工作人员应按税法和税收政策规定取得、制作、录入、归集征管资料，保证各种表、证、单、书和原始资料准确齐全、录入及时。

第十条 征管资料的采集必须做到及时、完整、准确，以原始资料为依据，特殊情况下不能取得原始资料的，应当复印或抄录原始资料。对复印或抄录的资料，经办人员应签名备注。

第十一条 省、地、市局各业务职能部门负责本部门处理的涉及税收征管业务资料的采集、整理和录入，对下级国税机关及相关部门进行业务指导，提供资料服务。

第十二条 根据机构设置和业务分工情况，各县市分局及其工作部门按下列职责采集、录入征管资料。职能分工不一致的，由县市分局明确职责。

（一）综合业务部门负责直接办理的税务登记类、税务文书类、发票管理类、行政诉讼类征管资料的采集和录入，全面正确反映本部门管理的税收征管业务工作情况，负责向其他职能部门反馈信息。

（二）征收部门负责纳税申报类、其他类征管资料的审理、采集和录入，负责向计财和稽查部门提供纳税人申报征收情况。

（三）计财部门负责税款征收类征管资料的采集和录入，对征收部门采集、录入的应征（应退）税款、减免税款、已缴税款、提退税款等信息进行税收会计核算，开具票据，并负责反馈给征收部门。

（四）稽查部门根据征收部门、计财部门及其他方面所提供的有关信息，采集和录入稽查工作实施中的税务稽查类资料。

（五）基层征收分局、办税服务厅负责自行办理的各项税收征管业务资料的采集、整理和录入，并按照工作要求和职责范围，向上级领导和有关部门反馈税收征收管理情况。

第十三条 以计算机磁盘和其他电子设备采集录入的征管资料，应当与文字资料核对一致，重要的资料应打印纸质资料或在磁介质上备份。

具体办法另行制定。

第四章 征管资料的整理和归档

第十四条 各级国税机关及业务职能部门，应当按照本办法第十五条的规定，整理、归集税收征管资料，全面实行规范化管理，为税收征管工作奠定基础。

第十五条 征管资料的归档一般分为3类，即：纳税人分户纳税资料档案、专门案卷资料档案和职能部门征管台帐、文书等资料档案。

第十六条 征管资料的整理归档按照事责一致的原则，由具体经办、采集资料的职能部门及工作人员负责。纳税人分户纳税资料应在纳税期结束后整理归档。税务稽查资料和涉税案件材料，应在案件结束后整理归档，具体办法另行制定。行政复议、应诉、赔偿处理材料，按《湖南省国家税务局税务行政案件档案管理办法》处理。

第十七条 各级国税机关及其业务工作部门整理归档的征管资料，应当按会计分类立卷，每年3月底以前，将上的征管资料装订成册，制成档案。

第五章 征管档案的保管和查阅

第十八条 各级国税机关应当根据《档案法》和本办法的要求管理征管档案，建立档案保管、查阅制度，充分利用征管档案资料为税收工作服务。

第十九条 征管档案的保管按照征管业务工作管理的范围实行分级负责，统一管理。

县以上国税机关业务部门归集的征管档案，除属于单位文件档案管理的内容外，自行负责管理。

县局机关、城市分局以及征收分局、办税服务厅当年的征管档案原则上应于次年3月份以前，由各职能部门和责任人按要求组卷、编目、装订后移送档案室统一保管。因库房等其他客观原因档案室暂时无法保管的，报经地、市局批准后，也可由征管业务部门统一管理。

第二十条 各级国税机关应明确专人负责征管档案的保管、查阅工作。建立符合防火、防盗、防潮、防蛀等条件的征管档案保管室，配备必要的柜架，对不同内容、类别的征管档案按编号顺序存放、保管。

第二十一条 征管档案资料保存期限按照《征管法》规定为10年，保存期满的档案需销毁的，由档案管理部门会同监察部门清点、造册，经本单位领导批准，到指定地点统一销毁。

第二十二条 本办法从1998年1月1日起执行。

附件：

征管资料分类目录

一、税务登记类

分类编号 名 称

DJ001 税务登记表（适用于内资企业）

DJ002 税务登记表（适用于外商投资企业）

DJ003 税务登记表（适用于企业分支机构）

DJ004 税务登记表（适用于外国企业）

DJ005 税务登记表（适用于个体工商户）

DJ006 纳税人税种登记表

DJ007 增值税一般纳税人申请认定表

DJ008 金银首饰消费税纳税人认定登记表

DJ009 税务变更登记表

DJ010 停歇（复）业申请审批表

DJ011 注销税务登记申请审批表

DJ012 纳税人迁移通知书

DJ012-1 纳税人档案资料移交清单

DJ013 非正常户认定书

DJ014 税务登记验证（换证）登记审批表

DJ015 增值税一般纳税人年检申请审批表

DJ016 取消一般纳税人资格审批表

二、发票管理类

FP001 发票领购申请审批表

FP002 发票领、用、存月报表

FP003 增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表

FP004 增值税（专用/普通）发票使用明细表

FP005 发票缴销登记表

FP006 发票挂失声明申请审批表

FP007 发票核销审批表

FP008 普通发票印制申请审批表

FP009 发票保证金收据

FP010 发票保证金退款凭证

FP011 发票注销、购领及票款结报表

FP012 发票交叉传递卡

FP013 发票违章处理通知

FP014 发票质量情况报告表

FP015 发票检查原始记录

三、税务文书类

JM001 生产性外商投资企业和外国企业减免税申请审批表

JM002 高新技术减免申请审批表

JM003 内资企业减免税申请审批表

JM004 1993年12月31日前工商注册的外商投资企业和外国企业增值税、消费税税负增加季度表

JM005 外商投资企业和外国企业再投资退税申请申批表

JM006 外商投资企业出口货物退税申请表

JM007 减免（退）税批准通知书

JM008 湖南省国家税务系统企业所得税减免和税前扣除审批通知

JM009 企业所得税减免到期通知书

JM010 企业税前弥补亏损审批表

JM011 企业财产损失计税扣除审批表

JM012 准予免税购进出口卷烟证明

JM013 出口卷烟免税证明

HD001 企业纳税定额申请核定表（适用财务不健全企业）

HD002 年（季度）纳税营业额申报核定表（适用个体工商户）

HD003 纳税户营业情况典型调查表

HD004 纳税人变更纳税定额申请审批表

HD005 核定定额调整通知书

HD006 外国企业常驻代表机构纳税方式申请审批表

HD007 外国常驻代表机构纳税方式核定通知书

HD008 合作银行管理部门管理费决算审批表

HD008-1 合作银行管理部门管理费预算审批表

WS001 邮寄申报申请审批表

WS002 延期申报申请审批表

WS003 延期缴纳税款申请审批表

WS004 固定工商户外出经营税收管理证明单

WS005 企业进货退出及索取折让证明单

WS006 金银首饰购货（加工）管理证明单领用存明细表

WS007 税务文书传递卡

WS008 税务文书附送资料清单

WS009 税务文书领取通知单

四、纳税申报类

SB001 增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）

SB002 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）

SB003 消费税纳税申报表、消费税纳税申报表附表

SB004 金融保险营业税纳税申报表

SB005 企业所得税纳税申报表及其附表

SB006 外商投资企业和外国企业季度所得税申报表

SB007 外商投资企业和外国企业所得税申报表

SB008 外商投资企业清算所得税申报表

SB009 个人所得税申报表

SB009-1 个人所得税月份申报表

SB010 申报（缴款）错误更正通知书

五、税款征收类

JK001 税收缴款书（通用）

JK002 税收（出口货物专用）缴款书

JK003 出口货物完税分割单

JK004 税收（汇总专用）缴款书

JK005 通用税收完税证

JK006 税收定额完税证

JK007 税收罚款收据

JK008 税收收入退还书

JK009 小额税额退税凭证

JK010 纳税保证金收据

JK011 催缴税款通知书

JK012 限期缴纳税款通知书

JK013 扣缴税款通知书

JK014 限期改正通知书

JK015 应纳税款核定书

JK016 预缴税款通知书

JK017 代扣代收税款凭证

六、税务稽查类

BQ001 提供纳税担保通知书

BQ002 纳税人纳税担保财产清单

BQ003 纳税担保书

BQ004 暂停支付存款通知书

BQ005 解除暂停支付存款通知书

BQ006 查封（扣押）证

BQ007 查封商品、货物、财产清单

BQ008 扣押商品、货物、财产专用收据

BQ009 解除查封（扣押）通知书

BQ010 阻止出境通知书

BQ011 解除阻止出境通知书

BQ012 扣缴税款通知书

BQ013 拍卖（查封、扣押）货物申请审批表

BQ014 拍卖商品、货物、财产决定书

BQ015 拍卖商品货物财产清单

BQ016 税务处罚强制执行申请书

JC001 立案审批表

JC002 税务稽查通知书

JC003 询问通知书

JC004 询问（调查）笔录

JC005 调取帐簿资料通知书

JC006 调取帐簿资料清单

JC007 提取证据专用收据

JC008 税务检查专用证明

JC009 限期缴纳税款通知书

JC010 税务稽查底稿

JC011 税务稽查结论

JC012 税务稽查报告

JC013 审理报告

JC014 税务处理决定书

JC015 税务案件移送书

JC016 执行报告

JC017 税务文书送达回证

JC018 税务稽查初审意见书

七、行政复议与诉讼类

FY001 复议申请书

FY002 受理复议通知书

FY003 不予受理裁决书

FY004 答辩书

FY005 限期补正通知书

FY006 停止复议通知书

FY007 复议决定书

FY008 停止执行税收具体行政行为通知书

FY009 强制执行申请书

FY010 强制执行决定书

FY011 送达回证

FY012 答辩状

FY013 证据保全申请书

FY014 延期开庭申请书

FY015 强制执行申请书

FY016 行政上诉状

FY017 申诉书

FY018 赔偿申请书

FY019 赔偿申请书审查表

FY020 不予受理通知书

FY021 限期补正通知书

FY022 受理通知书

FY023 赔偿决定书

FY024 追偿责任人员通知书

FY025 共同赔偿追偿通知书

八、其它类

（一）财务报表

CB001 资产负债表

CB002 损益表

CB003 利润分配表

CB004 主营业务收支明细表

CB005 财务状况变动表

CB006 商品销售利润明细表

CB007 应交增值税明细表

（二）财务分析

（三）其它报表

TB001 金银饰品购销存月报表（表1）（表2）

TB002 部分应税消费品经济指标月（季）报表

TB003 应税消费品税收及经营情况明细台帐

TB004 主要材料购进耗用及主要应税消费品单位成本明细台帐

（四）其它外部信息资料

附件：关于查核、暂停支付、扣缴纳税人、扣缴义务人在金融机构存款的通知

附件：

中国人民银行、国家税务总局关于查核、暂停支付、扣缴

纳税人、扣缴义务人在金融机构存款的通知

为保障国家税收收入，保证税务机关严格执法，维护有关当事人的合法权益，根据《商业银行法》和《税收征收管理法》的规定，税务机关有权对纳税人、扣缴义务人在银行和其他金融机构（以下简称金融机构）的存款进行查核、暂停支付和扣缴；纳税人、扣缴义务人的开户金融机构应当予以配合。现就有关问题通知如下：

一、税务机关查核纳税人、扣缴义务人存款问题

税务机关经县以上税务局（分局）局长批准，凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明，有权查核纳税人、扣缴义务人在金融机构的存款帐户；但查核纳税人的储蓄存款时，必须经有关银行县（市）支行或者市分行所属区办事处核对，指定所属储蓄所提供资料。

二、关于暂停支付纳税人存款问题

税务机关需要对纳税人实施暂停支付的税收保全措施时，必须经县以上税务局（分局）局长批准，向纳税人的开户金融机构送达“暂停支付存款通知书”.金融机构接到“暂停支付存款通知书”后应当暂停支付纳税人相当于应纳税款金额的存款。

纳税人在税务机关责令其缴纳应纳税款的限期内缴纳税款的，税务机关应当向其开户金融机构送达“解除暂停支付存款通知书”，撤销暂停支付的税收保全措施。

三、关于扣缴纳税人、扣缴义务人税款问题

金融机构在收到税务机关“扣缴税款通知书”后，如果纳税人、扣缴义务人在金融机构的存款不足以同时支付税款和金融机构贷款，应先扣缴税款，后扣收贷款。

税务机关通知纳税人、扣缴义务人的开户金融机构扣缴税款时，应当依法送达“扣缴税款通知书”，并附送纳税人逾期未执行的“催缴税款通知书（留存联复印件）”，纳税人、扣缴义务人的开户金融机构应当及时扣缴。

纳税人、扣缴义务人的开户金融机构在“扣缴税款通知书”限定的扣缴税款期限内无法实现扣缴税款的，应当书面通知税务机关，并说明理由，以便税务机关采取其他强制执行措施。

四、关于各单位协调与配合问题

两家以上的执法机关对同一存款要求金融机构协助执行时，金融机构应根据最先收取的协助执行通知书办理。

在协助执行时，如因协助执行通知同时到达或其他情况导致有关执法机关对金融机构应协助执行哪一个机关的协助执行通知产生争议，由争议的机关协商解决或者由其上级机关决定。

税务机关要求纳税人、扣缴义务人的开户金融机构协助执行的程序和手续不合法的，有关金融机构有权拒绝协助执行。出现争议应当由双方上级单位协商解决。税务机关实施税收保全措施和强制执行措施不当，使纳税人的合法利益遭受损失的，税务机关应当承担赔偿责任。

纳税人、扣缴义务人的开户金融机构无故拒绝协助税务机关执行暂停支付、扣缴税款或者查核纳税人、扣缴义务人存款（储蓄）帐户，以及为当事人通风报信、协助其转移、隐匿存款的，应当依法承担责任。

以上各项规定，请认真贯彻执行。