商业承兑汇票概述

第一篇：商业承兑汇票概述

商业承兑汇票

商业承兑汇票定义

商业承兑汇票由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人，其付款人为非银行的个人为组织单位。收款人和付款人都可出票，由付款人承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币，付款期限不超过6个月，每张汇票金额不超过五千万元

特点

1、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6 个月

2、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10 天

3、商业承兑汇票可以背书转让

4、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向我行申请贴现

5、贴现金额：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。

6、利率：贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。

7、适用于同城或异地结算。

商业承兑汇票的申请条件有：

1、商业承兑汇票贴现申请人须是经国家工商行政管理机关或主管部门核准登记的企事业法人或其他经济组织。

2、贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、劳务交易关系，能够提供相应的商品交易合同、增值税发票。

3、要求贴现的商业承兑汇票的交易合同必须是合法且要素齐全，即贴现的商业承兑汇票必须符合《票据法》，符合制度规定的商业承兑汇票的出票、背书、承兑的条款要求，汇票上没有“不得转让”和“质押”等字样。

4、在贴现行开立存款账户。

5、贴现申请人经济效益及资信情况良好。

6、银行要求满足的其他条件。

申办资料

1、经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、贷款卡原件

2、背书连续、要式完整且未到期的商业承兑汇票

3、交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件，或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面证明

4、与出票人（或直接前手）之间的增值税发票原件

5、上年度及近期财务报表，以保证方式提供担保的还需提供保证人上年度及近期财务报表

6、贴现行认为需提交的其他资料。

商业承兑汇票从开据到兑付的整体流程

（1）签发汇票

商业承兑汇票按照双方协定，可由付款人单位签发，也可由收款人签发。汇票一式三联，第一联为卡片，由承兑人留存；第二联为商业承兑汇票，由收款人开户银行随结算凭证寄付款人开户银行作付出传票附件；第三联为存根联，由签发人存查。商业承兑汇票由付款单位承兑，承兑时无需填写承兑协议。也不需通过银行办理。只需在商业承兑汇票第二联正面签署“承兑”字样并加盖预留银行的印签后，交给收款单位。由收款人签发的商业承兑汇票，应先交付付款单位承兑，再交由收款单位专类保管。

（2）委托银行收款

作为收款单位，计算从本单位至付款人开户银行的邮政，在汇票到期前，提前委托银行收款。委托银行收款时，应填写一式五联的“委托收款凭证”，在其中“委托收款凭证名称”栏内注明“商业承兑汇票”字样及汇票号码。在商业承兑汇票第二联背面加盖收款单位公章后，一并送交开户银行。开户银行审查后办理有关收款手续，并将盖章后的“委托收款凭证”第一联退回给收款单位保存。

（3）到期兑付

正常情况下到期兑付由付款人承兑，整个流程结束。但作为付款单位，由于无力支付而退回商业承兑汇票时，应编制转账凭证，将应付票据转为应付账款。

商业承兑汇票贴现

商业承兑汇票贴现是指持票人将未到期的商业承兑汇票转让给银行，银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。

办理商业承兑汇票贴现应提供的相关文件

1、企业法律性文件：营业执照、组织机构代码证、国、地税务登记证、开户许可证、贷款卡、法人身份证/护照。

2、企业贸易性文件：公司简介、公司情况说明、商品交易合同、增值税发票复印件、财务报表、商业承兑汇票（样票彩印件）。

3、企业确认性文件：《保兑函》（企业法人签字盖章）、《商业承兑汇票贴现协议书》（企业法人签字盖章）、《邀请函》。

注：上述文件用彩色扫描发至：

商业承兑汇票贴现的基本条件

1、保兑银行：九大银行支行、具有法人资格的地方商业、农材信用联社。

2、贷款期限：三年期（每半年换一次票）。

3、贴现利息：（1）按国家规定的商业承兑汇票贴现利率执行。

（2）头半一次性贴息16%=2（含第一个半年贴息），续票时每半年4.5%---6.5%之间。

4、承兑金额：每次5000万元至1亿元人民币。

5、票据要求：中国人民银行票据中心统一票据。

商业承兑汇票贴现操作程序

1、企业将上述应提供的相关文件彩色扫描以邮件方式发送至

2、贴现方对上述文件进行初审，评议、若贴现方通过初审，立即发出《邀请函》，企业邀请贴现方代表赴企业所在地保兑银行核行，核行内容如下：

（1）与保兑银行负责人（行长、联社主任等法人代表）面议本项商业承兑汇票贴现业务。

（2）确认保兑银行能否开出《保兑函》。

（3）了解企业的资信情况和还款能力。

3、了解企业的财务状况和项目的基本情况。

4、核行完毕并确认无误后，双方正式签订{商业承兑汇票贴现协议书},届时,企业方立即开出商业承兑汇票，保兑银行开出《保兑函》，与此同时，贴现方立即电子汇款于企业帐户，双方同台交割。

5、贴现方赴企业所在地保兑银行或农村信用联社核行时，企业无法兑现确认文件的约定，并无法开出保兑函，企业应无条件承担贴现方、中介方往返旅差费用，并罚款10万元人民币。

6、企业方已开出商业承兑汇票，保兑银行也出具《保兑函》，贴现方三个银行工作日内无法将贴现资金汇入企业帐户，贴现方、中介方的往返旅差费用由贴现方承担，并罚款10万元人民币给企业方。

7、企业方、贴现方双方违约与中介方无关，免追索中介方责任。

8、企业方、贴现方同台交割完毕后业务结束。

商业承兑汇票保贴

商业承兑汇票保贴业务

是指符合银行条件的企业，以书函的形式承诺为其签发或持有的商业承兑汇票办理贴现，即给予保贴额度的一种授信行为。可以再额度内循环使用。申请保贴额度的企业既可以使票据的承兑人，也可以是票据的持票人或贴现申请人。保贴业务的主要功能是通过银行承诺贴现加强票据的变现能力和流通性。

办理商业承兑汇票保贴业务的基本条件

额度承担人需要满足银行的授信条件，已有授信额度的，使用保贴额度前需要和银行签发有关补充协议；办理保贴的商业承兑汇票必须有真实的贸易背景，并能提供相关材料证明

办理商业承兑汇票保贴业务的程序

a企业申请保贴额度与银行签订保贴额度补充协议

b企业与银行签订《商业承兑汇票贴现额度合同》，约定保贴的具体条件

c企业向银行购买空白商业承兑汇票并自行签发

d企业向银行提出保贴申请，银行据此开出商业承兑汇票保贴函

e企业将此函及对应的商业承兑汇票交付收款人

f持票人向银行申请贴现，银行按照有关手续给予办理

汇票到期，银行直接向承兑人提示付款。

第二篇：商业承兑汇票业务概述

农村信用社承兑汇票业务概述

商业汇票承兑是指信用社作为付款人，接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为，经过信用社承兑后的商业汇票称银行承兑汇票。

银行承兑汇票承兑要求具有真实的交易关系或债权债务关系。严格限定一笔交易只能申请办理一笔银行承兑汇票业务(可分期办理)。商业汇票承兑业务要视同贷款业务,必须坚持“先授信后办理贷款”的原则，将银行承兑汇票敞口部分纳入授信总额。

银行承兑汇票信贷额度占用情况：全额保证金承兑不占信贷额度；差额保证金承兑敞口部分占用信贷额度；银行承兑汇票贴现转贴现占用信贷额度 ；银行承兑汇票抵押贷款占用信贷额度；银行承兑汇票委托收款不占信贷额度。

一、信用社开办银行承兑汇票业务的益处

（一）保证金存款

在授信总量一定的情况下，授信产品使用不同会造成存款存款差距很大，通常银行承兑汇票使用量越大，存款越高。例如，申报1亿元的授信总量，（1）贷款方式：可能仅能获得1000万元存款沉淀；（2）1亿元承兑汇票，至少可以要50%的保证金，可以获得5000万元存款。

（二）银行承兑汇票手续费

手续费：承兑银行按承兑金额万分之五收取手续费。

（三）联营销的机会

（九）存足不低于票面金额50%的保证金，票面金额与存入保证金的差额部分应提供信用社认可并符合《河北省农村信用社担保业务管理办法（试行）》规定条件的有效保证、抵押、质押。

三、承兑操作管理规定

（一）银行承兑汇票自出票日至到期日最长不得超过6个月。

（二）银行承兑汇票票面金额每张不得超过1000万元人民币，单户签发银行承兑汇票敞口部分余额不得超过其净资产总额的50%。

（三）在办理商业汇票承兑时，每张银行承兑汇票按承兑金额的0.5‰向出票人收取承兑手续费，承兑手续费不足10元的，按10元计收。

四、承兑业务操作流程

（一）客户申请

由客户向联社提出商业汇票承兑业务的申请，写《商业汇票承兑业务申请书》

（二）资格审查

对商业汇票承兑申请人的资格，要重点审查申请商业汇票承兑业务的用途是否符合规定，要求客户出示交易合同原件，查验交易合同是否真实，所购货物是否符合法律法规允许的范围等。

（三）提交材料

客户除需提供《河北省农村信用社贷款操作规程（试行）》要求

1、对商品、劳务交易合同真实、合法性的调查：

2、对客户申请人及其偿债能力的调查

3、对担保的调查

（六）分级审批（咨询）

（七）承兑（1）签订承兑协议。（2）落实承兑条件（3）办理承兑手续

（八）事后检查

（九）汇票到期解付或垫款

银行承兑汇票业务经办人员至少在银行承兑汇票到期前10天，查看出票人在营业部的账户存款情况，并向出票人和担保人送达《商业汇票到期备付款通知书》通知出票人将款项存入营业部，营业部负责逐笔兑付，并登记承兑台帐。

第三篇：商业承兑汇票证明

证明

致深圳市XXX有限公司：

本公司收到贵公司开出的一张商业承兑汇票，票号为：00100063 20400642 票面内容如下：

出票日期：贰零壹伍年零肆月壹拾陆日

出票人：深圳市XXX有限公司

出票人帐号：4420154XXXX52504282

收款人：XXXX有限公司

收款人帐号：XXX

收款行：深圳农村商业银行和平支行

汇票到期日：贰零壹伍年零壹拾月壹拾陆

出票金额：人民币（大写）叁拾叁万叁仟贰佰捌拾壹元玖角陆分

因我公司财务人员工作疏忽，导致背书人签章加盖不清晰，此汇票真实有效，请贵公司到期给予解付入账。由此引起的经济纠纷及法律责任均由本公司承担，特此证明。

佛山市顺德区XXXX有限公司

（银行预留印签）

2015年9月28日

第四篇：商业承兑汇票流程

商业承兑汇票

贴现所需以下资料不齐全勿扰。

总体流程：预审（1天） 实查企业与核行（1-2天，前提：需要企业与保函开立行协调好） 开户和网银（2-3天） 贴现（1天）具体流程：

1、确定票面基础信息，双方企业的资料影印件，交我方初步审核，确定能做与否。附：资料影印件（需出票方和收款方的正本原件）：企业法人营业执照，组织机构代码证，税务登记证，开户许可证，贷款卡，两年报表，公司章程，验资报告（最新），法人身份证。

2、我方提供保函模版（可与第1步同步进行）交保函开立行审核，确认银行可以按照我方模版开立保函。需提供按照模版开立保函的书面证明文件（传真件）。（网签佣金协议和企业确定能够做到此流程要求的承诺书）

3、我方赴票据收款人贴现企业当地实查企业，核行实查保函，保函需在我方到达后，现场开保函。（前提：确定保函按我方模版开立，安排落实好保函开立行、准备好所有资料的情况下进行！）

附1：实查企业所需准备材料（均需正本原件）：企业印章（公章法人章财务章），企业法人营业执照，组织机构代码证，税务登记证，开户许可证，贷款卡，两年报表，公司章程，验资报告（最新），法人身份证。

附2：核行实查保函所需：银行办公室人员和具体经办人员在场，保证银行印章。开具保函的银行是支行(不是一级支行)的要有上级授予的银行保函开立资质的证明文件（原件），可以按照模版开立保函的书面证明文件。

4、票据收款人企业到我方贴现银行开户和网银：（到贴现行开临户和网银是必备的条件）附：开户所需资料（均需正本原件）：企业法人营业执照、组织机构代码证，税务登记证，开户许可证、法人身份证、留印人身份证(注：如法人和预留印鉴不是同一人需提供留印人身份证)、经办人身份证、两名财务身份证、公章财务章私章、其他证明文件（注：企业基本户六个月的对账单、2名财务人员的会计上岗证）。

附：网银材料（均需正本原件）：法人身份证，操作员身份证，经办人身份证，公章、法人章、财务章

5、签订贴现协议，完成贴现，我方费用支付协议。

我方费用通过企业提前开好贷记凭证或支票支付。

附：需要增值税发票、合同、发票章；以下材料（均需正本原件）企业印章（公章法人

章财务章），企业法人营业执照，组织机构代码证，税务登记证，开户许可证，贷款卡，两年报表，公司章程，验资报告（最新），法人身份证。

第五篇：商业承兑汇票（推荐）

汇票号码：

1┌─┬────┬────────┬─┬────┬──────────┐

│　│全称││　│全称││

│收├────┼────────┤付├────┼──────────┤

│款│帐号││款│帐号││

│人├────┼──┬──┬──┤人├────┼──┬──┬────┤此

│　│开户银行││行号││　│开户银行││行号││联

├─┴────┼──┴──┴──┴─┴────┼──┴──┴────┤承

││人民币│千百十万行百十元角分│兑

│　汇票金额　│（大写）├──────────┤人

││││（├──────┼──────────┬────┴─┬────────┤付

│ 汇票到期日 │年月日　│交易合同号码││款

├──────┴──────────┼──────┴────────┤人

│本汇票请你单位承兑，并及时将承││）

│兑汇票寄交我单位。此致││留

│││存

│承兑人│备注│

│││

│收款人盖章││

│负责经办││

└─────────────────┴───────────────┘

汇票号码：

2┌─┬────┬───────┬─┬────┬──────────┐

│　│全称││　│全称││此开

│收├────┼───────┤付├────┼──────────┤联户

│款│帐号││款│帐号││收行

│人├────┼─┬──┬──┤人├────┼──┬──┬────┤款作

│　│开户银行│　│行号││　│开户银行││行号││人付

├─┴────┼─┴──┴──┴─┴────┼──┴──┴────┤开出

││人民币│千百十万行百十元角分│户传

│　汇票金额　│（大写）├──────────┤行票

││││随附

├──────┼─────────┬────┴─┬────────┤结件

│ 汇票到期日 │年月日│交易合同号码││算

├──────┴─────────┼──────┴────────┤凭

│本汇票已经本单位承兑，到日期││证

│无条件支付票款。此致││寄

│收款人││付

│付款人盖章│汇票签发人盖章│款

│负责经办年　月　日│负责经办│人

└────────────────┴───────────────┘

汇票号码：

3┌─┬────┬───────┬─┬────┬──────────┐

│　│全称││　│全称││

│收├────┼───────┤付├────┼──────────┤

│款│帐号││款│帐号││

│人├────┼─┬──┬──┤人├────┼──┬──┬────┤

│　│开户银行│　│行号││　│开户银行││行号││此

├─┴────┼─┴──┴──┴─┴────┼──┴──┴────┤联

││人民币│千百十万行百十元角分│签

│　汇票金额　│（大写）├──────────┤发

││││人

├──────┼─────────┬────┴─┬────────┤存

│ 汇票到期日 │年月日│交易合同号码││查

├──────┴─────────┼──────┴────────┤

│备注：││

│││

│││

│││

││负责经办│

└────────────────┴───────────────┘

签发日期：_________年_________月_________日

附件

（1）商业汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。出票人不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。

（2）商业汇票应当记有下列内容：①表明汇票字样；②无条件支付的委托；③确定的金额；④付款人的名称；⑤收款人的名称；⑥出票日期；⑦出票人签章。这些内容为汇票有效的必要条件。汇票上应当明确记载日期、付款地、出票地等事项。

（3）商业汇票应当记明付款日期。未记明付款日期的，为见票即付；未记明付款地的，付人的营业场所、住所或经常居住地为付款地；未记明出票地，出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地。

（4）商业汇票可以依法背书转让，汇票债务人可以由保证人承担保证责任。汇票被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票其他债务人行使追索权。