财务人员管理制度

第一篇：财务人员管理制度

财务人员管理制度

一、会计人员内部牵制管理

（一）管理原则

根据国家对全民所有制单位及企、事业单位会计核算的有关规定，结合实行统一资产管理、分级负责的原则，使财会工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制约。

（二）内部牵制管理内容 ．会计机构负责人、会计人员的任免，由中心按有关规定程序任免。2 ．按照钱、财、物分管原则，出纳人员负责保管现金和有价证券，且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记工作。其他财会人员不得兼管现金、有价证券和票据，会计人员不得兼任出纳工作。．各类支票与印鉴分地保管。支票与印章分别由两人以上财会人员单独保管，出纳人员不得将支票与印章同时保管。．出纳员、程序编程人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统操作。．材料购入、发出应由专职或兼职人员负责，购入或发出的物料应办理出入库手续。．经办采购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并按规定办理财务手续。

（三）不兼容职务分离控制 ．管理员不能同时兼任采购员职务。．填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。3 ．销货人员不能同时兼任会计记账工作。．财务部门的出纳人员与记账人员要分离，不能兼任。5 ．保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务分离。

二、财务人员轮岗管理

财务人员轮岗是为了建立有效的财务约束监督机制，保证财务工作正常运转，促使财务人员业务水平不断提高。．参加轮岗的财务人员必须具备相应的学历、专业技术职称及其他必备条件，能够胜任岗位要求。．在保证岗位相对稳定的前提下，不定期进行小范围轮岗。根据人员情况及工作需要适当安排轮换时间及岗位。．调整到新岗位的人员，要努力钻研业务，尽快熟悉工作，需在两个月内达到独立完成任务的水平。

三、会计人员交接管理.中心主管人员办理交接工作时，应由中心主管财务领导监交。．中心一般人员办理交接工作，可由财务主管或会计主管人员进行监交。．会计人员办理移交手续前，对于已受理的经济业务，除特殊情况外，必须填制登记完毕。记账人员办理交接时，应在重要账册所记数字最末一笔处盖章，并在账册“经管人员一览表”中注明移交日期并签章。．在会计交接中对于尚未办完的事项，应尽可能由移交人员处理完了后移交，如确不能在移交前办完的会计事务，由移交人向接替人交待清楚，由接替人办理，接替人不得借故推托。5 ．会计人员交接时，应交接以下主要事项：(1）有关财务方面的各种印鉴。

(2）会计凭证、账簿、报表及各种会计的档案资料。(3）各种财务文件、规章制度等。

四、会计内部稽核管理

（一）内部稽核管理原则 ．由中心负责人指派专人对本中心日常会计工作包括会计凭证、会计账簿、会计报表及会计资料进行审核监督。．内部稽核人员应选派政治思想好，具有较高的业务水平，敢于坚持原则、事业心强的会计人员担任。

（二）稽核人员职责 ．审查财务收支计划，稽核人员要按照中心下达的各项指标及上级规定要求审查各项收支计划指标。审核其计算是否正确；各项指标之间是否衔接平衡；计划是否切实可行、发现问题要及时向领导汇报并提出修改意见和建议。．审核各项财务收支，稽核人员要根据财务收支计划和财务会计制度逐笔审核各项收支的合法性、合理性。对不符合财务制度的经济活动内容应提出意见向领导汇报，及时采取措施进行处理。明知不报给工作造成损失的由稽核人员负责，并按财务人员考核制度进行处理。

（三）稽核管理内容 ．复核审查原始凭证是否合法、内容是否真实、手续是否完备、数字是否正确。．对于记账凭证要复核其会计分录是否正确。是否符合会计制度规定。．对账簿记录要进行复核或抽查账簿记录是否符合会计制度，账证、账实、账账、账表是否相符。．复核各种会计报表是否符合会计制度及上级的编报要求，报表种类是否齐全，格式、手续是否完备，报送是否及时，报表中反映的各项指标是否真实。复核中如发现问题及差错应通知有关人员查明原因作出更正和处理。按照会计报表编制的要求，审核各类报表的项目填写是否完整，数字及有关衔接关系是否正确，发现问题及时更正。5 ．稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责。

（四）稽核管理要求 ．审核人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象，发现问题，应及时报告领导，并按有关规定进行处理。．审核各种税收政策的执行情况，对有隐瞒收入形成的偷税漏税现象：一是补交应税数；二是要提出对当事人的处理意见，对因计算上的失误造成的欠交数，应在下月补交齐。

五、财务人员奖惩办法

为维护经济秩序，促进财务工作水平，激发会计人员钻研业务的积极性，明确对财务人员的奖励。

（一）凡在下列工作中有突出成绩的，均给予奖励 ．在加强财务管理、应用现代化会计方法和技术手段，提高财务管理水平和经济效益方面取得显著成绩的。，在组织经济核算，挖掘增产节约、增收节支潜力，加速资金周转方面取得显著成绩的。．在维护国家财经纪律、抵制违法行为，避免财产遭受重大损失方面有突出贡献的。

（二）凡在下列工作中有重大失误的，均给予惩处，直至追究刑事责任 ．违反国家经济政策及有关规定，造成财务工作严重混乱的。2 ．偷税漏税、截留收入、挥霍国有资财，致使国家利益遭受损失的。3 ．由于玩忽职守、拘私舞弊，造成恶劣影响的。

六、审计工作管理

（一）外审

上级主管单位通知，外审机构下达审计通知书，根据外审机构的要求，财务人员配合工作。

（二）内审

内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督和财务收支真实合法效益的活动。内部审计人员接受中心主任的直接领导，接受上级审计部门的业务指导。1 ．内审范围

(l）本中心预算、决算；

(2）本中心财政、财务收支及经济活动；

(3）本中心内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理；(4）本中心专项资金的使用情况；(5）本中心固定资产；(6）本中心财产物资；(7）其他审计事项。2 ．内审程序

(l）根据本中心的具体情况，拟订审计计划，报中心负责人批准；(2）实施审计前应向被审计方下发审计通知书，书面告知被审计部门；

(3）审计过程中对审计资料进行审核，审核过程应记录于工作底稿；(4）对审计中发现的问题，依据审计规定的底稿格式对情况详细记录；

(5）审计终结，提出审计事项的审计报告，征求被审计部门意见，被审计部门应自接到审计报告之日起一周内，将反馈意见以书面形式送交审计部门；

(6）审计报告送达被审计部门一周内不答复，视为无意见；(7）征求意见结束后，将正式审计报告报送本中心领导审批；(8）经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计部门；(9）检查审计意见书落实改正情况或复审。3 ．内审工作要求

(l）对审计中发现的问题，要进行取证。取证应采取记录、抄录、复印等方式，收集、确认审计问题用作审计结论的审计证据；(2）收集证据、证明材料应遵守客观、公正、实事求是的原则，防止主观臆断，对收集的材料进行分析判断，决定取舍，保证证明材料的相关性；

(3）收集的材料足以证明审计事实真相，保证证明材料的充分性；(4）严格遵守法律、法规相关规定，保证证明材料的合法性；(5）针对发现的问题，向被审计部门和人员提出整改建议；(6)审计人员向有关部门或个人调查取证的证明材料，应有提供人的签名或盖章，未取得提供人签名或盖章的，应当注明。4 ．内部审计资料档案管理

（1）审计事项终结对审计底稿进行整理；

（2）按照审计项目及单元分类的顺序装订成册归档：第一单元结论性材料，第二单元证明性材料，第三单元立项性材料。

第二篇：集团公司财务人员管理制度

集团公司财务人员管理制度

为了加强集团公司财务管理工作，强化财务人员工作责任，发挥财务人员的管理、服务、监督、参谋职能。信合集团财务人员的管理目标是建立一支高素质、高境界和高度团结的团队，创造一种自我激励、自我约束和促进优秀人才脱颖而出的机制，为集团公司的快速成长和高效运作提供保障。

1.集团公司财务部负责财务人员的统一管理工作。公司集团下属各公司、厂部实行财务人员委派制，各公司、厂部财务人员由集团公司财务部直接管理。

2．财务人员实行聘用制，由集团财务部会同人力资源部共同考察，公司聘用。如有缺任，可面向社会公开招聘，实现优胜劣汰，竞争上岗。

3.建立完善的财务人员责任考核制度。考核工作由集团财务部负责定期进行。根据不同的岗位职责和目标，本着客观公正、综合评价的原则，对财务人员按绩效考评办法予以考评。考核情况送人力资源部备案，考核结果与本人绩效工资挂钩，并作为财务人员续聘、奖惩、晋升的依据。对考核不称职或因工作失误给单位造成损失的财务人员，财务部在充分听取和征求其所在单位意见后，提出初步处理意见，并报公司董事会会议研究处理。集团公司财务报告制度

财务报告的编写

1.集团公司财务部门每月向董事长、总裁、财务总监提供财务报告，按规定向税务机关报送纳税报表等有关资料。

2.公司报送的财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表及有关附表，财务情况说明书。

3.公司的扎账时间为每月31日，集团各独立核算单位必须在次月7日上报会计报告。

4.驻外各单位的扎账时间为每月31日，次月5日向集团公司财务部上报财务报告，集团公司财务部在次月10日前向集团公司领导上报汇总（合并）报表。

第三篇：集团公司财务人员管理制度（定稿）

集团公司财务人员管理制度

为了加强集团公司财务管理工作，强化财务人员工作责任，发挥财务人员的管理、服务、监督、参谋职能。信合集团财务人员的管理目标是建立一支高素质、高境界和高度团结的团队，创造一种自我激励、自我约束和促进优秀人才脱颖而出的机制，为集团公司的快速成长和高效运作提供保障。

1.集团公司财务部负责财务人员的统一管理工作。公司集团下属各公司、厂部实行财务人员委派制，各公司、厂部财务人员由集团公司财务部直接管理。

2．财务人员实行聘用制，由集团财务部会同人力资源部共同考察，公司聘用。如有缺任，可面向社会公开招聘，实现优胜劣汰，竞争上岗。

3.建立完善的财务人员责任考核制度。考核工作由集团财务部负责定期进行。根据不同的岗位职责和目标，本着客观公正、综合评价的原则，对财务人员按绩效考评办法予以考评。考核情况送人力资源部备案，考核结果与本人绩效工学习是成就事业的基石

资挂钩，并作为财务人员续聘、奖惩、晋升的依据。对考核不称职或因工作失误给单位造成损失的财务人员，财务部在充分听取和征求其所在单位意见后，提出初步处理意见，并报公司董事会会议研究处理。

第四篇：外派财务人员管理制度

外派财务人员管理制度

为维护公司整体利益，加强总公司对各级财务人员的管理，明确其责权与工作关系，根据广东ABC育种有限公司（以下简称总公司）实际情况，制订本制度。

一、原则

（一）独立性原则：各级财务人员在人事关系、经济关系、监控职责上独立。

1、人事关系独立

（1）公司对财务实行垂直统一管理，各级财务人员由总公司任命或委派，其中全资子公司由总公司直接任命，控股子公司由总公司委派，按企业的相关制度聘任。

（2）未经总公司批准，下属企业不得聘任或解聘各级财务人员。

（3）下属企业总裁或总经理的亲属不得担任所属企业财务人员。

2、经济关系独立

（1）各级财务人员的薪酬及补贴、社保等福利由总公司决定，由总公司财务部及行政部负责考核，总公司统一划账到财务人员银行账户，社保在总公司统一缴纳。各级财务人员的人工支出按月根据总公司标准从各相关企业扣缴划款回总公司。

（2）各级财务人员只能在其服务企业报销报税、办理银行业务等履行工作职责有关的管理性费用，报销时需写明执行的具体业务、时间及地点并有证明人、附相关原始单据，以便总部作为廉政检查依据。

（3）各级财务人员不得以任何形式从其服务企业获取或接受其他经济利益，包括直接利益和间接利益，也不得兼任其他财务管理以外的职务。

（二）双重管理原则：各级财务人员在业务上接受总公司财务部的垂直管理与领导，行政上接受派驻公司总裁或总经理的管理与领导，同时要积极支持与配合总裁或总经理的经营管理工作。

（三）授权管理原则：各级财务人员实行授权管理，管理权限由总公司总经理及财务总监授予。

（四）目标管理原则：各级财务人员实行目标管理，建立激励与约束相结合的机制。

二、适用范围

本制度适用于总公司及各分公司、子公司，各级财务人员包括总公司财务部人员及各子公司、分公司财务人员。

三、职责

（一）总公司总经理

1、任命、决定各级财务人员；

2、决定各级财务人员薪酬及福利；

3、解聘、撤换各级财务人员。

（二）总公司财务总监

1、拟定各级财务人员人选；

2、负责各级财务人员日常工作管理；

3、指导、监督各级财务人员履行财务管理职责；

4、负责各级财务人员的业务管理考核；

5、提出解聘、撤换各级财务人员的建议；

6、对各财务人员离职、轮岗进行监督、审计。

（三）总公司行政部

1、各级财务人员人选建议；

2、拟定各级财务人员薪酬及福利；

3、协助财务部对各级财务人员进行日常工作管理；

4、负责各级财务人员的人事管理考核。

四、内容

（一）各级财务人员定义。本制度所称各级财务人员是指受总公司委派，全面或部分

负责对其所服务企业财务、会计活动进行管理与监督的财务经理、财务主管、会计和出纳(含各岗位的副职及助理)。

（二）各级财务人员的任职资格

（1）基本条件

① 财经管理类或相似专业，中专以上；

②有同职工作经验；

③ 年龄原则要求25岁以上，特殊情况可适当放宽。

（2）优秀的职业能力

①合理组织会计核算，为股东提供真实会计信息的会计专业能力；

②有效利用企业资源筹集资金、合理组织资金投放的资金筹集和资金管理能力； ③综合组织财务管理活动、建立高效内部激励机制的企业综合管理能力； ④资本经营和税收筹划能力。

（3）良好的综合素质

①领导能力、组织协调和沟通能力、口头和书面表达能力；

②思路清晰、思维活跃而又独立思考、分析能力强、善于调查研究和逻辑判断； ③良好的教育背景和知识结构。

（4）良好的道德素养

①理解和认同企业文化，具有高度的责任感和使命感；

②作为财会工作者的职业道德。

（三）各级财务人员的职权

（1）负责制定并监督执行企业财务会计制度；审核编制企业财务会计报告和分析

报告并与总经理共同签署上报；参与重大经济合同和经济协议的拟订和审

查；参与企业的薪酬制度和绩效考核制度的拟定和审查。

（2）监督检查企业财务运作，监控企业各项财务收支活动并与企业总经理联合审

批规定限额范围内的经营性支出、资本性支出。对于其服务企业负责人超

越授权权限、违反管理制度的行为应当给予提醒和制止，并直接上报总公

司总经理或财务总监。

（3）参与公司对所服务企业考核方案的制定，配合服务企业负责人协调和参与企

业成本管理和成本控制工作，包括：成本计划、成本考核、成本分析和成本管理基础工作规范化。

（4）参与拟订企业重大财务决策方案，包括财务预算和财务决算方案、利润分配

方案；审定企业重大经营计划、投资计划、融资计划；对经公司批准的企

业重大计划和方案的执行情况进行监督检查。

（5）在企业的总体目标下负责企业资本经营和税收筹划工作；负责企业外部审计的组织协调；配合公司的各项内部审计工作。

（6）负责配合企业的内部财务管理、审计工作。

（四）各级财务人员的责任

（1）组织企业财务会计核算，编制财务会计报告，对企业签署上报的财务会计报

告和分析报告的真实性与总经理共同承担责任。

（2）组织企业预算与决算，编制预算与决算报告，跟踪企业预算执行情况。

（3）对企业各项资产的安全性承担监督责任。

（4）对企业重大投资决策的执行失误造成的经济损失承担监督责任。

（5）对企业严重违反国家财经制度和公司财务制度的行为承担监督责任。

（6）对企业各项财务联签承担监控责任。

（7）对企业的内审工作承担配合责任。

（8）对企业的资金筹集和运用承担领导责任。

（五）工作关系

（1）与其服务企业总经理关系

① 行政上接受服务企业总经理的领导；

② 行使业务监督与管理职能时独立于服务企业总经理；

③ 财务管理工作为服务企业总经理服务。

（2）与总公司总经理、财务总监的关系

① 总公司总经理、财务总监是各级财务人员的上级直接管理人员；

② 各级财务人员业务上接受总公司总经理、财务总监的领导与监督；

③ 各级财务人员应按要求向总公司总经理、财务总监报告工作。

（六）工作报告与述职

（1）计划与总结

①各级财务人员需负责每日向总公司总经理、财务总监以邮件形式报送其服务企业的生产、销售、资金情况日报表。

②向总公司总经理、财务总监报送月、年工作计划与总结。

（2）定期工作报告

① 财务会计报告。

② 预算执行情况报告。

③ 企业可能存在的各种经营风险、税务风险和政策风险的预警。

④ 总公司要求的其他定期报告内容。

（3）重大事项及专项报告

①对超出公司授权权限的各项财务活动和经营活动及时报告。

②对企业经营方向的重大调整、重大安全生产责任事故和重要人事变动及时报

告。

③对企业重大法律纠纷和诉讼、涉税事项的最新进展情况及时报告。

④对经公司批准的企业重大计划和方案执行情况专题报告。

⑤总公司要求的其他及时报告内容。

（4）定期工作述职

①定期工作述职分为年中述职和年终述职，年中述职一般安排在当年7月20

日前，年终述职一般安排在次年1月20日前。

②各级财务人员向总公司总经理、财务总监述职。

③述职工作由总公司行政部组织，各级财务人员应按要求及时上报述职报告及

相关材料。

（5）报告的形式为书面报告，相关制度规定报告样式与必要内容的参考相关样式

编写，如计划与总结、财务会计报告等，未有样式的由报告人选择合适的格式，将事情清楚、明了、完整、准确的表述即可。

（七）人事与薪酬

（1）各级财务人员的人事管理依据独立性原则，委托总公司行政部具体负责管理。

（2）各级财务人员的任命、委派、解聘由总公司总经理决定。总公司财务部、行

政部对各级财务人员的人事变动具有建议权。

（3）各级财务人员的任期一般为三年，期满后，总公司应合理安排轮换。

（4）各级财务人员薪酬及福利执行总公司《薪酬管理制度》。

（5）各级财务人员的考核由总公司财务部、行政部负责，薪酬根据考核结果发

放。

（6）各级财务人员需每月15日前将财务报表、话费发票及请假单、考勤表签名

后寄回总部财务总监收。

（八）职业化管理

（1）总公司应加强对各级财务人员在企业文化、职业技能和管理技能层面的内

部培训和外部再教育，以保证各级财务人员能更有效地开展工作，更好地

服务于企业的长远发展目标。

（2）随着总公司的快速发展，需要更多的高素质人才担任各级财务人员工作，行政部应做好各级财务人员的中长期职业规划工作；同时，还应制定有关

各级财务人员的定期轮岗和轮换制度。

（九）离职管理

（1）各级财务人员辞职或辞退需经总公司批准，各级财务人员辞职需提前两个月

申请。

（2）各级财务人员离职需经过总公司审计。审计结束后方可办理离职手续。

五、附则

（一）本制度经总公司总经理审核批准之日起生效执行，修改时亦同。

（二）本制度由总公司财务总监、总经理负责解释并修订完善。

总经理签名：签 发 日期：

第五篇：财务人员人事管理制度

财务人员人事管理制度

本制度所说财务人员特指企业各级会计人员、仓管人员、生产统计人员、销售统计人员(主要指台账会计)等。这些人员有着特殊的身份(即充当参谋和监督)，他们渗透到企业各领域(包括各分支机构、部门、车间等)，不便于集中管理和在“眼皮底下”管理·如何发挥这支特殊团队的作用呢?这不仅是企业管理一支特殊的团队，而且是一支信息化管理的团队，只有团队发挥作用，内控信息才能高效发挥作用。所以，要通过建立管理机制，把他们各自的“散力”凝集一起，变成一股“信息力”(包括信息的真实、准确、完整、及时和规范等)，使之力往一处使。

第一章总则

第一条为了充分发挥财务人员的团队作用，明确管理归属，建立规范、有序的人事招聘、人事异动及其相关的管理机制，以促进企业稳定、健康发展，根据企业《人事管理制度》，制定本制度。

第二条企业财务人员特指各级会计人员、仓管人员、生产统计人员、销售统计人员(主要指台账会计)。

第三条各级财务人员的人事管理权限和业务指导归属财务部经理负责；但劳动纪律、部门协调等的管理归属属地单位或部门负责人负责。

第四条属地单位或部门负责人对财务人员的人事管理具有建议权和监督权，应当根据财务人员的业务水平和表现等情况，适时向财务部提出意见和建议，财务部自收到属地的意见和建议后，将进一步核实并在一星期内给予回复。

第五条人事管理应本着客观公正公平的原则，讲究真凭实据，以任职资格为标准，以考核结果为依据，严格按照相关流程和制度进行管理。

第二章招聘

第六条招聘权限

1.申请：属地单位行政负责人和财务负责人应当根据实际需要及时向财务部提出用人申请，不能因此影响工作；或财务部根据管理需要，直接招聘和委派。

2.招聘：由总部财务部会同人事部统一招聘;如果基层单位有独立的人事管理机构，经总部财务部授权后，相关人员可以在基层招聘，但未经授权严禁私自做主。

第七条招聘一般流程

1.用人单位申请：属地财务负责人根据工作需要，填写“人员增补申请单”，经属地行政负责人签署意见后，向财务部申请;财务部自收到申请后在3日内给予回复，明确是否同意增补人员及相关事宜(如委托当地招聘、新增人员何时到位等)。

2.发布招聘信息：由财务部向人事部提供用人资讯，由人事部统一发布招聘信息，开展招聘工作。

3.资格审查：由人事部负责审查。人事部对应聘人员填写的“工作申请表”进行审查，审查内容包括:年龄、性别、籍贯、所学专业、学历、职称、专业工龄、上岗证件、社会及家庭关系等。人事部经审查后通知通过审查的应聘者下一阶段考试的时间和地点。

4.考试：由人事部负责组织。考试内容包括会计实务基础及计算机基础应用两部分。考试组织由人事部负责，考试试卷编写由财务部负责，其中计算机基础应用考试部分委托系统管理员负责。财务部根据两项考试结果提出计划面试时间、名单，报送人事部，由人事部通知面试。

5.面试：面试由财务部和人事部联合负责。财务部主要负责请应聘人员自我介绍、谈谈对应聘职务的认识，并结合企业实际情况向应聘人员提问(专业知识)和交流等。人事部主要负责证件检查、家庭背景了解和调查、了解应聘人员学习及工作经历的心得体会、人事管理交流等

6.录取：由财务部确定录取名单并由人事部负责通知及办理进厂手续;人事部对录取名单有不同意见的应当提出来，并可在相关单据上“保留意见”。财务部应当认真研究人事部的不同意见，并给子解释。进厂前，应当明确待遇及相关要求。

7.培训：录取人员原则上都要进行岗前培训，培训时间一般不少于7个工作日，培训由财务部负责安排，培训内容主要是对企业基本情况的了解和专业学习。

8.试用：试用期和待遇按照《薪资管理制度》执行。试用期间，根据试用人员实际工作能力、工作成绩等可适当考虑减免试用期限，但最短不少于一个月。

9.转正或解聘：试用期结束后一星期内，由财务部或属地财务负责人按照“人事异动申请表”的内容评估试用人员在试用期间的表现等情况，并知会人事部给试用人员办理转正(签订合同)或予以解聘。

第八条应聘人员在试用期间，如有品行不端或不能胜任本职工作者，各级财务负责人与属地行政负责人研究后，可随时向财务部提出停止试用报告，经审定后，由财务部会同人事部予以解聘。

第九条试用人员应当要有经济独立的担保人，才能录取。

第十条 凡有下列情况者，不得聘用：

1.犯过刑事案件尚未结案者。

2犯贪污、盗窃、侵占挪用公款等经济案件受过刑事处罚有案在一定年限者。

3.品质不好，被原单位开除者。

4.体格检查不合格者。

5.未满十六周岁者。

第三章轮岗

第十一条财务人员执行岗位轮换，其目的在于优化人力资源配置，为财务人员提供更好的工作、学习和发展机会。即：

1.同职岗位在同一属地工作不得超过4年。

2.财务负责人在同一属地工作不得超过5年。

3.同一属地同级别人员每满4年轮换一次。

第十二条财务人员应当自觉地服从轮岗安排，未能配合和服从轮岗安排的人员，应当上报申请，讲明事由和意见，财务部将结合实际情况给予调整或辞退。

第十三条财务人员可以自荐参与或申请轮岗。

第十四条试用期人员原则上不参与轮换岗位。

第四章晋升

第十五条晋升包括晋职和晋级。

1晋职:：是指财务人员由现有职位向上提升到较高职位，其责任、权力和薪资也相应增加。

2.晋级：是指财务人员的职位不变，但提高其薪资待遇的一种激励方式。

第十六条财务人员晋升一应当进行综合评估，主要包括：

1.现任职位的业绩考核。

2.重点是本人的适应能力和发展潜力。

3.本人相关的资历和经验。

4.新职位相关的知识、技能。

5.其他条件。

第十七条晋升流程

1.部门提名或自荐：需要准备的材料包括绩效考核表、有说服力的事例、自我发展潜力分析、直接领导的鉴定、异动职位及其他相关资料。

2.填报晋升表格，经属地财务负责人签署意见，如果是晋职的还要属地行政负责人签署意见。

3.上报财务部，由财务部审核和总经理审批。

4.由财务部知会人事部执行。

第五章降职

第十八条降职，是指财务人员由现有职位向下降低职位，其责任、权限和薪资也相应减少。

第十九条财务人员降职主要表现在：

1.在业绩考核中，业绩没有达到预期的目标。

2.通过与当事人共同制定改善计划，给予2~3个月的时间，业绩仍没有达到业绩预期的月标。

第二十条降职流程

1.由财务部提出并经总经理同意后，再由当事人的上级通知当事人并进行座谈和交流。

2.由财务部知会人事部执行。

第六章辞职

第二十一条辞职，是指财务人员主动要求与企业解除劳动关系

第二十二条辞职应当提前一个月申清 ,在此期问财务人员应当继续做好本职工作并做好工作交接准备。

第二十三条辞职流程

1.辞职人员填写辞职表格，经属地财务负责人签署意见。

2.上报财务部，由财务部审核和总经理审批。

3.由财务部知会人事部执行。

第二十四条财务人员辞职期间，财务部经理应当与其座谈或者委托办事处主办会计与其座谈，具体了解辞职原因，能够挽留的要挽留，需要通过调整而且其备条件的要尽力给予挽留，以减少人员流动成本。

第七章辞退

第二十五条辞退，是指企业依照法定程序，与财务人员解除劳动关系

第二十六条辞退的主要因素是:

1.财务人员经过改善周期的学习、培训或调整职位后，其工作仍然不能胜任的，给予辞退，并按照国家劳动法等有关办法给予经济补偿。

2.企业对于具有下列行为之一者，给予辞退，并无须给予补偿；

（1）在应聘时伪造个人简历，未向企业提供个人真实的资料。

（2）严重违反企业劳动纪律尤其是经常迟到、早退，屡教不改，或擅离职守，连续旷工三天，全年累计旷工七天。

（3）泄露企业经营信息和商业秘密(包括会计报表信息、产品设计、产品配方、制作工艺、制作方法、管理诀窍、客户名单、货源情报、产销策略、招投标中的标底及标书内容等)。

（4）向供应商或客户索要财物，或未经企业同意接受供应商或客户的任何财物。

（5）工作得过且过，不求上进，消极怠工，且屡教不改。

第二十七条辞退流程

1.由将被辞退人员的上级向财务部提出汇报。汇报时应当要有可靠的资料和相关人员对当事人反馈的信息。

2.上报财务部，由财务部审核和总经理审批。

3.经审批后，由提出的领导直接与被辞退的人员进行沟通、解释

4.由财务部知会人事部执行。

第二十八条被辞退人员应当在人事部指定的日期内办理辞退手续，未能按时积极配合的，企业有权采取惩处措施。

第八章退休

第二十九条距离法定退休年龄五年之内的财务人员可以申请退休，按照企业有关规定办理离岗休养手续。

第三十条到达法定退休年龄的人员，按企业有关规定办理退休手续;如需要继续留任的，先办理退休手续，再办理返聘手续。

第九章换岗

第三十一条换岗，是指财务人员事先与其他部门主管初步确认到其部门工作，而向上级提出申请脱离财务管理工作。

第三十二条财务人员在做好本职工作的前提下，可以向上级提出换岗申请，在不影响工作的前提下，财务部支持换岗调整，以促进财务团队建设良好循环。

第三十三条换岗流程

1.相关的部门有职位需求。

2.由本人事先与相关部门主管沟通、申请。

3.相关部门主管同意后，由本人向其上级提出申请，并由上级和属地行政负责人签署意见。

4.上报财务部，由财务部审核和总经理审批。

第十章人事异动手续

第三十四条基本手续

1.人员异动都应履行审计事宜，主办会计及以上人员异动原则上山审计部负责市审计；其他财务人员异动由财务部指定人员负责审计。审计报告需上报财务部和属地行政负责人各一份。

2.人员异动统一填写“人事异动中请表”。

3.办理交接手续应当要有监交人负责监交。办事处主办会计交接，由属地单位行政负责人及财务部派人负责监交;其他人员交接，由其管辖的主办会计监交，必要时可由财务部派人会同监交。

4.移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交;接交人员要逐项核对点收。

5.交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章，并应在移交清册上注明:单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务及姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式五份，交接双方各执一份，审计部一份、财务部一份、基层单位存档一份。

第三十五条移交人员应当做的工作

1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

2.尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

3.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

4.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，移交人员还应当按照相关的规定在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘〔磁带等)及有关资料、实物等内容。

5.主办会计及以它人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支、财务人员情况及企业各项规章制度等，向承交人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

策三十六条移交人员的责任

1.将本人所经管的工作全部移交给承交人员，否则不得离职。

2.移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

第三十七条承交人员的责任

1.承交人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

2.承交人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。

第三十八条其他事项

1.会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，由财务部指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续;其他人员由主办会计会同属地行政负责人处理。

以上临时离职或者因病不能工作的人员恢复工作后，应当与接替或者代理人员办理交接手续。

移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财务部批准，可由移交人员委托他人代办移交。

2.移交人员不按规定办理离职手续，或工作交接不善，企业有权中止办理手续，并作旷工处理;给企业造成损失的，企业保留追究其法律责任的权利。

3.人员异动申请被核准后，到人事部领取“员工离岗交接清单”，按要求妥善交接工作，退还企业财物，由各部门相关人员签字认可。员工应在规定时间内把签完字的清单交回人事部，人事部向离职员工发放解除劳动关系证明书，给员工开出调档函、集体户口调出函、社会保险转移证明等，并将最后的结算(工资、带薪假等)数据提交财务部。

第十一章工作纪律

第三十九条自觉学习

1.财务人员应当主动收集、学习国家的财经法律、法规、规章和《企业会计准则》等，不断充实自我，不断提高自己的专业技术技能。

2.财务人员应当自觉学习和领会《企业内控管理制度》，不断提高自己在企业的适应能力，不断提高自己的管理水平。

3.财务人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，定期总结经验和教训，不断丰富自己的实践经验。

第四十条树立形象

1.财务人员应当自觉遵守属地单位的劳动纪律(指考勤管理、后勤管理)，参与各项活动，主动积极配各部门开展工作，不骄不躁，谦虚谨慎，待人诚恳，树立良好的形象。

2.财务人员在日常工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第四十一条协调沟通

1.财务负责人应该主动、积极配合属地行政负责人做好对外(包括财政、税务、工商、统计部门等)协调、沟通工作。

2.财务人员应该按照《财务人员岗位描述》的要求，明确分工，找准位置，服从领导，主动配合。

3.财务人员应该主动、按时完成各项工作任务，及时向财务部反馈不良现象。

4.财务人员尤其是主办会计以上人员应当敞开胸怀，主动倾听同事的意见和建议，努力营造良好的学习沟通环境，为财务团队持续健康发展服务。

第四十二条职业品德

1.财务人员应当积极主动细致地做好本职工作，保证所提供的内控(会计)信息合法、真实、准确、及时、完整。

2财务人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。

3.财务人员应当熟悉企业的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。

4.财务人员应当遵守企业《保密管理制度》，除法律规定和财务部同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的财务信息。

第十二章请假

第四十三条财务人员因事或因病不能上班，应填写“员工请瑕单”办理请假事宜，经批准后方可离开工作岗位，否则以旷工论处;因突发事件或急病不及请假先行离开作岗位的，应利用电话迅速向上级领导请假，而后办理请假手续，否则视旷工。

l.主办会计请假天数在七天以内(含七天，下同)，由属地行政负责人批准；七天以上经属地行政负责人签署意见后，报财务部批准，并送人事部备案。

2.其他财务人员请假天数在七天以内报其管辖主办会计批准；七天以上十天以内（含十天，下同）经其管辖财务负责人审核、属地行政负责人签署意见后，报财务部批准，并送人事部备案；十天以上的报总经理审批。

3.财务经理请假报总经理批准，送人事部备案。

第四十四条请假

1.事假：因事必须本人处理者可申请事假，最长不超过一个月，超过一个月者，企业有权决定准假或解聘。

2.病假：因病必须治疗或休养者可申请病假，住院者一年为限，超过期限者，企业有权决定准假或解聘

3.婚假(带薪假)：按法定结婚年龄(女20周岁，男22周岁)结婚的，可享受3天婚假；符合晚婚年龄(女23周岁，男25周岁)的，可享受晚婚假15天(含3天法定婚假)；结婚时男女双方不在一地工作的，可视路程远近，另给予路程假。

4.产假：女职员生产，允许请产假三个月。

5.丧假(带薪假)：因直系亲属(父母和儿女)及配偶父母丧亡，准丧假七天。

6.工伤假：工伤期间照发工资。

第四十五条财务人员假满时均应当销假，假满未续假或续假未经批准而擅自不到者以矿工论处。

第四十六条其他事项如休假、放假、加班和上班时间等相关劳动纪律制度按照属地制度执行。

第十三章附则

第四十七条本制度由财务部负责解释、修订。

第四十八条本制度自20_年_月_日起施行。