央财教职工报销票据粘贴标准

第一篇：央财教职工报销票据粘贴标准

票据的分类、整理、粘贴

来源： 发文时间：2012-05-11阅读次数： 534

一、票据的分类、整理

票据经审核合格后，须按照如下顺序对票据进行分类、整理：（1）去掉票据中的订书针、大头针、回形针等金属物品；（2）根据经费来源对票据进行分类；（3）同一经费来源的，根据票据内容进行分类；为便于财务人员审核，尽量将内容相同、金额相同的票据放在一起。

经过如上分类整理后，对经费来源相同的票据，按照下列方法进行归集：（1）出差过程中发生的各种费用（包括火车票、飞机票、长途汽车票、订票费、退票费、住宿费、会议费等），归集到“差旅费”。

（2）举办会议发生的各种费用（包括场租费、印刷费、资料费等），归集到“会议费”。

（3）在学生迎新活动、就业分配、思想政治教育、招生活动、文体活动中发生的各种费用（包括交通费、场租费、餐费等），可以根据学生事务的不同，归集到“迎新费用”、“就业分配”、“思想政治教育”、“招生费用”、“学生活动费”。

（4）日常办公购买复印纸、文具、电话机、移动硬盘、电脑配件、硒鼓、墨粉、墨盒、锁、文件夹、笔、电池等，归集到“办公用品”。

（5）图书（不确认为固定资产的图书）、资料费，归集到“资料费”。（6）邮寄、快递费，归集到“邮寄费”。

（7）餐费、礼品、食品、饮料、水果，归集到“业务费”。

（8）宣传费、鲜花、海报、横幅、展板、彩扩费、制作费，归集到“宣传费”。

（9）市内出租车票、过桥过路费、汽油费，归集到“燃料费”。

（10）机器设备（不包括车辆等交通工具）日常的维护费、保养费、修理费，归集到“维修费”。

（11）其他票据，按照票据内容如实反映。

二、票据的粘贴

单张票据报销，可以不使用粘贴单；多张票据报销，必须使用粘贴单。粘贴单样式如下（粘贴单可从财务处网站“下载专区”下载）。票据粘贴基本要求：

（1）将分类、整理好的票据，由上向下、由右向左，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分折叠起来。

（2）票据一定要根据经费来源、票据内容分类粘贴，不得将不同经费来源或不同内容的票据粘到同一张粘贴单。

（3）一张粘贴单的票据不宜过多，如果同一类票据较多，可使用多张粘贴单。

（4）每张票据均应直接粘贴在粘贴单上，而不能粘在票据上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容。

（5）票据粘贴完毕，财务经办人员须汇总票据金额，并在粘贴单上注明票据内容、票据张数、合计金额。

（6）粘贴单的填写须使用钢笔、签字笔等填写，不得使用铅笔、红笔填写。（7）最后，根据粘贴单填写相关财务单据（差旅费报销，须填写“差旅费报销单”；其他票据报销，填写“支出凭单”），再将粘贴单粘贴到财务单据上。

支出凭单、差旅费报销单，一定要注明经费类型。支出凭单、差旅费报销单可从财务处领取。

不符合规定要求的报销单据，财务人员有权退回，要求财务经办人重新分类、整理、粘贴。三、一次完整的票据分类、整理、粘贴程序 1.将所有票据找出。

2.将票据分类、整理（先根据经费来源分类，再根据票据内容进行分类，并尽量将内容相同、金额相同的票据放在一起）。

3.取一张空白的《粘贴单》（粘贴单可从财务处网站“下载专区”下载用A4纸打印）。

4.从粘贴单的右上角开始粘贴票据，从上到下，从右向左粘贴，直到把整个粘贴单贴满。

5.汇总票据金额，并在粘贴单上注明票据内容、票据张数、合计金额。6.开始粘贴第二张粘贴单，直至所有票据粘贴完毕。7.根据粘贴单，汇总填写支出凭单。

支出凭单一定要填写“经费类型”，领款人、财务审批“一支笔”签字。

第二篇：公司报销票据粘贴及填写规范-----上传

**公司 报销票据管理规范

为了完善公司的会计档案管理，规范和指导员工对财务报销票据的取得、粘贴、填制等，根据《会计基础规范》的相关要求，制定本规范。

一、取得原始票据的要求和注意事项

1、除交通票及特殊行业定额发票外，所有与公司业务相关的报销票据（包括出差住宿费）台头要完整正确填写“**公司”，不可速写或简写，更不能写成个人。

2、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，应尽量附有加盖销售商发票章或销售章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头。

3、会议费或会务费应按照相关规定完善会议的相关材料。

4、研发项目测试化验加工费报销时必须提供测试报告。

5、所有经济业务均应提供正规合法票据,能取得或应该取得增值税专用发票的业务应尽量取得增值税专用发票，并将抵扣联及时交财务验证；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不能报销。

二、票据整理、粘贴

1、票据分类 对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、业务招待费等等，按照费用类别分别粘贴。其中差旅费应单独填写《差旅费报销单》、其他内容填一般《报销单》粘贴在每笔报销单据的最上面做为报销封面；

2、准备粘贴底单

粘贴底单可用使用过的普通A4纸裁成报销单据大小做为票据粘贴底托。

3、将尺寸较小的票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外，同时注意在左边留下一定距离的装订位置，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；

如图：自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。

4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴底单上按照大的在上小的在下的顺序粘贴，以便于翻阅为标准；

5、票据比较多时可使用多张粘贴底单；

6、对于比粘贴底单大的票据或其他附件，也应沿左侧预留装订位右侧粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

7、粘贴时不可将票面有效金额和文字信息遮盖无法看见。

8、不要将票据倒置粘贴；不可用订书机订票据；

9、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴（使用固体胶棒粘不牢，易脱落）。

三、报销单的填制

1、报销单封面应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写，不能使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，经办人、报账人、单据张数等信息应填写完整。

2、报销单应按发票性质及费用类别分别填写，如办公费、通信费、低易品等，如使用一张报销单，要分笔数逐行填写。其中，业务招待费须单独粘贴和填写报销单并附上明细清单。

3、报销单各项内容要填写清楚，尤其是部门、合计大写、小写等，采用银行支付方式需注明收款单位、开户银行、银行帐号等信息。与项目直接相关的成本费用，要写明项目编号、业务分类。公司业务分类包括：1）光学测量、2）光学缺陷检测、3）电子光学、4）其他等四种（微电子可分为：宏观检测、service、chiller等三类）。

4、事由栏的填写应大概能反映报销发票记载的交易内容。

5、差旅费报销人根据出差地点、期间、项目差旅费报销的有关规定计算各费用项目允许报销金额和超标金额，并将结果填列在《差旅费报销单》。报销单各项基本信息如部门、姓名、项目编号、项目名称、出差地点、出差事由、出发和到达日期等需填写清楚完整。出发和到达日期需跟交通票据反映的出差期间相吻合；出差伙食补助实行包干制，依据实际出差天数计算填列，无需票据；出差地外埠市内交通费按规定标准凭车票据实报销。

6、对外采购业务（包括资产、材料、劳务等）报销时，除将相关发票账单按照上述要求粘贴填制报销封面外，还需将事前办理的手续齐全的《物品请购单》附后。采购后直接领用的没有出入库手续，但必须注明使用去向（项目编号、生产订单号等）

7、对于按合同约定周期付款的业务，无论预付款或后续分期付款，经办人必须填制《对外付款申请单》，清晰填制相关内容，如收款人银行信息、合同总金额、已付金额、本次支付金额、是否收到发票并做简短情况说明等，同时将合同复印件附后逐级提交领导办理审批手续。

四、本办法自发布之日起执行，由财务部负责解释，总经理、董事长核准后实施。

2015年7月2日

第三篇：费用报销票据粘贴及填写规范

费用报销票据粘贴及填写规范

在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。鉴于上述情况，我们将财务报销及票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。

一、取得合法票据

1、报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。

2、发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章，如金额出现错误不得更正，只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。

3、发票自开票之日起一月之内的，按程序报销；超过一年的发票不予报销。

二、票据粘贴

1、票据分类。对于集中较多票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费应单独填写差旅费报销专用凭证。

2、粘贴。

①到财务处领取原始凭证粘贴单。粘贴时，首先整理票据并进行分类。整理票据时将有虚线的边缘、兑奖联去掉，把金额相同的票据放在一起粘贴。②将胶水涂抹在票据左侧背面，将票据靠齐左边和下边线，依次均匀排开由下向上粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”）第一轮的票据粘贴完后开始粘贴第二轮票据。粘贴票据人员先将第一轮粘贴好的发票进行折叠让出第二轮的粘贴线位置，第二轮与第一轮粘贴的方式一样，粘贴的票据始终是成均匀梯形状态靠齐最上边缘。粘贴人根据票面的大小在确定是否时行第三轮粘贴。

③如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照前大后小的顺序粘贴。如果小票粘贴完毕，可以将未粘贴的大票附在粘好的票据上面，以票据的左上角粘贴胶水靠齐左边线和上边线。

④票据比较多时可以使用多张粘贴纸。

⑤对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面上角涂上胶水，以票据的左上角粘贴胶水靠齐左边线和上边线，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

⑥如果是板状票证可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。

⑦有的原始凭证不仅面积大，而且数量多，可以单独装订，如工资单，耗料单。但在记账凭证上应注明保管地点。

⑧票据粘贴完整后，再将填写完毕的费用报销粘贴在粘贴完整的票据上面，费用报销单上面金额与票据金额必须一致。同时，在粘贴单下边注明张数和合计金额。

⑨财务主管在对费用票据审核完毕后，必须在票据末端交错处要加盖“附件”章。

三、填写规范及注意事项

1、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；

2、不要将票据倒置粘贴；

3、不要用订书机订票据；

4、粘贴票据只能用适量的胶水，用固体胶棒粘贴则要确保单据粘贴牢固，不易脱落；

5、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。

6、设备部门取得发票和报销费用时必须填写清楚项目名称。

7、费用报销单上相关数据填写规范要求：

① 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。

②大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写：X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分

③ 汉字的数字大写标准写法为：万仟佰拾元角分，零壹贰叁肆伍陆柒捌玖。

费用报销单填写说明

1、报销日期：指报销人员当日填写并在财务报销的时间

2、费用项目：此项目报销人员不填写，由财务审核人员填写一级科目。

3、发票类型：指报销人员索取票据，如：普通发票，增值税票，收据，白条等。

4、票据张数：指报销人实际报销的张数，此张数按每一行填写的内容张数汇总填写

5、金 额：按分类的票据金额填写。

6、主管领导：费用报销单是公司统一印制专用单，如果销售部门使用此单，主管领导指 营销总监

7、部门负责人：如果销售部使用此单，部门负责人指大区经理。

8、审 核 人：审核人是销售部销售助理。

9、财务主管：指公司财务部长审签。

10、报 销 人：指实际经手票据的人员。

差旅费用报销单填写说明

1、报销日期：指出差当日在财务部报销费用日期

2、项 目：指出差人员在出差时应填写的事项，3、起止时间、地址：指出差人出差的票据注明的时间、起点、终点。

4、交通工具：汽车、飞机、火车、轮船、自驾车等。

5、交通费用：此交通费指长途交通工具产生的费用，6、住宿费用：出差期间的住宿费用，按照公司规定标准填写。

7、市内交费用：短途汽车费用，公交车费用，的士费用等。

8、实际出差天数：出差人员从出差第一天开始到回到公司当日为止。

9、补助标准：指公司规定的出差补助标准。

第四篇：财务报销票据A4版粘贴

财务报销票据A4版粘贴指南

自2018年1月1日起，财务处将实行报销票据A4版粘贴。为节约您粘贴票据的时间，减少原始凭证折叠带来的麻烦，现将黏贴注意事项说明如下：

1.票据必须粘贴在实线框内,票据过长时多余部分应剪去。

（温馨提示：新版A4粘贴单可到财务处主页下载）

规范的票据粘贴示例如下

2.（1）所粘贴的票据必须正面朝上，便于审核和日后查阅。（2）纸张大小一致、金额相同的票据应该粘贴在一起。（3）每张票据均保证贴在粘贴单上，不要以票贴票，不要集中在中间粘贴，不要将票据贴到粘贴单外。示例如下：

（温馨提示：请您按照从左至右的顺序，保持平整美观，整体呈现向右开口的鱼鳞状。）

3.由于新会计档案管理办法规定会计档案保管期限最长可达30年，所以粘贴票据： 1）只能用适量的胶水； 2）不能用固体胶棒粘贴； 3）不可用订书机订票据。

4.火车票不易粘贴，最好先将背面黑色涂层刮掉再用胶水粘贴。

火车票较少数量时粘贴示例

火车票较多数量时粘贴示例

5.A4纸张大小的附件（如合同等），不需要粘贴在票据粘贴单上，直接横向附在粘贴单后即可（重要附件可以用曲别针固定），示例如下。

6.以下是3个错误粘贴示例

第五篇：关于财务报销票据粘贴格式要求的通知

关于进一步规范财务报销制度及相关程序的通知

处各科室、店塔收费站、转龙湾收费站：

根据上级有关严格财务管理的规定，为进一步规范财务管理制度，加强财务内部管理，我处财务报销制度较落后。在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、票据零散、正反颠倒、金额被粘住、乱而不齐，或者是把票据用订书钉装订，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。为确保我处财务工作发展战略的顺利实施和进一步加强财务工作规范，为了保证会计工作有序进行，加强会计基础工作，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定，结合我处实际，现将财务报销制度、财务借款制度及相关程序进行了统一，财务报销制度及相关程序规范制度实施如下，望各部门遵照执行。

一、审批制度

二、借款管理规定

二、报销票据粘贴格式要求：

粘贴票据时采用鱼鳞式票据粘贴格式，参照如下：

1、将需要粘贴的同类票据（如餐费类、出租车票类等）分类集中在一起；

2、到财务处领取专门印制的粘贴单。粘贴时，将胶水涂抹在票据左上侧背面，沿着粘贴纸外侧和粘贴纸的下边依次从右往左均匀排开横向粘贴，不能将票据贴出粘贴单外，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；

3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴；

4、票据比较多时可使用多张粘贴单；

5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内；

6、粘贴在粘贴单上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。注意事项

1、不要把票据颠倒放置、粘贴。

2、不要用订书机订票据。

3、不能用固体胶棒粘贴。

4、不要将金额粘住。

5、对于粘贴不规范的票据，票据零散，经财务审核退回，并请自行重新粘贴。

此通知自发布之日