企业管理中内控的落实及应用探讨

第一篇：企业管理中内控的落实及应用探讨

企业管理中内控的落实及应用探讨

【摘 要】内控是企业管理中的重要组成部分，旨在对企业内部各项工作进行行之有效的管理与控制，确保各项工作顺利开展，对企业经济效益的增长和进一步发展有十分重要的意义。部分企业没有正确认识内控的重要性，尚未建立起完善内控机制，缺乏科学的决策有优秀的专业人才，且相关工作执行力度较低。本文对此进行了详细的分析并提出了科学的改进建议，即建立完善的内控机制，提高决策科学性和决策合理性，加强对人才的培养与引进。

【关键词】企业管理；内控；决策；人才培养

一、引言

近年来，我国在政治、文化以及经济等多个方面发展十分迅速，在国际贸易发展以及城市化建设中都有了长足的进步，不同类型不同规模的企业数量不断增加，在推动国民经济进一步发展的同时，也加剧了市场竞争。现阶段我国市场变化日新月异，经济结构不断转型升级，企业迎来了全新的发展机遇，同时也面临着较为严峻的挑战，如何对企业内部各项事宜进行高效的管理与控制，提高工作效率与经济效益成为企业发展中的关键问题。内部控制是指在严格遵循相关规章制度的前提下，通过科学合理的管理措施，对企业内部各项工作进行科学的统筹管理，确保各项工作顺利开展，尤其是对财务工作进行严格的监督控制，从而提高企业工作效率和经济效益，推动其实现现代化发展。

二、企业管理中内控的重要意义及现状

1.企业管理中内控的重要意义。

内控就是内部控制，是指企业为了提高自身核心竞争力和经济效益，针对市场发展状况和自身发展实际情况，制定行之有效的管理方法和规章制度，对企业内部各项工作进行科学合理的管理控制，确保各项工作顺利开展[1]。同时提高财务工作的准确性和真实性，协调企业内部的经济活动，加强各级各部门之间的合作，形成集管理、监督与改善为一体的内部控制机制。科学合理的内控能够有效提高企业内部工作效率，促进经济效益增长，促进企业实现现代化发展。目前，大部分企业都能够正确认识内控的重要性，但是仍有部分企业没有建立起完善的内控机制，影响了自身发展，应当加强对此问题的重视并作出合理应对。

2.企业管理中内控的发展现状。

内控作为企业管理中的重要组成部分，对企业进一步发展具有非常重要的影响，随着我国经济社会飞速发展和城市化建设不断进步，越来越多的企业认识到内控的真正含义及其在企业发展中所起到的重要作用。在此基础上，许多企业建立了具有一定规模的内控机制，并且制定了相应的规章制度，对内控工作进行合理规划与安排，确保企业内部各项工作顺利开展。但是，仍然有一部分企业尚未明确内控的重要性，对内控体系的建设缺乏缺乏足够的重视，没有建立起相应的内控机制，无法对企业内部各项工作进行高效的管理[2]。同时，一些企业缺乏优秀的专业内控人才，内部控制制度无法落到实处，相关工作力度较低，不利于其进一步发展，应当对此现象进行适当的改进与完善。

三、企业管理中内控落实存在的问题

1.缺乏科学合理的?瓤鼗?制。

内部控制作为企业管理工作中的重要组成部分，影响着各项工作的顺利开展和企业经济效益的提高，在市场竞争日趋激烈的今天，内部控制对企业核心竞争力的提高和规模化发展有非常重要的影响。但是许多企业没有意识到内部控制的重要性，尚未建立起科学合理的内部控制机制，使得企业在对内部各项工作进行管理控制的过程中，缺乏合理的依据，缺乏科学的工作规范与工作标准，影响了内部控制工作的顺利开展。同时，内部控制机制不完善，导致企业无法进行科学的人员编制和任务分配，各级各部门之间无法实现协调合作。现有的内部控制制度无法适应企业在新时期的发展，影响了经济效益和工作效率的提高。

2.相关决策缺乏科学性。

企业在进行相关决策的过程中，应当采用较为民主的方式，群策群力，共同制定合理的发展规划。但是许多企业对缺乏合理的内部控制机制，没有建立起完善内部控制体系，各级各部门之间无法实现协调合作。同时，许多企业存在领导人员权力集中的情况，在进行相关决策的过程中，往往由高层领导人员进行决定，员工无法直接参与，不仅影响了决策的科学性和民主性，而且不利于企业凝聚力的提高。此外，部分企业不注重思想建设和作风建设，导致企业内部各级各部门之间缺乏密切协调的合作，人浮于事、工作效率低下等现象时有发生，员工缺乏积极性和主动性，严重制约了企业进一步发展。

3.内控制度执行力度较低。

目前，许多企业还存在内部控制执行力度较低的问题，对各项工作的顺利开展带来负面影响。首先，许多企业虽然建立了一定的内部控制机制，但是相关规章制度尚未完善，员工在对内部工作进行管理控制的过程中，没有科学合理的依据，无法对工作流程和成果进行严格的监督，同时也无法对其进行准确真实的评价。相关制度的不完善导致内部控制工作无法发挥其真正效能，同时也不利于企业的进一步发展。其次，部分企业虽然建立了较为完善的内部控制制度，但是由于对其缺乏足够的重视，在实际操作过程中，未能严格按照相关规定执行管理操作，导致工作效率低下，制约了企业未来发展。

4.缺乏优秀的专业人才。

内部控制涉及到企业工作的各个方面，尤其是财务工作，不仅内容庞杂且耗时较长，对相关工作人员提出了较高要求，不仅要具备扎实的专业技能，而且要对经济学、会计学等多门学科的知识有一定的了解与掌握[3]，同时对员工的综合素养和业务技能提出了较高要求。而许多企业中缺乏优秀的内部控制人才，使得内部控制工作效率低下，内部控制方法缺乏先进性与合理性，影响了企业内部各项工作的顺利开展。此外，企业缺乏合理的人才招聘计划，所选择的人才无法满足企业在新时期发展的要求，优秀人才的缺乏也导致企业人力资源水平较低，难以实现对内部控制的改革与升级，严重制约了企业在新时期的发展。

四、企业管理中内控的落实及应用策略

1.建立科学合理的内控机制。

内部控制机制的缺乏导致企业无法对各项工作进行科学的统筹管理，导致内部控制工作效率低下，资源利用效率较低，对此，企业应当建立起科学合理的内控机制。首先，相关领导人员应当正确认识内控的真正含义和其在企业发展中所起的重要作用，将内控建设纳入企业工作重点。对市场状况和企业自身发展实际情况进行细致的考察与分析，明确企业发展方向，树立正确的发展理念，在此基础上建立科学合理的内控机制，并且对其进行较为合理的人员分配和任务分工，同时要注意权责明确，并且将责任彻底落实到个人，从而激发员工积极性，提高内部控制工作效率，确保企业内部各项工作顺利开展。其次，相关工作人员应当加强对内控的重视与理解，在实际操作过程中，严格遵守相关规章制度，认真执行内部控制工作，尤其要提高财务工作的准确性与真实性，从而提高企业内控工作效率和经济效益，推动其实现现代化发展。

2.加强决策的科学性与民主性。

企业应当对相关决策的制定方式进行适当的改进与完善，加强决策的科学性与民主性。首先，企业应当加强思想建设和作风建设，鼓励员工积极参与到企业各项工作的决策及管理中来，集思广益，不断提高决策的科学性[4]。同时也有利于提高企业凝聚力，使得员工更加积极主动地进行内部控制工作。其次，企业应当对各级各部门的职责进行更加明确的划分，并在此基础上加强各部门之间的联系与合作，促进企业内部控制实现集成化、规模化发展。此外，应当适当限制领导人员权力，避免权力过于集中，提高企业各项决策的民主性。此外，企业应当对内部各项工作中存在的问题进行严格的监督与控制，对资源浪费以及人浮于事等不良现象进行严厉的打击与批评，加强企业思想建设和作风建设，推动其实现进一步发展。

3.提高内控制度的执行力度。

目前，许多企业还存在内部控制工作执行力度较低的问题，导致内部控制相关制度无法落到实处，影响了企业内部各项工作的顺利开展，应当对此进行适当的改进与完善。一方面，企业应当对现有的内部控制制度进行改善，使其更能适应新时期企业的发展，摒弃传统内部控制中不合理的地方，积极引进先进的内部控制方法，不断提高内控工作效率，确保相关工作顺利开展。另一方面，企业应当建立科学合理的监督机制，对内部控制工作的具体流程和管理成果进行严格的监督，及时发现内控中存在的问题并进行正确应对。通过加强各级各部门之间的协调合作，扩大内部控制范围，增加内部控制指标，不断提高工作效率，使?炔靠刂坡涞绞荡Γ?从而促进企业实现现代化发展。

4.加强人才的培养与引进。

企业应当重视人才的培养与引进。首先，企业应当结合市场发展状况和企业自身实际情况，正确认识新时期企业发展对人才的要求。制定科学合理的人才招聘计划，严格人才招聘条件，从多个角度出发对应聘者进行全面考察，选择符合新时期经济社会发展的优秀人才，提高企业人力资源水平。通过充实人才队伍，提高内部控制工作的科学性与合理性，同时有利于内部控制方法的改进与完善，对企业经济效益的提高和进一步发展有重要影响。其次，企业应当针对内部员工的真实水平和工作状况，建立较为完善的人才培训机构，对内部工作人员进行定期培训，帮助其掌握必要的专业技能，提高其业务能力和综合素养。同时，企业应当大力推广普及内部控制的重要性，加强员工对内控工作的重视，在实际操作过程中，能够严格按照相关规定执行内部控制工作，确保企业内部各项工作顺利开展。

五、结束语

面对日益激烈的市场竞争和不断变化的经济形势，企业应当加强对内部控制的重视，明确内部控制在企业未来发展中所起的重要作用。但是，许多企业尚未建立起完善的内部控制机制，缺乏完善的内部控制制度和科学民主的决策，人才培养力度和内部控制工作执行力度较低，严重制约了企业进一步发展。针对此问题，企业应当给予足够的重视，并且通过建立科学的内部控制机制，提高决策的民主性和相关工作执行力度，加强人才培养等对策进行改善，推动企业实现现代化发展。

参考文献：

[1]张晓娟.企业管理中内控的落实及应用[J].中国商论，2017，（06）：106-107.[2]张利群.企业财务内控管理制度建立与完善研究[J].中国国际财经（中英文），2017，（03）：81-82.[3]李永利.分析企业内控管理与财务风险防范手段[J].财经界（学术版），2016，（24）：219+322.[4]王妍.企业管理中内控机制的应用分析[J].管理观察，2015，（23）：81-82.作者简介：

陈艳艳（1986―），女，江苏苏州人，本科学历，京东方光科技有限公司：物流关务业务担当，厦门大学管理学院在职研究生，研究方向：企业管理。

第二篇：以人为本在企业管理中的应用

以人为本在企业管理中的应用

摘要：本文针对现在企事业单位管理人的现状，在阐述了以人为本在企业管理中的重要性的基础上，对在企业管理中如何加强以人为本，提高企业生产力的应用方面进行深入分析。

关键词：以人为本企业管理应用

一企业管理中运用以人为本的意义

构建和谐社会包括三个方面内容：即人与人的和谐，人与社会的和谐；人与自然的和谐这三个方面是相互联系、相互作用，必须整体推进，协调发展，任何一方面的不和谐，都会影响到其它方面的和谐。

以人为本不仅是现代企业科学管理的一条发展轨迹,也是现代企业制度的必然要求。因此，企业管理的核心是企业必须以人，以企业的所有员工为基础，形成共同的价值观，认同企业的管理理念。

以人为本管理是一种以人为核心的最新管理模式。这种模式确立了人在企业中的主导地位，通过对员工的尊重、关心、爱护、教育和培训等，一方激励员工发挥其积极性、主动性和创造性来推动企业发展，另一方面使员工的意志、体力和智力得到锻炼和提高，从而使其得到自由而全面的发展。

目前的企业管理一方面强调企业绩效考核、薪酬管理的意义，一方面却无视分配不公对员工积极性的打击；一方面提倡企业团队意识和奉献精神，一方面却把员工当作“经济人”来管理，忽视员工的“社会人”的需求。企业过多地注重各种管理时尚，沉迷于各色管理技巧，并未能将以人为本的理念落到实处。二如何在企业管理中应用以人为本

（一）树立以人为本的理念

以人为本的管理的基本思想就是人是管理中最基本的要素，人是能动的，与环境是一种交互作用：创造良好的环境可以促进人的发展和企业的发展；个人目标与企业目标是可以协调的，将企业变成一个学习型组织，可以使得员工实现自己目标，在此过程中，企业进一步了解员工使得企业目标更能体现员工利益和员工目标；以人为本的管理要以人的全面发展为核心，人的发展是企业发展和社会发展的前提。

在企业管理中大力提倡和宣传“以人为本”的思想，树立以人为本的理念，从人的需求出发，设立看似不理性的激动人心的愿景，极大地激发人的潜能和主

动性，追求挑战性的目标；目标管理过程中的考核与奖惩，持续不断地激励人的积极性，尽心尽力实现目标。

做到理论与实践相结合,切实解决员工在生产、工作上的难点、热点问题，达到学以致用、学有所感、学有所悟。通过学习，让广大员工高举旗帜,坚持正确导向；加快发展，突出改革创新；扣紧重点，狠抓工作落实；转变职能，加强内部管理。

（二）树立正确的人才观

人才问题历来为政治家和思想家所重视。“我劝天公重抖擞，不拘一格降人才。”这是龚自珍发自内心的呼喊。

邓小平同志曾经指出：“事业成败的关键就是能不能发现人才，能不能使用人才。

只有尊重知识、尊重人才，企业才能获得长久发展的动力。

人才的合理使用,直接关系到企业的健康发展,也是衡量领导水平的标志。对人才的关心及对其价值的充分重视是以人为本的集中体现，对人才重视与否在很大程度上决定了企业发展的现在与将来。

所以企业实施人本管理应当树立起正确的人才观。首先要有意识地经常给每个员工提供一个竞争岗位的平台,定期实行岗位能下能下的竞聘机制，提高企业人才“竞聘上岗”的科学性和有效性,采用现代的人才测评技术实现人职匹配，破除论资排辈、求全责备、任人唯亲、忌贤妒能以及那些不合适宜、束缚人才成长的条条框框,树立正确的识人、用人观念,坚持德才兼备原则,把人才选送到合适的工作岗位；其次广泛挖掘各方面、各层次的人才资源，为人才的脱颖而出创造平等的竞争机会；再次鼓励人才的合理流动，谋求人才的科学组合，以发挥整体效能；最后，要培养复合型人才，激发人的潜能。这就要求现代企业要具有深邃的视力、多维的视角，在招募人才、选人用人上，唯才是举，使企业充满生机与活力。

（三）构建以人为本的企业文化

企业文化与以人为本是密切联系的，以人文本的企业文化是强调对人的尊重、理解、关心和依靠，强调要发展人和服务人，企业才获得发展与成功的永久动力。应当构建具有信任感、亲密度和凝聚力的企业文化，创造和谐的组织氛围，促进人的自我管理，以注重人的潜能的发挥来提高生产效率。良好的企业文化不仅是提高员工素质的重要保证，而且是企业员工获得朝气与活力的源泉，是企业的灵魂所在。

首先企业要为为员工提供良好的工作环境，制定完善的管理制度，在企业内部培养合作和沟通的氛围，还好做好员工的培训和发展工作，在员工心目中树立一个良好的企业形象。

其次，在思想上、政治上鼓励企业员工，在为共同目标求得共性统一的同时，注重员工的精神需求，主动针对员工的需求进行投资，如何运用一对一的访谈、问卷调查、实地观察等技术去了解员工的动机、情绪、信仰、价值观、潜在的恐惧和反抗,根据员工不同的需求采取不同的激励措施、有针对性的沟通方式、适合员工个性和知识特点的职业生涯设计等。

只有真正理解了员工的需求和情感，以人为本才能得以实施，重视与保护员工的精神财富这一无形资产，照顾到每个员工的个性，又能为共同目标齐心协力。再次，正确处理企业利益与员工利益的关系,把企业效益的提高与个人收入的提高相结合。让员工与企业共同发展，实现组织和个人的双赢。

企业应当重视学习，关注人的全面发展，不断提高员工素质，充分尊重和肯定员工的个人价值，时刻关注员工的“成长”与“发展”，并使企业成为一个以人为本的大家庭，形成较高素质的职工队伍，让员工与企业共同发展，实现组织和个人的双赢。

第三篇：财务控制在企业管理中的应用

财务控制在企业管理中的应用（曾建斌）(2013年2月25日23：15)

成长期的财务控制

一、高增长型公司的财务特点

1、首先是现金吸收者。在于时间差，金额差，是个不断投入的过程。

2、高速增长与业务平稳公司的区别

高速增长业务平稳

现金缺少过剩

资产周转快慢

结果容易资金不足失败盈利不足失败

二、关于增长的正确观念

1、最大化不是公司目标

2、追求可持续增长是目标：在资金资源充分利用的情况下。

3、限制增长，力争平衡发展

三、如何保持可持续增长

可持续增长率=销售利润率*资产周转率*权益乘数（资产/所有者权益）*留存比率 例子：金蝶公司高速发展

采用财务策略：与他人合资、接受他人投资、进行资产重组、上市筹资、期权、并购同行

四、增长公司的财务措施

增长快公司的财务策略

1、原股东增加投资、吸引新股东加盟（内部员工、管理层、风险投资者、战略投资者）、发行股票

2、通过利润杠杆：推迟分配时间、降低分配比例。

3、提高财务杠杆：银行贷款。

4、剥离效益差业务部分、业务进行包出去、提高销售价格

5、寻找有实力者并购、业务进行分拆、寻找战略同盟

增长慢公司的财务策略

兼并、收购其他企业、降低资产负债率、降低注册资金、降低价格，争取市场份额。

第四篇：运筹学在企业管理中的应用

运筹学在企业管理中的应用

运筹学在企业管理中的应用

运筹学在企业管理中的应用...............1一、引言..........................1二、企业发展原则与战略管理.........................2三、企业生产计划与市场营销.......................32.市场营销............................4四、库存管理与运输问题..........................41.库存管理............................4

2.运输问题............................4

五、企业人事管理与财务会计.......................51.人事管理............................5

2.财务会计............................5

六、售后服务.........................5七、结束语.............................6

摘要： 运筹学作为一门综合性多学科交叉的科学分支,未来的发展趋势将进一步为高层次、全球性的问题提供定性与定量分析,对各种决策方案进行科学评估。运筹学的思想贯穿了企业管理的全过程,它在企业战略管理、生产计划、市场营销、运输问题、库存管理、财务会计、售后服务等各个方面都具有重要的作用。运筹学为管理决策服务,使得人类在经济发展、科学技术进步及保护环境中能更有效合理的利用有限资源

关键词： 运筹学 企业管理 决策

一、引言

运筹一词出自中国古代史书《史记·高祖本纪》:“夫运筹帷幄之中,决胜于千里之外。”运筹学问题和运筹思想可以追溯到古代,它和人类的实践活动的各种决策并存。军事运筹学作为一门学科,是在第二次世界大战后逐渐形成的,不过军事运筹思想在古代就已经产生了。例如齐王赛马、围魏救赵的故事就反映了我国在很早就已经有运筹思想。1914年英国工程师兰彻斯特发表了有关用数学研究

—1—

战争的大量论述,建立了描述作战双方兵力变化过程的数学方程,被称为兰彻斯特方程。1938年英作战部长罗威提出“运筹学”。第二次世界大战中,英国空、海、陆军都建立了运筹组织,主要研究如何提高防御和进攻作战的效果。美国军队也陆续成立了运筹小组。20世纪70年代到80年代初,西方运筹学界,特别是美国、德国等发达国家的运筹学界,对运筹学的本质、成就、现状与未来发展展开了一场颇有声势的讨论,运筹学发展成为了一门集基础性、交叉性、实用性为一体的科学。

我国运筹学的应用是在1957年始于建筑业和纺织业。1958年开始在交通运输、工业、农业、水利建设、邮电等方面都有应用,尤其是运输方面,提出了“图上作业法”,并从理论上证明了其科学性。在解决邮递员合理投递路线问题时,管梅谷教授提出了国外称之为“中国邮路问题”解法。运筹学是使用科学的方法去研究人类对各种资源的运用、筹划活动的基本规律,以便发挥有限资源(既包括有形资源,也包括无形资源)的最大效益,来达到总体全局优化的目标。

运筹学是近代应用数学的一个分支,主要是将生产、管理等事件中出现的一些带有普遍性的运筹问题加以提炼,然后利用数学方法加以解决。运筹学的思想应用广泛。例如在企业管理中,运用运筹学对各种决策方案进行科学评估,能为管理决策服务,使得企业管理者能更有效合理地利用有限资源。企业要生存与发展,就必须运筹帷幄,长远谋划,根据自身的资源来制定最优的经营战略,以战略统揽全局。运筹学是一门应用科学,从管理实际出发可以把运筹学看作是一门解决实际问题的方法。我国出版的管理百科全书中的定义是:“运筹学是应用分析、试验、量化的方法,对经济管理系统中人力、物力、财力等资源进行统筹安排,为决策者提供有依据的最优方案,以实现最有效的管理。”而运筹学的理念就在于系统性、数量化、交叉性、最优性。运筹学的研究对象的核心是决策,而决策则是人类的智能活动的高级形式。因此,运筹学的进化无疑将与智能科学及其技术的发展密切相关。

二、企业发展原则与战略管理

企业战略管理是企业在宏观层次通过分析、预测、规划、控制等手段，充分利用本企业的人、财、物等资源，以达到优化管理，提高经济效益的目的。随着

我国经济市场化的日益加深，市场竞争日趋激烈，我国企业面临着更多的环境因素的影响与冲击。企业要求得生存与发展，必须运筹帷幄，长远谋划，根据自身的资源来制定最优的经营战略，以战略统揽全局。企业战略过程包括，明确企业战略目标，制定战略规划，作出和执行战略决策，并最后对战略作出评价。企业战略管理作为企业管理形态的一种创新，应是以市场为导向的管理、是有关企业发展方向的管理、是面向未来的管理、是寻求内资源与外资源相协调的管理、是寻找企业的长期发展为目的。也就是将企业看作一个系统，来寻求系统内外的资源合理分配与优化，这正体现了运筹学的思想。我国企业战略管理的内容应根据自己的国情，制定对应的战略。主要侧重规定企业使命、分析战略环境、制定战略目标。中国现在绝大部分商品已由卖方市场转为买方市场，知识经济正向我们走来，全球经济一体化的程度在加深，我国企业不仅直接参与国内市场，还将更直接面临与世界跨国公司之间的角逐，企业间竞争的档次和水平日益提高，因而企业将面临更加复杂的竞争环境。只有确定了宏伟的奋斗目标，才能使企业凝集全部的力量，众志成城，向一个共同方向努力，争取实现有限资源的最有效的利用。显然，运筹学理念的作用举足轻重。

三、企业生产计划与市场营销

1.生产计划 企业要求得生存与发展,应使用运筹学方法从总体上确定适应需求的生产、贮存和劳动力安排等计划,以谋求最大的利润或最小的成本。生产计划中主要用运输规划、线性规划、整数规划以及模拟方法来解决此类问题。线性规划问题的数学模型是指求一组满足一个线性方程组（或线性不等式组，或线性方程与线性不等式混合组）的非负变量，使这组变量的一个线性函数达到最大值或最小值的数学表达式.建立数学模型的一般步骤：

（1）确定决策变量（有非负约束）；对于一个企业来说，一般是直生产某产品的计划数量。

（2）写出目标函数（求最大值或最小值）确定一个目标函数；

（3）写出约束条件（由等式或不等式组成）.约束条件包括指标约束需求

约束、资源约束等；

（4）最后根据目标函数为作出最合适的企业生产计划决策。

2.市场营销市场营销管理的任务在于如何通过对产品、价格、销售渠道、促销等基本环境的控制来影响消费需求的水平、时机和构成。在竞争激烈的买方市场,企业必须对市场结构、消费者、竞争者行为进行调查研究,识别、评价和选择市场机会。调查研究,识别、评价和选择市场机会都需要用运筹学的理念来为管理者提供辅助决策.四、库存管理与运输问题

1.库存管理如果说生产计划是从信息流的角度指挥、控制生产系统的运行，那么库存的管理则是从物质流的角度来指挥和控制。库存管理的目标是如何最有效的利用企业的物质资源的问题。

由于库存的物质属性，因此对生产系统的日常运行具有更直接的作用，库存是指处于存储状态的物品或商品。库存具有整合需求和供给，维持各项活动顺畅进行的功能。而库存的存在又意味着占用资金、面积、资源，这种矛盾的处境导致了库存管理的必要性与难度。现在流行的库存管理系统的库存管理软件，一般含货品进货、出货管理系统，仓库管理系统，报表系统等子模块等，运用的原理还是运筹学模型。

2.运输问题在企业管理中经常出现运输范畴内的问题,例如,工厂的原材料从仓库运往各个生产车间,各个生产车间的产成品又分别运到成品仓库。这种运输活动一般都有若干个发货地点(产地)、又有若干个收货地点(销地);各产地有一定的可供货量(产量);各销地各有一定的需求量(销量);运输问题的实质就是如何组织调运,才能满足各地需求,又使总的运输费用达到最小。运输模型是线性规划的一种特殊模型。

五、企业人事管理与财务会计

1.人事管理随着知识的到来，企业的竞争已经变成人才的竞争。知识经济条件下，经济中的知识含量高，对过去一直贯穿和渗透于农业和经济中的知识的作用就凸显得日益突出，知识经济时代的到来，是知识成为社会的主要财富，知识和信息逐步成为与人力、资金并列的企业第三大“战略资源”。因此，人力资源的竞争已成为企业间竞争的焦点。所以企业应根据自身的特点和发展状况，应该建立战略导向型的人力资源管理，根据客户总部与下属公司不同的架构，建立对应的人力资源管理模式，最大程度地通过战略纽带将“分割”的人力资源管理职能整合起来，带动企业文化、企业管理等的全面提升，以内部管理的完善获取市场竞争中的优势。这显然蕴涵的是运筹学的理念。还可以用指派问题对人员合理分配；用层次分析方法可以确定一个人才评价体系等。

2.财务会计 运筹学的理念在财务与会计中显得更为突出。它涉及到投资决策分析、成本核算分析、证券管理等。企业资产重组、包装物押金的涉税会计处理通货膨胀会计、投资性房地产准则中公允价值的应用等都需要以运筹思想为基础,并运用运筹的一些方法。例如投资决策分析中,某企业现有一批资金,在今后几年中,可以用来购买债券,可以在每年年初进行一定数额的投资等等,现要对这些不同的投资方案进行决策,以确定最优的方案,使得企业的收益最大。这需要利用运筹学中线性规划模型、决策论来解决。

六、售后服务

在市场激烈竞争的今天,随着消费者维权意识的提高和消费观念的变化,消费者在选购产品时,不仅注意到产品实体本身,在同类产品的质量和性能相似的情况下,更加重视产品的售后服务。因此,企业在提供价廉物美的产品的同时,向消费者提供完善的售后服务,已成为现代企业市场竞争的新焦点售后服务是企业无形产品中重要的一部分。同行业企业间的竞争中,在质量差异不大时,要想争取到顾客,提高销售量,扩大自己的市场占有率,最重要的一环是售后服务。而要想有一个口碑好的售后服务,必须要有足够的客户服务中心(Call Center)。客户服

务中心的业务很多,主要有:销售服务、信息服务、查询服务。它有利于建立良好的企业形象;有利于信息反馈与集成;有利于业务的拓展;有利于营销与促销。而客户服务中心需要资金来建立,还需要资金来维护它。客户服务中心的个数少了会不能满足要求,多了会浪费企业的资金。因此怎样才能根据企业的需要来确定客户服务中心的最佳个数与最佳地理位置呢?显然,这里就需要运用运筹学的思想和方法来解决.七、结束语

运筹学的卓越之处在于其思想和方法。对企业来说,运筹学最根本的作用是:可以将企业各种资源的利用进行最优化管理,以发挥企业资源的最大效用。现在运筹学的工具也得到了质的飞跃,可以用集成的软件,来代替以前只有数学家才能算出的复杂计算,这样就可以让那些不太懂具体数学规划算法的管理者,也可以运用运筹学的理念来实现管理决策的目的。这也是运筹学在新世纪将得到更大发展的重要原因之一。

参考文献:

[1] 李宗元 运筹学ABC:成就,信念与能力[M].北京:经济管理出版社，2000.[2] 曹敬东 管理之运筹学在企业中的应用初探，科技资讯，2007（2)

[3] [美]斯蒂芬·罗宾斯.管理学[M].黄卫伟,译.北京:中国人民大学出版社, 1997.

第五篇：内控制度落实自查报告

关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等

内控制度落实情况的自查报告

为进一步推进我行重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度的落实，我行行自接到银党纪办【2010】13号文件《关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实情况进行自查的通知》后，县行领导班子高度重视，首先是召开了专题会议，在会议上认真学习了相关文件并明确专人负责此项工作。会议结束后，对我行的重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度工作进行了自查，现将自查情况汇报如下：

一、加强组织领导，确保自查工作顺利开展。

我行接到通知后，县行党支部立即召开了行务会对文件要求进行全方位的学习，行长亲自披挂上阵，成立了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查领导小组，行长亲自担任组长，两位副行长为副组长，二部一室主任为成员。为顺利开展重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好自查工作，县行结合正在开展的“银行业内控和案防制度执行年”活动，展开了更细、更深入的自查工作，实行“双管齐下”工作方针，查找问题分析原因，确保了重要岗位轮岗、换户管理、1

强制休假等内控制度自查工作落到实处。

二、自查情况

（一）重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终坚持认真执行重要岗位及敏感环节轮岗制度，每三年进行一次岗位轮换，为有效推动各项业务的开展提供了保障，全面提高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休假方面，我行按照上级行文件的规定，要求休假人员休假时间必须达到5-10个工作日，休假期间并安排代指管理人员代替休假人员的岗位，确保了工作的正常开展。今年以来，我行休假人员为2人。

（二）县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行干部交流暂行规定文件精神，我行正副行长属于异地交流任职，县行行长任行长在我行任职未满三年，年龄不足50周岁。县行两位副行长年龄不足45岁，我行行长在本地任职未达到5年。

（三）换户管理及客户管理工作情况。我行在贷款客户的管理中，坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。今年以来，我行客户经理应换户管理人数三，换户管理人数三次。确保了换户管理工作的有效开展，为提高服务质量和工作效率打下了坚持的基础。

农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”自查工作中能够从严、从谨，并且

坚持与实际工作相结合，督促了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度”的落实，坚持突出重点与全面自查相结合，在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时，全面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”工作进展情况，经过自查我行在“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假”等内控制度落实不存在问题。