国际贸易欺诈与措施[五篇模版]

第一篇：国际贸易欺诈与措施

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浅谈国际贸易欺诈及其防范措施

摘要

国际贸易欺诈是在国际经济贸易全球化的背景下产生的。由于科技的进步及国际贸易欺诈的利益巨大，所以国际贸易欺诈行为呈现出欺诈手段多样化、欺诈主体涉黑化、欺诈手段逼真化。从而给各国的诚信商人造成了严重的危害。基于此，各国商人和政府也对欺诈行为采取了各种手段。而这些手段的成文化既是国际条约和国际惯例。但任何法律都是最后的救济手段，如何防范国际贸易欺诈才是保障交易安全的重点。尤其是我国商人。我国商人在国际贸易中成为当事人的时间尚短，对国际贸易中的一些欺诈手段和贸易中的有关条款未予以足够的重视，结果成为了国际贸易中屡受欺诈的受害者。对此，我们要予以足够的重视，尽量避免不必要的损失。本文浅显的介绍一下在国际贸易中常常出现的一些欺诈手段，并就这些欺诈手段的产生和成功，谈一下作者的浅见。希望本文能够为我国的国际贸易预防欺诈事业添砖加瓦。

关键词：国际贸易欺诈，提单欺诈，保险欺诈

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目 录

一、绪论 ……………………………………………………………………………………..1

（一）课题背景及研究目的............................................................................................1

（二）国内研究现状........................................................................................................1

（三）课题研究方法........................................................................................................1

（四）论文构成及研究内容............................................................................................2

二、国际贸易欺诈的原因......................................................................................................14

（一）国际贸易欺诈获利丰厚......................................................................................14

（二）国际贸易欺诈相对风险小..................................................................................14

三、各国对国际贸易欺诈的管制及防范..............................................................................16

（一）各国对国际贸易欺诈行为的管制......................................................................16

（二）各国对国际贸易欺诈的防范..............................................................................17

四、防治国际贸易欺诈的建议对策......................................................................................19

（一）法律法规的完善方面..........................................................................................19

（二）商人自主防范的加强..........................................................................................19

（三）国内政府的高度重视..........................................................................................19 结论…………………………………………………………………………………………...21 致谢……………………………………………………………………………………….…..22 参考文献…………………………………………………………………………………….23

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一、绪

论

（一）课题背景及研究目的

世界多极化和经济全球化趋势，给国际贸易制造了更多的商机，国际贸易已成为全球经济繁荣的重要支柱，但同时随着国际贸易往来的日趋繁荣，市场竞争日益激烈，国际贸易欺诈正在滋生蔓延，对国际经济秩序构成了严重威胁，一些不法分子利用国际贸易活动的风险大，复杂繁琐，涉及面广以及对方当事人缺乏相关知识等漏洞，大肆进行国际贸易欺诈活动。据联合国贸发会的统计资料，自1979年以来，平均每月有3次欺诈事件发生，每年因欺诈而损失的金额高达130亿美元。欺诈行为扰乱了社会经济秩序，损害了广大消费者及守法的商品经营者的合法权益。加深了各国伙伴之间的不信任感，阻碍了国际贸易的顺利进行。所以必须对经济欺诈采取有力措施，予以打击和防范。

（二）国内研究现状

随着我国于2001年加入世界贸易组织后，我国的各界都与国际有了更近一步的了解和认识，这在经济上表现为我国的国际贸易日益频繁。据资料显示，近年来我国的对外贸易在国民生产总值中占据了相当的比重。这是十分令我们高兴的，但在高兴之余，我们务要忘记了贸易中存在的欺诈问题。欺诈在商业往来中从未消失过，且越是利益大的商业往来越是容易产生欺诈，而欺诈所产生的坏的影响，不仅仅产生在经济方面，它对我国的政治、文化也有很坏的影响。所以我们要意识到国际贸易中存在的危险，且应当着眼于全面准确地掌握国际贸易往来的惯例及条约，并探索如何利用惯例及条约解决我国的实际问题。目前，我国对国际贸易的研究也只是开始，还远远不够，特别是理论（规则）和实践相结合的研究缺少，不少属于人云亦云，无法提出真正的有利于我国在国际贸易中预防欺诈的好的办法。所以我们必须加强对国际贸易惯例及条约的全面、深入研究，并结合实际，考虑如何趋利弊害。

（三）课题研究方法

本论文坚持实事求是，一切从实际出发的原则，通过著作、期刊杂志、网络等多种渠道收集整理我国所参与国际贸易欺诈案例及其对我国所带来的影响以及我国进出口

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贸易等相关资料；在实践中体会和认识所学理论知识；把所学理论知识和实践相结合，分析并解决问题，最终形成论文。

（四）论文构成及研究内容

本文首先从介绍国际经济贸易的历史发展、现状及产生贸易欺诈的原因问题入手，通过对我国在国际贸易中所受到的欺诈案例进行深入剖析，从而归纳出我国在国际贸易中所出现的种种问题，并分析其存在问题产生的原因，进而提出对其进一步完善的建议和中国的应对策略，希望能以此促进中国在国际贸易中能更好的保护守法公民的权益。

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二、国际贸易欺诈的原因

发生国际贸易欺诈的原因众多，归纳起来不外乎以下几个主要方面：

（一）国际贸易欺诈获利丰厚

财迷心窍是贸易欺诈发生的根本原因。正如香港民商法专家杨良宜先生在《提单骗案例释》一文中指出：“想一朝致富，投机和欺诈是门路，精心组织的海事欺诈，往往给骗子们带来了好运气⋯ ⋯欺诈成功和随之而来的荣华富贵以夏不断进行欺诈的欲望，恶性循环永无止境。接着便是受害者叫苦连天或国际贸易趋干混乱。”有人形容提单是一把打开浮动黄金仓库的钥匙，可见伪造提单获利何等丰厚。国际贸易欺诈获利丰厚的主要原因之一，是国际贸易合同的标的额巨大。在国际贸易中，交易是在国与国之间进行的，因其运输不便利且路途遥远，致使交易一次并不容易，这样就注定了国际贸易的困难性。因为如果标的额不大的话，商人在交易中经过若干困难后又无利可图，自是不愿这样做的。所以国际贸易中标的额往往是数额巨大的。

（二）国际贸易欺诈相对风险小

在人类的活动中，很少有做事情无风险的，而对于从事商业活动的人来说，风险更是无处不再。所谓风险越大，风险后面的利益也就越大。但在国际贸易中，在利益和风险的性价比中，欺诈活动带给欺诈人的却是风险最小，利益最大。这是为什么呢。在国际贸易欺诈中，利益大自不必说，这就好比空手套白狼，不花自己一分钱就可获得巨大利益。但风险小呢，现从以下几方面来说：

1、现有国际贸易规则的缺陷

欺诈在国际国内的相互贸易中都有存在，但在国内，欺诈人的成功率远远低于在国际上欺诈。两相对比，国内的法律优势很快就体现出来了。在国内法中，商人都是遵从同一规范、习惯及适用同一解释。大家处于平等地位，想要通过不法手段来获取财物，得比对方聪明才行。但在国际法中就不同了。国际法的现有规定并不完备，而且各个规定之间还有很多相互冲突之处。这给参与国际贸易的

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国际商人带来了很大的不便。欺诈人往往采取合法的解释来正大光明的骗取对方财物。就因为他在合同中采用了对方所不熟悉的法律或规则。且由于对国际贸易欺诈打击力度不够。致使欺诈行为发生后，受害人往往很难得到赔偿。因为虽然国际不法分子的欺诈行为严重地破坏了正常的国际贸易秩序，造成巨大贸易损失，激起了国际经贸界的极大愤慨。但由于国际贸易欺诈是一种非暴力的不法行为，人们并不觉得它是一种严重的国际犯罪行为，尚未引起足够的重视。1980年联合国贸发会议曾经先后两发在日内瓦召开研讨国际贸易欺诈的会议，但由于意见分歧较大，未能达成打击国际欺诈的任何协议。虽然有些国家和地区制定过关于惩处欺诈的法规，但由于国际贸易欺诈是在两个或两个以上的国家或地区进行，而各地区的法律仅能在本国，本地区范围内具有管辖权，从而使打击跨境贸易欺诈存在法律上的障碍。

2、法律具有滞后性

法律的制定具有滞后性，这是客观存在的事实，是法律本身所无法避免的。因为只有一个欺诈事件发生后，法律才会针对这一欺诈手段采取相应措施。但如今科技日新月异，欺诈的手段也是日益翻新，而制定法律的程序又是非常繁琐。这就必然为欺诈的存在创造了条件。

正是由于在国际贸易中存在的这些问题，使得欺诈人在实施欺诈时，不易被对方察觉。在实施欺诈后，也容易逃脱法律的制裁。

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三、各国对国际贸易欺诈的管制和防范

国际贸易欺诈对于各国的经济发展都具有很大的危害性，所以各国也对其采取了一些相应的措施。

（一）各国对国际贸易欺诈行为的管制

1、我国对于国际贸易欺诈行为的管制

2004年实施的《中华人民共和国对外贸易法》。比较集中地规定了我国管理管制对外贸易的主要措施。国际货物买卖是对外贸易的重要的、主要的内容，对外贸易法是我国管理管制国际货物买卖的一部重要法律。《中华人民共和国民法通则》和《中华人民共和国刑法》也对我国对外贸易有着千丝万缕的联系。

在国内法中欺诈产生后会出现两种处罚手段，一种是以《民法》为主的民事赔偿，另一种是以《刑法》为主的刑罚处罚。这在国际贸易中也同样适用。

2、美国对国际贸易欺诈的管制

美国对于国际贸易的相关法律规范在《美国统一商法典》中有具体体现。《美国统一商法典》（Uniform Commercial Code）是在统一州法全国委员会和美国法学会的共同努力下所取得的最成功和最重要的成果，也是最为著名的一部“标准法典”。其中第2—201条中规定的反欺诈法。例如在该法的第1-205条规定了在合同中的各种条款的优先顺序，也有利于解决合同条款适用问题。

第1-205条：协议的明示条款和任何履约过程，以及交易过程和行业惯例，在合理的情况下，应作一致解释。如果此种解释不合理，明示条款的效力优于履约过程，履约过程的效力优于交易过程和行业惯例。

3、日本对国际贸易欺诈的管制

日本有关对外贸易的法律包括作为基本法的《外汇及对外贸易管理法》和具体涉及对外贸易管理的《进出口交易法》，促进对外贸易发展的《贸易保险法》、《日本贸易振兴会法》等，因为日本是一个保护主义非常重的国家，所以在国际贸易的各个流程中几

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乎都可见到日本政府的身影。这在国际贸易欺诈中也不例外。其规定多见于《日本商法典中》。

（二）各国对国际贸易欺诈的防范

1、对于报价欺诈的防范

对于进出口商来说进口货物时最好采用FOB方式，出口货物时采用CIF或CFR方式成交。采用FOB价格进口，进口方可以自己掌握租船订舱，卖方必须按照其指示的船舶装船，承运人按照与进口方签订的运输合同中的品名、数量、质量、件数、装运期限、装卸港口的规定接受卖方的货物，符合合同要求的，承运人才签发提单。出口方应竭力采用CIF或CFR方式出口，出口方应了解的船公司运送货物，从而防范海运诈骗事件的发生。

2、对于信用证欺诈的防范

首先，在与对方谈合同签订信用证时，应要求进口商以与我方银行有代理关系的银行或国际知名、信誉良好的大银行作为开证行。对于其他银行开来的信用证，应由我方银行通过核对印鉴、密押等方式来辨别真伪。而且最好要求知名大银行对外方银行开来的信用证加保。

其次，要仔细审核信用证，注意是否含有“软条款”。如果信用证含有“软条款”，应要求开证行修改或删除。另外，当我方为信用证开证人时，应仔细核对收益人提交的单据的真伪及有效性，一旦发现欺诈行为，立即通知我方银行并要求其止付，在必要时，还可通过法院向银行发出止付令。

最后，对于新客户和一些贸易不发达国家和地区的客户，最好选择信用证方式结算。对于一些长期合作的资信好的客户，可以选择较为便捷的付款交单方式或电汇方式结算。至于承兑交单方式，应尽量避免使用。

3、对于海运欺诈的防范

对于国际海运欺诈，我外贸企业应在与外商洽谈时多方对船公司的资信状况及实力进行了解或直接要求外方雇佣我方熟悉的信誉良好、实力强大的外运公司承运货物。

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4、要认真选择合同所适用的准据法

在国际货物贸易中，每个合同所适用的法律互有差异。归纳起来有三种：一是适用合同当事人所在国的法律；二是适用国际条约或公约；三是适用国际惯例。其法律适用条款陷阱主要集中在第一种情况。为解决这种法律冲突，一般都是通过在国内法中规定冲突规范的办法解决。《中华人民共和国合同法》规定：“涉外合同的当事人可以选择处理合同争议所适用的法律。”根据此规定，在我国对外进出口合同中，交易双方可以协商约定处理合同适用的准据法。其中，既可以选择买方或卖方所在国的法律，也可以选择第三国的法律。

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四、防治国际贸易欺诈的建议对策

（一）法律法规的完善

法律法规指的不仅仅是国内的法律法规，更重要的是国际通用的法律法规。国际贸易惯例及国际贸易公约是国际贸易交往中最常用的规则。如何完善惯例及公约就成了我们避免国际贸易欺诈的当务之急。在当今世界中，国际间的深化合作已是必然，那如何放下各国的私利来维护国际间的贸易安全就成了国际间法律法规完善的唯一障碍。要完善法律法规就要明白它的漏洞在那里。例如现行国际贸易中大量使用信用证方式结算，而现行的2006年修订的《 跟单信用证统一惯例》中规定：信用证是纯粹的单据业务，有关各方面处理的是单据而不是货物。只要受益人提供了表面上完全符台信用证规定的单据，开证行就有义务付款，而不管单据的真伪：即使该单据系卖方伪造，银行也应该承担对与信用证表面相符的单据付款的义务。信用证的这一特点为卖方利用伪造的单据进行欺诈客观上提供有利条件。

(二)商人自主防范的加强

国际条约和国际惯例就是最先由商人自主订立及贯彻的。诚信商人在国际贸易中订立的合同并就为保证合同的顺利履行而作出相关行为。其在国际贸易中取得的成果既是《联合国国际货物销售合同公约》、《国际贸易术语解释通则》、《托收统一规则》等。但在防治国际贸易欺诈方面，做的是远远不够的，由于国际贸易牵涉的金额巨大，所以商人在签订合同时一定要与专业人士进行沟通，并调查好对方的合法身份。且不可为了眼前利益而对合同的具体条款掉以轻心。

（三）国内政府的高度重视

国内政府应对国际贸易产生高度的重视，并对产生的国际贸易欺诈分析原因。对此，我提出几点建议：

1、政府在对对外贸易进行管理时，更应对从事对外贸易的人员进行培养。在古代培养人才的手段既是考试，在现代学习的目的虽不说的那么单一，但考试却不失为一个学习的好办法。由于我国对对外贸易管理较为严格，对从事外贸的人员也是规定的比较

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死的。这样考试就有了特定的人员，将每年的一个特定日子定为考试日，这样考试就有了日期。日期及人员已定，考试内容就选一些国际贸易的常识性知识及一些案列。等考试结果出来。通过考试的人员可以从事外贸工作，通不过的则限制其工作范围。当然，考试是理论，还可以增加实践的时间，就向律师一样，考过司法考试后要到从事法律工作的地方实习一年方可发放执业资格证

2、政府成立专事国际贸易的法律中心。现在学法律的人很多，但真正精通法律的人却不多。即使有这样的人，也由于其费用太高，致使商人不愿出高的价钱来换取未知的风险。针对此，政府应出钱或以其他方式成立免费或收取较少咨询费的法律中心。用以帮助外贸商人，使其避免欺诈。

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结

论

综上所述，我国在国际贸易中虽有损失，但多年来我国的对外贸易一直是贸易顺差，这不但给国家带来了巨大的利益，也为我国商人带来了巨大的财富。这也使得我国的国际影响力日益强大，人民的民族自信心也越来越强。真正使我们融入到了国际中。对于国际贸易中存在的国际贸易欺诈，现行的法律法规虽无法完全保护好商人的利益，但只要在国际贸易中，国际贸易主体能够做到谨慎的处理国际贸易事物，不为眼前的利益蒙蔽。在出现贸易欺诈时能够及时的联系专业律师及资深从事国际贸易人士，尽可能的将损失降到最小，就能使国际贸易真正的为诚信商人带来财富。

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致

谢

本论文是在平红老师的悉心指导下完成的。她渊博的专业知识，诲人不倦的高尚师德，严肃的科学态度，严谨的治学精神，精益求精的工作作风，深深地感染和激励着我。从课题的选择到论文的最终完成，何老师都始终给予我细心的指导和不懈的支持。在此谨向何老师致以诚挚的谢意和崇高的敬意。

衷心感谢我的同学们的帮助，你们在生活和学习上对我的帮助是这篇论文得以顺利完成的保障。感谢我的父母在万里之外对我的关怀，是你们这么多年来对我一如既往的支持才能够如愿的完成学业，你们的鼓励也是我完成论文的最大动力。当然，还要感谢我的学校—新郑市党校。

二年时间转瞬即过，回首往事感慨万千。本科阶段只是我追求的开始，在以后的日子里我会更加勤奋的学习和工作，努力去征服一个个的困难，实现我人生的梦想。

最后，再次谢谢所有帮助过我的人们，谢谢你们。

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参考文献

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法律出版社 2009

[4] 左海聪．国际经济法的理论与实践[M]．武汉：武汉大学出版社，2003：67-70． [5] 甘培忠.公司与企业法[M].北京：北京大学出版社，2007

[6] 卢代富.企业社会责任的经济学与法学分析[M].法律出版社, 2002

[7] 郎丽华．国际贸易案例精选[J]．广东：经济出版社,2005 [8] 余劲松，吴志攀．国际经济法[M]． 北京： 北京大学高等教育出版社，2000： [9] http://

第二篇：关于国际贸易中信用证欺诈风险与防范

关于国际贸易中信用证欺诈风险与防范

论文摘要：信用证支付方式对国际贸易的开展带来了便利，也为不法分子欺诈提供了可乘之机。熟悉国际惯例在国际商务中的应用，提高警觉，防范各式各样欺诈手段和方法，以确保交易安全。

论文关键词：信用证；欺诈手段；风险防范

一、序言

信用证是指银行(开证行)根据买方(开证申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的在一定金额内，在规定的期限里，凭规定的单据付款的书面承诺。

信用证业务中的风险与现行信用证交易原则是密不可分的。也就是说，现行的原则给信用证欺诈者提供了可以利用的间隙。信用证交易三原则为：(1)开证行为第一付款人；(2)信用证自治；(3)表面严格相符。任何信用证风险的出现都是因为在信用证交易中违背了这三个原则或钻了三个原则的空子。

信用证与其他结算方式(汇付、托收)相比，最大的好处就在于：它将本由进口商履行的支付货款的义务，转到银行身上，由银行来履行此项义务，从而保证了出口商能迅速安全地收回货款，进口商也能按时收到货运单据并及时提取货物。因其以银行信誉向出口商提供付款保证，所以比一般的商业信用更为可靠，从事国际贸易的买卖双方以及作为付款人的银行也都由此获得方便。因此，自其诞生以来，日益受到各国贸易商的青睐，甚至被誉为“国际商业的生命液”。

这一付款方式并非尽善尽美，由于信用证适用领域的跨国性及银行审单时强调的是信用与基础贸易分离的书面形式上的认证，银行的付款与买方的收货在信用证交易中是两个毫无瓜葛的环节，因而暴露了信用证特征下存在的明显局限性。这就给不法分子以可乘之际。据统计，世界上每年因信用证受诈骗而无法收回的货款，约占总额的2％～5％，金额高达200多亿美元，在我国对外贸易中，每年因欺诈造成的经济损失数目也极其庞大，严重影响了我国经济秩序的安定。

信用证自治原则为一些不法商人留下了可乘之机。“UCP500”中所示：“就性质而言，信用汪与其作为其依据的销售合同是独立的交易，即使信用证中有对该合同的任何援引，银行与该合同无关，且不受其约束。因此，一家银行作出付款，承兑并支付汇票或议付及／或履行信用证下其他义务的承诺，不受制于申请人与开证行或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩。”“在信用证业务中，各有关当事方所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。

表面严格相符原则要求信用证与单据之间一致，即所谓“单单一致”。卖方只要提供了符合信用证规定的单据，银行就得付款。

二、信用证欺诈风险的形式

l、假信用证。欺诈者伪造信用征，骗取货款。如电开证无押密，信用证签字伪造，开证行行名／地址不详或者为骗取银行抵押贷款而盗用银行名义开立的信用证等。典型例子：我南方某市鱼网公司收到尼日利亚客商寄来的信用证，其金额为6万美元，开汪行为标准渣打银行，通知行为国民西敏寺银行。经过详细审证和分析，我方银行人员发现有许多疑点，如信用证的签字和印签十分模糊，无法核对其真实性；信用证仍沿用渣打银行的旧名称和旧格式。根据经验，尼日

利亚不法商人常常利用伪造信用证骗取我方货物。经过我银行结算人员与上述两家银行联系，证明该信用证是假的。

2、假货真单。不法商人在货物名称或质量上大做文章，弄虚作假，以旧充新，以不实货物骗取货款。在我国发生的著名烟草案，广东和上海的有关公司共损失了500万美元。我有关公司想购买仰光一级烟草，并与港商签订了一份合同，港商拿到合同后到处打听烟草货源，最后找到一印度商人并签订了合同。中方以该印商为受益人开出了信用证。货到港后打开一看，里边竟是烂货。等我方追查到该商人的帐户，除少量钱外，大多转到了瑞士银行。

3、假单据欺诈。“UCP500”规定：“银行对于任何单据的形式，完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力或单据中规定的或附加的一股或特殊条件该不负责”。不法商人利用银行信用i止高度自治原则，要么出具根本没有货物的假单据，要么内外勾结，利用假合同，假提单骗取外汇，然后把非法所得向境外转移，逃避制裁。同时银行没有识别单证真假的义务，保险公司也不承担未上船货物的索赔，买主的损失往往很难挽回。l98年意大利一诈骗集团连续诈骗温州4个钢材合同。该集团对外挂两块牌子：一是钢铁贸易公司；另一是船运公司，利用这两个公司的名义伪造提单及其它单据，骗取温州方案值达l400万美兀。

4、陷阱信用证／软条款信用证欺诈。所谓“软条款”信用征就是开证申请人在信用证中对受益人作出的不符国际惯例或明显有失公平的规定。受益人对此条款不易执行或执行后存在很大的风险，开证行也易于解除其作为第一付款人的责任义务，具有较大的欺骗性和隐蔽性。比如：船运公司、船名目的港起运港、装运日期、装运指示等必须由开证行随后通知或改下、确认；受益人必须提交国外商检机构或开证申请人指定代表签字的检验证或收货收据；以开证行取得外汇，进口许可证的签发等作为信用证生效或开证行的付款条件；诸如此类的陷阱信用证往往给卖方顺利结汇带来困难，使卖方老是处于被动地位。举一例子：国内某公司与美方签订了一项花岗石供货合同总金额为1950万美元，美方在合同签订后第16天开立了信用证，但其中规定：“货物装运必须在收到申请人通过开证行发出的指定船名指示后才能进行”。我方收到信用证后，即向美方指定人交付了合同履行保汪金260万美圆，但后来一直未收到开证行的装运通知，无法按期履行合同，该保证金也无法收回。“软条款”信用汪诈骗不在于信用证本身的虚假，而是通过设置“陷阱”，使受益人不能如期发货，不能使用信用证或因单证不符，签字不符等理由遭开证行拒付。但货物或预付金、保证金已落入对方之手。

5、不法商人与开证行的不法职员串通行骗。主要有：(1)与开证行不法职员勾结，隐瞒真相，获得信任后让银行为其开立信用证；(2)勾结开证行经办人员，以假合同开立信用证并骗取银行给付信用证约定的款项；(3)与开证行勾结，制造信用证条款障碍行骗受益人与通知行；(4)开证申请人骗取银行为其开立备用信用证，然后凭其作担保骗取银行货款。典型案例：在1993年美籍华人李卓明，以引资为诱饵，与湖北省农行两名工作人员相勾结。该农行开立了200份以巴拿马投资公司为受益人的备用信用证，总面值一亿美元，然后以备用信用证为担保向受益人贷款，使我国蒙受了重大损失。因为开证行的参与，此类诈骗潜在的危害性大，而且不易防范，骗局在得手前不易识破。

6、买卖双方串通诈骗。这种诈骗诱使银行陷入某种交易，使银行蒙受重大损失。

三、开证行倒闭破产的风险

在我国大陆，银行是实力的象征，资金实力很强大，似乎银行从来不会存在倒闭破产的风险。

但许多国家与地区则不然，比如巴拿马、印尼等国家，国家对银行的管理很松散，名不副实的银行很多。所以，特别在经济危机，国内政局不稳定的时候，银行就很有可能倒闭、整顿。比如重庆某钢铁进出口公司，l995年3月10日与香港渝丰贸易公司签订方钢出口合同。3月18日，中安国际有限公司向重钢开出了不可撤销跟单信用证，并载明开证行为香港国商银行，支付行为中国银行重庆分行。货物于6月3日交深圳远大航运公司承运，重钢取得了全套正本提单。之后，重钢向中行重庆分行作了出口押汇，取得货款，而重庆分行向香港国商银行索偿时，发现该行被香港政府强令停止，重庆分行只好收回了全套单据向重钢行使追索权。

四、结束语

信用证诈骗属高科技、高智商犯罪。世界上目前没有一项措施能防止信用证欺诈。但我们可以从以下两方面提高警惕：(1)银行从诈骗的方式人手审查：电开信用证密押特征及真伪；信用证有无签字或签字能否核对；印签是否相符；信用证纸张的质量、印刷的颜色是否正常；正副本是否相符；是否有必备条款及内容是否矛盾等。(2)贸易商应注重了解对方的资信情况，如公司是否存在、合同条款是否完备、是否存在无法履行的条款或限制其按期履行合同的条款(如有对方签字后才能装运货物)等。只要各方齐心协力，不急功近利、不委曲求全，共同营造和谐的贸易环境，是能够把信用让的风险降到最低限度的。

第三篇：国际贸易中单证欺诈及其预防

浅议国际贸易中单证欺诈及其预防

摘要

单证工作则是出口业务的一个重要的、必不可少的组成部分：出口合同签订以后，随之而来的备货、装运、结汇等各个环节都需要相应的单证缮制、处理及交接，以满足商业、运输、银行、保险、商检、海关以及政府有关部门对出口贸易的管理等多方面的需要。但是，由于国际投机商的存在以及其他种种原因，单证诈骗案件却是屡见不鲜，而且呈上升趋势，给某些商家或部门造成了巨大损失。分析单证诈骗原因并及时采取有效的预防措施便成为一个十分迫切的问题。简介了国际贸易中存在的单证诈骗问题，列举了单证诈骗的七种类型，并用案例说明了其危害性，进而分析了单证诈骗的原因；最后就如何预防单证问题作了一些探讨，并提出了一些建议。

关键词：单据；出口；信用证；银行

第一章，单证工作的现状及问题的思考

单证就是各类单据的总和，它的作用就是用来代替贸易过程中的现金流通。由于各国之间文化存在差异。所以，运用单证交易就避免了因各国之间的文化差异而导致的冲突，各国的文化也逐渐融合，单证的形式也趋于简单化。1.1单证的发展过程 第一阶段：（在货币出现之前至十二世纪）在货币出现之前，贸易原本就是“以货易货”的形式，无须结算。自从有了货币以后，贸易是以金银铸币作为结算手段，买方须将金银或可兑换的货币运送给卖方，支付货款，清偿债务，实行“现金结算”。第二阶段：（十二世纪至十五世纪以后）十二世纪以后，地中海沿岸国家出现了兑换证书。十五世纪以后，这些国家之间的商品买卖，就以票据进行，主要是光票的授受进行结算，贸易进入“非现今结算”时代。第三阶段：（资本主义生产方式开始时）在资本主义生产方式下，从轮船的运用，到海运事业的发达，海运单据也从一般的货物收据演变为可以转让的货物所有权凭证。承担运输风险的保险单据，也可以转让。国际贸易结算“货物单据化”，是以商品买卖通过单据买卖来实现。卖方所交的单据，代表货物所有权；买方付款赎取单据，代表获得货物。

国际贸易结算的支付方式，从付款依据上来讲，除少数“货到付款”外，绝大多数是“凭单付款”，卖方凭单交货，买方凭单付款。在资本主义国家间的贸易结算中，不论采取哪一种支付方式，买方卖方之间都要发生单据的交接，因为单据代表着货物。经过单据的转移就达到了货物的转移的目的，使得货物的转移合法化。“货物单据化”大大地便利了货物买卖时货权的让渡或转移，这就是单据的作用。这样单据的正确与否，成为能否顺利及时收到货款的基本保证。因此，单据在国际贸易结算中有着重要的地位，发挥的作用也越来越大。第四阶段：（银行参与国际贸易结算）贸易上的现金结算或者非现金的票据授受，最初一般都是买方与卖方直接结算。随着国际贸易的发展，在世界各地普遍建立了银行网点，买方可以委托银行代付货款，卖方可以委托银行代收货款。由于银行信誉良好，以及信用证等保证付款凭证的广泛使用，使得买卖双方都愿意通过中间人——银行，办理结算。这样银行便成为国际结算中心，也就决定了银行在国际贸易结算中，特别是在跟单信用证业务所处理的是单据而不是货物，因此称为“单据买卖”。在实践中，银行对结汇单据提出各种各样的要求，对单据审查甚严，特别对跟单信用证项下的结汇单据要求极其严格，因此，缮制各种结汇单据，就一定要符合银行的要求。

1.2单证发展的未来趋势 基于电脑网络的发展、以贸易双方为主体，以银行的电子支付和结算为手段，以客户数据为依托的全新商务模式-----电子商务正在全球范围内蓬勃兴起，并己成为推动新世纪世界经济增长的关键动力。电子商务迅猛发展，对传统的国际贸易活动来说，既提供了难得的发展机遇，也带来了前所未有的挑战，影响将会是十分深远的。如下图所示，将传统贸易方式与网上电子商务模式进行对比。［１］ 从图1-1和图1-2的对比中可以看出，电子商务方式比传统贸易方式大大方便了交易过程，节省了不必要的支出与资源浪费，更有利于企业与企业之间的沟通，企业与消费者之间的沟通。更有利于了解消费者的需求和意见，为客户服务，以扩大产品销路。电子商务的发展使得生产企业与消费者更容易接触，使直销这种渠道最短、成本最低的贸易方式得到更大发展，从而降低了贸易成本。因此，电子商务在未来的国际贸易中成为国际贸易结算的主要方式。适应国际贸易方式的发展趋势，利用电子商务贸易手段来提高进出口企业的竞争力，推动进出口贸易额的增长，是我国政府、企业及相关各方面应该关注和努力的方向。

由此可见，单证的发展过程是一个不断发展、不断完善的过程。在国际间互相衔接的时候，就难免会存在不协调和制度的漏洞。由于国家与国家之间的文化差异和一些政治原因，使得双方在贸易时相互衔接有难度，出现不协调的情况。一些在国际上通用的有关对外贸易的公约和惯例，有的贸易参加国在某些方面做了保留或者有的贸易参加国不承认某公约和惯例。因此，很容易被一些不法份子利用，在单证上运用一些含有歧义的语言或者是其中某个条款属于该国保留范围在贸易进行到对自己有利的时候终止贸易，拒付货款，就构成了单证诈骗的行为，并且对另一方造成了经济损失。因此，就突出了单证工作的重要性。

1.3我国单证工作的现状与问题的思考 中国改革开放以来，国际贸易经营权已经由少数大型国有公司的特权逐步放宽至更多公司。加入WTO后，我国进出口贸易也进入一个高速发展的新时期。为积极鼓励和支持有条件的企业走向国际市场，迎接挑战，扩大出口，给企业创造了一个平等、优越的外部环境，我国政府逐步调整了各类企业申请进出口经营权资格的条件，放宽境内机构保留经常项目外汇收入的条件。企业的外贸工作是多方面的，主要有生产(收购)、销售、运输、收汇四大环节。而收汇是收获的环节，是体现经营成果的环节。如果成交是前提，那么备货是基础，运输是关键，而收汇则是目的。因此，作为收汇依托的单证业务是一项非常重要的外贸工作。操作单证业务要求政策性强、技术性强、操作规范性强，要严格遵守国际惯例。从当前贸易现状来看，在外贸进出口业务中，单证工作占有较为重要的地位，不止是企业任务和效益所在，也是对外贸易的一个重要组成部分。单证工作与经济效益有着密切关系，包括加速资金的回笼、节约利息及银行费用，为企业带来经济效益。在对外贸易实行自负盈亏的情况下，单证工作的效益具有更为重要的现实意义。目前在单证方面，大量信用证的传递，已运用了环球银行金融电信协会网络系统(SWITF)，如买卖双方约定采用电子通讯，关于卖方提供的货运单据可被具有同等效力的“电子数据交换”讯息所代替。国际贸易业务程序的实质是一系列单证的流转。

我国在过去的几年的对外贸易中喜忧各半，喜暂且不提，忧却令人忧心重重。由于对各国对外贸易管制了解不足，我国的进出口企业屡屡吃亏，其中有很大的一部分是因单证的一些不足导致的。有个别的国家对进口单证有特别的要求，比如说尼日利亚，有的尼日利亚客户要求提供海关发票，对海关发票的签署还有不同的要求,背面要出口单位经理和证明人签字,正面要加地方贸促会签字盖章，这些要求往往会被不法份子利用，进行欺诈。如果我们外贸企业不了解这些规定，将会造成很大的损失。

1.4单证的意义

参与各方的权利与义务就是通过几十种国际贸易单证来维系的，单证制作的正确与否，直接影响国际贸易各方当事人的权利能否顺利实现。单证工作讲究的是“单单一致，单证一致”，也就是说各类单据之间要内容一致，各类单据要与信用证保持一致。因此，国际贸易单证是国际贸易业务中最基础也是十分重要的工作。

1.4.1单证是国际货物买卖合同履行的基础

国际间的货物买卖，也就是国际货物买卖合同的履行过程，实际上就是各种单证的制作并传递的过程。单证工作是外贸企业日常工作的一部分也是国际货物买卖最基础性的工作。

1.4.2单证是国际结算的基本工具

国际间的商品贸易，尽管买卖的是货物，但在整个货款结算的过程中，主要表现为单据的交易。在CIF这一类象征性交货的贸易术语下，“卖方凭单交货，买方凭单付款”。所以国际贸易货款的结算，单证是结算的基础也是结算的依据。

1.4.3单证是重要的涉外法律文件

单证的流转构成了进出口贸易的全过程。它的整个操作过程涉及到国际贸易双方之间的各个相关机构的权责利益关系。如果发生争议时，单证则是处理国际贸易赔付的依据。因此，单证是一项重要的涉外法律文件。

1.4.4单证是实现企业利益的重要保障

单证是划分国际货物买卖双方当事人权利和义务的依据，与外贸企业的自身利益密切相关。如果单证管理工作出现错漏，会使企业造成一定的经济损失。因此，单证工作是外贸企业经营成果实现、经济效益提高的重要保障。第二章．单证诈骗的种类

单证诈骗是国际贸易诈骗的主要形式之一，是一项涉及一个商人对另一个商人进行的诈骗。它包括①倒签提单；②预借提单；③卖方向承运人出具保函，领取清洁提单；④以假提单骗走货款；⑤以假货冒充真货，以次货冒充好货；⑥盗用空白提单或以假提单冒领提货；⑦伪造信用证。

2.1 倒签提单

倒签提单是当货物由于实际装船日期迟于信用证规定的装运日期时，承运人经托运

人请求并接受其出具的保函后（有时是托运人与承运人串通），在提单上仍按信用证规定的装运日期填写，这种行为称作“倒签”，经倒签的提单称为“倒签提单”。其案例如下：

某外贸公司A与英国B公司签定了一个国际货物买卖合同。根据买方的信用证规定，装船日期为9月20日。因A公司备货不及时，以至该信用证项下的货物未能在合同规定的装船日期装运。一直到9月30日才装上船。A公司为了使提单符合信用证的要求以保证安全收汇，请求承运人在提单上填写信用证规定的装船日期。B公司收到提单后发现可疑，经查实A公司提交的提单是倒签提单。B公司即以A公司违反合同要求赔偿损失。

在信用证交易中，倒签提单还往往会引起买方与银行之间的纠纷。例如，有一份国际货物买卖合同规定的装船期限是7月份。后来卖方凭单据要求银行付款，单据包括7月30日装船的提单。银行审核确认单据表面上与信用证要求相符后，支付货款。但是买方收到单据后，经查询发现货物的实际装船日期是8月15日，提单的日期是倒签的。据此，买方拒绝付款赎单，与银行发生了纠纷。

2.2 预借提单

由于信用证规定的装船日期已到，货主因故未能及时装船或尚未装船，托运人就要求承运人先行签发已装船提单以便结汇。这种提单称为“预借提单”。请看以下案例：

1974年，某公司向科威特出口白瓜子10公吨，原定装“ELDINA”轮，由于信用证即将到期，该公司向外运公司预借提单，并向银行议付了货款。但事后“ELDINA”轮未按时到达装货港口，该货改装其它船名的轮船，造成十分被动的局面。最后只得由中国银行硬着头皮请开证行用新提单换取旧提单，并由我方补偿开证行由此而产生的包括利息在内的费用。这个案子虽然在危险中得到解决，对外却产生了不良影响。

2.3卖方向承运人出具保函，领取清洁提单 有时候船方经查货，发现货物包装破损，而且有可能影响货物质量或明知货物数量、质量有问题却凭发货人的担保函而签发清洁提单。例如，有一批桔汁100桶，出口装运时，船方发现收货单上已批注包装桶“破旧易损”，并有几桶渗漏，船方要在提单上加批注。托运人提供了保函，才获取了清洁提单。这种非法保函，不仅对第三者无效，而且在承、托运人之间也不起作用。当买方发现并提出索赔时，承运人进行了赔付却无法追偿。争议持续很久，托运人借保函有约束力而赖帐，影响了各当事人之间的关系，不利于交易进一步开展。

2.4 以假提单骗走货款

有的出口商，实际上是国际诈骗犯，根本没有把货物装船，伪造提单、发票、保险单、装箱单等，钻《跟单信用证统一惯例》的空子，单据表面上与信用证一致，向议付行、开证行骗走货款。有的国际诈骗犯是一套班子，两块牌子，一块是出口公司牌子，一块是运输公司牌子，两者结合，毫不费力地伪造提单等从而骗取巨额货款。1985年意大利诈骗集团用这种方式连续诈骗我国浙江温州四个钢材公司。这个集团挂两个牌子，一个是钢铁贸易公司（中间商），另一个是船务公司承运人，利用这两个公司的身份伪造提单及其它单据，伪造租用意大利某航运公司的“欧洲快车”号轮承运，骗取买方付款1400万美元。由于提单及其它单据全是假的，货物根本没有装船，保险公司不承担责任，买方无法向保险公司索赔，损失难以追回。

2.5以假货冒充真货，以次货冒充好货

出口商以假货冒充真货，以次货冒充好货。1980年，美国A公司与日本制造商B公司签订了合同，购买1000部能使用的，有标准制造商担保的视频盒式录音机。合同规定，买方以不可撤销的信用证支付。A公司请求C银行开出了信用证，保证在收到1000部录音机的报价金和清洁提单（附有标准生产商担保书）时，承付货款。不久，B公司取得了1000部录音机的提单，而且载明货物具有正常功能，并有标准生产商的担保。A公司按信用证规定付了款，但当他们启箱验货时，却发现装载的货物是已用过的、不使用的破烂货。

2.6盗用空白提单或以假提单冒领货物

另外还有一些投机者盗用空白提单或以假提单在目的港提走他人货物。某公司有批斜纹布和服装，在香港装上至巴拿马的班轮，使用信用证支付。由于买方中有一骗子，他偷窃到了一份班轮经营的空白提单，并用事先伪造好的橡皮图章，在没有向银行付款的情况下，在巴拿马港务局提走了货。

2.7伪造信用证

伪造信用证是买方欺诈卖方的一种重要手段。他们套用使用多年的信用证旧格式，引诱出口公司发货，骗取货物。中行西北某分行曾于某年8月收到香港一家银行来电，询问该银行是否于同年4月开出过第BOC88-3560号、金额为16920000美元的信用证，该证的开证人为西北某进出口公司，受益人为香港东南公司。该行经查阅案卷并立即回电说明未开此证，同时向香港某行索取影印件，发现该件系使用多年的旧格式，开证人名称早改。其中一个签字与当年8月版印签不符，据此该行确认此证系伪造。香港银行谨慎行事，才使得这次诈骗没能得逞而免受损失。

第三章．单证诈骗的预防措施 为有效预防单证诈骗，笔者建议如下：①及时备妥货物；②灵活运用国际贸易业务知识；③要善于鉴别国际贸易中单证的真伪；④银贸双方应互相配合，各自采取预防措施；⑤不断完善法律条文。

3.1及时备妥货物

各生产厂家在安排生产进度时均应考虑多方因素，尽量在出货前一周就结束生产。当确实无法按期装船时，出口方应当向进口方如实说明，切不可存有侥幸心理而采取倒签提单或预借提单的欺诈方式。

3．2要善于鉴别国际贸易中单证的真伪 一些精巧的伪造单据是比较难识别的，但是大多数伪造的单据是十分粗糙的，它们能蒙混过关往往是由于审单人员不够仔细，以及知识和经验不足。

伪造单据内容常见的漏洞有：①公司名称。如某些伪造者将一些英国公司的结尾也打成了LTD。②地址、电话、电传号码是伪造的。可用电话、电传加以证实其真伪。③内容有明显的疏忽。如有时货物数量超过了载运船只的负荷量；有时所述的商品不适宜用提单所述的船只装运；有时货物总和与各项所加之和不符„„

在审核单据中如发现疑点，要及时提出，通过有关机构部门进一步查清。如对船只、货物、航程等情况有所怀疑，可以通过国际海事局联系调查。

假单据毕竟是极少数。伪造者在冒着极大风险的情况下，一般是从大宗交易着手。因此，我们对大额单据更须提高警惕，避免假单据蒙混过关，导致巨大损失。

3．3银贸双方应互相配合，并各自采取预防措施

在竞争激烈、错综复杂的国际贸易活动中，及时识别国际不法商人的骗局，以减少或避免不应有的经济损失，应成为银贸双方共同关心的问题。贸易部门应做到以下几点：

①调查出口商资信 从我国遭受诈骗的案例分析，进行诈骗的外商往往是资本有限的中小商人，甚至资本甚微的皮包商，有的则是从事倒手交易，有的干脆以诈骗为目的，一旦把款项骗到手，便将资金移到别国，自己“公司”宣告破产，或畏罪潜逃。因此交易前调查出口商的资信状况是必不可少的。对资信欠佳的老客户和资信不详的新客户，切勿草率与之成交。

②谨慎签定合同 合同对买卖双方都有法律约束力，合同条款的合理、明确和具体是顺利开展业务的保证。因此，双方责任一定要在合同中明确规定。进口合同尽可能以FOB成交，由我方订舱装货。并尽量采取保兑的信用证支付方式付款，避免用跟单托收和赊帐支付方式付款。

③减少中间环节 凡大宗商品的大额交易，应尽量不要通过中间商。中间环节多了，不仅提高成本，也必然增大风险。

④严格装货检验要保证装运的货是合同所订的货物，而且确实货物已装船，必须要求一些独立和有声望的检验公司签发装船证书，实施装船预检、监装，这是防止国际诈骗的有效方法。

⑤严格审验来证 信用证是以合同为基础开出来的，如果外方在信用证中加进了与合同有出入的条款，应及时请对方改证。同时，对修改后的信用证仍应仔细审验，切不可麻痹大意。为了提高审单质量，单证人员必须提高素质，包括政治素质和专业素质。其中专业素质是指具备一定的外语基础；掌握外贸进出口各项基础知识并能实际运用；熟悉国际经贸地理及有关装运情况；了解各相关法律和惯例等。

⑥保密出口情况 出口商对出口情况要保密，船长不给过多的提单以防投机者伪造提单。

⑦要求开具履约保证书 出口商可以考虑由一家一流的国际银行开具履约保证书，如出口商违约时，可以根据担保条款向保证银行提出索赔。银行方面则应做好以下几点： 1.做好咨询服务工作

2.银行要及时将各方面的反馈信息提供给客户，当好客户的参谋。收到来证时，要协助出口方认真审查支付条款和有关不利于我方的条款，及时向有关部门提出修改意见。

②审查往来银行资信 对开证行、偿付行以及保兑行资信以及信用证的真伪进行严格仔细的审查后，才决定是否接受来证或采取安全措施后才接受来证。③及时调查货轮航程

实践证明，及时了解有关货轮的航程是识破国际骗局的重要手段。中国银行伦敦分行是国际海事局正式成员，今后各地办理国际贸易结算业务的专业银行对货运单据的真伪以及船只、航程等有疑问时可请当地中行与伦敦中行委托劳氏船级社进行调查。

3.4不断完善法律条文和国际惯例

单证诈骗最根本的原因是由于法律条文和惯例条款不完善。如前所述，《跟单信用证统一惯例》以及提单规则（如《海牙规则》）等都还有空子可钻。因此，不断完善各种法律条文，如规定银行有义务审核单据的真伪性，让承运人承担起检验货物内部状况的责任，改善对“不清洁提单”的处理方法可以有效减少单证诈骗案件的发生。

参 考 文 献

1． 顾民.《外贸制单与结汇》.对外贸易教育出版社,1994 2． 赵晓耕.《国际官司》.华龄出版社,1993 3． 陈国武.《国际结算与单据制作》.上海三联书店,1995 4． 黎孝先.《国际贸易实务》.对外经济贸易大学出版社,1994 5． 江平.《商法全书》.中国广播电视出版社,1995 6． 吴兴光.《中国涉外经济贸易法》.暨南大学出版社,1995 7． 陈湛匀.《商法实务》.上海人民出版社,1992 8． 马克思·普朗克比较公法及国际法研究所.《国际法案例选》.法律出版社,1986 9．

钟建华.《国际货物买卖合同中的法律问题》.人民法院出版社.1995 10．

张强.《国际贸易纠纷与预防案例分析》.山西经济出版社,1996

第四篇：保险欺诈和应对措施

论保险欺诈的种类、原因、应对措施

保险作为现代社会的一种经济补偿形式，对维护社会稳定、促进国民经济健康发展具有十分重要的作用。保险既是社会的稳定器，又是社会的助动器。从世界范围看，社会整体保险意识提高，社会对保险的依赖程度越来越高，保险业己与银行、证券并列成为当代金融业的三大支柱。尽管我国的保险业起步较晚，发展相对比较滞后，但自1979年我国保险业务恢复以来，我国的保险业取得了迅速的发展。保险行业保持了30％以上的年均增长速度，保费收入的增长速度在20多年里每年都超过了GDP的增长速度，尤其是近几年更是呈现出高速增长的势头。可以说，保险市场作为我国新兴市场一分子，伴随着中国经济的异军突起，是我国国民经济中发展最快的行业之一，也是世界上发展最快的保险市场。

然而，在我国保险业取得如此骄人成绩的同时，保险欺诈现象亦呈上升趋势，并成为当前保险业发展的最大威胁之一。据《中国保险报》报道，我国保险公司开办的某些险种因被欺诈导致的赔款支出最高可达保费收入的50％，全部业务被欺诈导致的赔款支出估计约为10％．30％，由于有一部分保险欺诈行为没有被发现，所以实际的被欺诈金额更高。保险欺诈的频繁发生，已对保险业的健康发展造成严重威胁。保险欺诈行为不仅会使保险公司和投保人、被保险人的利益受损，同时会影响保险公司业务的开展，更为重要的是，在保险欺诈中受到最大伤害的将是整个社会的诚信体系和正常的公共社会秩序。

随着我国保险市场的发展，保险骗赔现象层出不穷，增加了保险公司的经营风险。而产生保险欺诈这一负面效应，我认为有以下2个主要原因： ①是不良动机者恶意利用保险内在运行机理的特殊性质。保险运行的基本原理是组织社会千家万户、各行各业的忧虑者，分险种类别组合成各个基本同质的群体，并按各类风险出险率以及损失平均值计收保险费，从而筹集起相当规模的保险基金，用以补偿或给付少数遭受灾难者，实现“一人困难，众人分担”，这本是极有意义之事。然而保险对个别投保人或被保险人而言，其交付的保险费是很小一部分，而一旦发生保险事故则可获得众人的帮助，最终可获取莫大数额的保险金。保险制度的这一运行机制特点不可否认会被不良用心投保人恶意利用，企图谋骗保险金。马克思曾经说过，如果有300％的利润，就会有人铤而走险，敢冒上绞刑架的危险。事实也正如此，保险发展的历史表明从近代人身保险制度诞生的第一年起就发生了这类风险。而保险业也正是在与保险欺诈的斗争中发展、繁荣和普及壮大的。

②是市场经济条件下还不能消除经济犯罪。保险是商品经济的产物，并伴随商品经济的发展而发展。在此经济背景下，保险才得以积累起全社会范围的基金规模，才得以具备足够抵御不可抗力可保风险 的偿付力，为人们提供丰富多样的保障。而随着保险事业的发展，险种的增多以及保险金额的迅速提高，保险欺诈一旦得逞的诱惑力更大。况且商品经济条件下人们的价值观念和社会的法制建设都还未能达到消除经济犯罪的地步，保险欺诈也基本呈现逐步增多的趋势。

一、骗赔案件的种类

1.投保人、被保险人故意隐瞒真实情况，诱使保险人承保，而后伺机骗取保险金。如已发现或确诊严重疾病和不治之症，却故意隐瞒不作申报，竭力建立保险合同关系；已办好住院手续而后投保疾病保险，不作如实告知；已发生保险事故再行投保，并伺机等待恶劣气候，擅改事故发生日期等等。

2.不具有可保利益投保，未经被保险人同意，私下投保以死亡为给付保险金条件的合同，或未经被保险人书面同意认可保险金额，甚至篡改保险金额骗赔，如未婚夫妻投保以死亡为给付保险金条件的保险，有的还蓄意涂改保险金额，而后制造意外事故，加害被保险人，骗取保险金。3.故意制造损失和意外事故。有的企业经营亏损，却故意高额投保，并在保险期间纵火，或造成机动车辆损毁；有的被保险人乘暴雨之机有意将滞销商品浸湿，企图以保险赔偿金弥补经营亏损。人身险中投保人或受益人故意杀害被保险人，或伪装第三者杀人和自然死亡，或伪装交通事故和其它意外事故死亡；有的被保险人自残，或除外责任期后自杀谋取保险金。

4.故意扩大损失程度。保险标的遭遇保险责任范围内的部分损失，被保险人不仅不积极施救，而且还故意将库存积压品损毁，企图获取更多赔偿金；有的投保健康险，虽已痊愈仍不肯出院，诈领额外保险金和医疗补贴。

5.故意虚构保险标的，捏造保险事故，谎称发生了保险事故。投保人以无经济利益的他人车辆、财物虚报为己有经济利益的标的投保，或将其它非保险标的损毁伪装成保险标的损失，或将他人尸体混充为被保险人尸体，或伪装自杀等手法骗赔。

6.伪造、变造与保险事故有关的证明资料和其他证据，或者指使、唆使、收买他人提供虚假证明资料，或者编造虚假的事故原因。如虚列损失清单，伪造死亡证明，伪报失窃物品数量和价格；被保险人自然死亡伪称意外事故死亡，谋取双倍保险金。而国内保险欺诈的种类主要表现为：

①制造假象，将无端“损失”转化成保险损失

②超额保险

③重复保险

④伪造或夸大损失

⑤伪造投保和出险时间

二、预防保险骗赔的对策

一直以来，骗赔就是影响保险业发展的恶疾。骗赔提高了保险公司的赔付率，增加了保险公司的经营风险。要防范骗赔案件的发生，保险公司就必须强化承保理赔机制，完善各项理赔管理环节，把被动的“事后控制”转变为主动的“事前预防”，尤其对疑难赔案，要充分发挥保险公司与公安检察等机关建立的联络机制的作用，加大对骗赔案件的调查、侦破和打击力度，真正对骗赔者构成威慑。投保人和被保险人要树立正确的参保观念，切不可怀有投机心理。同时，有关职能部门也要严把各个关口，不为骗赔者提供便利。

应对骗赔案件的有效措施包括以下几方面：

一、对保险公司内部防治保险欺诈的建议

保险公司应该充分认识到保险欺诈的危害性，把保险欺诈风险纳入整个经营 重要环节加以管理。

1、加强核保检验工作，提高承保质量

加强承保前的风险评估，提高承保质量，是防止保险欺诈发生的第一道防线。当投保人提出投保申请后，保险人应严格审查申请书中所填写的各项内容和与保险标的有关的各种证明材料。保险人还应认真把握好以下几点：

第一，保险标的与投保人是否具有可保利益。可保利益是指投保人或被保险 人对保险标的所具有的法律上承认的经济利益，这种经济利益因保险标的完好、健在而存在，因保险标的损毁、伤害而受损。保险人在承保之初认真审核投保人对保险标的是否存在可保利益，对保险人做出正确的承保结论具有十分重要的意义。

第二，保险需求的合理性。保险需求是在一定时期内，个人或单位对保险保 障有经济能力的有效需求，也是保险市场得以存在的基本条件，人们对保险的需求实际上是对安全，稳定和秩序的需要。

第三，对容易产生道德风险的险种，保险人在审核时要格外谨慎。

2、建立科学的理赔程序，保证保险信息的真实性和充分性

建立科学的理赔程序，是防止道德风险，杜绝欺诈行为发生的重要环节。保险公司可以从以下几方面入手，加强理赔管理：

第一，迅速反应，现场勘查。保险人在接到被保险人关于保险事故发生的通 知后，应尽快地进行现场查勘，弄清保险事故发生的原因和损失情况。勘查受损的实际情况，可以威慑住原本拥有信息优势潜在欺诈人。

第二，提高理赔调查人员素质。增强理赔调查人员拒腐防变的能力，同时加 强理赔工作人员的业务培训，培养既懂保险，又懂医学、法律的复合型人才。第三，建立理赔制度，实行理赔监督。建立起理赔制度，保险公司的各级理赔人员必须严格按照规定的程序和权限进行理赔，每一起理赔都必须经过主管领导或上级公司的审批，必要时还应经过专家论证。

二、对外部防治保险欺诈的建议

保险欺诈的防治是一项系统工程，不仅要从保险公司内部着手加以控制，还需要外界各方面的努力，为防治保险欺诈提供一个良好的环境。

1、加强保险法制建设

社会经济和保险业的快速发展对法制建设提出了新的更高要求，亟待在民法 和刑法的基础上，尽快完善保险相关法律法规。

2、加大对保险欺诈案件的打击力度

尽管保险欺诈越来越猖獗，但是当事人被司法机关处罚或定罪的很少。这一 方面与我国保险欺诈法律法规不够完善有关系，另一方面，也是由于司法人员在执法时存在执法不严的问题。执法人员在处理保险欺诈案件时，应与保险公司内部人员互相配合，加强部门联动，根据相应的法律规定，有法可依，有法必依，执法必严，违法必究，使防治保险欺诈的工作能得到有效的保证。

3、加强反保险欺诈的宣传教育 投保人进行欺诈与否，通常受到社会地位、家庭背景、是非观以及伦理或宗 教的影响。我国在宣传反保险欺诈知识及提示保险消费者如何保护自己方面所做的工作，可谓乏善可陈。由于我国人民特殊的国民心理，总认为交了保费而没有发生赔案，没有得到赔款有点吃亏，因此对保险欺诈不是深恶痛绝而是采取一种宽容的姿态。事实上，保险赔款是来源于广大保险消费者所缴纳的保险费，保险欺诈无疑会增加保险公司的保险赔付。为了避免自身的经营风险，保险公司只能将损失转嫁给广大的投保人，保险公司支付的保险欺诈赔款最终会通过提高保险费率的形式分摊到所有消费该险种的保险消费者身上。保险欺诈损害的其实是众多诚实保险消费者的利益。

总之，保险欺诈的防治是一项系统工程，不仅要从保险公司内部着手加以控制，还需要外界各方面的努力，一起为防治保险欺诈提供一个良好的环境。

第五篇：第二章 国际贸易政策与措施

第二章 国际贸易政策与措施

第一节国际贸易政策概述

 国际贸易政策：各国在一定时期内对进出口贸易所实行的政策的总称，由各国对外

贸易政策所组成。

目的：保护本国国内市场

促进国内产业结构的优化升级

积累资本

维护本国出口市场的稳定

维护本国国际环境的安全与稳定

贸易政策的层次划分

三大层次：

对外贸易总政策：总的进出口贸易政策（主流、总趋势）

国别与地区贸易政策：针对特定地区、特定国家的贸易政策

进出口商品与服务政策：针对不同产业和产品在国际竞争中的竞争力的不同而制定的贸易政策

总的贸易政策的类型

 自由贸易政策：取消对国外进出口商品和服务的限制及障碍，取消对本国商品和服

务的特权与优惠，自由竞争。

保护贸易政策：利用各种措施限制外国商品的进口，给予本国商品优惠和补贴，鼓

励出口。

协调贸易政策：对内制定政策法规，加强管理；对外签订贸易条约和协定，协调其

他贸易伙伴的权力与义务。

自由贸易政策对立保护贸易政策

对外贸易政策的制定与执行

一、制定

机构：国家立法机构

考虑因素：经济结构、竞争能力、与他国的政治关系及合作、国内的物价和就业等

情况、政治决策者的主流思想

二、执行

海关对进出口贸易的管理

国家设立专门机构，进行进出口管理

政府进行国际贸易、关税方面的协调与谈判（WTO）

第二节 关税措施

 关税：进出口货物通过一国关境时，由海关向本国的进出口商所征收的一种税。关境与国境

特点：强制性、无偿性、固定性

作用：增加财政收入

保护国内产业与市场

调节进出口商品结构

关税的种类

 进口税 出口税 过境税 进口附加税

 进口税：进口国海关在国外商品输入本国时，对本国进口商征收的关税 按税率征收幅度分为：

最惠国税（签订最惠国待遇原则的条约与协定）

普通税（未签订最惠国待遇原则的条约与协定）

特惠税（互惠的、非互惠的）

普惠制税（普遍性、非歧视性、非互惠性）

 出口税：本国产品输出国外时，出口国海关对出口商征收的关税

征收目的：增加财政收入（不利于扩大出口）

过境税：一国对于通过其关境的外国货物所征收的关税

影响：不利于国际商品的流通

 进口附加税：临时性措施

 征收目的：调节贸易平衡与收支

征收方式：对所有进口商征收

对某项商品征收

征收类型：反补贴税（抵消税、补偿税）

反倾销税（为抵制外国倾销）

差价税（差额税、滑动关税）

关税的征收方法

 从量税：计征标准为重量、数量、容量、长度和面积等计量单位

从量税额 = 商品数量×每单位从量税

从价税：以进口商品价格为标准计征一定比率的关税

从价税额 = 商品总值× 从价税率

混合税：从量税与从价税同时征收，即复合税

混合税额 = 从量税额 + 从价税额

选择税：征收从量税与从价税两者中税额较高的一种

海关税则与通关手续

 海关税则：关税税则，征收关税的依据

征税的规章条例及说明

关税税率表

单一税则、复式税则（多栏税则）

通关手续：报关手续，指进出口商向海关申报进出口，接受海关的监督和检查，完成海关规定的手续。

基本环节：申报、验货、征税和放行

第三节非关税壁垒措施

 非关税壁垒：指除关税以外的一切限制进口的措施

直接的、间接的特点：更大的灵活性和针对性

限制程度更严、更有效

具有更大的隐蔽性和歧视性

种类：进口配额制、“自动”出口配额制、进口许可证制、外汇管制、进出口的国

家垄断、歧视性的政府采购、各种国内税、最低限价和禁止进口、进口押金制度等等

进口配额制

 进口配额：进口限额，一国政府在一定时期以内，对某些商品的进口数量或金额加

以直接的限制。

“自动”出口配额制

 “自动”出口配额：“自动”限制出口，是出口国迫于进口国的压力，自动规定的某些

商品对该国的出口限制。

形式上的自愿性、实质上的强制性

类型：1.出口国单方面决定出口的限额

2.两国签订“自限协定”

进口许可证制

 进口许可证：国家为了管制对外贸易，规定某些商品进口必须领取许可证，否则不

予进口。

根据进口许可证与进口配额的关系：有定额的进口许可证、无定额的进口许可证 根据进口许可证对来源国有无限制：公开进口许可证（自动进口许可证）、特种进

口许可证（非自动进口许可证）

外汇管制

 外汇管制：政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本

国货币汇价的一种制度

数量性外汇管制：对外汇买卖的数量直接进行限制和分配

成本性外汇管制：对外汇买卖实行复汇率制度（复汇率制：一国货币有两个以上的汇率）

 进出口的国家垄断：某些商品的进出口规定由国家机关直接经营，或某些垄断组织

掌控进出口垄断权。

歧视性的政府采购：规定政府机构在采购时要优先购买本国产品，从而导致对国外

产品的歧视。

各种国内税：通过征收国内税制度来限制进口（西欧）

最低限价和禁止进口：政府规定某种进口商品的最低价格，若进口商品价格低于规

定的最低价格，则征收进口附加税或直接禁止进口。

 进口押金制度：进口存款制，进口商在进口商品时，必须按进口金额的一定比率且

在规定的时间、指定的银行进行无息存款。

海关估价制度：对进口货物进行海关的专断估价，以提高进口商品的关税负担。其他限制进口措施：（利用检验检疫制度）

1.利用商品性能的技术标准加以限制

2.利用卫生检验限制进口

3.规定产品成分，限制进口

4.利用商品包装和标签规定限制进口

5.拖延进口审批时间

第四节鼓励出口和出口管制措施

一、鼓励出口的措施

出口信贷：出口国对本国的出口给予利息补贴，并提供信贷担保，是一种融资方式。包括：卖方信贷、买方信贷（约束性贷款）

出口信贷国家担保制：本国出口商向外国进口商提供的信贷，由国家设立的专门机

构出面担保。

出口补贴：在出口商品时，政府给予出口厂商的现金补贴或优惠。亦称之为出口津

贴（直接补贴、间接补贴）

 商品倾销：垄断企业以低于国内市场的价格，甚至低于生产成本的价格在国外市场

抛售，从而占领市场。

外汇倾销：垄断企业利用本国货币对外贬值，以争夺国际市场。

促进出口的组织措施：

1.成立专门的组织来研究和判定出口战略

2.设立贸易中心和贸易展览室

3.建立商业情报网，提供商业信息与资料

4.对出口商进行精神奖励

经济特区措施

 自由贸易港与自由贸易区

自由港：自由口岸，在此区域不征收或少量征收关税

自由贸易区：免税贸易区，划在关境以外、准许外国商品自由免税进入的地区。

出口加工区

兼有工业生产与出口贸易两种功能的工业—贸易型经济特区（综合性与专业性两种）

综合型经济特区

建立在出口加工区的基础之上，具有出口加工区和自由贸易区的特点

特点：特区规模大、经营范围广、多行业、多功能

 保税区：保税仓库区，外国商品存入保税区内可暂时不交进口税，再出口也不交出

口税。

在保税区内，货物可进行储存、改装、分类、混合、加工与制造等

自由边境区与过境区

自由边境区：自由贸易区，在区内使用的商品可免税或减税，若从区内转运到区外出售，则必须缴税。

目的：利用外国投资开发边区的经济

过境区：沿海国家为了便利邻国的进出口货物，专门设立的货物过境区。在此区域，海关手续简单，关税免征或只征收小额的过境费用，货物可在此进行短期储存、重新包装、但不得加工。

二、出口管制措施

 出口管制：一些国家为了自身的政治和经济利益，对某些商品，特别是战略物资和

先进技术的出口实行限制和禁止的措施。

出口管制商品：战略物资和先进技术资料

国内紧缺或供应不足的商品

“自动”控制出口的商品

古董、工艺品、黄金等特殊商品

管制形式：单方面出口管制

多边出口管制