关于进一步加强建设资金流向监管的通知铁财【2007】237号5则范文

第一篇：关于进一步加强建设资金流向监管的通知铁财【2007】237号

铁道部文件

关于进一步加强建设资金流向监管的通知

铁财【2007】237号

为强化建设资金使用管理，提高建设资金的使用效益，防范资金风险，保证工程建设的顺利进行，现将进一步加强建设资金流向监管的要求通知如下，请认真贯彻执行。

一、建设单位必须严格按照国家和铁道部的有关规定对建设项目进行招投标，及时与中标施工单位（以下简称施工单位）签订承包合同，将建设资金监管内容、要求、期限纳入工程招标文件和承包合同。同时，在招标文件和承包合同中明确建设单位的主管部门在对建设项目进行审计、检查时可延伸审计、检查施工单位。施工单位在签订承包合同时须提交履约保函或履约保证金。

二、建设单位应及时拨付工程款。工程开工后，建设单位必须按照合同约定及时预付、抵扣预付款；按照投资计划和工程进度审批验工计价，及时拨付工程进度、结算款；按时足额预留质保金，并按国家及铁道部的规定及时返还。其中，对于验工计价，建设单位必须严格执行《铁路建设工程验工计价办法》（铁建设〔2006〕211号），保证验工计价真实、完整，严禁预验、虚验、不验、少验、暂计；对于大额资金的支付，建设单位必须严格执行联签制度。施工单位在取得预付款（不含预付工程进度款）的同时，必须提供同等数额的金融机构出具的预付款保函。

三、建设单位应按铁道部有关账户管理的要求选择可提供监督服务的银行就建设资金监管事宜进行协商，各铁路资金结算所及其分支机构应积极配合、协调。协商一致后，建设、施工单位和银行三方及时签订资金监管协议，重点对施工单位银行账户的开立、资金的流向、农民工工资的发放等进行监管，明确监管责任、方式等，将签订监管协议的银行（以下简称协议银行）作为施工单位的开户行，委托其对施工单位的资金使用情况进行实时监控。

四、施工单位应在协议银行开设账户并报建设单位备案，有条件的可开通网上银行查询功能，按照资金监管协议的约定授权建设单位使用该功能。建设单位只对备案的施工单位（本级项目部）银行账户按照规定拨付资金，并使用网上银行查询功能对其资金动态进行监管。

五、施工单位应按合同约定，在协议银行单独开立农民工工资保证金专户，专门用于农民工工资的支付。每次收到工程款时，按一定比例（由建设单位根据施工单位使用农民工情况合理确定）将工程款存入农民工工资保证金专户。定期办理结算，及时拨付农民工工资，督促劳务分包单位按时兑现农民工工资，有条件的可实行直接发放。农民工工资保证金专户纳入建设单位、协议银行的监管范围，在建设期内，本账户除支付农民工工资外，对于其他方面的资金拨付，需经建设单位同意，否则协议银行不得受理。

六、建设单位要加强对施工单位资金流向的监管。每月初施工单位（本级项目部）向建设单位报送当月用款计划（或资金支出预算），列明资金用途及金额，建设单位对其签署意见。施工单位（本级项目部）应将建设单位同意的用款计划（或资金支出预算）报协议银行备案，并据此使用资金。对于超用款计划（或资金支出预算）的资金支付必须经建设单位同意并报协议银行备案。

建设单位应分施工单位建立用款计划等有关台账，利用网上银行查询功能，对工程款的流向进行监管。协议银行应按照监管协议的约定，建立相关台账，监控工程款的使用，对于施工单位（本级项目部）未经建设单位同意的资金支付不予受理，并及时通知建设单位。施工单位（本级项目部）对本单位及内部单位资金流向的监管负总责。

七、建设单位要按照合同约定定期对施工单位资金的使用情况进行监督、检查，建设单位主管部门也可以按照合同约定对施工单位资金的使用情况进行监督、检查，对不按约定开立银行账户的限期整改，对违规转移、挪用的建设资金及时追回，并纳入对施工单位的信誉评价，以保证建设资金有效使用和工程建设有序进行。

八、实行委托代建的项目，在委托代建合同（协议）中明确建设资金监管的内容、要求，落实委托、代建方的监管责任。代建方作为委托代建项目的建设单位，对施工单位的资金按照上述要求履行监管职责。

九、本通知自印发之日起执行，各建设单位可根据具体情况制订实施办法。已签订工程承发包合同的建设项目（不含2007年销号项目），要签订补充合同落实建设资金监管责任。

第二篇：关于进一步加强惠农补贴资金监管的通知

中共孝南区纪委 孝南区监察局 关于进一步加强惠农补贴资金监管的

通 知

各乡镇党委、纪委，各街道、朱湖、东山头、开发区党工委、纪工委，各乡镇人民政府，各街道、朱湖、东山头办事处、监察室，开发区管委会、监察室，区委各部委、区级国家机关各办局和各人民团体党组织、纪委（纪检组）、监察室：

近年来，中央和省、市相继出台了一系列惠农补贴政策。今年，又进一步增加对种粮农民直接补贴，各项惠农补贴资金比上年有较大幅度提高。为切实规范和加强惠农补贴资金管理，强化监管责任，保证各项惠农补贴资金安全、及时、足额发放到农民手中，现就有关事宜通知如下。

1、进一步提高认识，加强组织领导。确保中央和省、市、区各项惠农补贴政策不折不扣落实到位，对于调动农民种粮积极性，促进粮食稳定发展、农民持续增收具有十分重要的意义。各地要切实加强组织领导，继续实行主要领导负总责、分管领导负责具体实施的责任制。要认真研究本地补贴资金发放的具体方案和措施，及时解决补贴资金发放中的新情况、新问题。要不断强化惠农补贴资金的规范管理，建立健全惠农补贴资金安全运行的保障机制和制度。要加强惠 农补贴政策的宣传，让农民了解政策、懂得政策，在充分享受政策实惠的同时，积极参与管理和监督，保证补贴资金发放工作顺利进行。

2、进一步完善制度，建立健全监管机制。一是要建立和完善惠农补贴资金的管理和使用制度。进一步规范资金分配、审批、拨付、使用以及核算、验收等程序，形成安全、规范、高效运转的惠农资金管理制度体系。补贴资金要切实做到专户管理，封闭运行，专账核算，专款专用，不得截留、挤占、挪用。二是要建立健全补贴资金发放的公告公示制度。向农民发放各项补贴，必须在村组进行公告和公示。国家和省、市、区的各项补贴政策下达时，要及时将补贴项目、补贴条件、补贴对象、补贴标准、申请审批程序等向农民公告，使农民了解相关政策。补贴项目核定后，要对每个农户的补贴面积、补贴标准、补贴金额等进行张榜公示，无异议后，向农民兑付。补贴资金打入农户专用存折后，要采取张榜公布或发放补贴通知书等方式通知农民直接取款。三是要落实直补资金“一折通”发放制度。粮食直补和农资综合直补资金都要通过“一折通”一次性发放到种粮农民手中。同时，要认真研究逐步整合国家和省、市、区其它直接发放给农民的各项补贴资金，统一纳入“一折通”发放渠道，及时足额地兑现给农民。

3、进一步明确工作责任，增强监管合力。要进一步加强各相关部门之间的分工协作，明确各自的工作责任，密切配合，形成分工明确、责任明晰、相互配合的惠农补贴资金管理和发放格局。有关部门要切实做好资金筹集、专户管理、资金核拨、打折发放和审计监督，共同把好补贴资金管理、核拨、发放关。要及时组织拨付资金，按已公示农户和补贴额度直接打入农户直补存款账户和“一折通”存折。要做好补贴资金“一折通”打折发放工作，按时完成每一项补贴资金打折发放任务，保证农民按时领取补贴资金。农业、农民负担监管和监察部门要及时了解和掌握各项补贴资金拨付和兑现情况，担负起对各项惠农政策落实情况的监督检查责任。要重点对乡（镇）和村组落实惠农补贴资金情况进行监管，确保中央和省、市、区各项补贴资金及时到位。要及时掌握新情况、研究新问题，在实践中认真探索和研究有效的监督方法和措施，切实抓好各项惠农政策的落实。

4、严肃纪律，坚决查处违法违纪行为。各地、各有关部门在组织发放各项农业补贴中，要严格遵守国家和省、市、区对补贴发放的各项规定，切实做到补贴政策宣传到户，补贴金额核定到户，补贴数额公布到户，补贴通知书发放到户，补贴资金兑现到户。不准擅自更改已确定的补贴对象和数额；不准以补贴抵扣农户的任何上缴款项；不准截留、挤占 和挪用补贴资金；不准由乡镇和村、组集中代领代发代保管存折或补贴；不准在农民领取补贴时向农民强行索要任何款项；不准以任何理由扣押农民补贴存折和增加农民负担。要切实做到严肃纪律，严格责任追究。对顶风违纪的，要坚决予以查处并公开曝光，对有关责任人，要给予其党纪、政纪处分和组织处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

2011年5月24日

第三篇：豫财企7号(关于进一步加强企业财务会计信息工作的通知)(20100119)

河南省财政厅文件

豫财企［2010］7号

河南省财政厅关于进一步

加强企业财务会计信息工作的通知

各省辖市、有关县（市）财政局，省直有关部门，省属企业：

为进一步加强企业财务会计信息工作，提高企业财务会计信息质量，更好地为地方政府决策提供依据和参考，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《金融企业财务规则》、《财政部关于下发〈企业汇总会计信息报告制度〉的通知》等法律、法规和制度，现将有关事项通知如下：

一、加强对企业财务会计信息工作的组织领导

企业财务会计信息工作是财政部门的一项重要工作。各级财政部门和企业财务会计信息工作管理部门要加强对企业财会信息工作的领导，要有领导分管，有专人负责，并保持人员相对稳定；要加强工作人员业务培训，提高填报和分析质量；要为企业财务会计信息工作提供必要的工作条件和

经费保障，确保工作顺利开展。

二、进一步做好企业财务会计信息工作的服务配套 各级财政部门要以“企业服务年”为契机，通过开展上门服务、组织业务培训、召开经济运行座谈会等形式，研究解决企业经济运行中的困难和问题；充分发挥“河南省财政企业信息系统”网络平台作用，加大企业财务管理制度和涉企财政政策宣传力度，同时为企业提供快捷、安全、适用的财务会计信息报送软件和平台；在企业财务快报、外资年报网络直报的基础上，研究探索企业财务会计决算网络直报的可行性，力争建立安全可靠、运行稳定的企业财务会计信息网络直报平台体系。

三、采取措施进一步扩大编报范围，提高分析质量 企业应当按照规定向主管财政机关报送月份、季度、财务会计报告等资料。因此，各级财政部门要根据国家的有关法律、法规，结合当地实际，采取切实可行的措施，增加编报企业户数，扩大编报范围，提高分析水平。

（一）各级财政部门制定涉企财政资金管理办法时，要明确“企业应按规定向财政部门报送财务会计信息”作为企业申报涉企项目资金的必要条件之一；财政部门下达涉企项目资金前，应会签企业处（科、股），检查核实项目企业是否按规定报送企业财务会计信息，对没有报送的企业，建议财政资金不予支持或暂缓下达，待该企业按规定补报财务会

计信息后，再下达项目资金。

（二）各级财政部门在对企业会计人员考核评比中，应征求企业处（科、股）意见，对不按规定向财政部门报送财务会计信息的企业，企业财务总监、总会计师、主管会计、会计人员及会计管理工作者不能被评为先进会计工作者。

（三）各级财政部门应加大对《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《金融企业财务规则》、《财政部关于下发〈企业汇总会计信息报告制度〉的通知》等法律、法规的宣传和执法检查力度，对违法、违规不向财政部门提供财务会计信息或提供虚假信息的企业以及会计人员，视情节轻重，由县级以上财政部门给予“责令限期改正，对企业、直接负责的主管人员和其他直接责任人员罚款，直至吊销会计人员会计从业资格证书”等处罚。

四、严格考核考评管理制度

省财政厅将按《河南省财政企业信息工作考核评比办法》，对各省辖市、有关县（市）财政局及省直部门企业财务会计信息工作完成情况进行检查和考核，及时通报考评情况，并将考评结果与对各地企业财务会计信息工作的表彰和经费补助挂钩。

二O一O年一月十九日

第四篇：铁财【2005】30号-铁路基本建设资金管理办法

铁路基本建设资金管理办法

铁财[2005]30号

第一章 总 则

第一条 为规范和加强铁路基本建设资金管理，明确铁路基本建设资金管理职责，提高铁路基本建设资金使用效益，根据财政部基本建设财务管理的有关规定，结合铁路基本建设项目管理特点，制定本办法。

第二条 本办法所称铁路基本建设资金(以下简称“建设资金”)是指来源于中央政府、铁道部、地方政府等其他投资方投入的资本金和建设单位自身筹集的债务性资金。

第三条 本办法所称建设单位，是指国家铁路建设单位(含国铁建设单位所属的建设项目管理机构)和铁道部控股的合资铁路建设单位(含有限责任公司或股份公司)。

国家铁路建设单位是指各铁路局、青藏铁路公司、工程管理中心。管理小型基建项目的部直属单位比照国家铁路建设单位进行管理。

建设项目管理机构是指国家铁路大中型建设项目的建设单位为加强建设项目管理，按铁道部《铁路建设项目管理机构暂行办法》(铁建设[2004]93号)，成立或组建经部核备的建设项目管理机构，包括建设项目管理中心、建设项目指挥部等。

铁道部控股的合资铁路建设单位是指由铁道部与其它投资方共同出资组建的、由铁道部控股的企业，包括合资铁路公司、客运专线公司(含筹备组)等。

第四条 建设资金管理的基本任务是：贯彻执行国家、铁道部基本建设管理的各项规章制度；依法筹集、存储、拨付和使用建设资金，保证项目建设的顺利进行；完成建设资金的预算、决算和考核分析工作；实施建设资金各环节的监督，保证建设资金安全，提高建设资金使用效益。

第五条 使用建设资金的单位必须按照《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394号)和铁道部《铁路建设管理办法》(铁道部第11号令)的规定，设置独立的财会机构，配备具有相应业务水平的财 1

会主管和财会人员，建立健全本单位或本项目的内部控制制度和管理办法，对建设资金使用的全过程进行管理和监督。

第六条 国家铁路建设单位管理铁路基本建设项目期间执行财政部《国有建设单位会计制度》；铁道部控股的合资铁路建设单位执行《企业会计制度》，在项目建设期间要认真执行基建财务管理规定，基建投资完成作为财务报告的附件，单独上报。

第二章 管理职责

第七条 建设单位必须按照国家有关法律、法规以及铁道部规章制度合理安排和使用建设资金。建设单位主要负责人是建设资金安全管理的第一责任人，分管领导和财务负责人负直接责任。单位内部有关职能部门各司其职，各负其责。

第八条 建设单位建设资金管理的主要职责：

(一)贯彻执行国家建设法律、法规及铁路基本建设资金管理制度；(二)建立健全建设资金管理和使用的内部控制制度和管理办法；(三)汇总、编报基本建设支出预算、财务决算；(四)依法合理安排建设资金，及时请领和拨付建设资金；

(五)办理工程价款及设备材料结算，控制费用性支出，合理、有效使用建设资金；

(六)参与本项目工程预算的审查，工程招投标、合同签订、竣工验收等相关工作；

(七)按部要求，负责与借款银行签订建设项目借款合同，严格按项目工程进度使用借款资金，并负责办理还本付息手续；

资铁路建设单位对债务性资金筹集、使用全过程负责并承担还本付息责任；

(八)对建设资金使用情况进行日常监督检查，按规定接受审计和外部检查；(九)收集、汇总、上报建设资金使用管理信息；(十)组织完成竣工财务决算的编制工作。

第九条 铁道部出资者代表对其出资的建设资金履行监管责任。

第三章 建设资金构成及筹集

第十条 铁路基本建设资金主要包括：中央财政预算内专项资金、铁路建设基金、其它投资方注入的资金、国内银行借款、铁路建设债券、外资借款、其它经批准用于铁路基本建设的资金等，划分为权益性资金和债务性资金。

第十一条 权益性资金包括：

1．中央财政预算内专项资金，国家用于基础设施建设的预算内专项资金。2．铁路建设基金 按规定纳入国家预算管理的政府性基金。

3．其它投资方注入的建设资金 中央政府和铁道部以外的政府、企业单位、自然人等，按规范程序向铁路基本建设项目注入的非债务资金。

第十二条 债务性资金包括：

1．国内银行借款 按投资计划安排、从银行借入的专项用于铁路基本建设的资金。

2．外资借款 向国际金融组织、外国政府、国外商业银行借入的用于铁路基本建设的资金。

3．铁路建设债券 铁道部按国家规定程序组织发行的、用于国家规定的铁路基本建设项目的建设资金。

第十三条 国家铁路建设资金筹集主体为铁道部，债务性资金可委托建设单位筹集；铁道部控股的合资铁路建设资金筹集主体为各合资铁路公司，各股东方按出资比例履行出资和担保责任。

第十四条 建设资金的筹集原则：(一)符合国家法律、法规；(二)多渠道、多元化；(三)低成本筹集建设资金。

第十五条 实行项目法人责任制和资本金制度的经营性项目，筹集资本金应执行财政部《基本建设财务管理规定》。

第四章 建设资金开户和存储

第十六条 铁路建设资金在铁道资金结算中心开设账户，按建设项目实行分账核算和管理。

国家铁路建设单位在当地资金结算中心分别开设铁路建设基金专户和其他建设资金账户。

办理工程结算的建设项目管理机构在当地资金结算中心按建设项目分别开设铁路建设基金和其他建设资金账户。

对铁道资金结算中心暂不联网的地区，建设项目管理机构在当地商业银行分别开设铁路建设基金专户和其他建设资金账户，需报部财务司批准。

第十七条 由铁道部控股的合资铁路建设单位，在当地铁道资金结算中心开设资本金(部拨)账户。

第十八条 建设单位在与借款银行签订项目借款合同后，在借款银行开设贷转存账户，用于办理借款资金的提款和还本付息。

第十九条 建设单位银行借款资金到账后，应及时将借款资金划转到借款项目“其他建设资金”账户中，严禁在贷转存账户中滞留建设资金。

第五章 建设资金的请领和拨付 第二十条 建设单位应根据铁路建设项目基本建设支出预算、投资计划以及工程建设实际需要，逐级申请领用建设资金。铁道部控股的合资铁路建设单位应通过铁道部出资者代表申请领用建设资金。

申请领用建设资金应报送月(季)度用款计划。

第二十一条 铁道部按照财政预算、投资计划、建设项目概算及建设单位与参建各方的经济合同，对各建设单位拨付铁路建设资金(财政集中支付除外)。

铁道部控股的合资铁路建设单位的建设资金通过铁道部出资者代表拨付。

第二十二条 建设单位按照工程价款结算办法及合同规定及时与各合同单位办理工程结算。

有借款项目的建设单位应积极采用银行承兑汇票、商业承兑汇票办理结算，并在合同中注明以票据作为结算方式。

第二十三条 各铁路局(含青藏铁路公司，下同)管理的铁道部小型基建项目，由铁路局财务处、工程(建设项目)管理中心财务处(科)或铁路分局财务分处履行财务管理职责。

第二十四条 有下列情形之一的，可以暂缓或停止拨付建设资金：(一)未按规定设置财会机构、配备财会人员的；(二)违反基本建设管理程序的；

(三)擅自改变建设内容，提高建设标准的；

(四)建设资金未按规定实行专款专用，专户存储的；(五)其他投资方注入资金不到位或到位迟缓的；(六)建设资金存在重大安全隐患的；(七)建设单位管理费支出超概算的；

(八)未及时拨付建设资金，造成建设资金长期、大量滞留的。

第六章 建设资金使用

第二十五条 建设单位应加强基本建设财务管理工作，严格按批准的设计文件、财政预算、投资计划和基建财务管理的各项规定使用建设资金，严格执行《国家铁路基本建设工程设计概算编制办法》、《基本建设财务管理规定》、《铁路基本建设工程验工计价办法》、《建设工程价款结算暂行办法》等。

第二十六条 严禁挪用建设资金和挤列建设成本。不得用建设资金从事与建设无关的生产经营活动；不得用建设资金垫付运营更改和大修费用；不得用建设资金垫支自筹和多经项目；不得超概算、超投资计划列支建设成本。禁止用建设资金兴办经济实体，禁止用建设资金搞委托贷款和定期存款，禁止用建设资金对外投资和拆借，禁止用建设资金进行捐赠、赞助。

第二十七条 验工计价必须实事求是。建设单位和监理单位对施工单位编制的验工计价表进行审查签认，禁止高估冒验、预验和虚验。

第二十八条 严格按批准概算控制建设单位管理费支出。按部规定对建设单位管理费实行预算管理，制定本单位控制建管费支出的具体措施。

第二十九条 建设单位考核奖励按照铁道部《铁路建设单位考核暂行办法》执行，严禁乱发奖金，所有工资性收入应全部纳入工资总额管理；对施工单位的考核奖励按甲乙方合同执行。

第三十条 已经销号的建设项目，各单位计划、财务、建设管理部门必须密切合作，对收尾工程进行合理组织，确保尾工工程进度，严格按规定用途使用建设资金。

所有销号项目在销号后一年内没有完成全部工程的，部将收回项目剩余资金，做为项目结余资金管理，按规定程序安排使用。

第三十一条 建设资金在项目建设期间产生的存款利息一律冲减建设成本；国家铁路建设项目销号后产生的建设资金存款利息上交铁道部。

第七章 建设资金的监管

第三十二条 国家铁路建设单位应加强对建设项目管理机构建设资金使用情况的监督检查；铁道部出资者代表应加强对控股的合资铁路建设单位建设资金使用情况的监督检查，对检查发现的问题及时整改。

第三十三条 建设单位要高度重视建设资金管理工作，确保建设资金安全；严格按照基本建设财务管理的规定，建立健全本单位的各项内控制度，并加强对内控制度执行情况的检查和落实。

第三十四条 各建设单位依法接受国家财政、审计等部门对建设资金管理和使用情况的监督检查，对查出的违反规定使用建设资金等行为，严格按照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)进行处理。

第八章 附则

第三十五条 本办法由铁道部财务司负责解释。

第三十六条 本办法自发文之日起执行。铁道部《关于发布铁路建设资金管理办法的通知》(铁财[1996]123号同时废止)。

第五篇：建设资金监管办法

建设资金监管办法（试行）

总则

第一条为加强井睦高速公路工程建设资金的管理，提高资金使用效益，确保建设资金安全、有效的使用，优质、安全、高效地完成井睦项目的建成需要，根据国家有关规定和交通部交财发（2000）195号《交通基本建设资金监督管理办法》、《江西省交通运输厅交通重点建设项目资金监管办法》及省高速投资集团有关资金监管的要求，结合本项目特点，特制定本办法。

第二条本办法适用于所有参与本工程建设的承包人以及开户行。资金账户的管理

第三条承包人必须在江西省高速公路投资集团有限责任公司井冈山厦坪至睦村高速公路项目建设办公室（发包人）指定的银行开设基本账户或专用账户，不得多头开户、公款私存、私设小金库、“帐外帐”等。未经核准的账户，发包人不对其拨付资金。

第四条开户银行应依法为开户单位保密，除国家法律、法规规定的有职权部门和发包人管理规定需要外，不准代任何单位和个人查询、冻结、扣划开户单位的存款。

第五条开户银行应及时建立承包人的资金台账，按明细详细记录每笔资金的支付日期、金额、付款依据、用途、收款单位等，定时送交发包人并与发包人财务部门核对，应接受发包人针对本项目资金的相关查询。

第六条开户单位申请开设银行账户，应按规定向开户银行出具所需证明材料，发包人可协助开户单位办理相关手续。

第七条开户单位申请撤销账户，需向发包人提出书面申请并经同意。与开户银行核对账户余额无误后，交回各种重要空白票据、凭证、开户许可证等，方可办理销户手续。

第八条开户单位的账户只能办理自身的业务，不得出租或转让。承包人违反上述规定或套取建设资金，开户银行有权制止，并报发包人处理。

第九条承包人在未经批准的银行开户，发包人可能冻结其工程款的拨付，并要求其限期撤销。

第十条开户银行应为发包人、承包人提供优质服务，不得无理压票压汇。项目建设资金管理

第十一条为加强建设资金的监督管理，提高投资效益，本项目实行全面预算管理，承包人应按发包人要求及时提交项目预算。

第十二条为保证资金正常运行和安全有效使用，本项目资金采取封闭式运行和管理模式，其资金运行必须在发包人确定的银行系统内运行。

第十三条承包人应严格执行国家有关财务管理制度，完善财务核算体系；配齐会计人员，加强财务管理，严格控制成本，严禁乱挤乱摊成本，正确反映工程成本和财务成果。财务收支必须接受发包人的监管；发包人可定期或不定期的对承包人财务收支情况进行检查。

第十四条承包人应依据合同及施工进度计划详细编制次月用款计划，并于每月末报送发包人，作为建设资金监督的重要依据。

第十五条承包人必须按本项目计量支付程序进行计量，并按有关规定签证完成后，据此支付计量款；承包人不得高估冒算、虚报工程计量以套取资金。

第十六条经发包人审核拨付的计量款，承包人应专款专用，严禁挪作他用；承包人违反规定用途转款或用款的，开户银行有权拒付，并及时把信息反馈到发包人，发包人将酌情进行处理。

第十七条承包人将计量款用于上交总公司管理费和归还前期借入资金应经发包人批准。各承包人应将总公司上缴管理费文件报发包人留存，作为批复承包人上缴管理费的依据。归还总公司前期借款应出具借款时的有关凭据，发包人将根据项目工程建设资金的实际情况审批其归还的借款。

第十八条承包人上交上级单位如社会养老保险等代收代缴的各项费用时，不得超过国家法律规定的比例，且应附有上级单位代收代缴原始凭证复印件。

第十九条承包人应积极组织资金，确保工程建设顺利进行。

第二十条承包人与发包人签署合同前，应向发包人提交其工商注册所在地的地（市）级及以上国有商业银行或股份制商业银行出具的合同履约保函。按合同规定向发包人申请动员预付款时，必须提交其工商注册所在地的地（市）级及以上国有商业银行或股份制商业银行出具的动员预付款保函。开户银行应按有关规定和程序积极协助发包人审查承包人出具的合同履约保函和动员预付款保函，确保保函真实有效。

第二十一条承包人将工程进度款用于购买大型机械设备、仪器的，必须经发包人批准；用于购买大宗材料的，收款人必须是发包人认可的材料供应商；发包人向开户银行提供设备和材料供应商清单，作为开户银行办理付款业务的依据之一。未经发包人批准或对不是发包人认可的材料供应商、设备供应商的大额资金的支付，开户银行不能办理。开户银行应分别对承包人建立大额资金支付的备查账。

第二十二条承包人应及时支付材料、设备等款项，及时支付农民工工资。第二十三条承包人应严格遵守《现金管理暂行条例》，不得以任何名义套取现金。在工资性现金发放管理上，承包人应向发包人提供农民工工资明细，承包人应保证农民工工资落实到个人，经各农民工签字后方可支付，不能将农民工工资支付给包工头，避免拖欠农民工工资的事件发生。

第二十四条为保证建设资金的安全和工程建设的顺利进行，承包人在承建的工程正式交验之前，未经发包人同意不得以任何名义转移资金。

附则

第二十五条本办法的解释权和修改权归发包人，执行过程中如有问题请及时向发包人反映。

第二十六条本办法自项目竣工日时自行废止。