公司日常报销细则

第一篇：公司日常报销细则

日常报销规定细则

一

目的

为完善公司财务制度，进一步加强和规范财务会计基础工作，特制定本细则。

二 报销支付方式、时间及相关规定 所有日常报销及借款通过现金支付，为进一步规范现金使用范围，根据公司业务发展的需要，支付方式逐步由现金改为通过银行转账至领款人（借款人）的银行卡，不再采用现金形式付款。每月公司预算审批后，由经办人员将签字流程完备的报销单据及借据交给财务部审核，审核无误后由出纳报销支付。公司费用报销及其他付款流程为：经办人员按规定将费用票据粘贴，经部门经理审核签字，财务部经理审核后由经办人报公司总经理签批。签批流程完成后持单据到财务部出纳处办理报销付款手续。报销单据于公司预算审批后每周二、周四递交，其他时间及月末最后两个工作日财务部不接收报销单据。经办人员因特殊情况需要大额现金的，需要提前一天持审后的报销单据或者借据通知财务部。

三 原始凭证粘贴规定

6第一项经济业务必须取得合法的原始凭证。

7原始凭证粘贴时，必须使用公司统一的票据粘贴单和差旅费报销单。8

粘贴单必须注明附件自然张数，有效金额必须相等。

9原始凭证大于粘贴单的，应按粘贴单的大小进行折叠。原始凭证如果数量较 多，应按原始凭证的内容、性质进行分类，同一粘贴单上所粘贴的票据尽量保持大小一致、性质相同；不同性质的原始凭证应分开粘贴。差旅费票据粘贴时，应先将原始凭证粘贴在粘贴单上，然后将差旅费报销单粘贴在票据和粘贴单的上方，并在差旅费报销单上规定的位置写清各项目金额及合计金额，各单项金额均不得超过公司规定的限额。

1在粘贴单上粘贴票据时，应自右至左、由上至下呈阶梯状粘贴，确保所粘贴的原始凭证与粘贴单上、右面对齐，不得超出边或大量积压。原始凭证应保持日常报销规定细则

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原样粘贴，对左边边界不整齐的票据，可先裁边整理后再粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。

2对规格较大，纸质较硬的原始凭证（如：工资表等），可不使用票据粘贴单进行粘贴，但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。

3原始凭证粘贴完毕后，需将粘贴单上粘贴票据的张数、大小写合计金额、日期、经办人、领款人填写完整；领款人必须为本人签字，不得代签。部门等内容填列完整，做到书写清楚、计算正确。

4报销单据统一使用黑色水笔书写。四 相关发票规定 凡报销的发票均应套印全国税务统一发票监制章；行政事业收费、政府性基金收据套印财政监制专用章；盖有财政监制专用章的收据如果注明用途为往来核算不作基金收付使用的，不得进入成本费用。下列票据不得报销

 白条、收据、自制凭据；

 上下联金额、内容不一致的发票；

 无抬头发票（抬头内容必须为“河南天明大地现代农业发展有限公司“，不得使用简称）；

 无填开日期发票；  大小写金额不符发票；

 填写内容与实际经济业务不符发票，发票内容与发票类型不一致的发票；  发票填开项目有错误的发票；  填开金额有误的发票；  内容超过经营范围的发票；

 未加盖开票单位发票专用章的发票；  取得虚假的发票；

 发票票面内容填写颜色不一致的发票。发票“单位栏”填写为“批”的，发票后应附有盖有对方单位发票专用章或财务专用章的清单。

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五 差旅费相关规定 差旅费支付时应提供出差人员姓名、地点、时间、任务；外出考察、培训费用报销前，按公司的要求提写考察报告。差旅费各项费用在不超过公司差旅费管理办法中规定限额的情况下据实报销。20 员工自驾车辆出差的，实际报销汽油发票金额不得超过“每百公司限额补贴”，若实际提供的汽油发票不足，不足部分不再报销。差旅费用报销时需凭出差期间的发票（含餐费、汽油发票）报销，没有发票或发票与出差时间地点不符的，视同费用未发生，不予报销。餐费发票一并贴入粘贴单。单次出差的费用不得分开报销，数人一同出差的，出差人员应集中填制一张差旅费报销凭证，每个经手人都必须在单据签字确认。参加会议或培训的差旅费用报销时需附会议或培训通知及会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等。差旅费费用标准详见公司差旅费管理细则。六

其它相关规定 购置资产类物品（固定资产、低值易耗品、办公用品等），应附入库单和领料单（行政部负责物品的验收登记等工作）。涉农及项目用款统一采用转账支票、网银付款、电汇或承兑汇票支付，支付前必须提供相关发票，项目结算完毕，必须按结算金额提供全额发票。涉农支出若不能提供发票的，按税务或者财政主管部门的规定执行。员工个人备用金借款须在月度预算之内，按公司权责进行审批后办理借款。备用金原则上应在借款结束后一个月内报账归还，到期如不归还，从下月工资中扣回。员工备用金借款必须在借据中注明借款事由或说明，否则财务部不予办理。收款方为单位的，应按合同规定收款单位的全称和账号填写相关付款申请，且收款单位全称要和发票开具单位一致。经办人员应保证所提供收款单位名称、账号正确，若因对方原因造成所开支票作废或汇款退回需承担相应责任。当期发生的费用必须在所属费用期间报销，对于跨期费用（当年票据原则上开票日期与实际报销日期不超过三个月）财务人员不予报销。报销人员需对发票的真实性负责，如提供票据为虚假发票，对于该张发票财日常报销规定细则

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务部不再予以报销。

开户单位之间的经济往来，通过开户银行进行转账结算。每月25日之后不予办理需倒进账付款支票，以减少每月未达银行账项。

办理报销业务对方收款单位为对公单位的，原则上采用转账支付方式，业务费用金额超过1000元的必须采用转账支付方式。

七

本细则由公司财务部进行起草与修订，由公司董事长或总经理批准后生效执

行。

八 本细则的解释权属于公司财务部。

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第二篇：《公司日常费用报销管理制度》

公司日常费用报销管理制度

一、目的为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。

二、报销项目

日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。

三、费用报销基本流程：

四、费用报销标准：

1、差旅费

项目

报销标准

岗位级别

备注

一般员工

主管级

经理级

交通费

/

/

/

住宿费

100-200元/晚

100-200元/晚

100-200元/晚

伙食费

40元/天

50元/天

60元/天

通讯费

10元/天

10元/天

10元/天

注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。

原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。

2、通讯费

2.1

手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。

2.2

享受公司通讯补助的手机必须保持24小时开机。

3、办公费用

3.1公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。

3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。

4、招待费

4.1一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800元，特殊情况需经总经理批准。

4.2公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。

5、交通费

5.1公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。

5.2公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。

5.3

因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。

5.4其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。

6、培训费：

6.1公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。

五.报销票据要求

1、外来原始票据

1.1正面应符合下列要求：

（1）外来原始票据指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全：原始票据上印有税务局或财政局监制章，必须加盖对方单位财务专用章、发票专用章，否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称。若无法取得发票，则应写明事由，并由收款单位开具收据并加盖收款单位的发票专用章或财务专用章。

（2）购买实物的原始票据正文应详细列明日期、品名、单价、规格、数量、金额（金额大小写必须相符）并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单并加盖开出单位的财务章（例如：电脑小票）。打车票，停车票等应当在发票上注明使用出租车事由以及出发地和目的地，无法说明原因的不予以报销。

（3）如果办事人购货物时发现以上任何一个环节漏填或涂改、挖补，必须要求对方单位重开，发现有笔误的应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务章。如发票已标明手写范围或注明手改无效，需对方单位重新开据。

1.2票据时限：票据应在办理事务完成后，一周内到财务部门办理报销手续；不得跨报销（12月20日后取得的票据可在下1月报销）；特殊情况当年不能报销，需事先填写情况说明书，经总经理批准，方可在下报销。

六、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。

—

END

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第三篇：公司日常费用报销规定

公司日常差旅费用报销制度

为加强公司财务管理，规范费用报销程序，合理控制费用支出，根据国家有关法律、法规，结合本公司业务经营活动的实际情况，现制订公司差旅、日常费用报销制度。

一、请款报销程序与规定

1、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写借款单。无锡分公司人员借款单须经分公司经理审批。武汉总部及其他分公司人员借款单须经公司总经理审批。

2、请款人员执审批后的借款单到财务部门，由财务人员支付款项，并留存借款单。

3、在任务完成之后要求及时报销。武汉总部、无锡分公司人员办事或出差完毕，应于7天内办理报销；其他分公司人员最长不得超过30天办理报销。

4、报销单分为费用报销单和差旅费报销单，业务公关、电话通信、房租水电、办公用品等支出应填写费用报销单；出差的长途交通费、住宿费、市内交通费、伙食补贴等应填写差旅费报销单。

5、报销人员应认真、客观填写报销单，不得虚报多报，原始单据及发票应符合要求并不得涂改。若发现虚报多报，将严肃处理。

6、除无锡分公司外，报销单据，必须先经部门或分公司经理初审签字后，才可交财务人员复核。

7、财务人员必须按照公司规定，对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以确认，复核无异议后签字认可。

8、财务人员还应严格执行“前账不清，后账不结”的原则，督促当事人办理前期未办的报销事项。

9、武汉总部、除无锡分公司外的其他分公司，经财务人员复核签字后的报销单，须送总经理审批。

10、财务人员根据总经理审批结果，并查对借款单（有请款的），完[键入文字]

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成报销结算，与此同时双方当面对借款单进行销毁。

11、无锡分公司业务人员的报销单，先经兼职财务人员复核确认签字，再送分公司经理审批（分公司经理的报销单则可由销售副总审批），然后由兼职财务人员完成报销手续。

二、长途差旅费报销标准与规定

1、出差人员必须填写出差申请单，写明事由、地点、路线、天数等。武汉总部人员出差申请单有总经理批准，各分公司的则由分公司经理批准。

2、公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，出差可以乘坐火车软席、及飞机。其他出差人员，一般不得乘坐飞机、火车软卧、动车及高速列车一等座；特殊情况需乘飞机时，须预先得到公司领导批准。出差人员未经批准超过标准乘车，只能按规定标准（如相当于火车硬卧的飞机票价、动车及高列二等座席票价）报销。

3、公司规定：出差路途的白天时段为8:00~20:00，夜间时段为20:00~8:00。白天时段8小时以上路途可乘坐火车硬卧，8小时以内应乘坐火车硬座；夜间时段，路途超过6小时，可乘坐火车硬卧。

4、出差北京、上海、广州、深圳等城市，每人每天住宿标准上限为200元，其他城市、地区上限为150元；公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，住宿标准上限可适当提高。

5、业务人员出差为同性的，一般要求两人同住一个标准间；公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，可住单间。

6、公司员工出差，到公司办事处或分公司所在地，一般要求住办事处或分公司，床位不足时方可另外安排。

7、公司员工出差期间，无论是在途还是工作，伙食补贴为每天40元。一天之内的伙食补贴（在途或工作）不能重复计算

8、公司员工出差，乘坐中午13；00后的车从武汉出发且车程不到3个小时的，或于中午12；00前到达武汉终点站的，均按半天计算伙食补贴。

9、出差到外地开会，会议期间的住宿、伙食费等按会议通知要求办理。

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10、出差期间，员工利用空余时间自行游览，其相关交通费、门票个人承担，不予报销。

11、出差期间，除请客户用餐开支按规定报销外，员工自行用餐，因有伙食补贴，不得另外再报销用餐费。

三、短途出差与市内交通

1、公司（含分公司）员工短途（当天来回）出差，无须填写出差申请单，但必须事先报告部门或分公司经理，以便协调工作。

2、公司（含分公司）员工到所在地的市内办事、以及出差去车站（机场）或回程离站（机场）等市内交通，一般应乘坐公交车、大巴，并凭车票报销。

3、武汉总部员工到市内办事，如果中午不能赶回公司就餐，可报销10元的误餐补贴；到青山区内办事，中午应尽量争取赶回公司就餐。

4、武汉总部员工上、下班交通费补贴统一为每月100元，由员工个人办理一卡通，并凭充值发票报销。

5、公司（含分公司）员工短途出差，一般不得乘坐出租车，如因特殊情况需乘坐出租车，须申明情况并得到所属部门或分公司经理同意。

四、通信费标准及规定

1、公司员工手机话费根据岗位工作需要，设定不同的月度话费标准：公司业务部业务员60元/月、部门经理9 0元/月，财务部会计出纳50元/月、部门主管80元/月，分公司业务员140元/月（试用期90元）、分公司经理180元/月，公司销售副总经理220元/月、其他公司高管人员180元/月。

2、公司业务部、财务部人员长途出差，根据实际情况可适当提高话费报销额度，但一般不得超过140元/月。

3、手机话费标准为月度话费上限金额，在标准范围内，员工凭电信部门开出的月度结算发票（不得用预缴费或充值发票），按实际使用的金额报销。超出标准部分，无充分理由不得报销。

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4、员工在办公地点联系业务，尽量使用固定电话，减少通信成本。无论手机或座机，应避免过长时间通话或非工作联系。

5、享受公司通信费的手机必须常开，从早上7：30至晚上10：30保证通话畅通。

五、日常办公费用

1、日常办公费用是指办公用品、通信、办公室及住房租赁、汽油费、业务招待费等日常发生的报销费用。

2、办公用品、文具的购买、保管、发放由专人负责。其采购单，总部由总经理审批，各分公司由经理审批，并凭发票报销。

3、办公用具（电脑、打印机、复印机、传真机等）的维修，部件、耗材的更换开支，原则上要求凭发票报销；索要发票确有困难的，必须取得收款人收条，才能报销。

4、总部及分公司的办公室及住房租赁，须签订租赁合同，确认合同对方的所有权资质，防止纠纷发生。

5、租赁合同须在财务存档备案，并经合同办理人员申报，由财务依照合同按期支付款项。

6、办公及生活用水电气，按实耗票据定期到财务报销。

7、公司工作用小型汽车，每辆车必须确定管理责任人，负责该小车的维护保养、保险规费的交办、年审、油费管理等工作。

8、公司小汽车加油，统一实行充值卡操作。一车一卡，由该车所在部门、分公司办理，随车携带，原则上不再采用现金加油。

9、加油充值卡充值时，应索取发票并凭该发票报销。

10、分公司小型业务招待由分公司经理根据业务实际情况进行控制。一次300元以下，由分公司经理决定；一次300~800元，须报公司领导批准。公司总部业务招待活动直接由公司领导决定。

11、业务招待费凭餐饮、副食等相应发票报销，写明时间、地点、人数、事由，并要有事先批准的分公司经理、公司领导签字确认。

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六、备用金

1、公司员工由于出差、接待、采购办公用品等开支需要，可填写借款单，申请临时备用金，用于短期内即可完成的支出、报销事项。

2、武汉总部、无锡分公司因具备财务职能，其人员一般只能借支临时备用金，其额度根据事由合理估算确定。

3、青岛分公司、广州分公司、北京办事处等，因财务管理归属武汉总部，借支、报销不便，其业务人员可填写借款单，申请预借备用金供工作之用。

4、业务人员备用金额度标准为2500元。其只能用于工作日常开支，不得用于与工作无关的事项，费用发生后也应尽快报销，以便周转。

5、青岛分公司、广州分公司、北京办事处经理的备用金额度标准为6000元。除用于本人的业务工作周转外，还要用于分公司或办事处的公共开销（含加油充值）、公关招待等项目。

6、年终，备用金应结清，归还财务部门，然后续借新一的备用金。

七、分公司相关规定

1、分公司经理是各分公司非经营性费用开支的第一管理责任人，应承担日常费用的合理控制和按章把关的第一线领导职责。

2、分公司经理应对所属员工的报销单认真审核，签字确认。对不符合规定的开支及票据予以剔除，严格财务纪律。无锡分公司经理的报销单由公司销售副总审核签字。

3、分公司的公共费用开支，由分公司经理统一报销，并分类填写报销单。

4、分公司业务人员由于长途出差频繁，为了账目清晰，便于核对，要求一趟一报。

5、公司派出驻外分公司员工，已结婚且家在武汉的每两个月可回武汉总部一次（一年共6次）；未结婚成家的每季度可回武汉总部一次（一年[键入文字] [键入文字] [键入文字]

共4次）。报销来回长途路费。

６、驻外员工回汉时间由分公司经理和员工协商，有计划地统一均衡安排，不得影响正常工作开展。员工回汉前，经理应提前通知总部。

７、驻外员工回汉，经理应委托其办理分公司需要在总部汇报或处理的有关事项（如报销等）；回汉员工还应主动向公司领导汇报本人工作。

８、回汉员工本人以及同事委托带回的报销单，以及邮寄回汉的报销单，都应在回汉前各自填写好，并由分公司经理审核签字完毕后，方允许办理报销。

９、驻外员工回汉时间期限，平时为７天，遇上法定节假日顺加５天（均包含在途、周末时间）。其中，保证２天（或以上）到公司上班，办理工作相关事宜。

10、驻外员工回汉期间（包含节假日）不计发驻外伙食补贴，来回在途的伙食补贴按上述

二、7及

二、8条规定执行。

11、驻外员工回汉，应在规定期间内按时返回岗位，未经同意而延迟返岗报到，由所在分公司作事假或旷工处理。

八、其他说明

1、本制度各项条款由公司负责解释。

2、本制度在执行过程中，将收集各方意见和建议，并于下一修订时进一步补充完善。

3、本制度自8月1日起执行。

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第四篇：公司日常费用报销制度

公司日常费用报销制度

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第一条审批权限

1、各部门出差费用及日常费用支出须总经理审批、签字；

2、总经理日常费用报销或请款，1000元以内可直接通知财务室（附上

所用款项明细清单），1000元以上必须经董事长或公司监事同意后，才能办理报销或预支。

第二条请款审批手续

1、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借支单”经总经理审

批、签字；

2、请款人员执审批后的“借支单”到财务部（并注明所借款项实际用途），财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会

计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

3、请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必

须在返回公司上班之日起5天内报销。

4、请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

5、请款数额超过3000需提前通知财务备款。

第三条报销管理程序

1、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据（按规定

注明商品名称、规格、数量、金额的正规单据）和发票，经总经理

批准后到财务部报账；

2、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

3、报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借支单”

剪角为凭）；

4、请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单或入库单。

5、若原始凭证遗失，必须相关经手或知情人员开具证明，总经理签字

批准方可报销。

第五篇：公司日常费用报销制度

公司日常费用报销制度

第一章总则

第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二条审批权限

（一）公司领导出差费用及日常费用支出须经经理签字；

（二）各部门所有报销必须经部门主任签字后，才能汇总交公司。

第三条请款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任签字；

（二）请款人员执“借款单”到公司经理处审批；

（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

第四条报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经经理批准后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；

（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

第二章差旅费报销程序

第五条关于差旅费报销标准的规定

（一）出差补助：工作人员出差下矿每人每天10元，其他地区为15元。

（二）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；

（三）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第三章报销时间规定

第六条 报销时间

每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；