财务票据粘贴方法专题

第一篇：财务票据粘贴方法专题

财务票据粘贴方法（图示）

在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，这些都给会计报销的后续工作(会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等)带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下：

一、票据整理、粘贴要求

1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。

2、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据(如餐费类、出租车票类等)应集中在一起。

3、粘贴票据的纸张大小：粘贴在专用的原始凭证粘贴单或和费用报销单同样大小的结实的白纸(使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白)，不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

4、粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。

5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。

1、一张凭证粘贴方法

正确贴法

错误贴法

2、两张凭证粘贴方法

正确方法

3、三张凭证粘贴方法

正确贴法

错误贴法

4、四张凭证粘贴方法

正确粘贴

5、电话费凭证粘贴方法

正确粘贴

错误粘贴

6、其它错误粘贴

多张原始票据的粘贴

二、注意事项

1、不要将票据颠倒放置、粘贴。

2、不要用订书机订票据。

3、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴。

4、对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。

第二篇：财务票据整理粘贴要求（精选）

财务票据填写、整理和粘贴要求

一、票据填写要求

１、报销原始单据时，根据有效的各类发票，认真填写“费用报销单”，并简要的写明报销用途。报销金额大小写一定要一致。同时也要规范大写用字，如：“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、”。２、根据财务相关规定，填写报销单据或签字时，一定要用黑色钢笔或签字笔填写。切不可用铅笔、圆珠笔等填写。

3、报销单填好后，要按报销程序执行。由报销人根据要求自行填写，经部门负责人初步确认签字，再由财务总监审核无误后签字，最后由公司负责人签字审批。以上程序执行完毕后，该单据方可给予出纳报销。

二、票据整理、粘贴要求

1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。

2、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、差旅类等）应集中在一起。

3、粘贴票据的纸张大小：票据多的，先用和费用报销单同样大小的结实的白纸将票据粘贴，然后在上面附费用报销单，不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围；费用少的，直接粘贴在费用报销单背面，从左上角起贴。

4、粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。其中，车票的粘贴如下图。

5、粘贴在一张纸上的所有票据按实际张数填写附件数量，并将合计金额写在右下角，并将填写好的费用报销单附在上面。

图

1火车票的粘贴

图

2车辆通行费发票的粘贴

图

3出租车票的粘贴

图 4 汽车车票的粘贴

图 5 汽车客票的粘贴

三、注意事项

1、不要用订书机订票据。

2、不要将票据颠倒放置和粘贴。

3、票据应当用适量的胶水或固体胶棒整齐粘贴。

4、对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。

第三篇：财务票据整理粘贴培训

财务票据整理粘贴培训

培训时间：2014年12月05日 培训人员：财务管理部吴侃 培训对象：工程事业管理部—钟世超

培训事项：进行票据粘贴方法、区分票据的真实性及如何正确的选择并填写报销单的培训。

一、正确选择并填写报销单

（一）出差前借款填写“借款单” 注意事项：

1．借款理由：写明出差事由、办事地点、人员，项目借支请正确填写项目名称及项目编号等基本要素。

2．借款金额：做到大小写金额书写正确、一致。

3．部门领导、分管副总、总经理逐一签字批准。（如：工程部同事借款，签字人包括部长廖永华、分管副总李永、总经理张军。）

（二）报销差旅费使用“差旅费报销单” 注意事项：

1．多人同时出差的，差旅费报销单分开填制

2．途中住勤补助标准参照公司相关差旅费用报销规定。

（三）差旅费以外的报销事项使用“请款/付款审批单” 注意事项：

1．申请部门（项目）：如项目有关费用报销的单据请写明项目名称。2．合同/协议号：填写项目自编号。（如：龙防化字【2010】01号）

3．收款方开户行：注意写明开户行的详细地址，便于出纳顺利转账。如：中国建设银行四川省成都市高新区支行蓉城理想分理处。

4．付款方式：500元以下报销金额可通过现金支取，500元以上通过银行转账支付。

二、票据粘贴方法。

（一）增值税专用（普通）发票、飞机票、保险票据等较大发票的粘贴方法 1．增值税专用发票抵扣联不需粘贴，待手续完善时与发票联一并交到财务部。2．对票据进行修剪，将长度超过报销封面的多余部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性（修剪后单位名称、等基本要素完整清晰，印章需完好无损），修剪完毕后粘贴票据大小与报销封面一样。

3．增值税专用发票左上角与票据粘贴单左上角对齐粘贴，粘贴时最多不超过5张。4．在票据粘贴单上面的“票据种类”方框里面正确填写发票内容。如：低值易耗品、交通费等，相关成本、费用种类划分参照“项目成本归集表”。

（二）通用手工发票、定额发票、机打发票的粘贴方法 1．整理票据：

⑴ 将相同种类票据单独分类摆放在一起。⑵ 经办人在票据背面空白处签字，同时在定额发票背面写明用途及发生时间。2．票据粘贴：

⑴ 用胶水粘贴发票，胶水范围延发票左边边线，长5㎝、宽1㎝。火车票可适当加宽粘贴范围。但不得使用固体胶粘贴（固体胶粘贴票据时，长时间票据容易脱落从而导致票据丢失）

⑵ 粘贴票据时按从右到左的粘贴方式，发票与票据粘贴单右下角对齐开始粘贴，相邻票据之间的间隔距离相同。

⑶ 票据较多时应分行粘贴，不得竖向粘贴，票据粘贴单的票据最多不超过20张，行数不能超过两行。

⑷ 将分类好的同种类票据粘贴在一起后，在票据封面上附一张付款单，同时在付款单上写明发票的内容及相关要素。

（三）单张票据的粘贴方法：

发票与票据粘贴单左上角对齐进行粘贴。注意事项：

1．不同项目的成本票据分开粘贴。

2．当发票票面无法区分购买物资明细时，请附物资明细清单并加盖鲜章，大于5000以上的物资采购根据公司规定需提供采购合同。

3． 如特殊原因不能开具正规发票由相关发票替代的，在发票背面用铅笔注明实际费用发生内容（以上针对项目票据），对于公司人员日常报销的票据因不符合规范需换票处理的，请详细写明事情原委，并将不符合规范的票据粘贴一并交分管领导审批签字后交财务备查。4． 当票据种类多样，票据较多时，首先分项目大类，其次属于同一项目大类的发票按纸张大小一致的粘贴在一张粘贴单上，反之，分多张粘贴单粘贴。三、开具发票时正确区分合格发票

（一）增值税专用发票：

1． 发票抬头名称为：成都龙之泉科技股份有限公司

2.购货单位；纳税人识别号；地址；电话；开户行及帐号应核对无误，如有误，应退回开票单位重开。

3.货物或应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税额应填写齐全，并与对应签订合同核对一致，如有误，应退回开票单位重开。4.发票票号、发票代码需与发票内容中票号、代码一致。

5.打印字迹应清晰对格，不可以压到边界线，特别是密码区必须在方框之内，不得有任何情况的压线、出格，如有误，应退回开票单位重开。6.发票联和抵扣联均需加盖发票专用章。注意事项：

因增值税专用发票抵扣时间为开具之日起180天，项目部自行取得增值税专用发票时，请尽快交付公司财务部进行发票认证处理。

（二）机打发票、定额发票、手工发票等普通发票

1．发票抬头名称为：成都龙之泉科技股份有限公司

2．发票票面：加盖发票专用章 注意事项：

1． 时间周期：发票票面时间周期不得比实际派工时间或出差日期提前或延后。2.属地原则：票据归属地应与出差地或项目发生地一致。（如：上海出差，住宿费、车费等均为上海本地开具的发票）

3.发票专用章：根据国家相关发票报销制度，只有加盖发票专用章的发票才能进行票据报销，发票专用章全国统一为椭圆形印章（国税函〔2008〕690号规定上海卷式机打发票可不加盖发票专用章）

4． 由报销人查询发票的真伪，并签字确认。（查询方式为进入发票中相关国、地税系统进行查验）

对于不符合规定报销的票据，财务部将退回其整改，为了方便报销的票据更快速、高效的通过审核，请自觉按照上诉提示整理、报销。谢谢配合！

培训人员签字：

（本次培训资料一式两份，一份留存财务部，一份留存工程部）

第四篇：财务票据粘贴要求规范

财务票据粘贴要求规范

2015-02-10 15:13 来源：中华会计网校论坛

在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。

一、票据整理、粘贴要求：

1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。

3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。

5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按照丢失票据数额的60％报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。

二、注意事项如下：

1.不要将票据颠倒放置、粘贴。2.不要用订书机订票据。3.粘贴票据尽量用适量的胶水。

4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下： 图1火车票类的粘贴

图2车辆通行费发票的粘贴

图3出租车票的粘贴

图4汽车车票的粘贴

图5汽车客票的粘贴

报销注意事项

在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。

票面填写：

1.部门名称：所在部门或办事处的名称

2.报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。

票据问题：

1.票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上，成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。2.不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销 3.报销凭单后附的各种发票、发票上的单位名称、金额大小写及商品名称等不得有涂改。

4.对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据，包括收据，假发票或其它经领导批准准予报销的凭单，报销人必须将其与正规发票分开粘贴及填写。

5.注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。单据填写规定：

1.出差明细表应注明出差人详细的出差目的地，乘坐交通工具种类、起止地及时间，车票张数和金额。

2.将凭证粘贴单、出差明细表附在费用报销单后，写明报销人所在部门、时间、附件张数、报销金额（大小写）必须和原始发票的金额相等，金额需要分类汇总填写，报销费用用途，出差补助在差旅费报销单中单独填写，写明出差天数、标准、金额。报销单用黑色中性笔填写。

3.费用冲借款的，要在备注栏注明冲借款，写明冲借款金额。补款（退款）金额。4.差旅报销单要按所列项目填写，要求书面整洁字迹工整，不得出现草书，不能出现涂改、乱划或是涂改液修改。

5.对于单据填写不符合规定的，财务部有权退回。

对此，您有什么疑问和想补充的呢，来论坛和大家一起说说吧。

第五篇：财务票据粘贴及填写规范要求

财务票据粘贴及填写规范要求

在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。

一、票据整理、粘贴要求

1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、业务费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费应单独填写《差旅费报销单》；

2、准备粘贴单。到财务部领取原始凭证粘贴单。

3、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；

如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。

4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；

5、票据比较多时可使用多张粘贴单；

6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

二、填写规范及注意事项

1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。

2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；

3、不要将票据倒置粘贴；

4、不要用订书机订票据；

5、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴（使用固体胶棒粘不牢，易脱落）；

6、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。

7、如果票据过多过厚（如每月办公用电话费发票就有很厚一沓），可使用长尾票夹将票据和粘贴单夹在一起后再找主管领导签字。

8、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：

1)、阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。

2)、大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”并用圆圈圈住，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写：

X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)、汉字的数字大写标准写法为：

零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分

财务部 2011-10-11