成本会计工作内容核算[共五篇]

第一篇：成本会计工作内容核算

1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核；

2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益；

3、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购；

4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票；

5、随时抽查企业原材料供应情况；

6、根据成本报表预测成本，就产品的销售价格编制报告，向财务经理提供资料；

7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档；

8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理；

9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理；

10、负责核算企业工资、基金情况；

（1）每月对生产部提供的工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、事假的按比例扣款计算是否准确；负责督促新员工的现金工资计算、离公司员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误；

（2）将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后，编制员工工资汇总表；按时将工资输入软盘送交主管，经领导审阅后送交出纳员，以保证工资的及时发放；

（3）根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、娱乐活动经费、员工福利基金，按列支科目填制记账凭证；

（4）核算个人所得税及其他应扣款项；

（5）配合生产部做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据；

（6）定期核对各部门实发奖金数，核对发人数和发出数是否一致，并妥善保管当年工资、奖金发放资料、计算工资的各种会计凭证、报表、工资晋级表等；

（7）掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格按支付手续支出。

11、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用；

12、办理其他与成本计算有关的事项；

13、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作；

生产成本核算岗工作流程

（二）生产部门日常费用报销

审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致

——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备

——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭

证

借：制造费用——车间部门—相关明细科目

贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳

岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。

注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规

范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小

为度，不能带有订书钉。

（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围

及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费(出

租车费)、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费

须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

（4）准确使用明细科目（见科目表）。

（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存

记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费

用岗开具还款收据。

（三）其他核算

1、水（电）费

收受出纳岗传来的水（电）费委托收款凭证——→分出非生产用水（电）

发票——→将生产用水（电）发票传生产部相关岗位换取增值税票——→编制记

账凭证

借：生产成本——辅助生产成本—水/电

应交税金——增值税（进项）

管理费用——水/电

贷：银行存款——→传主管岗复核

2、审核原辅材料领用

每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证

——→对照领料单审核材料发出汇总表——→对照汇总表审核记账凭证——→

传主管岗

注：（1）材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助生产。

（四）制造费用及辅助生产归集与分配

1、生产质保费用

结账后第三日查询并打印当月制造费用——生产部（含分管领导）/质保部（含分管领导）科目时段余额表——→向生产部统计岗取得各车间产量工时——→编制生产费用（含分管领导）、质保部费用（含分管领导）分配表——→编制记账凭证

借：生产成本——基本生产成本—车间—生产费用/质保费用

贷：制造费用———生产部（分管领导）/质保部（分管领导）——→传主管岗复核

2、车间制造费用

车间制造费用由财务系统自动结转，并生成记账凭证

借：生产成本——基本生产—车间—制造费用

贷：制造费用——车间—相关明细科目

3、辅助生产成本

结账后第三日查询并打印当月辅助生产成本科目时段余额表——→传辅助生产车间核算员进行辅助生产分配——→根据辅助生产车间核算员编制的辅助生产分配明细表编制记账凭证

借：生产成本——基本生产成本—车间—辅助费用

管理费用——辅助费用

贷：生产成本——辅助生产—相关明细科目——→传主管岗复核

注：（1）必要时须向各车间提供制造费用明细账相关情况。

（2）审定辅助生产车间统计分摊的工时，确保摊入各车间的费用准确合理。

（3）结账后第三日结转生产、质保费用，结转后不能再有该项费用发生，因此月末须将此项当月费用凭证全部编制完毕。

（五）生产成本核算

1、基本生产成本的归集

检查制造费用、辅助生产成本是否结转完毕——→检查工资分配、原材料领用、产成品发放凭证是否已编制——→结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总表——→传各车间成本核算员

2、产品成本核算

由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工时及成本岗提供的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间，完工产品、半成品品种之间进行分配，结账后第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。

3、产成品入库

（1）审核产成品明细账

定期审核仓库产成品、自制材料账——→核对入库单（第④联）数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致——→取下入库单（第④联）——→分车间分品种暂时保存

（2）审核成本计算表

检查车间成本核算员编制的成本表——→核对完工产品、半成品数量和入库单（第④联）数量一致——→根据成本计算表及入库单（第④联）编制记账凭证

借：库存商品——医药库/塑料库/自制材料

贷：生产成本——基本生产—车间—工资福利/材料费用/生产费用/质保费用/辅助费用/制造费用——→传主管岗复核

（3）编制产成品平均成本表

将每月完工产品成本资料输入《产品平均成本表》，以便动态直观反映各产品成本变动情况。

（4）登记仓库产成品（自制材料）明细账借方金额

根据已审核成本计算表，将入库产成品、自制材料成本金额登记在仓库产成品、自制材料明细账借方。

3、计算加权平均单价

产成品（自制材料）加权平均单价= 本期收货金额+期初结余金额，为本期产成品发出单价。

本期收货数量+期初结余数量

4、退货入库

货物退回，根据销售部开具红字销售单，由销售核算岗按中转库上月各品种加权平均单价，及退货数量计算出退货金额，并将品种，数量，单价，金额等资料编表汇总，本岗根据其汇总表，编制记账凭证。

借：库存商品——医药库

贷：库存商品——中转库

注：（1）实际核算中与正常蓝字销售单一同编制记账凭证。

5、产成品出库

审核仓库产成品明细账登记的发出数量——→抽出产成品发出凭证并编制分类汇总——→计算发出金额（=数量×产成品加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发出金额——→凭汇总表编制记账凭证

（1）销售单

借：库存商品——中转库

贷：库存商品——医药库/塑料库——→传销售核算岗审核

注：（1）销售单须按品种分类汇总并制表，随销售单和记账凭证传销售核算岗审核，红字销售单以负数进行核算。

（2）发出武马产品须向销售部索取销售单清单，据此由武马向公司开具发票，办理产成品入库手续。

（2）领出返工

借：生产成本——基本生产—车间—材料

贷：库存商品——医药库/塑料库——→传主管岗复核注：（1）摘要栏须注明产品名称及产量。

（2）须将领出返工产品明细提供给车间成本核算员。

（3）部门领用

借：管理费用——研究开发费（产品开发中心临床、检验用）

制造费用——质保部—检验费（质保部抽样、检验用）

营业费用——办公费—样品（试卖样品）（成本+价差）

营业费用/管理费用——招待费（成本+价差）更改工程——GMP—其他（成本+价差）贷：库存商品——医药库/塑料库

其他应付款——价差（产品执行价/1.17）×17%——→传主管岗复核

注：（1）领料单内容须填写完整，备注栏须载明用途，且签字手续完备。

6、结仓库产成品明细账

仓库明细账审核登记完毕，结出各产品余额，督促仓库管理员与实物核，并将账本余额分类汇总与财务账核对。

7、盘点

每半年组织对仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制盘存表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证

（1）盘盈

借：库存商品——医药库/塑料库

借：管理费用——处理财产损失〈红字〉

（2）盘亏

借：管理费用——处理财产损失

贷：库存商品——医药库/塑料库

（六）管理性工作

1、每月10提供成本分析，动态跟踪产品成本升降情况。

2、组织车间成本核算员进行规范成本核算，保证及时提供准确的原始资料。

3、参与制定成本费用控制办法和完善成本管理制度。

4、深入车间、仓库熟悉公司各产品生产工序、原辅材料耗用等相关知识，有效挖掘成本管理的潜能。

第二篇：成本会计工作内容

成本会计工作内容

（一）生产部门日常费用报销

审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证

借：制造费用——车间部门——相关明细科目

贷：库存现金/银行存款/其他应收款

——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。

注：

（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。

（3）费用审核要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务负责人审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费（出租车费）、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

（4）准确使用明细科目。

（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。

（二）其他核算

1、水（电）费

收受出纳岗传来的水（电）费委托收款凭证——→分出非生产用水（电）发票——→将生产用水（电）发票传生产部相关岗位换取增值税票——→编制记账凭证

借：生产成本——辅助生产成本——水/电

应交税费——增值税（进项）

管理费用——水/电

贷：银行存款

——→传主管岗复核

2、审核原辅材料领用

每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证——→对照领料单审核材料发出汇总表——→对照汇总表审核记账凭证——→传主管岗

注：材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助生产。

（三）制造费用及辅助生产归集与分配

1、生产质保费用

结账后第三日查询并打印当月制造费用——生产部（含分管领导）科目时段余额表——→向生产部统计岗取得各车间产量工时——→编制生产费用（含分管领导）、质保部费用（含分管领导）分配表——→编制记账凭证

借：生产成本——基本生产成本——车间生产费用

贷：制造费用——生产部（分管领导）

——→传主管岗复核

2、车间制造费用

车间制造费用由财务系统自动结转，并生成记账凭证

借：生产成本——基本生产——车间制造费用

贷：制造费用——车间-相关明细科目

3、辅助生产成本「 1」 「 2」 「 3」

结账后第三日查询并打印当月辅助生产成本科目时段余额表——→传辅助生产车间核算员进行辅助生产分配——→根据辅助生产车间核算员编制的辅助生产分配明细表编制记账凭证

借：生产成本——基本生产成本－车间辅助费用

管理费用——辅助费用

贷：生产成本——辅助生产-相关明细科目

——→传主管岗复核

注：

（1）必要时须向各车间提供制造费用明细账相关情况。

（2）审定辅助生产车间统计分摊的工时，确保摊入各车间的费用准确合理。

（3）结账后第三日结转生产、质保费用，结转后不能再有该项费用发生，因此月末须将此项当月费用凭证全部编制完毕。

（四）生产成本核算

1、基本生产成本的归集

检查制造费用、辅助生产成本是否结转完毕——→检查工资分配、原材料领用、产成品发放凭证是否已编制——→结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总表——→传各车间成本核算员

2、产品成本核算

由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工时及成本岗提供的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间，完工产品、半成品品种之间进行分配，结账后第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。

3、产成品入库

（1）审核产成品明细账

定期审核仓库产成品、自制材料账——→核对入库单（第④联）数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致——→取下入库单（第④联）——→分车间分品种暂时保存

（2）审核成本计算表

检查车间成本核算员编制的成本表——→核对完工产品、半成品数量和入库单（第④联）数量一致——→根据成本计算表及入库单（第④联）编制记账凭证

借：库存商品——医药库/塑料库/自制材料

贷：生产成本——基本生产-车间-工资福利/材料费用/生产费用/质保费用/辅助费用/制造费用

——→传主管岗复核

（3）编制产成品平均成本表

将每月完工产品成本资料输入《产品平均成本表》，以便动态直观反映各产品成本变动情况。

（4）登记仓库产成品（自制材料）明细账借方金额

根据已审核成本计算表，将入库产成品、自制材料成本金额登记在仓库产成品、自制材料明细账借方。

4、计算加权平均单价

产成品（自制材料）加权平均单价= 本期收货金额+期初结余金额，为本期产成品发出单价。

本期收货数量+期初结余数量

5、退货入库

货物退回，根据销售部开具红字销售单，由销售核算岗按中转库上月各品种加权平均单价，及退货数量计算出退货金额，并将品种，数量，单价，金额等资料编表汇总，本岗根据其汇总表，编制记账凭证。

借：库存商品——商品**库

贷：库存商品——中转库

注：实际核算中与正常蓝字销售单一同编制记账凭证。

6、产成品出库

审核仓库产成品明细账登记的发出数量——→抽出产成品发出凭证并编制分类汇总——→计算发出金额（=数量×产成品加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发出金额——→凭汇总表编制记账凭证 123

（1）销售单

借：库存商品——中转库

贷：库存商品—— 商品**库

——→传销售核算岗审核

注：

（1）销售单须按品种分类汇总并制表，随销售单和记账凭证传销售核算岗审核，红字销售单以负数进行核算。

（2）发出库存产品须向销售部索取销售单清单，据此向购货公司开具发票，产成品出库手续。

（2）领出返工

借：生产成本——基本生产-车间-材料

贷：库存商品——医药库/塑料库

——→传主管岗复核

注：

（1）摘要栏须注明产品名称及产量。

（2）须将领出返工产品明细提供给车间成本核算员。

（3）部门领用

借：管理费用——研究费

——招待费

制造费用——**

销售费用——**

贷：库存商品——**

——→传主管岗复核

注：领料单内容须填写完整，备注栏须载明用途，且签字手续完备。

7、结仓库产成品明细账

仓库明细账审核登记完毕，结出各产品余额，督促仓库管理员与实物核，并将账本余额分类汇总与财务账核对。

8、盘点

每半年组织对仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制盘存表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证

（1）盘盈

借：库存商品——医药库/塑料库

借：管理费用——处理财产损失〈红字〉

（2）盘亏

借：管理费用——处理财产损失

贷：库存商品——医药库/塑料库

（五）管理性工作

1、每月10提供成本分析，动态跟踪产品成本升降情况。

2、组织车间成本核算员进行规范成本核算，保证及时提供准确的原始资料。

3、参与制定成本费用控制办法和完善成本管理制度。

4、深入车间、仓库熟悉公司各产品生产工序、原辅材料耗用等相关知识，有效挖掘成本管理的潜能。

5、每半年组织仓库进行一次盘点。

（六）工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

第三篇：成本统计核算工作内容

成本统计核算工作内容

成本部和财务部作为公司各项成本的统计核算部门，负责工程项目周报体系的运行、监督和考核，并编制项目月度、季度、成本报表，依据成本计划或预算收入对所消耗的人工、材料、机械和费用开支进行监管，发现问题及时纠正，以保证成本目标的实现。

因为每个工程项目的各方面资料都是相互联系、相互印证，因此成本统计核算工作总体按工程项目来分配任务。各个工程项目、仓库和桩厂都需要单独进行成本统计核算。

成本统计核算的流程：1.成本数据的周整理统计；2.成本数据的月汇总；3.项目结束后的成本数据总结。

一、成本数据统计

周报作为公司及时了解、全面掌握和把控工程项目施工状况等信息的主要途径，为成本统计核算的主要依据。成本统计核算人员负责项目周报体系的运行、监督和考核，监督项目部人员及时准确地填写各类周报，不符合公司有关规定的予以退回重写。成本数据统计工作必须每周及时整理统计消化完上一周的成本数据，主要包括材料统计、机械设备使用情况统计、人工考勤统计、其它费用统计等。

1、材料统计

材料统计分为工字形桩、水泥、柴油、钢管、钢筋、电缆、黄砂、瓜子片、辅助材料、耗材、运费等，每一项主要包含“时间、名称、规格、数量、单价、总价、负责人、备注”等信息。每周出具材料使用周汇总表，每月初出具上月材料使用汇总表，工程项目结束后一周内出具整个项目材料使用汇总表。

成本统计核算工作人员有义务不定期前往现场确认材料周报填写是否详尽、填写的材料是否保质保量进入工地、并尽可能和材料提供商确认材料单价和数量等信息。成本统计核算工作人员还需要跟踪了解材料的市场价，主材必须有三家以上的供货商的联系方式以供随时询价。

2、机械设备使用情况统计

机械设备使用情况统计分为挖机、路基板、发电机、配件和维修费（三轴搅拌桩机、高压旋喷桩机、锚杆机、空压机、电箱等配件和维修费）、机油、黄油、液压油、运费、其它等，每一项主要包含“时间、名称、规格、数量（时长）、单价、总价、负责人、备注”等信息。每周出具机械设备使用情况周汇总表，每月初出具上月机械设备使用情况汇总表，工程项目结束一周内出具整个项目机械设备使用情况汇总表。

成本统计核算工作人员有义务不定期前往现场确认机械设备使用周报填写是否详尽、填写的机械设备是否如实在工地施工、并尽可能和机械设备提供商确认使用单价和时长等信息。成本统计核算工作人员还需监督机械设备台账管理人员及时更新台账，延迟时间不得超过一周。

3、人工考勤统计

人工考勤统计从工程项目开始之日起直至项目结束，纵列为日期和施工大致内容，横行为人员姓名，工作1天则在对应位置标注1，工作半天则标注0.5。每月初统计上月人员考勤表并计算工资，工程结束一周内计算整个项目人工费汇总表。

成本统计核算工作人员有义务不定期前往现场确认工作人员是否如实在工地工作以及每日的工资等信息。

4、其它费用统计

其它费用主要分为公关、办公、餐费、工伤、罚款、水电费、其它等，每一项主要包含“时间、事由、金额、负责人、备注”等信息。每月初计算上月其它费用汇总表，工程项目结束一周内计算整个项目其它费用汇总表。

成本部人员有义务督导项目部人员控制其它费用的开支，并检查公关费用等真实且有必要。

二、申报单管理

申报单作为工程项目各种材料采购、机械设备使用、备用金等申报立项的主要依据，对后期各类工程款项的核算具有决定性作用。由财务部门统一编号后复印一份交由成本部留存，成本统计核算工作人员需按项目按申报类型有序保管以备查阅，并适时跟踪其执行情况。

每个项目的申报单需按类型列表，每个类型的列表需包含“编号、申报日期、申报人、申报事由、名称、规格、单价、数量、金额、总额、状态、备注”等信息。其中，状态栏填写该申报单的实施情况，如申报单已闭合则整行用绿色标注；如工程结束后该申报单已核算但未付清款项，则整行用红色标注；如申报单中途废止则整行用黄色标注。成本统计核算工作人员还需跟踪正在实施中的申报单，及时了解进程并在状态栏中予以标注。工程结束后，需特别留意红色标注未付清款项的申报单，专门存放，以备后续支付时能快速找到。

三、成本和工程款项核算

成本和工程款项核算是成本统计核算最核心的工作，成本数据汇总、申报单管理等其它各项工作最终目的都是为了准确高效地进行成本和工程款项核算。因此成本统计核算工作人员需在平时工作中根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。

工程项目结束后，成本统计核算工作人员需在两周内出具该项目的成本统计报告。报告主要包括材料费、机械设备使用费、人工费、事故专项费用、机械设备折旧费、其它等大类，每一大类的二级细分名目参照成本数据统计分类逐项汇总。

工程款项核算时成本统计核算工作人员必须对申报单、周报、合同、采购单据、供货商单据等多方面材料进行对照核准，发现问题及时提出并退回申请人修改完善，各方面确认无误后才能在支付结算单上签字。

第四篇：成本会计工作

成本会计工作

中瀚石林认为成本会计并不是很难做，只要是学习会计的，就能做成本会计，做成本会计要比财务会计难，因为成本会计还要知道生产流程、工艺等。成本会计主要工作有：

1、负责各类原辅材料的采购发票的审核工作，并依据发票、入库单等原始凭证，办理原辅材料的核算业务，并定期与有关部门核对，做到账账相符、账实相符。

2、负责原、辅材料成本的核算，以及材料成本差异的分摊工作。

3、负责增值税发票抵扣联的收集整理工作，及时将已整理好的增值税发票抵扣联交税务岗位办理增值税的汇缴工作。

4、负责应付账款的清理核对工作，督促有关部门及时清理预付账款，并于半、终了后10日内进行账龄分析，报出明细报表。

5、完成部门安排的临时工作。

第五篇：成本会计工作流程

成本会计工作流程

工作职责与任务

（一）负责公司的成本核算

1.整理各项费用并进行归集和分配；

2.直拨单据,领料单据进行审核；

3.做记账凭证并登账,月末进行实物盘点并核算库存；

4.月末对费用,原材料,库存商品进行汇总；

5.统计各项费用的指标考核,并做成本构成表上报主管会计。

（二）进行公司的成本分析

1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；

2.成本分析报告；

（三）负责总账的一部分

1.汇总总账，进行试算平衡；

2.与明细账的核对。

（四）负责应付账款往来核算

1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；

2.审核各业务部门转交的发票及单据；

3.登账，记账。

（五）负责应收账款/预收账款往来业务核算

1.核算应收账款/预收账款和记录(会员卡,储值卡客户,协议签单挂账)；

2.凭发票登记，记账；

3.定期与销售人员核对销售明细及监督催款。

（六）负责有关报表的报送工作

1.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款/应付账款/预收账款明细

和费用分类；

2.初步审核现金报销单据的合法性和真实性;

（七）财务档案的整理、装订

（八）完成上级委派的其他任务

工作绩效标准

（一）成本核算方法科学合理；

（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；

（三）总账及明细账登记准确，无差错；

（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；

（五）提供的销售考核数据准确；

（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；

（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；

（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便。