第一篇：日常报销制度
郑州浩艺有限公司日常费用报销制度
第一条： 为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订本制度。
第二条： 费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查； 由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
第三条： 费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条：当事人应充分取得费用的相关单据，并应及时将收集到的费用单据加以整理归类，当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字。
第五条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第六条：当事人将取得本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，报送到公司财务经理处进行审查并签名，而后由总经理进行最后的审查和审批。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第七条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在每周四下午送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。
郑州浩艺有限公司
2009年9月1日
第二篇：日常费用报销制度
日常费用报销制度
1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。原材料采购费、车辆使用费等其他必须发生的费用，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
2、费用报销的一般规定
2.1 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；
2.2 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合公司的规定；
2.3 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；
2.4 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求
2.5 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；
2.6 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外；
2.7 各票据应均匀贴在报销单封面后，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
2.8 报销单据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；
2.9 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
2.10 报销单据一律用黑色笔填写；
2.11 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
2.12 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品、原材料及耗材等需入库的实物单据应附入库单；
2.13 招待费的报销单据需注明其招待人员及人数；
3、费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→分管总经理审批→总经理审批→到出纳处报销。
4、差旅费报销
4.1 员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需报告主管领导同意。
4.2 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款需履行借款手续并逐级审批； 4.3 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。
4.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
4.5 差旅费报销按公司《差旅费用标准》规定执行。
5、办公费用报销
5.1按照“实事求是，准确无误”的原则，由办公室和财务部从严掌握，据实开支，按费用报销流程审批报销。
5.2购置的低值易耗品、办公电器、家具、等应办理入库手续，列入财产管理范围。5.3 购置生产耗材及原材料由生产部按规定程序报批，采购统一办理并按技术标准验收入库；
5.4 购置生产设备、电动工具、五金工具等由生产部根据生产需要、使用年限等实际情况按规定程序报批后采购统一办理，交生产部保管并办理领用登记手续。5.5 办公用品、低值易耗品报销 5.5.1 办公用品、低值易耗品由办公室负责统一采购。每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交办公室汇总，提请公司行政主管领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。
5.5.2 所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。购买后由办公室有关经办人按费用报销流程审批报销。
6、业务招待费报销
6.1 招待费实行总经理“一支笔”审批制度。招待费开支严格遵循“严格控制，合理开支，确立标准，超支自负”的原则。
6.2 公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算。
6.3 部门因工招待客饭，原则上在食堂安排就餐；特殊情况需外出就餐，应事先申请并明确开支标准，经办公室批准后方可。
6.4 业务活动中赠送礼品，纪念品等由办公室统一办理。当事部门应在申请时注明事由，礼品名称、数量、价格，报办公室，经总经理审批同意后，统一购买，交当事部门。
6.5 业务招待费发生后应在五个工作日内由有关经办人按费用报销流程审批报销。填写费用报销审批单时经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数。7交通费
7.1.员工因工需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；
7.2 在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车或市内公交车； 7.3 因工乘车应保存相应车票，按照费用报销流程审批报销。
8、通讯费 ：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准和报销办法（具体标准和报销办法公司另行规定）。
9、员工教育及培训费
9.1 教育及培训费用由公司人事行政部门统一进行预算、统一管理、统一安排。
9.2 教育及培训费用的使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经办公室审核后报送总经理批准。
9.3 费用使用部门应严格按照计划在审批范围内使用教育及培训费用。
9.4 公司鼓励员工提高和学习各项专业技术，对自学通过国家统一考试并取得与企业生产经营相关技术资格又愿意为企业服务三年的员工，报销学习考证费用。
第三篇：公司日常费用报销制度
公司日常费用报销制度
为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第一条审批权限
1、各部门出差费用及日常费用支出须总经理审批、签字；
2、总经理日常费用报销或请款，1000元以内可直接通知财务室（附上
所用款项明细清单），1000元以上必须经董事长或公司监事同意后，才能办理报销或预支。
第二条请款审批手续
1、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借支单”经总经理审
批、签字；
2、请款人员执审批后的“借支单”到财务部（并注明所借款项实际用途），财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会
计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
3、请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必
须在返回公司上班之日起5天内报销。
4、请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
5、请款数额超过3000需提前通知财务备款。
第三条报销管理程序
1、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据（按规定
注明商品名称、规格、数量、金额的正规单据）和发票，经总经理
批准后到财务部报账；
2、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
3、报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借支单”
剪角为凭）；
4、请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单或入库单。
5、若原始凭证遗失，必须相关经手或知情人员开具证明，总经理签字
批准方可报销。
第四篇：公司日常费用报销制度
公司日常费用报销制度
第一章总则
第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二条审批权限
（一）公司领导出差费用及日常费用支出须经经理签字；
（二）各部门所有报销必须经部门主任签字后，才能汇总交公司。
第三条请款审批手续
（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任签字；
（二）请款人员执“借款单”到公司经理处审批；
（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第四条报销管理程序
（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经经理批准后到财务部报账；
（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；
（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
第二章差旅费报销程序
第五条关于差旅费报销标准的规定
（一）出差补助：工作人员出差下矿每人每天10元，其他地区为15元。
（二）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；
（三）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第三章报销时间规定
第六条 报销时间
每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；
第五篇：公司日常费用报销制度
公司日常费用报销制度
第一章总则
第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二条审批权限
（一）公司员工出差费用及日常费用支出须经经理签字或电话请示同意；
（二）公司员工所有报销必须经经理签字后，才能汇总交财务。
第三条请款审批手续
（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”由经理签字；如遇经理不在，需经电话请示同意。
（二）请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
（四）日常采购或管理费用请款人员应先填写采购计划单，并按预计费用填写借款单，交由经理签字后到财务领款。采购完毕必须及时报销,借款不得超过7天.第四条报销管理程序
（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经经理批准后到财务部报账；
（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
（四）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
（五）如报账后公司需给请款人现金的，请款人必须开具收到现金字据（银行卡转入情况除外）。
第二章差旅费报销程序
第五条关于差旅费报销标准的规定
（一）出差补助（暂定）：销售人员出差补助为每人每天80元，售后服务人员出差补助为每人每天60元。补助天数以在外住宿天数为准。出差人员应在报销单据后附住宿发票为依据，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
（二）员工在出差期间如发生业务招待费，需经公司领导批准及事后在费用凭据签字后，财务审核后予以报销；
（三）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第三章报销时间规定
第六条 报销时间
报销时间以前述规定为主。
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