工程机械经销商面临的主要风险和防范措施及应对策略

第一篇：工程机械经销商面临的主要风险和防范措施及应对策略

目前我国工程机械经销商有三种主要销售形式：分期付款销售、融资租赁销售、银行按揭销售（一次性付款销售量小，风险也比较小）风险都比较大，特别是融资租赁销售、银行按揭销售因融资租赁公司（特别是由生产厂商背景的）和银行要求经销商签订权利义务明显不平等的回购担保条款，对方的风险因转嫁给经销商后风险为“零”，而经销商在交易中买方或承租方违约，经销商将照单全收，风险为100%。那么经销商在竞争激烈的市场环境中，如何防范和化解风险呢？本文回答这个问题。

工程机械经销商面临的主要风险和防范策略及应对措施

随着市场经济的深入发展，市场竞争的日益加剧，企业发展运营风险无处不在，企业全面风险管理越来越成为致力成为百年老店品牌企业的一项十分重要的工作，因为风险管理工作的好坏直接关系到企业资产的保值增值和持续、健康、稳定发展。防范和化解风险就是创造利润。同时，企业全面风险管理对许多企业来说也是一个全新的管理理念。

一、什么是企业风险呢？

企业风险，指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。一般可分为战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律风险、道德风险等。具体的就不展开讲了。

下面主要针对工程机械经销商（或代理商，下同）经营管理中遇到的风险和防范策略及应对措施谈一下。

中国的工程机械市场是世界上最活跃的市场之一，中国的工程机械经销商也是最活跃的市场参与者。曾有经销商创造过进入中国500强企业的历史；不少外资品牌世界销量第一的经销商就在中国„„这些都不由让人们对工程机械经销商刮目相看。

同时，中国的工程机械经销商市场竞争压力非常大，客户以个体散户居多，在分期付款买卖、融资租赁业务中，大多数用户购买、租赁的台数基本都是每种机器各一台；设备的吨位、马力也较小。为适应市场竞争形势，目前我国工程机械经销商主要有三种主要销售形式：融资租赁销售、分期付款销售、银行按揭销售（一次性付款销售量小，风险也比较小）风险都比较大，特别是融资租赁销售、银行按揭销售因融资租赁公司（尤其是由生产厂商背景的）和银行要求经销商签订权利义务明显不平等的回购担保条款，对方的风险因转嫁给经销商后风险为“零”，而经销商在交易中买方或承租方违约，经销商将照单全收，风险为100%。而且，因融资租赁公司、银行在融资租赁销售、银行按揭销售中要稳赚利息收入，不得不提高产品的销售价格，使经销商的市场销售竞争力大为降低。

从另一方面讲，风险也是机会，通过做有风险的事，可以提高销量，扩大市场占有率。

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风险并不可怕，可怕的是我们许多工程机械经销商只顾埋怨市场，不善于总结经验，重复出现同样的错误，陷入风险危机。为此，建议广大经销商针对不同的目标客户，选择以下方式做好风险防范工作：

1、风险回避

通过信用调查评审，直接将资产状况不明或不良、支付能力弱、无担保、无从业经验等信用度低的有购买意向的客户淘汰。在认真扎实做好信用家访调查的基础上，进行信用评审时，评审出每个有购买意向客户的信用等级（比如：五颗星、四颗星、三颗星、二颗星、一颗星、没有星。要做好这项工作首先要制定比较明确的信用评定标准），然后对不同信用等级客户，给予不同的销售政策。采用不同的风险防范策略及应对措施。

2、风险转移 通过合同或非合同方式将风险转嫁给第三人。通常做法是要求购买人、承租人提供有担保能力人的担保、租赁物抵押（需要上牌照的机动车）、其它合法财产抵押、给标的物上保险等。

3、风险减轻 提高首付款比例，要求支付较高的履约保证金数额，缩短货款、租金支付期限等。

4、风险控制 建立健全可能出现风险的各业务操作流程规范。让员工知道该怎么做、什么该做、什么不该做。做对了有什么奖励，做错将受到什么处罚。并严格执行。比如：信用家访调查和信用评审业务操作流程和评定标准，合同签订、审核把关、履行监管业务操作流程（或叫合同管理办法），应收账款催收业务操作流程规范，拟诉讼追讨债权业务操作流程规范等。同时制订相配套的奖惩制度、政策。

5、风险的分享 将自身追债比较困难的请专业机构、人士来分享风险。比如请专业律师帮助打官司追债，解决“老赖问题”。

6、借力维权 对有合同诈骗形迹可疑客户，写控告书向有关公安机关报案。

二、经销商面临最大（主要的）风险表现就是购买人和承租人可能出现的违约行为。那么购买人和承租人可能出现的违约行为有哪些呢？

1、未按合同规定支付租金和分期货款或其它款项，这是最常见的；

2、未按时补足保证金，提供的保证人信用度低，担保能力差，抵押物价值有限；

3、标的物被盗、丢失，转让、抵押给第三人，向第三人投资，被第三方留置、扣押，严重损毁等；

4、将标的物运出国境；

5、客户的货款、租金支付（财务）能力遭到实质性不利影响，又不能在规定时间内

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提供经销商认可的充分担保；

6、不办理标的物的登记、上牌手续（主要是机动车），不按规定投保；

7、人和标的物藏匿起来；

8、经销商收回标的物时进行阻挠，双方可能产生肢体冲突，具有一定的人员安全风险和较高的执行成本，不能或拒绝归还相关标的物的重要权证；

9、不按合同约定履行相关信息披露义务；

10、（法人）发生关闭、停业、歇业、停产、破产、财务状况恶化或丧失偿债能力。购买人和承租人常用借口或理由是：产品价格过高，质量有问题，售后服务不到位，工程发包人不给钱，没活干等等。

三、风险或违约引起的主要原因：

引起购买人和承租人违约的诱因有宏观的，比如银根紧缩，房地产、基础设施建设投资规模缩小、行业政策的影响等；微观的，比如有购买人、承租方自身的和外部的因素，也可能有经销商自身引起的等。下面着重谈一下购买人、承租人自身原因和经销商自身原因。

1、购买人承租人自身的原因：整个社会信用比较低，加上个人用户普遍法律意识淡漠，不守信用、不守合同。

这就要求经销商在履行合同期间，尤其是支付款项的前三期一定要提前3-5天左右时间通过打电话、短信、电子邮件等方式告知客户具体的支付款项时间，必要时还可以同时告知其家属、合伙人等利害关系人，培养客户良好的按约支付的习惯。一旦发生违约情况，及时发出书面的“风险告知书”（有的在签订合同时可同时给），明确告知其逾期支付款项将受到增加支付罚息、违约金、收回标的物等处罚，并做到不手软。对守信用重合同按约履行的客户，可以给予必要的奖励，比如免费、优惠配件，后续再买时给优惠折扣、降低首付款、保证金、手续费等。

2、经销商自身的原因：首付款、保证金偏低；推迟发货、提前发货；（交付前）运输途中出险；交付的货物和附件与合同约定、交付清单不符；产品质量有瑕疵；售后服务不到位；经销商内部制度（包括但不限于：教育、培训、激励等）不健全、不落实、甚至有反作用；业务操作流程（包括签约前、签约时、签约后售后服务、催收账款、诉讼等环节）不规范、遗漏了某些风险控制的环节；一线工作人员方法使用不当，过分造就照顾客户的不正当要求，使客户留下违约无所谓的印象；对前期违约客户处理手段不当、工作不够细

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致等。

这就要求经销商针对不同客户的信用等级，制定相对应的销售政策，制订明确的销售和合同签订履行监管、售后服务、催收应收款项等业务操作规范、流程，加强对员工的业务培训和风险防范控制意识教育，制订合理的奖惩政策，定期进行风险形势分析，及时进行改进和完善等。

四、经销商可以结合不同情况和严重程度，采取以下一种或几种应对措施：：

1、增加电话、短信、电子邮件、催款通知单等催款次数和力度；

2、要求维修服务商停止对租赁物的相关服务；

3、采用GPS技术锁车、锁机等手段，暂时禁止使用标的物；

4、要求支付利息、违约金等赔偿各种损失；

5、追索为促使对方履行合同义务而发生的全部成本和费用；

6、达到条件时，单方面解除合同，要求对方支付所有到期和未到期的租金、货款、利息、违约金及其它应付款项，保证金不予退还；

7、取回租赁物；

8、积极参投保险：并且约定保险受益人是经销商（或融资租赁公司），保险费由购买人和承租人出，经销商帮其投。一旦出现保险事故，通过保险理陪获得救济。

机动车投：交强险、车损险、第三者责任险、不计免陪险等

非机动车投保：、财产综合险，第三者责任险，工程机械设备险、附加碰撞险、倾翻责任险、机器损坏责任险、第三者碰撞险等。具体与保险公司咨询联系后确认投保。同时要详细了解清楚，保险公司免陪条款。

9、通过诉讼追讨债权。

10、写控告书向有关公安机关报警

问题是经销商在执行过程中经常要提醒自己，有没有采取容忍态度，有的宽容过度，助长了对方的违约行为。本来个人的诚信意识、法律观念就淡漠，有没给客户留下违约无所谓的印象。

购买人和承租人逾期付款是一种常态。经销商只有通过有效的履行监管和催收办法，将逾期率和逾期支付金额控制在规定的范围内，并追求越小越好。

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谢谢大家抽出宝贵时间阅读。顺颂：商祺！

钟律师 北京市嘉安律师事务所合伙人、中小企业常年法律顾问部、劳动人事关系法律事务部首席律师。擅长公司法、合同法、房地产法、知识产权、劳动争议、特许经营、诉讼与仲裁等。1996年开始从事法律工作，有在大型国企任职的经历。代理过涉案标的额数千万元的经济纠纷，取得圆满诉讼结果；为多家央企、民企办理过标的额达数千万元的单项法律咨询服务（包括：法律审慎调查、出具法律意见书等），先后承办各类诉讼和非诉讼案件上百起，积累了丰富的办案经验。是少数具有丰富企业管理知识、经验和法律知识及实务经验的复合型人才。

联系方式：电话:(8610)***

电子邮箱：zhrhk@sina.com

QQ号：1765973681 联系人：钟律师

2011年11月

北京

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第二篇：企业面临的环境保护法律风险分析及应对策略

一、企业环境保护法律风险现状

环境保护诉讼案件数量增多：2015年-2016年，社会组织和试点地区检察机关提起的环境公益诉讼一审案件189件。案件数量与2015年之前年均8件相比有了大幅增长。案件类型更为多样，涵摄大气、水、土壤、海洋、森林、濒危植物保护、人文遗迹、自然保护区、乡村等多个环境要素的保护。

环境保护监管力度加大：近几年随着国家安全环保相关法律法规的出台和修订，安全环保形势日趋严峻。“大气十条”“水十条”“土十条”相继出台，彰显了国家铁腕治污的决心。席卷而来的环保风暴使企业安全环保压力剧增，行政处罚、停产甚至刑事追责等现实性、高发性法律风险不容忽视，伴随环保风暴的常态化，加强法律风险防控显得尤为重要和紧迫。

二、环境保护诉讼兴起的原因

环境保护的法律法规日趋完善。《大气污染防治法》强化污染排放总量和浓度控制，强调源头治理，明确了处罚措施。2018年1月1日起施行的《环境保护税法》，将环保费改税，扩大征税范围，对超标、超总量排放实行加倍征收。《环境保护法》授权环保部门对超标排污或超过排放总量的企业可责令其限制生产、停产整治，甚至停业、关闭；新增了“按日计罚”的制度；对情节严重的环境违法行为适用行政拘留。

法院履职行权积极全面。“最高法、最高检”联合发布“关于办理环节污染刑事案件适用法律若干问题的解释”18个条文，对造成生态环境损害、危废处理处置违规、减少环保设施运行支出、监测数据造假等进一步加大刑事惩罚力度。《关于审理环境民事公益诉讼案件适用法律若干问题的解释》，被评为2015最高人民法院十大司法政策之首。设立环境法庭，截至2016年，全国法院共设立环境资源审判庭、合议庭或者巡回法庭共计558个。培训专门审判人才，连续三年对全国600余名法官进行环境资源审判业务专业系统培训。理论与实践相结合的审判研究，发布4批环境资源司法审判典型案例。

检察院依授权直接起诉方便快捷。2015年7月，全国人大常委会授权最高人民检察院“在生态环境和资源保护、国有资产保护、国有土地使用权出让、食品药品安全等领域开展提起公益诉讼试点”。最高人民检察院制定了试点实施方案，在北京、内蒙古、吉林、江苏、山东等13个省(区、市)试点区域，已提起公益诉讼案件上百件。检察院除了自己充当原告直接起诉，还出庭支持公益组织的公益诉讼，以法律监督机关身份进行有力监督。

环保组织作为环境公益诉讼主力热情高涨。原因一是法律提供保障。《环境保护法》明确规定了社会组织提起环境公益诉讼的原告资格，尽管其对社会组织的范围进行了限定，但也极大激发了社会组织参与环境公益诉讼的热情。二是我国环保社会组织逐步发展壮大。全国大概有700余个社会组织符合法律和相关解释规定具备环境公益诉讼起诉资格。三是社会给予大力支持。比如在阿里巴巴公益基金会的支持下，设立了环境公益诉讼支持基金，该专项基金在2015年一年就支持了10个环保个案。

公益律师主动参与提供法律援助。在众多参与公益诉讼的主体中，作为现代法治重要推动力量的律师以其自身的职业特点使其在公益诉讼中扮演着愈来愈重要的角色。加之媒体的热情关注，促使律师出于某种需求，更加踊跃参与，甚至是无偿提供服务。舆论媒体推波助澜促使信息公开。公益诉讼因其显然的“公益性”得到媒体的普遍关注，而且有相当一部分的公益诉讼正是由于媒体的报道才使公益组织了解到污染和起诉的线索，从而得以进入到司法程序。

三、环境保护诉讼的特点

1．实行举证责任倒置原则。原告只需提供初步证明材料证明环境污染事实及侵害方存在即可。被告需自证清白。法院有协助原告调查和鉴定取证的权利和义务。环保部门有支持人民法院提供相关证据的义务。

2.经质证的专家意见可作为认定事实的根据。环境侵权案件具有很强的专业性、技术性，对于污染物认定、损失评估、因果关系认定、环境生态修复方案等问题，通常需要从专业技术的角度作出评判，环境损害数额的确定，往往需要通过技术手段鉴定，但在鉴定困难、鉴定成本过高或不宜进行鉴定的情况下，法院可以参考专家意见。当事人申请通知有专门知识的人出庭，就鉴定人作出的鉴定意见或者就因果关系、生态环境修复方式、生态环境修复费用以及生态环境受到损害至恢复原状期间服务功能的损失等专门性问题提出意见的，人民法院可以准许。专家意见经质证，可以作为认定事实的根据。

3.调解结案是处理环境公益诉讼的惯常做法。环境民事公益诉讼具有受害人众多，侵害范围广，因果关系复杂，取证、鉴定等程序繁琐，作出判决的成本高昂，以调解方式解决环境保护公益诉讼纠纷，既可以切实提高效率，减轻诉讼负担，还能弱化双方的对抗性，促进互谅互让，缓解社会批评，维持自身正面形象，体现和谐社会的秩序价值。且在诉讼过程中，双方为达成调解协议作出妥协而认可的事实，不得在后续的诉讼中作为对其不利的根据，但法律另有规定或者双方均同意的除外。环境公益诉讼的调解在程序上与民事诉讼略有不同，增加了公众对和解协议的监督。

4.可以裁决并执行修复生态环境。人民法院可以判决被告自行组织修复生态环境，可以委托第三方修复生态环境，必要时也可以商请负有监督管理职责的环境保护主管部门共同组织修复生态环境。

四、企业的应对策略

1.加强预防,做好环境保护法律风险防控

扎实开展环境保护法律风险防范工作。企业应结合生产经营实际与作业流程，识别出在生产经营过程中造成或可能造成环境污染、生态破坏的环境保护法律风险点，制订本企业《环境保护法律风险管理清单》，并采取切实有效措施，加强事前预防和事中控制，细化全员环境保护责任。

严把环境保护法律风险防范的临界点。不断加大环境保护普法宣传力度，坚决把住环保法治“红线”和“底线”,尽量避免和减少各类环保行政处罚，坚决禁止出现《中华人民共和国刑法》第三百三十八条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理环境污染刑事案件适用法律若干问题的解释》中有关“严重污染环境”和“后果特别严重”犯罪行为的发生。2.有序应对,做好环境保护争议案件处理

要建立争议化解联动协调机制。加强法律、环保、生产运营、维稳、宣传等多部门、多专业合作，一方面要确保案件处理期间，原有风险得到有效控制，且不再发生环境争议事件,环保达标生产运行稳定，社会舆情可控，避免因外部舆论影响到案件的办理；另一方面要集中各方优势、专长和影响形成“合力”，有效应对外部异议。特别是要发挥好环保专家在认定损害事实、制定修复方案、确定赔偿损失、确认鉴定意见、参与调解和开庭审理中的作用。

要建立争议化解多方合作机制。各企业在日常工作中要着力构建良好的环境保护外部工作环境，主动加强与国家和地方环境行政主管部门沟通，及时反映存在的问题，争取各方的理解和支持；加强与法院之间的业务交流，建立与社会公益组织之间的信息互动，妥善处理好与这些机构和组织之间的关系。主动接受外部的监督指导，通过沟通交流，增进理解合作，为化解矛盾、定纷止争，营造良好的环保治理共商共管的外部格局。

要留存有利证据强化举证责任。证据是诉讼之王。企业应当树立全过程环境保护证据管理意识，及时有效收集、保存证据，确保关键事实均有证据支撑。对贯彻证据管理制度不力，故意毁灭证据，疏于管理丢失重要证据，未经审核擅自对外提供不利证据资料等，给公司合法权益造成较大损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员应给予相应处分，涉嫌违法的，移交司法机关处理。

要审时度势调整策略确保应诉得当。要用好企业法律人员和外部律师这两支队伍力量，内外结合做好环保争议化解。在诉讼过程中，无论在程序上还是实体上，要充分考虑环保案件的特殊性，从经济合理、维护企业正常运行秩序的角度，拟定出得当的应诉总目标和诉讼策略。力争以调促和，以调止争，以最小的代价、最小的成本，最大限度消除或减少不利影响，提高环境污染争议处理的法律效果和社会效果。

3.检查督导，强化环境保护问题分析与法律风险警示。

要注重以案为鉴、举一反三，定期汇总企业发生的环境保护法律纠纷案件，特别是针对重大环境公益诉讼案件和反复发生的环境保护普通私益诉讼案件，认真开展案情分析，深入查找发案原因和风险源，及时通报和提示环境保护法律风险，避免企业在生产经营中重蹈覆辙。并通过案件倒查生产和运营中存在的环保漏洞和薄弱环节，加强环境保护共性问题研究，提出环境保护法律风险防控建议，从源头上杜绝同类环境保护案件再次发生。(作者单位：中国石化股份有限公司齐鲁分公司法律事务处)

第三篇：公积金贷款政策面临的风险及防范措施

公积金贷款政策面临的风险及防范措施

公积金贷款政策是国家重要的住房社会保障政策，公积金担保中心如何履行自己的职责担当，才能保证公积金贷款在风险可控的情况下稳健运行，是我们“**”主题教育中的重要课题之一。

2018年，国内宏观环境复杂多变，经济下行压力加大，随着公积金贷款规模的逐年增长，公积金贷款门槛的相对降低，公积金贷款的潜在风险正逐步加大。2018年担保公司为住房公积金贷款累计催欠4972户次，逾期户的催欠难度明显增大，担保公司垫付金额目前有6户未全额收回。

2019年上半年，同样随着住房公积金贷款规模的逐年增大，受经济下行压力和产业结构调整影响，公积金贷款预期风险控制较2018形势更为复杂。2019年1-9月份担保中心为住房公积金贷款累计催欠3016户次、履行担保责任共计267户次，履行担保责任垫付资金共计121.50万元，履行担保责任担保中心垫付金额目前有6户未全额收回。公积金贷款总体逾期户次同比减少21.82%，其中逾期一期、二期同比分别减少28.17%、37.64%。我们在主题教育中，采取措施积极应对，使得在2019公积金贷款风险控制形势比2018复杂的情况下，取得了上半年逾期户还比2018年同比有所降低的成绩。

这是因为，我们在活动中主动出击，采取了如下措施：

1、利用“互联网+”挖掘贷款客户数据库资源，进一步加强公积金贷款风险的分析和研判，同时加强贷后风险基础管理、完善风险控制预警机制，不断优化贷后风险控制流程，对风险管理人员进行逾期催欠考核管理办法，保持风险控制的高压态势。

2、加强贷款档案权证管理。担保公司为严把贷款下款前的最后一道关，坚持专设窗口全程办理公积金贷款抵押权证，确保抵押权落到实处。

3.成立了风险控制工作领导小组，定期召开会议，调度风险控制工作进展情况，完善风险控制处置机制。每周至少一次晚上中心领导带队上门催欠。探索高效化、多样化的逾期催欠手段，对贷款逾期户实行分级管理，做到分类催欠和个性化方案相结合。借助马鞍山法院今年开展的“江淮风暴”执行攻坚战的威慑力，加大逾期催欠和司法处置力度。同时完善风险控制联动机制，联同住房公积金管理机构、委贷银行、不动产登记、担保中心等多个部门，进一步实现数据、信息共享，联动催欠，共同防范风险。

2019下半年，担保公司将借助主题教育的东风，继续明确职责担当，对公积金贷款逾期风险始终保持高压态势，变压力为动力，有效防范和化解公积金贷款逾期风险，促进公积金贷款风险控制形势持续向好。确保深入贯彻发展新理念，把中央改善民生的住房制度决策和部署落到实处，为建设新时代“生态福地

智造名城”马鞍山提供强大的助推力量。

第四篇：论述：如何选择风险应对策略？

论述：如何选择风险应对策略？

企业应根据风险分析情况，结合风险成因、企业整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平，确定风险应对策略。

（一）基本原则

（1）对超出整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平的风险，应当实施风险回避策略。

（2）对在整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平之内的风险，在权衡成本—效益之后无意采取进一步控制措施的，可以实施风险承受策略。

（3）对在整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平之内的风险，在权衡成本—效益之后愿意单独采取进一步的控制措施以降低风险、提高收益或者减轻损失的，可以实施风险降低策略。

（4）对在整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平之内的风险，在权衡成本—效益之后愿意接受他人力量，采取包括业务分包、购买保险等进一步的控制措施以降低风险、提高收益或者减轻损失的，可以实施风险分担策略。

（二）结合不同业务选择风险应对方案

风险应对策略与企业的具体业务或者事项相联系，不同的业务或事项可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在不同的时期可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在同一时期也可以综合运用风险降低和风险分担应对策略。

（1）一般情况下，对战略、财务、运营和法律风险，可采取风险承受、风险回避、风险分担等方法。

（2）通常情况下，对能够通过保险、期货、对冲等金融手段进行理财的风险，可以采用风险分担、风险降低等方法。

（3）风险应对的选择还应从企业范围内组合的角度去考虑。一些情况是一个部门内的风险控制在风险承受度之内，但是从整个企业来讲却超过了风险承受度。还有一些情况是，企业内很多部门的风险可以相互抵消，不需要采取过多的风险应对措施。

企业按照规定的程序和方法开展风险评估后，可以结合业务流程、风险因素、重要性水平和风险应对策略，在对可能存在的风险进行分析的基础上，设立风险清单，建立企业风险数据库，为持续开展和不断发展和不断改进风险评估提供充分、有效的数据支持。

企业应当重视风险评估的持续性，及时收集风险及与风险变化相关的各种信息，定期或者不定期地开展风险评估，适时更新、维护风险数据库。

第五篇：主要风险及防范措施

主要风险及防范措施

（一）技术与环境方面的风险

公司千辛万苦中标，按业主要求进场后，存在以下风险，且会给企业带来很大损失。

一是征地拆迁不落实，许多建设项目仓促上马，大量的征地拆迁未解决，施工准备不充分，不具备开工条件，施工单位陷入夹板之中；

二是施工图纸不到位，原设计与实际不符变更多，图纸不配套，甚至有的项目边施工边设计； 三是人为干扰多，有的建设单位强行要求指定分包方，划走部分工程搞协调平衡，有的强行指定供应商，或指派租赁设备，有的当地政府出于自身利益的原因，搞摊派、拉赞助、乱收费、乱罚款，把建设项目视为当地的致富工程"。动不动以断水、限电、挡道相威协，集体闹事，把施工企业视为唐僧肉。严重影响施工生产进度，延误工期，停窝工损失大，加重了企业经营的风险。除了以上所述风险，还存在以下风险因素：

1．地质地基条件。工程发包人一般应提供相应的地质资料和地基技术要求，但这些资料有时与实际出入很大，处理异常地质情况或遇到其他障碍物都会增加工作量和延长工期，从而增加施工成本。

2．气象条件。主要表现在异常天气的出现，如台风、暴风雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然现象和其它影响施工的自然条件，都会造成工期的拖延和财产的损失。

3．施工准备。由于业主提供的施工现场存在周边环境等方面自然与人为的障碍或“三通——平等”准备工作不足，导致建筑企业不能做好施工前期的准备工作，给工程施工正常运行带来困难。

4．设计变更或图纸供应不及时。设计变更会影响施工安排，从而带来一系列问题；设计图纸供应不及时，会导致施工进度延误，造成承包人工期推延和经济损失。

5．技术规范。尤其是技术规范以外的特殊工艺，由于发包人没有明确采用的标准、规范，在工序过程中又没有较好地进行协调和统一，影响以后工程的验收和结算。

6．施工技术协调。工程施工过程出现与自身技术专业能力不相适应的工程技术问题，各专业间又存在不能及时协调的困难等；由于发包人管理工程的技术水平差，对承包人提出需要发包人解决的技术问题，而又没有作出及时答复。

（二）经济方面的风险

1．招投标。根据国家规定，建筑行业实行投招标制。施工企业的任务以竞标的方式获取。当前施工企业僧多粥少，一个招标项目，动辄上百家参与竞争。手续繁杂且中标概率低。投标花销费用大，企业重不堪负。建筑市场的不规范是施工企业投标揽活的最大风险。首先表现在建设单位压级压价，大大超出了施工企业的承受能力，有的工程项目压级压价达到国家定额预设造价的30%多。许多施工企业为了眼前的生存也不得不承接。投资行为的不规范，导致了最低价中标而非最合理价中标的现状。其结果一方面使得施工单位以巨额亏损暗贴建设单位的投资额，另一方面某些施工单位不得不以偷工减料降低成本求生存，必然导致豆腐渣工程。还有一些工程开工不拨动员予付款垫资司空见惯，一批无资金或资金不到位的项目，有的项目施工单位中标后垫资5%--10%的现金保证至工程结束后迟迟不予返还。多数垫资项目属空手套白狼工程，把风险接嫁给施工单位。建设单位挖空心思争着上、抢着上、骗着上、赖着上。到头来很多只能是半拉子工程。造成施工企业亏损严重，资金紧张，信誉受损，陷入进退两难，骑虎难下的尴尬局面。

2．要素市场价格。要素市场包括劳动力市场、材料市场、设备市场等，这些市场价格的变化，特别是价格的上涨，直接影响着工程承包价格。施工材料往往占到整个工程造价70%左右。当各种资源的实际价格在中标报价的范围之内，企业将会获取利润。但在实际施工过程中，投标报价中的静态价与实际价相差甚远，生产资料的价格波动严重影响了企业的经济效益。尤其是自然条件恶劣的地区，地材价格变动更出人意料，如砂子、石子、片石、水泥等，由于当地资源产量的限制，地材供不应求，价格成倍上涨，远距离供应加大了成本负担。有的采取集中垄断供应的方式，人为抬高料价，且不许施工单位自行采购。地材价差大都不在调概范围内，巨大地材料差，由施工单位自行消化，而料费对工程成本的影响举足轻重。价格上涨是施工企业重要的经营风险。

3．金融市场因素。金融市场因素包括存贷款利率变动、货币贬值等。

4．资金、材料、设备供应。主要表现为发包人供应的资金、材料或设备质量不合格或供应不及时。

5．国家政策调整。国家对工资、税种和税率等进行宏观调控，都会给建筑企业带来一定风险。6．财务危机。施工企业项目建设周期长，耗资数额大，一个企业的施工项目少则几十个，覆盖面广高度分散，由于建筑市场的不规范，建设单位款项的长期拖欠，投标押金的置留、完工项目的尾工扣款，许多项目竣工多年，工程款和保证金难以及时清回和返还。企业的债权债务逐年增长，资产负债率居高不下，资金紧张的矛盾日益突出，增加了财务的风险。项目赊购的各种材料、应付的设量的限制，地材供不应求，价格成倍上涨，远距离供应加大了成本负担。

（三）防范风险的具体措施：

1、强化成本管理，完善内控制度，严格按国家规范进行施工管理。

2．悉和掌握工程施工阶段的有关法律法规。涉及施工阶段的法律法规是保护工程承发包双方利益的法定根据，建筑企业只有熟悉和掌握这些法律法规，依据法律法规办事，才能增强用法律保护自己利益的意识，有效地依法控制工程风险。

3．深入研究和全面分析招标文件。取得招标文件后，应当深入研究和分析，正确理解招标文件，吃透业主意图及要求；全面分析招标人须知，详细审查图纸，复核工程量，分析合同文本，研究招标策略，以减少合同签订后的风险。

4．订完善的施工合同。基于“利益原则”的承包人应当综合分析、慎重决策，不能签订不利的、独立承担过多风险的合同。施工过程中存在的很多风险，必须搞清楚由谁来承担。减少或避免风险是谈判施工合同的重点。通过合同谈判，对合同条款拾遗补缺，尽量完善，防止不必要的风险；通过合同谈判，使合同能体现双方责权利关系的平衡和公平，对不可避免的风险，应有相应的策划和对策。使用合同示范文本（或称标准文本）从而签订合同是使施工合同趋于完善的有效途径。鉴于中国已经入世，合同的签订也要与国际惯例接轨，国际工程合同必须符合FIDIC合同条件。

5．把握要素市场价格动态。要素市场价格变动是经常遇到的风险，在招标报价时，必须及时掌握要素市场价格，使报价准确合理，减少风险的潜在因素。但在招标报价时往往对要素市场价格变化预测不周、考虑不全，特别是可调价格合同，控制风险必须随时掌握要素市场价格变化，及时按照合同约定调整合同价格，以减少风险。

6．加强履约管理，分析工程风险。在合同谈判和签订过程中，虽然已经发现了风险，但合同中还会存在词语含糊，约定不具体、不全面、责任不明确甚至矛盾的条款。因此，任何施工合同履行过程都要加强合同管理，分析不可避免的风险。如果不能及时透彻地分析出风险，就不可能对风险有充分的准备，在合同履行中就很难有效控制，特别是对风险较大的工程项目更要强化合同分析，及时进行工程结（决）算。

7．找好分包商，减少风险事件。分包给分包商的工程，总包商负有质量、安全、工期等协调和管理的责任，并承担由此造成的损失。所以对分包商的承包工程和其工作，要严格进行管理，督促分包商认真履行分包合同，把总分包之间可能发生的风险，减少到最低程度。

8.转移风险。包括向对方转移风险和向第三方转移风险。转移工程风险主要有如下几种措施： a．行索赔制度。由于不可预测的某些风险总是存在，风险事件的发生是造成经济损失或时间损失的根源，合同双方都期望转嫁风险。所以在合同履行中，推行索赔制度是向对方转移风险。但工程索赔制度在我国尚未普遍推行，建筑企业对索赔的认识还很不足，对索赔的具体作法也还十分生疏。因此，必须了解索 赔制度转移风险的意义，学会索赔方法，使转移工程风险的合法、合理的索赔制度健康地开展起来，逐步向国际工程惯例接轨。

b．第三方转移风险。包括推行担保制度和进行工程保险(具体咨询法律顾问)。

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日期：2017.5.18