第一篇：公司日常费用报销管理办法 Microsoft Office Word 文档
日常费用报销管理办法 第一章总则 第一条 为明确公司费用管理归口部门职能职责，明确各项费用控制标准和控制方法，使公司节约日常不必要开支，降低费用，以提高经营效益，杜绝通过费用开支侵占公司利益的行为发生，特制定本办法。第二条 本办法适用公司及其控股子公司。第三条 术语和定义： 本办法所称费用，是指公司日常发生的，归入销售费用、管理费用和制造费用核算的日常开支。主要包括：业务招待费、车辆费、会务费等。
第二章 管理职责 第四条财务部职责：
财务管理部是公司整体费用控制的归口管理部门，负责公司整体费用管理的组织协调、总量控制、动态发生额跟踪、报销审核及核算、效能分析、考核等工作。第五条 行政办公室职责：
行政办公室负责业务招待费、车辆费用、通讯费用、会议费等的前置审核及定额标准归口管理部门，控制公司日常费用的发生。第三章 费用管理手段及措施 第六条 预算管理：通过预算管控手段，设定预算期间的费用总体目标，将预算期间公司整体费用控制在合理水平范围内。第七条 效能分析管理：通过经营分析或财务分析手段，分析各项费用发生效能，促进各部门降低低效费用投入。第八条 费用标准化管理：对于符合标准化管理条件的费用，设定费用标准，将费用发生额控制在标准范围内。第九条 专项审批管理：对于不符合标准化管理条件的、且单笔金额较大的费用，采用业务发生前立项审批并进行费用专项控制。第十条 审批权限管理：针对各项费用设定合理的权限审批人和审批流程，保证单笔费用真实、准确、合理。第十一条 财务监督管理：一是进行业务实质的审核，审核费用发生的立项
文件、合同、发票等原始单据，确保费用的真实性；二是权限审核，审核费用报销是否经过了正确的权限审批。第四章 业务招待费 第十二条 业务招待费应本着合理、节约、最小支出、最大成果原则进行开支。
第十三条 业务招待费用包括：因公司业务需要发生的餐费、考察费等交际应酬费用。第十四条 业务招待费用实行“归口管理，对口接待”原则。各部门应根据本部门的业务范围、次年工作目标等编制年度业务招待费预算，并纳入部门预算控制。第十五条 业务招待费实行预算单项控制，各部门业务招待费预算一旦审定，须严格按照预算控制执行，不与其他预算混淆使用。第十六条 除公司董事长、总经理安排或直接接待客人或在公司所在地以外接待客户外，在公司所在地接待客人原则上应由公司行政办公室统一指定接待单位及地点。第十七条 公司行政办公室应在公司所在地确定不同级别接待酒店或饭店，并签订协议，每年度根据公司评分结果对接待各接待点进行更新或淘汰。第十八条 业务招待申请审批规定：
1、接待工作前经办人员应填写“业务招待申请表”，列明客人来公司的目的、人员、职务、时间、活动安排、费用标准，经公司总经理同意后方可实施。“业务招待申请表”见附件一。公司原则按1—3级标准接待客人，超标准需由总经理审批。业务招待申请表需报行政办公室审核，并由行政办公室统一指定消费地点和消费级别，并统一由行政办公室定期与酒店进行结算。
2、业务招待申请以书面形式进行审批，特殊情况不能填写申请表的，须事先电话请示公司总经理同意（事后需补充相关签批手续），事前未申请或超过标准的接待费用，财务部门有权拒绝报销，超支部分由经办人承担。第十九条 业务招待费报销规定：
1、业务招待等级及费用报销标准见附件，单次接待费用1000元以上的，必须附上消费清单。
2、业务招待费用报销要件：业务招待费发票、消费清单、纪念品清单、接待申请单。
3、报销业务招待费时，经办人应填制费用报销单，经部门负责人、分管领导审签确定真实性后、经总经理签字后在财务部门审核报销。招待内容只能在接待申请单上注明，不能在发票上明示招待内容。
4、报销业务招待费时必须按月严格控制在业务招待费标准范围内，超支自理。
5、特殊情况超出业务招待费标准的，必须总经理审批同意后，方可报销。第二十条 接待任务完成后（或出差返回后），经办人员应在七个工作日之内到财务部门履行报销手续。超过报账日期必须说明理由，经总经理批准后方可报账。第二十一条 业务接待申请单由财务部门单独存放，妥善保管。未经财务负责人或总经理审批，任何人不能查阅、拍照或复印。严禁遗失、泄密。第二十二条 为降低费用，烟、酒、茶等由运营管理部实施统一规范采购，对口领用。由各部门向行政办公室提出需求申请，行政办公室收集整理后提出采购申请，经总经理审批后由行政办公室统一采购入库。第二十三条 各部门使用烟、酒、茶时，按《纪念品管理办法》相关规定执行。第二十四条 不需要相关人员陪同的客人，由归口业务部门凭业务招待申请向行政办公室申请，由运行政办公室统一安排就餐地点及费用标准，费用由各申请部门承担。第二十五条 在业务招待费开支审计中，如发现弄虚作假、违背原则，擅自开支或变相隐瞒业务招待费的实际开支，一经核实，金额在500元以下的，对当事人以及主要责任人给予违反金额的3倍至10倍的经济处罚；金额在500元以上的，除对当事人以及主要责任人给予经济处置的同时，还将给予取消绩效或降级等行政处罚。
第五章 纪念品管理 第二十六条 公司各部门因业务需要使用纪念品的，一律由行政办公室采购，任何部门不得私自采购，否则财务部门不予报账。第二十七条 公司纪念品是指经公司领导批准由行政办公室直接购置的烟、酒、茶叶以及批量购置或订制用于对外公关、业务交往等，以公司名义向有关单位、个人赠送的纪念物品。第二十八条 公司纪念品由行政办公室指定专人负责管理。第二十九条 纪念品管理员必须严格按照纪念品管理办法执行，纪念品的领用必须履行审批、登记手续。
第三十条 纪念品领用金额低于1000元（含1000元），由领用人填写申请单，分管行政办公室的副总签字审批，由纪念品管理员登记后，方可领用；金额大于1000元的，由领用人填写申请单，部门领导审核，分管领导审查，总经理审批、由纪念品管理员登记后，方可领用。第三十一条 申请人领取纪念品后因故未使用或送出的纪念品，应及时退回行政办公室，由纪念品管理员进行销账。
第三十二条 如遇特殊情况，审批领导不在公司时，可由上一级领导审批或电话请示相关领导，获得批准后，由纪念品管理员登记后，方可领用。以电话方式办理的领用，需在领用后三个工作日内补齐相关手续。第三十三条 部门需要纪念品数量比较大、有特别要求，需提前报批，由行政办公室按要求进行采购。第三十四条 公司纪念品领用必须严格履行审批手续，建立登记制度。对不符合纪念品领用管理办法的，纪念品管理员有权拒绝发放。第三十五条 每月月初由纪念品管理员对各部门上个月所领纪念品数量及金额进行汇总，由部门领导签字确认后，交财务部门划入部门费用。
第六章 车辆费用 第三十六条 车辆费用开支原则为：有效地安排使用公司车辆，最大限度的发挥车辆的使用效能，提高工作效率及管理效率，确保行车安全，达到节约增效的目的。第三十七条 车辆费用定额及预算管理
1、公司的车辆费用实行预算总额控制，并由行政办公室统一管理。
2、公司车辆由行政办公室统一管理，负责这类车辆的日常维护保养、维修、加油，派出、回收及记录运行相关数据。
3、公司各部门可根据业务需求，使用由行政办公室管理的公用车辆。使用时由使用部门提出申请，并填制派车单。派车单上需记录初始里程、车况、油量位置等信息，并经车辆使用部门签字确认，车辆返回时应添写行驶里程、车况、油量位置等信息，并双方签字确认。车辆使用期间形成的车辆非机械性损害，由使用部门承担相关维修费用。车辆的机械性故障维修由行政办公室统一管理，费用纳入行政办公室预算。
4、行政办公室应对公司车辆建立使用台账，登记车辆里程、油耗、路桥费、使用部门等信息，每月定期将相应费用分摊至使用部门。
5、公司车辆原则上应在公司指定油站加油，指定4S店或指定修理厂维修保养。行政办公室按月提供合规油票、修理费、停车费、过路费等票据到财务部门报销，车辆保险费由行政办公室统一购买报销，并由财务部门核算到各车辆，记入各车辆费用总额。
6、公用车发生所有费用统一由运营管理部统一建立台账归集，按派车单记录里程及费用与车辆使用部门结算，将费用划归用车部门。
7、由行政办公室按月建立车辆行驶里程台账及派车单台账，车辆行驶里程与派车单里程差异率在10%以上的，应查实责任人，除赔偿公司损失外，还将对绕行司机处以300-500绩效罚款；每月根据车辆实际耗油总量/实际行驶里程合计，对单位油耗进行分析，对存在单位油耗超过正常水平10%以上的车辆进行调查，对虚报油费等司机除赔偿公司损失外，还将处以300-500元罚款，各辆车的单位正常油耗由行政办公室、财务部进行认定。第三十八条 私车公用
1、私车公用是指员工个人车辆因公司业务需要，在公司车辆不能满足公司业务用车需求的情况下，使用员工个人车辆而发生的费用。
2、公司因业务需要临时使用员工个人车辆，应报总经理审批后同意后，按标准给予1.5元/公里予以补贴，报销人需注明起始地、到达地、里程、事由，并提供税务局代开发票。
3.私车公用费用包含油费、修理费、过路费、停车费等，凡记录车牌号及车主的票据如保险费等均不得报销。
4.如员工临时因公出差，但公司无法提供公车的情况下使用私车办公的，按公差交通车费标准报销；
5.私车公用由行政办公室进行统一按次审批并进行登记管理。第三十九条 保险费管理 公司车辆保险管理由行政办公室统一负责，每年由行政办公室根据车辆情况，提出保险方案，包括每辆车险种、保费测算、3-5家备选保险公司保险方案等，由行政办公室、财务部共同讨论确定保险方案，报公司总经理审批后执行。第四十条 公司车辆发生所有费用统一由行政办公室指定专人汇总、归集相关合规票据，经部门负责人审核签字、总经理签字后，在财务部门规定时段内按月报销。
第七章 邮电通讯费 第四十一条 移动话费报销及管理 报销移动话费人员的范围包括： 1.各工作岗位根据工作需要报销部份移动话费，移动话费的报销范围为月基本费、语音通信费、增值业务费。2.原则上各职能部门人员不得报销移动话费。3.各部门移动话费报销人员范围、定额标准由行政办公室、财务部门制定后，经公司总经理审批后执行。具体标准如下： 序号 移动话费报销人员范围 话费标准 1 董事长、总经理 500元/月 2 分管销售副总 400元/月 3 副总经理、总工、副总工、采购总监、销售总监、财务300元/月 总监 4 部门第一负责人 200元/月 5 其他经公司批准的话费报销人员 100元/月 4.移动话费报销： ① 公司移动话费报销由行政办公室统一管理，经行政办公室负责人审签、财务审核后报销。② 公司移动话费实行限额管理，超支部分自行承担。
③ 一人兼多职的，按就高不就低的原则报销，只能按一岗位标准执行。
第四十二条 办公座机及费用管理 1.座机费用由行政办公室统一交费并建立费用台帐，对电话费用进行月度对比分析与核实，并定期通报。2.所有通话必须遵守“长话短说，节约费用”的原则，不得用于与工作无关的通话，严禁使用公司电话拨打国际长途和语音电话（因公除外）。
3.如有座机月度费用异动（过高）情况，应查明原因，如查实为公话私用，相关费用由责任人承担，并根据情况减发当事人50-500元/人/次的绩效。第八章 办公用品费 第四十三条 为了控制费用支出,办公用品由公司行政办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。
第四十四条 购置申请: 公司行政办公室每月根据各部门提出的采购需求及库存情况按采购管理制度规定办理购置申请。第四十五条 报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第四十六条 办公用品领用：行政办公室应建立办公用品领用台账，在办妥领用手续的情况下，发放办公用品，并将领用统计表折算为价值金额，按规定时间报财务部门。第四十七条 费用归集：财务部按月根据公司行政办公室提供的各部门领用办公用品金额统计表，归集核算各部门相关费用。第九章 会议费 第四十八条 公司委派参加各种会议的费用开支，按会议通知上注明的交费标准报销，并附经公司领导签批的申请报告或会议文件、通知。参会人员自行承担的住宿费用、伙食补贴在差旅费中报销，已包食宿的，住宿、伙食补贴不
得报销。第四十九条 公司组织的行业会议、交流会议，按事项进行费用预算，事前报总经理审批后按预算进行控制。第十章 日常费用的审批流程 第五十条 公司经营日常费用开支实行总经理“一支笔”审批制度，总经理可以书面授权给副总经理在一定范围内审批部分财务开支，但授权不替代和削弱财务监督。第五十一条 日常费用所有财务开支，均须附上合法、完整的原始凭证和其他相关票据，按照规定程序逐级审签，最终经总经理或者按总经理的授权签批后方可付款。
第五十二条 公司日常费用开支审批流程如下： 1.预算内及2万元以下：经办人-经办部门部长-分管副总经理-会计-财务部部长-总经理-出纳； 2.预算外和2万元以上费用：经办人-经办部门部长-分管副总经理-会计-财务部长-财务总监-总经理-出纳。第十一章 罚则 第五十三条 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据,财务有权不予报销。第五十四条 财务有权对费用事项向相关单位直接核实，如有虚假行为，公司将视其情节予以处罚。第五十五条 利用虚假票据虚报冒领者，一经查实，责令其退回虚报金额，并按虚报数额处以三至五倍的绩效罚款。第五十六条 部门负责人和分管领导故意包庇、纵容员工虚报或弄虚作假的，一经查实，部门负责人和分管领导按其虚报数额处以三至五倍的绩效罚款，同时另视情节轻重给予行政处分。第五十七条 各级审签人员把关不严，使弄虚作假的票据得以报销，后经查实已无法收回，由此给公司造成经济损失的，由各级审签人员承担相应的连带责任。
第五十八条 财务票据稽核人员和出纳擅自受理未经领导审签的票据，一经查实，分别减发当月绩效100元——500元/次。第十二章 附则 第五十九条 本制度由财务部负责制订与解释，自发布之日起执行。第六十条 本制度与以前发布的相关规定相抵触的，按本制度执行。
经办人： 年 月 日 单位：元 接待时间： 接待内容： 备 注 接待地点： 接待目的： 本公司出席人数：
接待负责人: 预算金额： 接待级别： 接待客户名称： 接待客户人员： 其他： 行政办公室审核： 部门负责人审核: 分管领导审批： 总经理审批: 董事长审批: 实际报销金额： 报销时间： 本表一式两份，一份本部门留存，一份财务部门备查，由行政办事统一指定的，本表由行政办公室留存，接待部门不留存。注：除公司级领导接待客户以外，上表中1-3级标准接待，接待地点和接待级别统一由行政管理部统一指定。附件1： 业务招待审批表 经办部门: 附件2： 业务招待等级及费用标准 人均标准级别 接待对象 负责接待人员 公司陪同人数 /餐 1.国家部委（省）领导； 2.与公司业务相关联1.公司董事长、总经理 3人以下(含3的重要客人； 300-500对外一级标准 2.与接待任务相关的公司副人)或不超过客元/人 3.地方政府主要领总经理 人人数1/2 导； 4.公司级外审、认证、项目验收人员。1.政府非主要领导及主管部门； 2.重要销售项目非主2人以下(含2要负责人； 200-300对外二级标准 公司分管领导或部门负责人 人)或不超过元/人 3.其它项目验收人客人人数1/3 员； 5.其它对公司产生影响人员。对外三级标准 涉及与公司业务相关1.部门负责人及与业务相关100-2002人以下(含2的一般工作人员 人员 元/ 人)对外四级标准 其它一般业务人员 1.与业务相关人员 工作餐在2人以下(含2公司食堂人)安排,在外接待50-100元/人
注：上述接待费包括餐费、烟、酒、茶及其他开支，但不包括住宿费，住宿费标准参照接待人员差旅费中住宿标准执行。
附件3： 纪念品领用申请单
领用部门：
年 月 日 序号 用途 纪念品名称 份数
单价（元）小计 1 2 3 4 5 合计 部门领导签 经办人签字 字 分管领导签字 总经理 备注:第一联 行政办公室留存 第二联 领用部门留存 第三联 财务部留存
附件4： 公司车辆使用里程台账
车型 车牌附件5： 派车单台账 日期 车型 车牌号 用车部门 附件6： 派车单里程与实际里程差异分析
附件7： 单位油耗比较分析
年月 车型 车牌号
实际发生油费 派车单里程 单位油耗 正常单位油耗 单位油耗号 年
月
日 里程数 年 月
日 里程数 当月里程
里程数 核定费用单价 费用小计
年月 车型 车牌号 实际里程 派车单里程 差异率
差异
附件8： 派车单
用车部门(人)用车时间
用车原因 出车车型 出车司机 起始地 目的地 派车车况 油量位置 起始里程 用车人（部门）签行政办公字： 室派车人（签字）： 到达量程 返回油量位置 返回车况 总里程数 核定费核定费用用单价 小计 停车费 过路费 费用合计 行政办公室派车人（签字）： 用车人（签字）： 用车部门负责人（签字）： 注：车况描述包括： 发动机：仪表显示正常，无影响； 车身：是否完好，有无擦挂、碰伤； 轮胎：充气正常，无划痕等。
第二篇：日常费用报销管理办法
日常费用报销管理办法
一、1、加强企业内部成本费用控制，规范企业成本费用支出流程；
2、建立健全企业报销规范，统一报销所需单据；
二、适用范围
公司本部各部门，各分公司及控股、参股子公司结合本公司特点参照执行。
审批权限 目的
三、1、部门经理
对本部门发生的成本、费用的合理、合法性进行初步审核，在费用申请单据上签字。
2、财务稽核审核人员
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行复核； 检查数据的准确性、单据的合法、合理性、所附资料的充分性； 对支出是否为预算内支出、具体属何种预算项目做明细登记。
3、财务经理
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审核，审核支出的是否遵循财经法规、政策、所附原始单据的是否完整、充分。审核5万元以上支出是否签订合同、3-5万元支出是否有领导签字的呈批件；
4、副总经理
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；
审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。
5、总经理
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；
审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。
四、标准
1、差旅费报销标准：
1)住宿费：按照三星级或四星级标准实报实销。
2)伙食费：部门经理（含）级以上人员早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元计发；部门经理级以下人员早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元计发。宴请客户后，凭发票实报实销，同时扣除宴请客户时公司规定的固定餐费补助。3)信息、杂务费：70元/天/人
4)交通费：往返飞机（采购部单打）、轮船、火车、长途汽车费及当地的出租车费用实报实销。C、国际差旅费用标准
按三星级或四星级标准实报实销。交通、伙食等杂费按国家出国人员最新颁布的费用规定增加一倍执行。1)伙食费补助：
a、拜访国外客户所发生的餐费按实际发生额及相关有效票据报销，同时扣发当天伙食费补助的1/3；
b、除拜访国外客户外因公出国人员的伙食费按规定的标准申请补助，不予报销其他餐费；
c、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请伙食补助。
2)公杂费补助（含交通费）
a、拜访国外客户、除拜访国外客户因公出国人员公杂费按规定标准申请补助，不予报销其他交通费；
b、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请公杂费补助。
3)出国人员国外零用钱补助
所有出国人员均可按规定的标准申请国外零用钱。
2、外出就餐费用报销标准：
员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。
3、业务招待费报销标准：
礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量，2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销；
4、通讯费等费用报销标准：
主管以上人员每月每人150元通讯费。
5、采购额度：
采购需求单合计金额在1000以下，可先由采购人员用备用金垫付款项，直接报销，但是报销发票必须列明采购明细；采购需求合计金额在1000元以上的需按下列具体程序办理。
五、审批流程
1、各部门经办人员提出费用成本支出申请、收集付款所需发票、合同、呈批件等资料
2、部门经理审批合格后返还经办人员交财务部审批，3、财务预算审核人员对经办人员交来的费用成本支出申请进行审查，确认所附资料无误后进行预算登记，并报财务经理审批。
4、财务经理审批后交财务预算审核人员提请公司领导审批
5、公司副总经理、公司总经理审批后将单据返回财务部；
6、财务部门根据分审批后的单据执行付款程序。
六、报销所需原始记录
各部门根据部门职责及公司经营、管理的实际情况，提供各项成本费用原始记录，真实、客观地反映企业经营活动，符合税务、纪检、审计等方面的要求。
1、对报销单据的总体要求：
（1）、时限性：各部门自费用发生（按发票开具日期）之日起两个月内必需提交成本费用申请报告，并提交财务部门进行审批；各部门予借支票付款的，必须于3日之内收回发票，进行费用报销；预付货款，未按合同在业务发生所在取得发票，使其成本费用不能在当内抵扣，导致公司多缴税款的，应由经办人及经办部门承担损失。
（2）、发票类型：
原材料的采购：招标选定的供应商原则上应是增值税一般纳税人，以便于取得增值税发票（税率由税务局核定）进行抵扣。免税农产品无须增值税发票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能开具专用发票的，其价格应同增值税去税价格。除原材料以外的其他采购，如制作员工工作服、汽车维修及购配件、购办公用品、清洁用品、劳保用品、固定资产等必须开具增值税专用发票。
服务性行业：电话费、差旅费、住宿费、养路费等须开具正规普通发票。
2、具体成本、费用申请所需单据：
（1）零星采购申请单
A、零星采购物品确认表需注明采购商品名称、数量、价格，并经申购人及采购部经理签字确认后，附于费用申请单之后；
B、购货发票、小票以及送货明细单等附于费用申请单之后；
之后。
（2）维修费用申请单
A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、验收单，需经使用部门及采购部采购员签字后，附于费用申请单之后；
C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后；
D、维修费用申请单中注明的维修项目需由申请维修的部门经理对维修事项进行签字确认。
（3）固定资产申请单
A、固定资产采购单（设备购置及改造申请单），需经申请部门、设备部、资产管理部、规划财务部、公司领导审批签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、固定资产验收单，需经设备部、资产管理部、使用部门签字验收，并经资产管理部资产员对该项固定资产进行编号，同时将资产实物编号注于固定资产验收单资产编号处后，附于费用申请之后；
C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（4）办公用品申请单
A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。C、零星采购如为委托其他供应商代购的，需签定委托书，并附于费用申请单（5）低值易耗品申请单
A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（6）交通费申请单
A、交通费用明细表，需注明发生交通费用日期，事由，所发生的交通费用形式，如打车、公交、自驾等，自驾车办公事需注明里程数，按每公里1.5元计算交通补助；
B、交通费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部；
C、交通费发票，包括出租车票、停车票、高速票、加油票等，所提供的票据不得低于申请金额；
D、采购部报销货运费应提供该项运费发生的原由并经部门经理及公司领导审批后方可到规划财务部报销。
（7）通讯费申请单
A、通讯费申请单需在费用申请单中注明所报销通讯费人员名单； B、通讯费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部；
C、通讯费发票，包括个人住宅电话发票、个人手机发票等，报销人员所提供的发票须为本人发票，不得提供发票上注明是他人名称的话费发票。
（8）外包合同付款费用申请单（保安、保洁、工程维修等）
A、需提供服务方是否按合同规定完成的工作内容，是否达到按合同付款的要求，的文字说明，并经项目负责人及部门经理签字后附于费用申请单之后，如有扣款项目请于该说明中明确扣款金额及扣款的依据；
B、外包合同按合同规定付款期付，需在费用申请单中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；
C、合同复印件。（9）招待费申请单
A、餐费需注明招待客户的公司名称、招待人员、人数及其职务；
B、礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量，2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销；
C、招待费发票包括餐票、购物发票（含小票）、景点门票、招待客户住宿费发票等。
（10）机票费用申请单
A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、机票发票及退票单据等附于费用申请单之后。（11）差旅费用申请单
A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；
(12)外出就餐费用申请
员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。员工应按费用审批程序注明事由、人数后，到公司报销餐费，在标准范围内实报实销。超标准的按标准报销，其余部分个人承担。
（13）广告费用申请
A、刊登广告载体的文字复印件（报纸、刊物上所发表的广告复印件）；
B、广告业发票附于费用申请单之后。（14）培训费用申请
A、外出培训申请单，需经培训申请人、申请部门经理、人事部经理及公司领导签批后，附于费用申请单之后；
B、培训场所为外地，培训申请人需提供签字齐全的出差申请单（该出差申请单需复印一件，交于采购部订票员，外出机票由采购部单独打费用申请），附于费用申请单之后；
C、培训申请人需提供与培训相关的文件资料（培训机构邀请函或培训收费明细单等），上述资料应包括培训的对象、培训时间、培训地点、培训费用等与培训相关的所有事项，附于费用申请单之后；
D、培训申请人参加国外培训需提供对方邀请函、培训费用项目及培训具体费用项目由哪方承担等明细事项，附于费用申请单之后；
E、培训票发票附于费用申请单之后。（15）顾问费用申请
A、审计、法务咨询、质量认证及工程造价咨询合同等在申请付款时，需注明与合同相关的所有事宜顾问公司均已做完，并已出具了与顾问事项相关的报告等文字性资料，必要时需将结论性的文件复印后，附于费用申请单之后；
B、与顾问合同相关的应由公司承担的顾问人员的住宿费、交通费等，申请人员需收集相关发票，并附于费用申请单之后。
（16）会议费用申请
A、公司内部会议，费用申请人员需提供公司召开会议的通知以及其他与召开该会议的相关文件，该项文件应包括会议议题的主要内容、参会人员、会议召开的时间、地点等相关内容；
B、公司外部会议，费用申请人员需提供公司所收到的召开会议的通知以及公司领导或部门经理签字确认由哪一部门哪些人员去参加该项会议的批复；
C、参会人员需到外地开会，参会人员需提供签字齐全的出差申请单，附于费用申请单之后；
D、申请人员需提供会议发票，附于费用申请单之后。（17）劳保用品费用申请
A、一线员工的工鞋、棉服以及全体员工的劳保卡、女工卡等的采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数；
B、与劳保用品相关的发票附于费用申请单之后。（18）制服费用申请
A、职工制服采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数；
B、与制服相关的发票附于费用申请单之后。（19）保险费用申请
A、保险单复印件附于费用申请单之后；
B、费用申请人需填制保险费用明细表，内容包括申请日期、申请人、险种、保险期间****年**月**日—****年**月**日、保险费用、车辆保险需注明车牌号，并计算出当次保险费用合计，该项合计应与保险费申请金额一致；
C、保险费发票附于费用申请单之后。（20）邮寄费申请
A、申请人需提供邮递物品的详情单；
B、邮寄费发票附于费用申请单之后。
第三篇：《公司日常费用报销管理制度》
公司日常费用报销管理制度
一、目的为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。
二、报销项目
日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。
三、费用报销基本流程：
四、费用报销标准：
1、差旅费
项目
报销标准
岗位级别
备注
一般员工
主管级
经理级
交通费
/
/
/
住宿费
100-200元/晚
100-200元/晚
100-200元/晚
伙食费
40元/天
50元/天
60元/天
通讯费
10元/天
10元/天
10元/天
注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。
原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。
2、通讯费
2.1
手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。
2.2
享受公司通讯补助的手机必须保持24小时开机。
3、办公费用
3.1公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。
3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。
4、招待费
4.1一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800元，特殊情况需经总经理批准。
4.2公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。
5、交通费
5.1公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。
5.2公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。
5.3
因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。
5.4其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。
6、培训费：
6.1公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。
五.报销票据要求
1、外来原始票据
1.1正面应符合下列要求：
（1）外来原始票据指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全：原始票据上印有税务局或财政局监制章，必须加盖对方单位财务专用章、发票专用章，否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称。若无法取得发票，则应写明事由，并由收款单位开具收据并加盖收款单位的发票专用章或财务专用章。
（2）购买实物的原始票据正文应详细列明日期、品名、单价、规格、数量、金额（金额大小写必须相符）并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单并加盖开出单位的财务章（例如：电脑小票）。打车票，停车票等应当在发票上注明使用出租车事由以及出发地和目的地，无法说明原因的不予以报销。
（3）如果办事人购货物时发现以上任何一个环节漏填或涂改、挖补，必须要求对方单位重开，发现有笔误的应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务章。如发票已标明手写范围或注明手改无效，需对方单位重新开据。
1.2票据时限：票据应在办理事务完成后，一周内到财务部门办理报销手续；不得跨报销（12月20日后取得的票据可在下1月报销）；特殊情况当年不能报销，需事先填写情况说明书，经总经理批准，方可在下报销。
六、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。
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END
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第四篇：公司日常费用报销规定
公司日常差旅费用报销制度
为加强公司财务管理，规范费用报销程序，合理控制费用支出，根据国家有关法律、法规，结合本公司业务经营活动的实际情况，现制订公司差旅、日常费用报销制度。
一、请款报销程序与规定
1、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写借款单。无锡分公司人员借款单须经分公司经理审批。武汉总部及其他分公司人员借款单须经公司总经理审批。
2、请款人员执审批后的借款单到财务部门，由财务人员支付款项，并留存借款单。
3、在任务完成之后要求及时报销。武汉总部、无锡分公司人员办事或出差完毕，应于7天内办理报销；其他分公司人员最长不得超过30天办理报销。
4、报销单分为费用报销单和差旅费报销单，业务公关、电话通信、房租水电、办公用品等支出应填写费用报销单；出差的长途交通费、住宿费、市内交通费、伙食补贴等应填写差旅费报销单。
5、报销人员应认真、客观填写报销单，不得虚报多报，原始单据及发票应符合要求并不得涂改。若发现虚报多报，将严肃处理。
6、除无锡分公司外，报销单据，必须先经部门或分公司经理初审签字后，才可交财务人员复核。
7、财务人员必须按照公司规定，对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以确认，复核无异议后签字认可。
8、财务人员还应严格执行“前账不清，后账不结”的原则，督促当事人办理前期未办的报销事项。
9、武汉总部、除无锡分公司外的其他分公司，经财务人员复核签字后的报销单，须送总经理审批。
10、财务人员根据总经理审批结果，并查对借款单（有请款的），完[键入文字]
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成报销结算，与此同时双方当面对借款单进行销毁。
11、无锡分公司业务人员的报销单，先经兼职财务人员复核确认签字，再送分公司经理审批（分公司经理的报销单则可由销售副总审批），然后由兼职财务人员完成报销手续。
二、长途差旅费报销标准与规定
1、出差人员必须填写出差申请单，写明事由、地点、路线、天数等。武汉总部人员出差申请单有总经理批准，各分公司的则由分公司经理批准。
2、公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，出差可以乘坐火车软席、及飞机。其他出差人员，一般不得乘坐飞机、火车软卧、动车及高速列车一等座；特殊情况需乘飞机时，须预先得到公司领导批准。出差人员未经批准超过标准乘车，只能按规定标准（如相当于火车硬卧的飞机票价、动车及高列二等座席票价）报销。
3、公司规定：出差路途的白天时段为8:00~20:00，夜间时段为20:00~8:00。白天时段8小时以上路途可乘坐火车硬卧，8小时以内应乘坐火车硬座；夜间时段，路途超过6小时，可乘坐火车硬卧。
4、出差北京、上海、广州、深圳等城市，每人每天住宿标准上限为200元，其他城市、地区上限为150元；公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，住宿标准上限可适当提高。
5、业务人员出差为同性的，一般要求两人同住一个标准间；公司领导及具备高级技术职称的人员，工作需要时，可住单间。
6、公司员工出差，到公司办事处或分公司所在地，一般要求住办事处或分公司，床位不足时方可另外安排。
7、公司员工出差期间，无论是在途还是工作，伙食补贴为每天40元。一天之内的伙食补贴（在途或工作）不能重复计算
8、公司员工出差，乘坐中午13；00后的车从武汉出发且车程不到3个小时的，或于中午12；00前到达武汉终点站的，均按半天计算伙食补贴。
9、出差到外地开会，会议期间的住宿、伙食费等按会议通知要求办理。
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10、出差期间，员工利用空余时间自行游览，其相关交通费、门票个人承担，不予报销。
11、出差期间，除请客户用餐开支按规定报销外，员工自行用餐，因有伙食补贴，不得另外再报销用餐费。
三、短途出差与市内交通
1、公司（含分公司）员工短途（当天来回）出差，无须填写出差申请单，但必须事先报告部门或分公司经理，以便协调工作。
2、公司（含分公司）员工到所在地的市内办事、以及出差去车站（机场）或回程离站（机场）等市内交通，一般应乘坐公交车、大巴，并凭车票报销。
3、武汉总部员工到市内办事，如果中午不能赶回公司就餐，可报销10元的误餐补贴；到青山区内办事，中午应尽量争取赶回公司就餐。
4、武汉总部员工上、下班交通费补贴统一为每月100元，由员工个人办理一卡通，并凭充值发票报销。
5、公司（含分公司）员工短途出差，一般不得乘坐出租车，如因特殊情况需乘坐出租车，须申明情况并得到所属部门或分公司经理同意。
四、通信费标准及规定
1、公司员工手机话费根据岗位工作需要，设定不同的月度话费标准：公司业务部业务员60元/月、部门经理9 0元/月，财务部会计出纳50元/月、部门主管80元/月，分公司业务员140元/月（试用期90元）、分公司经理180元/月，公司销售副总经理220元/月、其他公司高管人员180元/月。
2、公司业务部、财务部人员长途出差，根据实际情况可适当提高话费报销额度，但一般不得超过140元/月。
3、手机话费标准为月度话费上限金额，在标准范围内，员工凭电信部门开出的月度结算发票（不得用预缴费或充值发票），按实际使用的金额报销。超出标准部分，无充分理由不得报销。
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4、员工在办公地点联系业务，尽量使用固定电话，减少通信成本。无论手机或座机，应避免过长时间通话或非工作联系。
5、享受公司通信费的手机必须常开，从早上7：30至晚上10：30保证通话畅通。
五、日常办公费用
1、日常办公费用是指办公用品、通信、办公室及住房租赁、汽油费、业务招待费等日常发生的报销费用。
2、办公用品、文具的购买、保管、发放由专人负责。其采购单，总部由总经理审批，各分公司由经理审批，并凭发票报销。
3、办公用具（电脑、打印机、复印机、传真机等）的维修，部件、耗材的更换开支，原则上要求凭发票报销；索要发票确有困难的，必须取得收款人收条，才能报销。
4、总部及分公司的办公室及住房租赁，须签订租赁合同，确认合同对方的所有权资质，防止纠纷发生。
5、租赁合同须在财务存档备案，并经合同办理人员申报，由财务依照合同按期支付款项。
6、办公及生活用水电气，按实耗票据定期到财务报销。
7、公司工作用小型汽车，每辆车必须确定管理责任人，负责该小车的维护保养、保险规费的交办、年审、油费管理等工作。
8、公司小汽车加油，统一实行充值卡操作。一车一卡，由该车所在部门、分公司办理，随车携带，原则上不再采用现金加油。
9、加油充值卡充值时，应索取发票并凭该发票报销。
10、分公司小型业务招待由分公司经理根据业务实际情况进行控制。一次300元以下，由分公司经理决定；一次300~800元，须报公司领导批准。公司总部业务招待活动直接由公司领导决定。
11、业务招待费凭餐饮、副食等相应发票报销，写明时间、地点、人数、事由，并要有事先批准的分公司经理、公司领导签字确认。
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六、备用金
1、公司员工由于出差、接待、采购办公用品等开支需要，可填写借款单，申请临时备用金，用于短期内即可完成的支出、报销事项。
2、武汉总部、无锡分公司因具备财务职能，其人员一般只能借支临时备用金，其额度根据事由合理估算确定。
3、青岛分公司、广州分公司、北京办事处等，因财务管理归属武汉总部，借支、报销不便，其业务人员可填写借款单，申请预借备用金供工作之用。
4、业务人员备用金额度标准为2500元。其只能用于工作日常开支，不得用于与工作无关的事项，费用发生后也应尽快报销，以便周转。
5、青岛分公司、广州分公司、北京办事处经理的备用金额度标准为6000元。除用于本人的业务工作周转外，还要用于分公司或办事处的公共开销（含加油充值）、公关招待等项目。
6、年终，备用金应结清，归还财务部门，然后续借新一的备用金。
七、分公司相关规定
1、分公司经理是各分公司非经营性费用开支的第一管理责任人，应承担日常费用的合理控制和按章把关的第一线领导职责。
2、分公司经理应对所属员工的报销单认真审核，签字确认。对不符合规定的开支及票据予以剔除，严格财务纪律。无锡分公司经理的报销单由公司销售副总审核签字。
3、分公司的公共费用开支，由分公司经理统一报销，并分类填写报销单。
4、分公司业务人员由于长途出差频繁，为了账目清晰，便于核对，要求一趟一报。
5、公司派出驻外分公司员工，已结婚且家在武汉的每两个月可回武汉总部一次（一年共6次）；未结婚成家的每季度可回武汉总部一次（一年[键入文字] [键入文字] [键入文字]
共4次）。报销来回长途路费。
６、驻外员工回汉时间由分公司经理和员工协商，有计划地统一均衡安排，不得影响正常工作开展。员工回汉前，经理应提前通知总部。
７、驻外员工回汉，经理应委托其办理分公司需要在总部汇报或处理的有关事项（如报销等）；回汉员工还应主动向公司领导汇报本人工作。
８、回汉员工本人以及同事委托带回的报销单，以及邮寄回汉的报销单，都应在回汉前各自填写好，并由分公司经理审核签字完毕后，方允许办理报销。
９、驻外员工回汉时间期限，平时为７天，遇上法定节假日顺加５天（均包含在途、周末时间）。其中，保证２天（或以上）到公司上班，办理工作相关事宜。
10、驻外员工回汉期间（包含节假日）不计发驻外伙食补贴，来回在途的伙食补贴按上述
二、7及
二、8条规定执行。
11、驻外员工回汉，应在规定期间内按时返回岗位，未经同意而延迟返岗报到，由所在分公司作事假或旷工处理。
八、其他说明
1、本制度各项条款由公司负责解释。
2、本制度在执行过程中，将收集各方意见和建议，并于下一修订时进一步补充完善。
3、本制度自8月1日起执行。
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第五篇：公司日常费用报销制度
公司日常费用报销制度
第一章总则
第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二条审批权限
（一）公司员工出差费用及日常费用支出须经经理签字或电话请示同意；
（二）公司员工所有报销必须经经理签字后，才能汇总交财务。
第三条请款审批手续
（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”由经理签字；如遇经理不在，需经电话请示同意。
（二）请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
（四）日常采购或管理费用请款人员应先填写采购计划单，并按预计费用填写借款单，交由经理签字后到财务领款。采购完毕必须及时报销,借款不得超过7天.第四条报销管理程序
（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经经理批准后到财务部报账；
（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
（四）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
（五）如报账后公司需给请款人现金的，请款人必须开具收到现金字据（银行卡转入情况除外）。
第二章差旅费报销程序
第五条关于差旅费报销标准的规定
（一）出差补助（暂定）：销售人员出差补助为每人每天80元，售后服务人员出差补助为每人每天60元。补助天数以在外住宿天数为准。出差人员应在报销单据后附住宿发票为依据，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
（二）员工在出差期间如发生业务招待费，需经公司领导批准及事后在费用凭据签字后，财务审核后予以报销；
（三）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第三章报销时间规定
第六条 报销时间
报销时间以前述规定为主。
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