如何看银行流水

第一篇：如何看银行流水

1.贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔

进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式；进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货款，劳务费等。

2.拿着流水单，随意找一笔交易，打电话去电话银行，你自己输

入查询密码，他在根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报的吻合就没问题，反之对不上，就是假的。

3.向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比较，真假立辨。

4.从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲，还是有所差异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般是从企业直接获取该证据；但对于银行流水，一般要求审计人员与企

业财务人员一同到银行打印，直接获取该证据。因此，从获取流程来

讲，银行对账单经企业之手，因而可能被改动；而银行流水则相对更

为可信，除非银行和企业合谋。

看懂银行对账单

1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方面可以得出说明结论？

A：从贷方发生额，能看出客户现金流入情况，这点是最重要的信息。

2、Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊？

A：(1)对，基本如此。请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行业直接相关。目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录。

(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。总的来说看对账单，一是怕对账单假；二是怕业务不真。单纯的看对账单，第一，就是看贷方的流水总额是否超过销售额，否则销售收入就有造假的嫌疑。当然并不是绝对，这里也有收现金的可能。

(3)第二，看流进流出的金额是否与客户的业务相一致，比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了，问其原因，另外要注意几点：流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒，看借贷方是否正常。

(4)目前很多客户基本上都走一部分个人卡，对于客户拿来的个人卡，需要进行鉴别，不要客户随便拿过来几张卡的流水就说是自己的。看户主以及流水金额是否与业务相符。

(5)现在很多不规范的企业为了逃税，很大部分收入都是走的个人账户，审查时要了解清楚该企业的实际情况。

3、Q：请问怎么看“可能客户几个账户来回倒；看借贷方是否正常。借贷方异常，这个怎么看？经常有整数金额的进出，这个算正常吗？一般货款是不是都是非整数的？

A：拿到企业的银行对账单主要从以下几点分析：

(1)是否存在节假日期间发生对公业务结算情况，若有那银行对账单就是假的。

(2)核实一下银行对账单的贷方发生额，若贷方发生额大于企业的当期的销售收入，则说明企业的销售收入还比较客观真实，但这不是全部就能认定！

(3)抽查银行对账单中一些大额的往来，然后对应合同、发票（或收据）出库单一起进行核实印证，看企业是否存在真实的结算交易记录，特别是在年前及

年终几个月份要仔细核实几笔，因为现在企业也很贼，往往用一笔资金或者让一些关系不错的企业不断的划转资金来摆帐从而“抬高”银行对账单贷方发生额的额度，所以必须要仔细抽查一些大额的资金往来，是否和合同，发票或者收据及出库单对应一致，从而确定交易的真实性！

(4)同时还要识别对账单的真假。流水及对账单都非常重要，这个是辅助材料，但是流水和对账单之间有联系性，也有排斥性，毕竟有可能流水和对账单之间的数字有差异。

①对账单、流水要有与之相配的合同或者进出库票据（或者其他辅助证明材料）。

②对账单贷方发生额与流水（有可能是员工的、公司领导私人卡）要看他数字上是否有来回走账的可能，需核实。

③不能单一说贷方发生额愈大就是经营愈好，经营收入与其贷方发生额、流水无关；很多企业为了避税也会选择走个人私人卡，因此数据的准确性是需要调查与核实的。

④银行为了帮助客户贷款会帮客户找流水，这个是最可怕的，需要你去了解和沟通；

⑤对账单、流水会有客户以往的应付账款和应收账款；需要调查、核实和剔除；如果都调查清楚了，就以第“1”条来看他的主营业务情况能否满足贷款担保需求。

第二篇：看银行流水需要注意哪些地方

看银行流水需要注意哪些地方？

本答案描述的是流水作为主要资料时的作用，适合除流水外很难获取其他资料的情况，包括银行在自行从无贷户中筛选目标客户的情况。

因为由收、支、银行三方参与，所以银行流水是所有企业财务数据中比较真实的部分，与水电费、房租一样能够在较高程度上反映企业的真实经营情况。下面与大家分享一下我的一些经验，说的不对的请指正。

一、银行流水的的构成根据开户行的不同以及同一个行内外部打印系统的不同，企业银行流水包含的内容也会有不同。这里以常见的部分为例，包括了企业账号、户名、交易日期、对方帐号、对方户名、本笔交易后的帐户余额。银行流水一般以对帐单的形式交予企业，对帐单一般按月交付，如需补打可能会收费，企业网银也可打印对帐单。

二、银行流水的作用

1、可以看出企业的上下游，计算出主要客户与供应商占比。如果该企业为一些知名企业的长期供应商则说明该企业产品品质有保证，坏帐可能性不高，经营管理水平较高。如果企业上下游均为业内不知名小企业则需要注意交易对手是否为同一控制人下的，如果是则存在空壳公司的可能性。

2、从每个月的现金出入可以看出企业的资金周转情况，收支相抵，入不敷出还是大有盈利，也可以从每个下游企业出现的频率大概推算出账期（最好结合购销合同）。

3、可以看出企业的是否确实在做正常生产经营，如果一家企业的支出主要为有规律性的支付货款购买原料，然后有规律的收回货款，而不是经常提取备用金，差旅费，工资，支付给各种酒店和咨询公司。这种情况可以作为考察其业务真实性的支持因素。

4、可以了解企业是否参与民间借贷。如果一家企业存在下面这些情况则需考虑该企业是否参与民间融资行为：存在整数金额大额交易且交易对手为个人，或者名字中带有＂投资＂＂咨询＂＂担保＂等字眼是企业、非上下游或关联企业却有大额资金往来的、定期或频繁出现大额公转私的。

5、可以看出企业是否可能存在洗钱、套现等违法行为。洗钱企业不可避免地包括以下特征：长期不动帐户突然有大额资金进入；集中转入分散转尤其是对个人的分散转出；现金流量巨大但余额却很少，几乎在日终没有余额。套现企业则往往可以在流水中看到进帐金额频繁出现大额整数，或者接近大额整数如9377元等数字。

三、银行流水并不完全可靠

既然银行流水的秘密已经尽人皆知，所以现在的银行流水并不是非常可靠。企业造流水并不是说做个假证，而是联合几个企业或者干脆自己七大姑八大姨开几个，相互转帐形成贸易繁荣的样子，银行流水很多，但都是造的。这个情况在珠三角和长三角都比较多而且很难看出来。所以在浏览流水时最好要求提供其他资料如购销合同、纳税纪录、增值税发票、水电费、租赁合同等。对于大中型企业还可以要求提供经审计带附注的报表，作为参照验证钩稽关系。

另外，在银行有过贷款的企业银行流水不可全信。因为现在的银行因为需要拉存款，可能会要求贷款企业月度流水及月末存款达到一定的水平。

第三篇：建行银行流水

中国建设银行

龙卡明细对账单

打印机构：天津南开支行打印日期：2013年8月20日页码：1 姓名：王宜琨卡号：***2956账户序号：0000币种：人民币

上期积分：0.00本期积分：0.00上期转入积分：0.00本期消费积分：0.00本期奖励积分：0.00本期调整积分：0.00 日期地点摘要存入支出余额

20130101 网上银行 网银转账9202.80367737.50

20130106 网上银行 网银转账35611.77332125.73

20130106 网上银行 网银转账7126.80324998.93

20130106 网上银行 网银转账228995.0096003.93

20130106 网上银行 交易费20.0095983.93

20130207 中国建设银行天津南开支行 转存 25511.66121495.59

20130207 网上银行 网银转账 6566.80128062.39

20130207 中国建设银行天津南开支行 转存 53622.75181685.14

20130207 网上银行 网银转账 346329.73528014.87

20130208 网上银行 网银转账239678.48288336.39

20130208 网上银行 交易费35.00288301.39

20130208 网上银行 网银转账252809.3835492.01

20130211 中国建设银行天津南开支行 转存 73802.40109294.41

20130211 网上银行 网银转账 191968.70301263.11

20130211 网上银行 网银转账70445.06230818.05

20130212 网上银行 网银转账2372.17228445.88

20130212 网上银行 往来225000.003445.88

20130310 网上银行 网银转账 63349.1966795.07

20130314 中国建设银行天津南开支行 转存 164469.13231264.20

20130314 网上银行 网银转账 80922.50312186.70

20130314 网上银行 网银转账311545.25641.45

20130314 网上银行 交易费35.00606.45

20130408 网上银行 网银转账 3607.554214.00

20130411 中国建设银行天津南开支行 转存 201400.38205614.38

20130412 网上银行 网银转账 103653.75309268.13

20130428 中国建设银行天津南开支行 现支38000.00271268.13

20130503 网上银行 网银转账134371.20136896.93

20130611 网上银行 网银转账 21309.74158206.67

20130712 网上银行 往来 347300.00505506.67

第四篇：银行流水的审查

银行流水审查思路

（1）同户名划转：结合贷款卡来看，近期是不是他行贷款/银承/信用证到期。主要的结算帐户在哪家银行，资金都归集到哪里去了。同名户、关联户的余额剔除，否则会放大了客户的真实流量。所以对于同名户、当天进出大额往来、关联账户如股东往来款、父母子女往来打款等款项在核算的时候应该剔除。有些流水一笔打进来，分笔划出当天或隔天完成，这类流水做的迹象是比较明显，需要关注这些流量的真实性。

（2）与关联方之间的往来款项：关联方之间频繁的往来款也是预警信号，比如企业在收到货款之后，短期内将资金转入实际控制人/关联公司的其他银行账户，可能用于业务个人或关联企业归还借款或民间借贷。特别频繁的关联方往来转账，往往是企业集团资金链偏紧的信号。

（3）与非关联方之间的往来款项：大量和非关联方之间的往来款/借款/还款（摘要）的话，要么是俗称“养流水”，要么就是资金拆借高利贷，总之都不是好事情；

（4）摘要: 正常经营的生产型、贸易型企业，收款付款的摘要应该是 货款/货品名称/订单号/货品数量等，如果如第三点所述，摘要都是往来款/还款/借款等信息，就要开始警惕了。

（5）金额：除了预付款，货款/日常支出/税金等一般不可能是整数，大多数情况下都是有角有分的，如果企业都是大额整数的转账，说明这些流水不一定是日常运营的资金。销售收入单笔进账金额总是在一定的区间内，而贷款或借款金额可能会超过单笔最大销售收入，对客户银行流水的单笔大额进账要高度敏感。

验证方法：前期与客户沟通时，了解企业单笔销售收入最大一笔交易可能是多少，最小是多少。超过最大和低于最小的进账金额，可以初步排除不是销售收入。

（6）纳税/记录：正常经营的企业，每个月都是要纳税的，即使不是通过基本账户缴税，也会有一个纳税专户。税务局可比银行强势多了，如果一家企业财务报表说多少多少，但银行流水好几个月都没有纳税记录。

（7）工资/报销：正常经营的企业，每个月的工资支出应该是固定日期，金额也较大的，报销会比较零散但比较多。如果银行流水上没有发放工资的明细，或者工资发放日期经常性变化，或者工资发放金额变化较大。都会是疑点。

（8）单笔进账金额要与主营业务、经营模式相匹配。有些经营单位对于企业的行业、主营业务不了解更是无法分辨流水的真伪。比如货代公司，行业特征是分散的客户，每笔进项不会太大，每天的进项会很频繁，笔数会很多。出项一般支付上游运费、代理费，通常单笔金额会大一些。那这些特征是这个行业应该反映的。如果拿到的流水都是大额进出，那是不是要多 一个心眼，这样的流水有没有反映借款人的行业特性出来？要多问一个为什么了？“做”流水的一大特点就是交易次数多、交易金额大、日终余额小，汇总近期日终余额，计算近期日终余额平均数，据此推测款人的资金实力。在某个行业里，同等规模的借款人总有与之相匹配的流动资金，一定数量的流动资金总有一定数量的货币资金，上述数量基本成正比例关系。据此原理，借助资金余额判断资金实力，最后判断其经营实力。

（9）银证转账、银期转账。关注借款人流水中的这两项，特别是有些做期货的客户，与借款人经营的行业有没有相关性。股票账户、期货账户是否可以打开看看，手机截个屏也很简单，不要怕麻烦，贷前麻烦，贷后就不麻烦了。

（10）可以看出企业的上下游，计算出主要客户与供应商占比。客户的上下游质量怎么样，哪些是大客户，哪些客户是每月固定回款，哪些是长期客户，有规律地往该企业转款，或借款人长期、有规律地往某账户转款，找出金额相对较大、有一定规律的，再与会计报表附注核对，可以初步判断交易是否真实。如果该企业为一些知名企业的长期供应商，则说明该企业产品品质有保证，坏帐可能性不高，经营管理水平较高。如果企业上下游均为很小的和零散的企业、个人，既没有规律性也没有长期合作的记录，可能说明借款人的实力比较弱，或需要注意交易对手是否为同一控制人下的，如果是则存在空壳公司的可能性。

（11）代发工资。流水里有没有固定每月对员工的工资奖金发放，每月的工资奖金有没有增减，有多少员工，每月员工有没有大幅的波动等等来推断企业经营的稳定性、人员的稳定性。每月有没有水电固定扣款，水电费的支付是否都正常，有没有大的下降，来推断企业经营的稳定性。（12）企业的资金周转情况。是否收支相抵，入不敷出还是大有盈利，也可以从每个下游企业出现的频率大概推算出账期（最好结合购销合同）。根据季度结息金额和活期利率推算其日均资金余额，判断企业的资金实力，日均余额越大，备用资金越充足，余额越小，资金越紧张；分析资金到账停留时间、停留金额，收支相抵后，是入不敷出还是大有盈余。根据近6/12个月银行流水余额的变化，可以了解借款人的财务状况尤其是资金状况的变化趋势。【日均余额】

例如，活期存款利率0.35%时，1万元活期存款，每季度结息8.75元【10000*0.000875=8.75；季度利率：0.35%/12*3=0.000875，0.875%】，反过来，如果季度结息8.75元，推算存款日均1万元【8.75/0.000875=10000】。如果季度结息260元，推算存款日均约29.7万元【260/0.000875=29.7万】

【日终余额】

加总某段时间的日终余额求平均数，作为日均余额，确定客户的资金实力。例如，某小超市年销售收入300多万元，审查银行流水的账户，每个交易日发生多笔交易，但每日日终账户余额都非常小，只有几十块钱在账上。这是一个重要信号，通过汇总计算“期间日终余额”发现，近三个月每日日终余额平均为83元【将近三个月（淡旺季不明显的，随便选三个月，淡旺季明显的，避开太淡或太旺的时间段，或者选择旺季，进行打折）每天最后一笔交易后对应的余额加总除以总笔数，即总天数（选取3/6个月数据，总天数就为3/6个月）】，这与借款人声称的年销售300多万元是严重不匹配的【年销售300万，每天平均8000左右，日常保留的货币资金最少有几万才正常，所以说平均余额83不靠谱】。（筛选后的销售收入进账合计，与客户声称的收入对比，占比在50%—200%之间，认为是合理的。）

（13）企业的是否确实在做正常生产经营。如果一家企业的支出主要为有规律性的支付货款购买 原料，然后有规律的收回货款，而不是经常提取备用金，差旅费，工资，支付给各种酒店和咨询公司。这种情况可以作为考察其业务真实性的支持因素。根据进账金额及其周期性，可以从侧面了解企业生产经营是否正常，以及销售产品的数量、种类和稳定性。

（14）企业是否参与民间借贷。存在整数金额大额交易且交易对手为个人，或者名字中带有＂投资＂＂咨询＂＂担保＂等字眼，非上下游企业或关联企业却有大额资金往来的、定期或频繁出现大额公转私的。每个月的同一日期，有相同金额的款项支出，很可能是借款人支付的贷款利息，通过该金额的款项支出，可以计算出贷款资金成本，即利息率【中小微企业从银行贷款的利息大多在基准利率（一年期基准利率4.35%）上浮10%~200%之间（4.785%~8.7%）】，若此款不是银行贷款利息，则很可能是企业支付的民间借款利息。

无论企业怎样隐藏民间借贷资金，这笔钱最终要用于企业归还贷款或借款、归还应付款、购买原材料或其他用途。重点审查企业归还到期贷款或借款的资金来源、采购原材料集中付款时的资金来源是否是前期收入有直接关系，审查每一笔大额资金进出对应的原始凭证和记账凭证。

民间资金借给企业以前，要求企业提供进账时的账号，让借款人提供该账号的进六个月的银行流水，民间资金很容易露出端倪。

（15）企业是否可能存在洗钱、套现等违法行为。洗钱企业不可避免地包括以下特征：长期不动帐户突然有大额资金进入；明显与销售收入无关的大笔金额转入，然后分散转出尤其是对个人的分散转出；明显与销售收入无关的多笔资金不断转入，或分散多笔现金存入，然后集中转出到与采购无关的账户；现金流量巨大但余额却很少，几乎在日终没有余额。套现企业则往往可以在流水中看到进帐金额频繁出现大额整数，或者接近大额整数如 9377元等数字，少于整数金额的部分可以理解为套现手续费。套现的另一个表现，是在资金进账后很快支取或转出，说明套现行为具在资金饥渴的特点。（16）隐形股东。首先，通过对银行流水的审查分析，追溯出资资金来账的关易对手，甚至前手的前手，可以查到真实的原始出资人；还可以通过分析名义股东的资产积累规律，以此判断股东身份的真实性（名义股东大多数资产实力较弱）；其次，名义股东一般不会得到分红，通过利润分配的资金走向，计算利润分配比例与股份比例的关系，隐形股东很容易浮出水面。（17）银行流水分析案例（P184）：

A.余额很小，交易金额不大，可能是一家小微企业或个体经营户；

B.交易频繁但没有与生产相关的费用开支，与日常经营活动不十分密切，可能是商贸类企业； C..交易频繁，但每日日终余额很小，该账户不是主要结算账户，或资金实力很弱，现金流紧张； D.每月3日有一笔固定金额10500元的转出，没有零头，可能是贷款的定期还款； E.每月5日有一笔固定金额2073.28元的还款，金额不大，可能是还车贷或房贷；

F.12月21日结息金额仅2.24元，进一步说明借款人存款日均余额很小【2.24/0.000875=2560】，现金流紧张；（日均余额2560，月总存量2560*30=76800元）

G.11月9日、11月17日、12月5日进账后随即转出，可能是刷POS套现，两数据的差额可能是收取的手续费；

H.该账户可以反映采购情况，每月采购3次左右，每次金额8~14万元，印证经营规模较小； I.接近年终采购量加大，说明旺季到来，行业可能与春节消费有关，服装、食品等生活用品销售； J.多笔贷方金额都是大额整数且进账后立即转出，推断出进账可能与销售收入无关；

K.账单最终余额根大，很可能会立即被转出，不能真实反映企业经营或资产实力，需要综合考虑

第五篇：工行银行流水翻译

Detailed list of bank current history

Account No.: ********Depositor:*****From 2013-06-01 to 2013-12-15operate zone: 3202S.N.1609Operator: 01691authorized operator: 0000 Date Work

Date Recorded

CURR.RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB RMB

C/E C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.C.Trade No

Note

Withdrawal/deposit Balance

Zone

S.N.Oper.Interface

Terminal No.Wuhan university of technology branch of Industrial and Commercial Bank of China(Accounting seal, 2013.12.15)