第一篇：现金管理之步步为营
现金管理之步步为营
前言
随着经济的日益发展，银行库存现金流动性也日益增强，收支频繁。库存现金管理是各行保障现金支付，减少无效资金占用，降低非生息资产占比，提高经济效益，有效控制资金运行风险的重要手段，也是各级行进行会计管理考核的主要内容。然而要做好库存现金管理，则要求我们在管理过程中必须做到环环相扣，步步为营。同时需要各部门均参与此项管理工作之中。如综合业务部负责部署各营业网点做好卡折票据转账消费功能的宣传工作及大力发展中间业务，增加资金沉淀的业务工作；会计核算部负责出纳库存现金和网点库存现金监控，并做好提现上划调拨及相关会计核算监督工作；综合管理部的后督审计对会计部现金管理及网点现金管理定期抽查稽核，做好风险防范。
实施方案 综合业务部
1.邮储银行网点众多，且遍布城乡，作为基层银行，主要服务层次为中低端客户，基层企业和个人客户对现金的偏好性，导致现金支付需求大，邮储银行发行的大量卡折在基层客户中多作为支付结算工具，消费功能未能得到较好体现，支付需求不稳定。由于以上原因，做好支付结算办法的宣传，让客户熟悉各种支付结算办法。首先，向个人客户宣传卡折的多功能用法，使卡折消费转账功能得到充分使用，让客户切实体验邮储银行卡折使用的便捷。其次，向企业客户推广票据等转账结算方式，及时，准确的汇划客户资金，提高银行在客户心目中的信用形象，从而有效推广发展转账结算。
2.大力发展各种代收付业务中间业务，增加资金沉淀。积极发
展中间业务，并做好与客户的沟通，合理延长待结算周期，增加资金沉淀。
综合业务部通过以上举措，不仅可以有效缓解现金周转压力，同时也为行内增加了其他业务收入，可谓益处多多。会计核算部
1．按照会计出纳制度，规范现金收支操作管理。认真执行网点现金超限制度，对一些日常业务如大额现金要实行提前预约制度、支付审批制度、大额现金支付登记备案制度，减少银行现金出纳的工作量，提高工作效率和现金管理效能。掌握总结现金收支规律，做好现金收支计划。
2.根据实际情况，认真做好现金收支计划的工作。要有调查、有研究，并掌握现金收支规律。如代发社保基金期间，要保证网点现金供给充足，8月末9月初学生开学取现较多，也要保证现金供给。而临近春节打工人员返乡，必然会导致大量现金流涌入，此时应减少出纳现金库存。作出科学的合理的现金计划，使现金库存有一个能良好周转又不突破库存量的状态。
3．做好小面额人民币合理搭配工作。了解和掌握基层客户对小面额人民币的需求量与规律性，不随意多存零碎小钞，又要满足客户的一般性需求，以及我们临柜工作人员的使用需求量，保证适度的供给和库存。
4.核定网点现金库存限额。由于邮储银行网点众多的特殊性，合理核定网点现金库存限额对限制现金库存尤为重要。网点库存限额一般按照网点储蓄余额并结合定期与活期比率测定，同时还要考虑当地实情，保证网点二至三天的业务周转需求量来确定。根据现金流季节性的特点，在现金需求旺季，网点报备后可适当超限，加大现金库存量以满足需要；在现金回笼时期，应保证网点库存现金低于限额，做到及时整理，及时上缴。由会计核算部
对网点现金进行核定监控管理。首先，会计核算部每个季度根据网点储蓄余额制定网点备付金限额表，对网点现金最大存量进行限制。其次，储蓄会计每天下午4点通过300109交易打印现金收支记录表，查看实时网点及ATM现金存量为X，再通过300119交易查看出纳库存为Y，计算现金总量X+Y。根据这段时间现金变动情况，并考虑一些特殊因素Z（如大额现金支取预约，春节期间大量现金流入等），设该段时期内正常现金库存为D，则预计次日现金变量C=X+Y+Z-D。变量C为正数，则说明出纳可将金库现金缴入人行，上划省行。若变量C为负数，则说明次日应该申请下拨提现，满足现金需求。最后通过300826交易查看辖内各网点现金情况，合理安排，预测次日现金缴拨情况,并向人行报备缴拨计划。最后，出纳及时整理网点上缴的残损币，整理完毕立即缴入人行，当天上划，绝不拖延。
5.及时清理残破币，减少破币占用库存量。对柜员上缴的破币、客户兑换破钞要及时给予清理整点成把，并上缴人行。减少破币资金占用成本，压缩现金库存。
6.合理控制ATM自助设备的加款额度。逐台分析ATM用钞规律，优化加钞方式，减少加钞金额，提高加钞频次.在保证支付的前提下，做到少加勤加，降低自助设备占款。
7.做好旺季现金上划工作。由于临近春节期间，基层外出务工人员返乡，现金流开始大量涌入，此时网点库存和出纳库存在全年均处于最高。由于人手场地等客观因素限制，现金及时上划存在很大困难。因此，在旺季前应做好各项准备工作。首先，机具维护，人员安排。对所有点钞机，扎把机，捆钞机等机具进行检查
维修，扎把纸，捆钞带等耗材准备充足。由于人手限制，应安排行内其他岗位人员成立临时点钞小组，并提前做好清点知识培训工作。在现金整点方面，要求清点员对现金清点，符合标准的及时捆扎，必须按照规定“点准、墩齐、挑净、捆紧、名章齐全清楚”的标准整点现金。保证清点质量。其次，督促机具到位网点现金按要求清分捆扎上缴，做到可直接上缴人行，避免重复劳动，缓解金库现金清点压力。再次，建议邮政局对一些现金流量较大网点配置清点捆扎机具，在硬件上确保现金整理工作的有效实施。做到自行捆扎上缴，降低银行对其现金清点成本。最后，与本地人民银行保持良好沟通，积极配合人行工作，保证旺季现金上缴工作顺利展开。综合管理
综合管理部门有专职审计负责风险管理，充分发挥其职能作用，是做好现金管理工作的重要保证。因此，在业务检查上，审计员应把把大额取现预约制度作为重点检查内容，此项检查内容同时涉及反洗钱相关规定，强化风险管理；再次，在管理实施上采取每日专人监测，每周通报督促，每月考核讲评，按季纳入绩效考核的办法，对营业网点库存现金限额实行全过程监督和控制。同时，综管部负责的安保职能，应及时发现现金管理过程中的漏洞，及一些安保薄弱环节，及时整改，确保现金管理安全可靠。考核措施
（一）操作流程：对于未按要求操作的网点和员工，金库收支人员应及时通知网点主管部门，并纳入业务差错进行考核。对于有异议的，相关人员可调阅监控。对于扣罚的款项，全部交由市邮政局邮政代理部保管，邮政代理部应建立登记簿，在年底时，将所扣款全部奖励人民币收付工作做得较好的网点。
（二）扣罚标准：
1、上缴款未分券别、版别，每次扣罚30元；
2、边角折叠较多，明显没有整理，每次扣罚30元；
3、完整券、残损券混扎，完整券中夹杂损伤券不应超5张，损伤券中夹杂完整券不应超过5张，每超1张，扣罚5元。
4、整把钞票未扎腰条，或腰条未加盖名章，以及名章不清无法辨认的，扣罚所在网点负责人30元。
5、以完整券在损伤中凑数上缴的，扣罚50元
6、下拨款签章不符合规定的每次扣罚当事人30元。
7、检查中，发现假币账实不符的，或不按月上缴假币且经督促无效果的，扣罚网点负责人50元。
8、未按要求成捆（把）上缴的，扣罚上交人30元。
9、未在系统中预约协款的，需要紧急协款，需要网点主管部门出具书面申请。
第二篇：循循善诱 步步为营
循循善诱
步步为营
——谈石景章老师的《孔子拜师》教学
听过石老师的几节课，总觉得石老师课是启发式教学的活教材。今天再次听石老师的课——《孔子拜师》的教学，石老师那种循循善诱，步步为营的启发式教学更是表现得淋漓尽致，综观整节课，可以概括为“四个重视”。
一是重视激励。石老师对学生的激励主要有两个目的：一是拉近与学生的距离；二是给学生力量。上课伊始，石老师就毫不吝啬给学生大派“官帽”，什么你是将来的市长，你是将来的市委书记；什么你是将来的部长等，让学生心里觉得美滋滋，一下子就拉近了老师与学生之间的距离，让学生觉得这个老头还挺可爱，不怎么严肃（其实，石老师上课是不会严肃的，很轻松）。这就是石老师激励学生的一个目的——拉近与学生的距离。当学生在学习上遇到困难是，石老师又总是及时的给学生激励。如当石老师让一位学生读课题时，一开始这位学生读得很小声，也读得不怎么样，石老师就亲切地说：“你的声音太小了，这么小可不能当部长哦，能再读大声点吗？”学生接着读，这次读得声音大了一点，也好了一点，此时，石老师又不失时机地激励学生说：“这次好多了有点副部长的味道了，能读出正部长的味来吗？”学生又再读，这次比第二次声音又响亮多了，读得也好多了，石老师再送上招牌式激励——“对了，这就是正部长的声音了”。这又是石老师激励学生的另一个目的——给学生力量。
二是重视启发。孔子曰：不菲不启，不愤不发。让我们来看看石老师在这节课中是怎样演绎孔子的这句话的吧：
师示范朗读课文，让学生划出生字的组词。读完后，师问：“你听懂了什么？” 没有学生能回答。课堂陷入短暂的沉默。
石老师进一步问：“刚才老师问这个拜的师是谁，是谁啊？” 此时学生很快就反应过来了，说：“老子。”
类似这样的及时的启发还有很多很多。如关于“渊博”的“渊”字的理解，“相距”的“相”的理解等，老师要么是层层剥离是的追问进行启发，要么是联系学生的生活实际的启发，或是结合语言环境的启发。石老师就是这样，当学生需要他的时候，就用他恰倒好处的启发，帮助学生克服了一个又一个的学习困难，让学生从一个成功走向另一个成功。三是重视整体。让学生从整体上把握课文的主要内容，这是语文教学中很重要的一个环节，然而在实际教学中，我们却有很多老师忽视了这个重要的环节。有不少的老师，还没有让学生先从整体上去把握课文的主要内容，就让学生选择自己的喜欢的句子或段落进行阅读体会，这就把课文教得支离破碎，像解剖似的，把完整的课文割成一小快一小快的，没有完整感。而石老师的教学却不是这样，他很重视让引导学生对课文整体的把握。在这节课的教学中，石老师为了帮助学生从整体上把握课文的主要内容，可谓是费了一翻周折的：
首先是石老师示范朗读课文，然后问：“你听懂了什么？”
接着的几个问题是：“孔子从哪里出发，到哪里去拜师？”“拜到了吗？”“在哪里拜到？”“师拜成了，接下来怎样？”“这件事使人们对他们怎样？”
最后是指名根据刚才同学们的回答说说课文讲了什么事。也就是概括课文的主要内容了。
石老师就是这样巧妙地设计了一组总分总的问题，引导学生一步一步的在不知不觉中整体上感知课文的主要内容的。
四是重视理解。理解是接受的基础，只有学生理解了，我们才能说学生接受了，我们也才能说我们的教学是有效的。在这节课中石老师非常重视引导学生对课文中的词语与孔子这个人物的理解体会，而且方法多样。如引导在学生理解“孔子”的“子”的时候，石老师从“子”的不同读法入手的；而理解“渊博”的“渊”的时候，石老师是从语言环境入手的；理解“风尘仆仆”时，石老师是从学生的生活实际入手的，等等。而至于对孔子人物的理解，石老师更多是引导学生通过抓住课文中的重点词语来理解体会。如对孔子“好学”的理解体会时，石老师先让学生说出在第一段中找到的四字词——“远近闻名”。然后再问学生：“这个词是形容谁的？”学生说：“孔子。”老师接着问：“从本段中，你知道孔子是一个怎样的人？”没有学生能准确的回答。此时，石老师让学生再读第一段，然后再问：“现在你知道孔子是一个怎样的人了吗”“很爱学习。”学生说。老师再问：“谁能用两个字说？”“学习。”学生说。“去掉‘习’，‘学’字前面加一个字怎样说？”“好学。”学生很快就说出来了。再如，在对孔子拜师时不畏艰难的理解，石老师也是从“风餐露宿”、“风尘仆仆”和“日夜兼程”三个词开始的。总的来说，石老师的这两节课的教学目标非常明确，思路非常清晰，老师教得轻松，学生学得快乐，是石老师求真务实教学思想的充分体现。
附：题外话
《孔子拜师》这个教学内容，石老师是把它当作“使用四字词”来使用，这当然未尝不可。但是，如果我们以从本单元的训练重点与教材本身所具有的价值来看，把它当作是让学生知礼，学礼，懂礼，用礼的素材，引导学生通过读在文中找“礼”，通过重点句段的品读在语言文字中悟“礼”，通过口头与书面在日常学习与生活中用“礼”，也是可以的。课题中的“拜”体现了孔子的谦虚好学之礼；文中的“风餐露宿”、“日夜兼程”体现了孔子虔诚之礼；对话中，体现了孔子的文明之礼等等。
教师如厨师，学生如顾客，教材如材料。给你一只鸡，你是把它做成辣子鸡，还是做成白切鸡；是把它做成炖鸡，还是做成咸鸡，除了要看你水平，还要看顾客的需求。教学也是这样，给你教材，你是怎样处理，除了看你对教材的理解外，还要看学生的需求。
没有最好的教学，只有最适合的教学。这里的适合就是适合学生终身发展与学习所需要的人格、知识与能力基础。因此，在实际工作中，既不能盲从专家，也不能屈于权势，要自己独立的思考。
第三篇：步步为营活动总结
活动总结
我们的点设在北校门口工商银行对面的草地上，我们的成员有叶凯萱、徐志敏、和科协的成员胡嘉晨，游戏活动是答题，答对五道中的三道才可以过关否则将接受惩罚措施。惩罚措施为参赛成员跳江南style或 自由发挥跳舞。
经过这次步步为营定向越野赛中我总结如下:
1、态度问题：要始终端正态度，有礼貌的对待每一位，耐心细致地给他们解释游戏规则
2、细节问题：要五个人到齐了在给签时间；签表时注意他们的关卡顺序，以免他们来错了，我们也给些错了，造成不必要的失误
3、关卡设置：建议以后将总点多设几个并将范围缩小，从而可以错开参赛人员
4、时间问题：将越野范围缩小并缩短活动时间从而保持参赛人员的参与积极性
第四篇：现金管理暂行办法
现金管理暂行办法 按照国家有关现金管理的规定，严格遵守财经纪律，满足公司正常的现金周转，特制订本暂行管理制度。
一、严格按照国家有关现金管理条例进行现金收付的结算业务。1.出纳根据稽核人员审核盖章或签字的收付款凭证，认真复核，办理日常现金收付业务。对重大的开支项目，必须汇报单位领导，经过单位领导同意和会计主管人员审核后方可支付。收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。2.根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，当日的收支款项当日必须入账，并结出余额，每日终了，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，如有差错，要及时查询处理。3.对于现金和各种有价证劵，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人。4.出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用 5.每日末或次日早上8:20前必须把前日的现金日报表报单位领导和财务主管，如有违反，给以50元处罚。6.出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
二、现金的财务核算： 1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理，不准白条顶款，不准垫支挪用。2．库存现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经单位领导批准，并设专人看守。3．库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长、短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长、短款相互抵补。4．因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳人员一律凭领导审批的借条方可付款。5．外埠出差人员回公司后3日内应主动向财会部门报账，如因手续没有办完，可将所剩现金先行交回，于7日内必须办理转账手续。6．购买物品所借现金必须当日报账。如因一时购买有困难，次日需向财会部门说明原因，3日内不报账，出纳人员有权收回所借现金。7．出纳人员不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存人或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存人银行，不准保留账外公款。8．保管现金的部位要有安全防范措施，门要安装保险锁，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要有专人保管。下班要检查窗户、保险柜，门锁好后，方能离开。9.出纳员根据已办理完毕的收付款凭证，及时登记现金日记账，做到日清月结，并保证库存现金与明细账完全相符。10.现金收支的原始凭证，对其真实性、合法性及开支标准范围应进行严格的审核。
第五篇：现金管理规定
红星农场现金管理规定
为了加强企业现金的内部控制和管理，提高现金使用效率，保证企业现金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》、《集团公司财务管理规定》以及我场的实际情况，特制定本规定。
第一条本规定的适用范围包括：农场及农场下属各单位。
第二条建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第三条各单位必须设置现金日记账，以人民币为记账本位币，按日期作为记账流水号，逐笔记载现金收付业务。每月终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数，并同库存现金核对，做到账实相符，日清月结。次月月初，出纳必须根据现金，银行存款收支单据，编制现金移交单给会计，与会计账现金科目进行核对，做到账账相符。核对无误后，由会计、出纳在移交单上签字，以明确责任。
第四条定期（每月）和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与库存相符。发现不符，及时查明原因，向单位负责人报告做出处理。
第五条每笔现金业务的发生，都必须履行实名制手续。原始单据都必须填制日期、业务内容、数量、单价、金额、单位名称及填制人姓名。购买实物的单据，必须有验收人的证明。对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务，财务人员有权拒绝办理。
第六条严禁出纳直接使用现金支付未经审批的原始单据。机关人员差旅费及其他费用开支，实行逐级、限额审批制度。100元以下由部门负责人或管线领导审批；超过100元由场长审批；超过1000元以上的由场长、书记双签。接待费、出差费、用车标准按有关文件实行包干。
第七条收到欠款、岗位承包费、罚没款或处理固定资产残值等农场的款项时，要及时全额上缴财务部，严禁各单位、部门开设“小金库”，不得账外设账。
第八条严禁用“白条”报销；不得用借据及基金会存折等不符合财务制度的凭证抵充库存现金，不准以谎报用途的手段套取现金。
第九条单位借出款项必须执行严格的授权审批程序，严禁擅自挪用借出货
币资金。对单位个人借款要定期进行清理，防止造成不应有的损失。
第十条严格执行库存现金限额制度，每个单位的库存现金限额500元，以各单位的月末现金移交表为准，超过部分要在移交现金原始单据的同时将超过
部分的现金上缴财务部，不足部分由财务部补足。
第十一条经查实有违反本制度的，按违规金额的20%对相关责任人给予
处罚，并视情节轻重按有关规定给予党纪政纪处分，情节严重的移交司法机关依
法追究法律责任。
本规定从2008年10月8日起执行，如有与本规定相冲突的，按本规定执
行。
主题词：内部控制现金管理规定
抄送：场领导机关各部室基层单位发文单位：红星农场财务部2008年10月8日印发（共印50份）
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