第一篇：财经纪律检查的工作方案
贵德县教育及卫生系统 财经纪律情况专项检查工作方案
为了进一步深入了解和准确掌握贵德教育及卫生系统的财经管理情况，查找各单位在资金管理和财务管理中存在的漏洞，提出整改意见和建议，促进各单位建立健全严格的财务内控制度，加强廉政建设，使全县各教育和卫生部门财务管理更加规范化、制度化，特制定本方案。
一、工作目标
通过检查，发现和解决贵德县教育及卫生系统在财经方面存在的突出问题，特别是执行财政纪律方面的突出问题。对有关财务管理制度的落实情况和预算执行情况；单位收支情况；财会基础工作开展情况（包括会计档案、财务资料保管等）；所属单位的内部控制制度的建立和执行情况，有效性和完整性；固定资产管理、应收应付款、财务收支预决算的编报情况；银行账户、现金管理情况；是否存在小金库和账外账问题等进行检查，掲示问题，督促整改，健全财务管理制度，完善内部控制机制。
二、检查范围
2013年度，教育局及下属13个学校，卫生局及下属11个卫生院所有资产、债权债务、财务收支。
三、检查的内容和重点
（一）调查了解学校及卫生院概况和经营管理情况
1、通过召开检查前座谈会及查阅有关资料，了解教育局及下属单位、卫生局及下属单位的基本情况汇报。
2、检查单位内部管理情况。主要检查包括资产管理、财务管理及其他内部控制制度是否健全和执行实施情况，内控执行是否有效。
（二）检查货币资金
1、检查出纳岗位与会计是否分离，资金收付记录是否日清月结，印章保管是否符合规定；
2、检查现金是否没有盘点，有无盘点记录，账实是否相符，有无白条抵账；
3、检查银行存款日记账每月是否与银行对账单核对，是否编制银行余额调节表，有无长期未达账项；
4、检查资金收付，所有资金收入是否全部及时入账，是否存在帐外循环资金，是否私设小金库，资金支出是否经过审批，审批程序是否合理，是否存在大额现金收付情况。
（三）检查债权债务
1、检查应收、应付往来款项期末余额明细情况，是否存在异常挂账；
2、应收账款、其他应收款有无潜亏损失情况，对账齡较长的款项进行分析、说明原因；
3、应付款项有无长期未清理情况及其原因；
4、应缴款项有无拖欠现象及其原因。
（四）检查收入
1、教育局及下属单位、卫生局及下属单位对收入（例如：卫生院药品销售收入、医疗收入）、上级有关部门各类补助、有关单位协作费、捐赠收入、上缴收入、国有资产出租出借收入等，入账是否及时，是否按实际发生额入账，有无隐瞒、截留、漏记和虚增现象，有无上下年度转移收入的情况，有无计入“往来科目”隐瞒收入情况。
2、按规定应上缴的收入是否足额缴入国库或财政专户，是否存在截留、坐支、挪用情况；是否存在收款、收费收入不入账，重点检查私设“账外账”和“小金库”。
（五）检查购进、存货、成本、待处理财产损溢
1、实地抽查存货，并与会计、库存保管账核对，有无账账、账实不符，有无白条抵库现象，并查明原因；
2、低值易耗品的购置、摊销、报废的核算是否符合规定；
3、属于政府统一采购的，是否按规定办理，是否存在私自采购属政府统一采购的物资；
4、材料物资（特别是药品、医疗器械）购入、领用的核算是否符合规定，购入的材料是否按类别、品种、规格设置明细账；
5、各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损手续是否健全，是否及时按规定作账务处理；
6、成本的结转是否符合会计制度的规定，有无隐瞒或虚转成本的现象。
（六）检查各项支出、应付职工薪酬
1、各项支出的列支是否真实、合法、是否符合制度规定，是否
及时入账，有无提前、推后及虚列或少列支出情况，是否正确划分各种支出性质恰当记录。
2、检查应付职工薪酬，各项工资、补贴及津贴以及附加是否按规定列支，是否存在乱发钱、物。
（七）检查固定资产
1、实地核查固定资产，并与账（卡）核对检查账账、账实是否相符，是否真实合规，计提折旧是否正确，有无未入账的固定资产；
2、固定资产盘盈、盘亏是否按规定进行账务处理，报废是否按程序办理；
3、政府采购项目是否按规定程序办理，重点检查违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产，购置固定资产的实际成本是否准确，固定资产作价是否合理，固定资产的盘盈、买卖、转让和清理的净收入是否及时入账；国有资产处置是否按规定程序办理，是否存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入。
4、自行建造的固定资产是否按规定审批、实施招标、合同签订、监理以及及时办理竣工验收及决算手续。
5、固定资产是否存在闲置浪费使用率不高情况，是否有超期使用的设备.
第二篇：党政纪律检查工作方案
党政纪律检查工作方案
党政纪律检查工作方案
*省直属机关20*年党风廉政建设和反腐败工作的总体要求是：以“*”重要思想为指导，认真贯彻xx同志提出的“为民、务实、清廉”的要求，全面落实省委七届六次全会和省纪委四次全会的工作部署，坚持标本兼治，综合治理，惩防并举，注重预防，以与时俱进的精神和求实务实的作风，扎实工作，紧抓落实，突出重点，整体推进，着重在宣传教育、加强监督、严肃执纪、狠抓治本等方面加大工作力度，不断取得党风廉政建设和反腐败工作的新成效，为我省全面建设小康社会，实现中原崛起的宏伟目标提供坚强的政洛保证。
一、深入开展党风廉政宣传教育，筑牢反腐倡廉思想道德防线
（一）以领导干部权力观教育为重点，开展思想道德和纪律教育。要结合在全党开展保持共产党员先进性教育活动，深入学习“*”重要思想，学习《中国共产党章程》和《xx论党风廉政建设和反腐败斗争》，以权力观教育为重点，加强理想信念教育，提高党员干部的思想道德水平，要以《中国共产党党内监督条例（试行）》和《中国共产党纪律处分条例》为主要内容，开展党纪条规学习教育活动，进一步提高党员干部的思想政治素质和遵纪守法意识，增强廉洁从政的自觉性。纪工委将以两个条例为主要由容，组织党纪知识测试活动。
〔二）充分发挥纪检机关执纪办案的特点和优势，开展示范教育和警示教育。各部门要采取报告会、看录像、上党课等形式，广泛开展向郑培民、梁雨润、史来贺等优秀党员干部学习的活动。同时要注意发现、培养、树立、宣传本
单位、本系统的勤廉兼优的先进典型，用身边人身边事教育广大党员干部，充分发挥先进典型的示范教育作用。要认真组织党员干部观看反腐败典型案例警示教育片，对近年来发生的典型案件进行认真剖析，有条件的可以举办反腐败成果或职务犯罪展览，组织在押服刑职务犯罪人员现身说法，不断提高党员干部的拒腐防变能力。
（三）结合行业特点，开展反腐倡廉专题教育。要贴近业务工作和党员干部思想实际，开展具有本行业本单位特点的党性党风党纪教育月活动。要充分运用本部门的行业报刊、闭路电视、宣传橱窗、电教设施、局域网络等手段和灵活多样的形式，丰富教育内容，改进教育方法，增强教育的说服力和感染力，提高教育的针对性和有效性。
（四）围绕机关纪检工作的重点、难点和热点问题，开展调研信息工作，要坚持服务决策、质量第一的思想，认真开展新世纪新阶段反腐倡廉防范体系
研究，积极探索建立健全与社会主义市场经济体制相适应的教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败的体系，着力研究解决反腐败思想教有机制、法规保障机制、权力制约机制和监督机制方面存在的深层次问题，采编使用对路的调研报告和信息，突出重点，把握大局，提高调研信息的质量和水平，推动党风廉政建设和反腐败工作的理论创新和实践创新。要建立健全信息网络，加强信息员队伍建设，省直各部门要明确一名机关纪检工作信息员，负责信息采编、报送工作，原则上一个月要报送一篇信息，一年要完成一篇调研报告或论文。省直纪工委将运用量化考核方法对本调研信息工作先进单位和优秀信息员进行评比和表彰。
二、切实抓好领导干部廉洁自律工作，规范领导干部从政行为
（一）严格执行四大纪律八项要求，促进领导干部廉洁自律。各级党员领导干部都要严格遵守党的政治纪律、组织
纪律、经济工作纪律和群众工作纪律，在党风廉政建设方面严格遵守中央纪委三次全会提出的八项要求：
1、要同党中央保持高度一致，不阳奉阴违、自行其是，2、要遵守民主集中制，不独断专行、软弱放任，3、要依法行使权力，不滥用职权、玩忽职守；
4、要廉洁奉奉公，不接受任何影响公正执行公务的利益；
5、要管好配偶、子女和身边工作人员，不允许他们利用本人的影响谋取私利；
6、要公道正派用人，不任人唯亲、营私舞弊；
7、要艰苦奋斗，不奢侈浪费、贪图享受；
8、要务实为民，不弄虚作假、与民争利。各级领导干部不论在什么岗位上工作，都要自觉遵守和维护党的纪律，都要努力做到权为民所用、情为民所系，利为民所谋，切实搞好廉洁自律。各部门机关党委、纪委要加强对贯权落实四大纪律八项要求的监督检查，坚决维护党的纪律的严肃性。
（二）继续清理和纠正领导干部在廉洁从政方面存在的突出问题。要从实
际出发，认真清理和纠正领导干部违反规定兼任企业领导职务、党政机关用公款为干部职工购买个人商业保险、党政领导干部拖欠公款和利用职权将公款借给亲友等问题。进一步落实领导干部配偶、子女从业的有关规定。要继续纠正以各种名义用公款大吃大喝和高消费娱乐的歪风，狠刹赌博歪风，纠正领导干部违反规定收受现金、有价证券和支付凭证的行为，纠正超标准配备小汽车和在住房上以权谋私等问题。
（三）加强领导干部廉洁自律工作的综合治理。要坚持自律和他律、教育和管理、专项治理和体制机制创新相结合，注重从源头上解决领导干部廉洁从政问题。要把落实领导干部廉洁自律各项规定纳入民主生活会、廉政谈话、述职述廉、廉政公开承诺的重要内容。要积极探索职务消费、货币化和统一发放公务员工资外紧贴的改革，认真研究新形势下领导干部廉洁自律工作规律，把廉洁自律工作逐步纳入制度化、规范化、科学化轨道。
第三篇：“严肃财经纪律检查”自查自纠报告
XX基层医疗卫生机构
“严肃财经纪律检查”自查自纠报告 2014年9月16日
根据上级相关文件要求，XXXX单位对2013年至2014年上半年的“三公”经费（因公出国费用、公务用车购置及运行经费、公务接待经费）、会议费、培训费、私设“小金库”方面进行了自查，现将具体情况汇报如下：
一、“三公”经费方面
1、出国出境方面： 没有出国(境)事项发生，此项费用不存在。
2、公务用车购置及运行经费（1）公务用车购置
现有公务用车XX辆。分别于XXXX年X月 购买X人座XXXXX车，车号为XXXX，排气量XXX升，价值XXXXX元； XXX年XX月 购买XXXXX车，车号为XXXXX，排气量XXX升，价值XXXX元。购买时均向上级申请，经批准后购置。不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为。
（2）、公务用车运行
车辆运行方面，XX辆车主要用于参加医疗、基本公共卫生相关工作会议、为辖区提供基本公共卫生服务，如65岁以上老年人、慢性病患者查体、辖区中小学生查体、发放预防接种和健康教育宣传资料、卫生监督协管、传染病防治、打击非法行医等相关的工作需要。严格遵守节假日严格执行公务车辆封存备案制度，不存在公车私用情况，也不存在公
车入私户行为。2013年车油费实际支出XXX万元，2014年1月-6月实际支出XXX万，均未超出预算标准。
3、公务接待经费
关于公务接待方面，严格按程序和规定标准控制支出，规范执行批报手续，实行“一支笔”审批，报销时必须同时有经手人和XXXX共同签字才予以报销。公务接待经费2013年实际支出XX万元。2014年1-6月XX万元。不存在公款大吃大喝及参与高消费娱乐、健身等情况。
二、会议费、培训费方面
1、会议费：2013、2014年1-6月会议费实际支出均为0元。
2、培训费：20130.5万元，2014年1-6月1.7万元。培训费大幅度增加的原因是，按照泰安市卫生局文件要求，派遣XX、XX参加XXXX全科医师转岗培训，报销了X人的相关住宿费、交通费、管理费等。
三、“小金库”方面
XXX单位没有设立“小金库”。所有收入、支出真实、规范，全部纳入财务科统一核算，符合基层医疗卫生机构财务会计制度。每月记账凭证均按时上报XXXXXXX计财科专管人员审核，并出具相关的财务报表。不存在弄虚作假现象。
第四篇：财经纪律检查实物资产检查情况报告
为进一步深入了解和准确掌握XX及所属单位的物资管理情况，根据《财经纪律检查工作实施方案》的安排，实物资产检查小组于12月6日至17日，对器械库及下属介入医学科、手术室、消毒供应室三个二级库房、药库、药品服务部、营具及材料库、被服库、办公用品库、营养一室等10个单位的物资管理情况进行了检查。各业务部门对财经纪律检查工作给予了高度重视
和积极配合，各物资管理单位进行了充分自查，xiexiebang.com撰写了自查报告和填制了统计表格。现将检查情况报告如下：
一、基本情况
（一）检查实施情况
实物资产检查的重点为物资采购计划及预算管理情况、物资采购招投标和合同签订情况、物资库存情况、物资出入库管理情况、物资管理制度及执行情况等。此次财经纪律检查政策性强、时间紧迫、标准要求高，检查前，我们认真学习了XX财经纪律检查工作方案和相关财经法律法规，做了充分的资料准备和作业准备；检查中，我们严格遵守工作纪律，认真按照实施方案开展工作，确保了此次检查的有效进行。
我们利用10个工作日的时间，对器械库、药库、营具及材料库、被服库、营养一室等10个单位的物资管理情况进行了检查，主要开展了以下工作：一是为科学筹划工作，增强专项检查的针对性，我们组成了实物资产检查小组，制定了详细、周密的工作方案和统计表格，并召开了准备工作会进行工作部署和分工。二是为考核物资采购预算的执行情况，我们查阅了财务科的经费预算和各业务部门的分项预算，分析了采购预算的执行情况。三是为考查物资采购的实施情况，检查了物资采购招投标文书、谈判记录和合同文本，填制了相关统计表格。四是为检查物资库存管理情况，我们抽查盘点了10个库房的53个品种的物资，审查账实是否相符。五是为考查物资管理制度体系建设情况，我们检查了各物资管理单位的制度制定及执行情况。六是为考查物资入库管理情况，我们从财务科查阅了物资采购的原始发票和数据，与物资管理单位的实际执行情况进行了对比分析。七是为考查物资出库管理情况，我们从各物资管理部门查阅了物资发放的原始凭证与数据，深入到病房、制剂室、发热门诊等物资消耗使用部门进行了核对查实。八是找相关工作人员了解了物资管理情况。
（二）物资采购预算及执行情况
XX年，医疗设备、耗材采购预算共计XX万元，1—10月份实际开支XX万元，执行率XX％，超支XX万元。
药品采购预算共计XX万元（此预算为公费病人用药的预算，自费病人用药预算不设上限），1—10月份实际开支XX万元，执行率XX，超支XX万元。
新增营具费预算共计XX万元，1—10月份实际开支XX万元，执行率XX％，超支XX万元。
卫生被服预算共计XX万元，1—10月份实际开支XX万元，执行率XX％。
公杂医杂、办公用品预算共计XX万元，1—10月份实际开支XX万元，执行率XX％。
（三）医疗设备、耗材、药品采购情况
XX年1—10月份，医疗设备采购物资XX次，签订合同XX份，采购金额共计XX万元。
医用耗材通过自行采购物资次，总后集中采购和自购金额共计万元。器械库下属手术室、消毒供应室、介入医学科三个二级库房出库医疗器械、耗材共计万元。
药品通过总后集中采购和自购共计万元。
（四）营具、材料采购情况
2004年1—10月份，营具招投标采购物资次，签订合同7份，采购金额共计万元。
营房材料招投标采购物资次，签订合同份，招投标采购和零星采购共计万元。
（五）被服、办公用品、营养室采购情况
2004年1—10月份，卫生被服招投标采购物资份，签订合同份，采购金额共计万元。
公杂医杂、办公用品采购共计万元，现有供应商家。
营养一室采购蔬菜、肉类、粮油等共计万元，现有供应商家。
（六）物资抽查盘点情况
在个物资库房抽查了个品种的物资，个品种账实相符，占％，个品种账实不符，占％。
二、好的方面
（一）规章制度设置全面，物资管理体系健全。各业务部门和物资管理部门重视制度基础建设，注重建立健全物资管理制度，明确职责分工，将责、权、利相结合，分配到具体的岗位和个人。XX于2002年通过了ISO9000质量管理体系认证，药材科、器械科、军需科、营房科等都编制了各自的工作手册，在物资管理的全流程和各个环节设置了较为齐全的规章制度。器械库制订有采购办工作规范、器械库管理制度、医疗设备退役制度等，形成了器械采购办负责采购、器械库和二级库房负责库管的管理体系。院务部成立了专职的采购办公室，集中办理军务、军需、营房物资的采购，各业务部门的库房负责物资的保管与发放，形成采购与库管合理分工、相互监督的模式，发挥了集中采购的优势和效能。
（二）充分利用现有条件，物资存放规范有序。通过检查发现，尽管受现有条件的限制，各个库房空间有限、面积较小，各单位都能充分发挥积极性和创造性，不等不靠，通过应用密集柜、货架等储存设备，做到最大限度地利用空间。同时根据物资属性的不同，划分若干分库进行管理，营房科设置有营具库、五金材料库、水暖钢材库三个分库分别储藏。器械库下属介入医学科、手术室、消毒供应室三个二级库房，分别储存对应管辖范围的医疗器械、耗材，减轻了器械库的库存规模
和压力。各个库房能够做到合理布局、分类存放、科学编码，便于盘库和发放工作。
（三）各级物资管理人员事业心、责任心比较强。各业务部门助理员能够做到熟悉规章制度、掌握工作流程和方法，及时指导和监督库房管理人员的工作，积极协调和解决物资管理中遇到的问题和困难。检查中发现，各个库房的物资管理人员都具备较强的事业心和责任心，都表现出干好本职工作的愿望和信心。一是管理人员积极主动适应物资管理的升级换代，学习计算机和网络知识，掌握物资联网管理的方式和方法。二是由于物资联网管理还存在一定的缺陷，库房管理人员在完成网络账务科理的同时，通过手工账簿、凭证记录补充数据，弥补了网络管理功能上的不足。三是库房管理人员高度重视、积极配合检查工作，介绍好的管理经验和方法，反映工作中的问题和困难，提出许多改善和提高XX物资管理水平的建议和设想。
（四）检查中发现的典型单位物资管理规范有序，账目清楚。在检查中，我们发现消毒供应室严格依据财务核算和物资管理的标准和要求，建立了物资全流程和各环节的核算体系，岗位分工明确，职责清晰，相互监督。从入库到出库、从记账到库管、从盘库到报损能够做到程序规范、手续完备、账目清晰、单据齐全，做到了账账相符、账表相符、账实相符。各种统计表格和数据能够满足物资核算和检查的需要，从不同角度反映了供应室物资管理的动态和静态状况，达到了XX物资管理的标准和要求，全年物资发放误差率控制在％以内。
三、存在的问题
（一）物资采购预算缺乏约束力，与执行情况形成“两张皮”。检查中发现，部分采购项目严重超预算，个别项目存在无预算采购的问题，主要表现为：一是采购预算编制不科学，财务部门对XX物资的采购项目和经费安排缺乏必要的调研和论证，预算安排与实际工作相脱节，预算项目设置不合理，经费安排不准确，导致采购预算的针对性和指导性不强。二是采购预算执行不严格，部分单位在办理采购事项时没能严格执行预算，而是以本部门和单位的购置计划为依据，采购项目与预算项目不相符。各项目实际开支对比预算金额普遍偏高，个别项目严重偏离预算。三是缺乏对预算执行的监督管理，财务部门在结算报销时，通常按照各业务部门的总体预算进行管理，对明细采购项目和预算指标缺乏管控，致使业务部门可以随意调节明细项目的计划金额，造成采购预算“刚性不足，弹性有余”，削弱了预算的约束力。
（二）部分物资采购没有进行公开招投标和签订合同。检查中发现，XX部分物资的采购没有进行公开招投标，采用的是竞争性谈判和自行采购的方式，部分采购项目没有和供应商签订合同。2004年1—10月份，器械科采购办公室采购医疗设备次，采购金额共计万元，这些采购均采用竞争性谈判的方式确定供应商，没有进行公开招投标。器械库自行采购的医用耗材共计万元，由器械科采购办、器械库和科室人员通过竞争性谈判的方式确定供应商，没有进行公开招投标和签订合同。营养一室从家供应商科采购蔬菜、肉类、粮油等共计万元，这家供应商均由业务部门和院务部采购办公室协商确定，没有进行招投标和签订合同。2004年1—10月，办公用品库采购公杂医杂、办公用品共计万元，办公用品库2002年通过招投标确定了1家供应商，2004年沿用2003年已有的4家供应商，这些供应商的确定均由业务部门和院务部采购办公室协商确定，没有进行招投标和签订合同。
（三）对二级库房的监督管理缺乏措施和力度。2004年1—10月，器械库下属手术室、消毒供应室、介入医学科三个二级库房出库医用耗材共计万元。检查中发现，有的二级库房无专人负责记账和库房管理，有的是一个人既管记账又管库房，不符合财务核算和物资管理的规定，缺乏监督制约。有的二级库房请领的医用耗材与实际使用情况不符，导致库存物资的数量和金额越来越大。这样，容易导致管理环节和措施上的漏洞，无法保证医用耗材的安全和完整。
（四）物资出入库手续较为繁琐，导致账实不符的情况较多。检查中发现一个较为突出的问题是物资入库和出库的手续较为繁琐。器械库临时性或应急采购的医用耗材，由于供应商开具发票滞后的原因，不能办理入库手续，同时也无法办理出库手续。二级库房通常以器械库的出库单作为入库手续，这样增加了以后补单据和相互核对的工作量。营具及材料库由于发票滞后和网络申请单审批周期较长的原因，无法及时办理入库手续，只能以供应商的送货单作为物资到货的依据，同时也无法办理出库手续，只能以借料单作为物资发出的依据，以后再补办物资入库和出库的手续。这种情况下，有的物资已经发放完毕而发票还未收到，借用材料的现象普遍，导致系统记录与库存情况无法核对，计算机系统失去了对库存的核算监督作用。
（五）库存物资有账实不符的现象。检查中，在个物资库房抽查了个品种的物资，账实不符的有个品种，占％。
（六）计算机系统的功能还不能完全满足实际工作的需要。检查中发现物资管理中计算机系统功能上还存在不足，主要表现为：一是审批手续繁琐，审批周期较长，营具及材料的采购通过后勤综合管理信息平台传递申请单，逐级报基层领导、科领导、部领导审批，需要少则一星期、多则一个月的时间，这种情况下，往往是先采购然后等呈批件。二是由于计算机和网络系统功能的不完善，有的单位重新设立了手工账簿，弱化了计算机账簿的管理，形成手工账和计算机账并存，并且两套账目之间无法核对。三是具体的物资使用消耗单位管理薄弱，各科室的计算机系统缺乏对医用耗材的统计功能，无法统计当天的消耗数量，科室未指派专人负责医用耗材的管理，请领单据保管不够完善。四是网络系统存在数据丢失的现象。
四、几点建议
（一）增强采购预算制定的科学性，加大预算管理力度。一是科学编制采购预算，在细化预算支出结构的基础上，采用零基预算，科学安排预算项目和经费指标。财务部门应当加强调研论证以及与业务部门的沟通联系，做到预算安排与实际工作紧密结合，增强预算的操作性和指导性。二是完善预算监控机制，由业务部门提出分项预算，由财务部门汇总审核，经审计部门审查后报院党委审批。一旦形成预算，必须严格执行，如有特殊情况，必须经严格的报批来调整或追加预算。三是加强预算经费的管控力度，财务部门在强化总量控制的基础上，加强分项预算的管理，把好审核报销关，确保开支内容和经费都在预算范围之内，杜绝超预算和无预算采购。
（二）进一步规范招投标采购，强化合同管理。一是规范物资采购方式，根据市场货源情况，可以区分公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源采购等方式。制定XX物资采购的规章制度，明确不同采购方式的适用范围与条件，市场货源充足的物资必须进行招投标采购。二是规范采购文书，物资采购都必须经过立项报批、招投标或谈判、报批拟定的供应商、签订合同等阶段，每一阶段都必须形成相应的文件，并指派专人整理归档。三是规范合同管理，每一项采购都应当签订合同，形成双方法律性的权利和义务，确保采购活动的顺利进行。
（三）实行物资统管，加强对二级库房的管理。根据XX实物资产管理规定，物资采购、库管、使用职责应当相分离。当前，手术室、介入医学科分别储存有较大数额的医用器械和高值耗材，发挥着器械库的二级库房的作用，承担着物资保管和使用的双重职能。建议实行物资统管，由器械库派人负责手术室和介入医学科库房的管理，一是可以减轻手术室和介入医学科的工作负担和管理难度，二是实现物资库存的集中管理，库管和使用岗位相分离，更好地形成内部监督与控制。
（四）进一步加强对贵重物品的管理。当前，XX各单位的复印机、投影仪、电脑、数码相机等贵重办公设备逐年增多。为加强对办公物品的管理，避免办公设备流失，合理高效地使用办公设备，建议XX资产管理部门制定相应的管理规定，各单位对办公设备要指派专人管理，定期与XX资产管理部门核对，发生人事变动时及时进行清点移交。
（五）进一步完善资产计价挂账核算。XX每年采购大量的医疗设备、器械、耗材、药品以及后勤物资，根据《解放军总XX实物资产管理暂行办法》和《解放军总XX实物资产计价核算暂行办法》的规定，这些物资都应在财务部门进行计价挂账核算。检查中发现，除部分军需、营房物资外，其余物资均未在财务部门挂账核算。这样，物资管理部门和财务部门就没有做到相互监督与控制，对物资的收、发、存情况也无法进行核对。为了加强XX物资管理，完善相关的控制机制，利于成本核算，建议将物资采购及出入库情况在财务部门计价挂账核算。
（六）进一步改进计算机系统，完善相关功能。一是系统开发人员应当经常与系统使用单位沟通联系，重视物资管理单位提出的意见和建议，结合物资管理工作的流程和方法，进一步改进和优化系统。二是今后开发计算机系统时，应当由物资管理单位和人员提出设想、模块和流程，由开发人员编制程序实现系统功能，做到系统与实际工作的紧密结合。三是建立计算机和网络系统的定期维护制度，及时解决使用过程中出现的如数据丢失等问题，避免问题越积越多。四是针对后勤综合管理信息平台中采购申请审批周期较长的情况，应当进一步简化审批手续，缩短审批时间，提高工作效率，为采购入库和发放出库创造条件。
（七）进一步提高物资管理人员的业务水平。一是建议举办物资管理人员培训班，请院校的专家讲授有关物资管理的先进知识和核算方法，请物资管理的典型单位介绍管理的做法和经验，进一步提高物资助理员和管理人员的工作水平和业务技能。二是提高物资管理人员的计算机知识和网络知识，逐步实现由手工账簿到计算机系统和网络管理的过渡。三是加强协作意识，提高工作效率，采购、库管和使用各环节的单位应当增强服务和协作意识，确保单据和数据顺畅、高效流转。
第五篇：党政纪律检查工作方案
*省直属机关20*年党风廉政建设和反腐败工作的总体要求是：以“*”重要思想为指导，认真贯彻胡锦涛同志提出的“为民、务实、清廉”的要求，全面落实省委七届六次全会和省纪委四次全会的工作部署，坚持标本兼治，综合治理，惩防并举，注重预防，以与时俱进的精神和求实务实的作风，扎实工作，紧抓落实，突出重点，整体推进，着重在宣传教育、加强监督、严肃执纪、狠抓治本等方面加大工作力度，不断取得党风廉政建设和反腐败工作的新成效，为我省全面建设小康社会，实现中原崛起的宏伟目标提供坚强的政洛保证。
一、深入开展党风廉政宣传教育，筑牢反腐倡廉思想道德防线
（一）以领导干部权力观教育为重点，开展思想道德和纪律教育。要结合在全党开展保持共产党员先进性教育活动，深入学习“*”重要思想，学习《中国共产党章程》和《江泽民论党风廉政建设和反腐败斗争》，以权力观教育为重点，加强理想信念教育，提高党员干部的思想道德水平，要以《中国共产党党内监督条例（试行）》和《中国共产党纪律处分条例》为主要内容，开展党纪条规学习教育活动，进一步提高党员干部的思想政治素质和遵纪守法意识，增强廉洁从政的自觉性。纪工委将以两个条例为主要由容，组织党纪知识测试活动。
〔二）充分发挥纪检机关执纪办案的特点和优势，开展示范教育和警示教育。各部门要采取报告会、看录像、上党课等形式，广泛开展向郑培民、梁雨润、史来贺等优秀党员干部学习的活动。同时要注意发现、培养、树立、宣传本单位、本系统的勤廉兼优的先进典型，用身边人身边事教育广大党员干部，充分发挥先进典型的示范教育作用。要认真组织党员干部观看反腐败典型案例警示教育片，对近年来发生的典型案件进行认真剖析，有条件的可以举办反腐败成果或职务犯罪展览，组织在押服刑职务犯罪人员现身说法，不断提高党员干部的拒腐防变能力。
（三）结合行业特点，开展反腐倡廉专题教育。要贴近业务工作和党员干部思想实际，开展具有本行业本单位特点的党性党风党纪教育月活动。要充分运用本部门的行业报刊、闭路电视、宣传橱窗、电教设施、局域网络等手段和灵活多样的形式，丰富教育内容，改进教育方法，增强教育的说服力和感染力，提高教育的针对性和有效性。
（四）围绕机关纪检工作的重点、难点和热点问题，开展调研信息工作，要坚持服务决策、质量第一的思想，认真开展新世纪新阶段反腐倡廉防范体系研究，积极探索建立健全与社会主义市场经济体制相适应的教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败的体系，着力研究解决反腐败思想教有机制、法规保障机制、权力制约机制和监督机制方面存在的深层次问题，采编使用对路的调研报告和信息，突出重点，把握大局，提高调研信息的质量和水平，推动党风廉政建设和反腐败工作的理论创新和实践创新。要建立健全信息网络，加强信息员队伍建设，省直各部门要明确一名机关纪检工作信息员，负责信息采编、报送工作，原则上一个月要报送一篇信息，一年要完成一篇调研报告或论文。省直纪工委将运用量化考核方法对本调研信息工作先进单位和优秀信息员进行评比和表彰。
二、切实抓好领导干部廉洁自律工作，规范领导干部从政行为
（一）严格执行四大纪律八项要求，促进领导干部廉洁自律。各级党员领导干部都要严格遵守党的政治纪律、组织纪律、经济工作纪律和群众工作纪律，在党风廉政建设方面严格遵守中央纪委三次全会提出的八项要求：
1、要同党中央保持高度一致，不阳奉阴违、自行其是，2、要遵守民主集中制，不独断专行、软弱放任，3、要依法行使权力，不滥用职权、玩忽职守；
4、要廉洁奉奉公，不接受任何影响公正执行公务的利益；
5、要管好配偶、子女和身边工作人员，不允许他们利用本人的影响谋取私利；
6、要公道正派用人，不任人唯亲、营私舞弊；
7、要艰苦奋斗，不奢侈浪费、贪图享受；
8、要务实为民，不弄虚作假、与民争利。各级领导干部不论在什么岗位上工作，都要自觉遵守和维护党的纪律，都要努力做到权为民所用、情为民所系，利为民所谋，切实搞好廉洁自律。各部门机关党委、纪委要加强对贯权落实四大纪律八项要求的监督检查，坚决维护党的纪律的严肃性。
（二）继续清理和纠正领导干部在廉洁从政方面存在的突出问题。要从实际出发，认真清理和纠正领导干部违反规定兼任企业领导职务、党政机关用公款为干部职工购买个人商业保险、党政领导干部拖欠公款和利用职权将公款借给亲友等问题。进一步落实领导干部配偶、子女从业的有关规定。要继续纠正以各种名义用公款大吃大喝和高消费娱乐的歪风，狠刹赌博歪风，纠正领导干部违反规定收受现金、有价证券和支付凭证的行为，纠正超标准配备小汽车和在住房上以权谋私等问题。
（三）加强领导干部廉洁自律工作的综合治理。要坚持自律和他律、教育和管理、专项治理和体制机制创新相结合，注重从源头上解决领导干部廉洁从政问题。要把落实领导干部廉洁自律各项规定纳入民主生活会、廉政谈话、述职述廉、廉政公开承诺的重要内容。要积极探索职务消费、货币化和统一发放公务员工资外紧贴的改革，认真研究新形势下领导干部廉洁自律工作规律，把廉洁自律工作逐步纳入制度化、规范化、科学化轨道。
三、努力适应实行办案协作区制度的新形势，进一步加大查处违纪违法案件的工作力度
（一）积极协助各部门纪检组、监察室实行办案协作区制度，增强突破案件的能力。各部门机关纪委要树立一盘棋思想，既要一如既往地抓好本单位的查办案件工作，又要积极主动地参与写作办案，形成办案工作的合力。要努力适应写作办案的新形势、新情况，认真研究和制定新措施，不断把省直机关办案工作提高到新水平。
（二）继续坚持重点查办处级以上领导干部违纪违法案件，特别是违反党的政治纪律和贪污、受贿、挪用公款的案件。着重查处领导干部伙同和支持其亲友非法敛财的案件，严重腐化堕落的案件，司法人员贪赃枉法、徇私舞弊的案件，领导干部为黑恶实力充当“保护伞”的案件，结合省直机关实际，还应注意查处建设工程招标投标、经营性土地使用权出让、金融、物资采购等领域和环节发生的案件；企业重组改制和破产中国国有资产严重流失的案件，严重违反组织人事纪律的案件和严重失职渎职的案件。要加大对腐败分子的经济出发和赃款脏物的追缴力度，加大对携款外逃公职人员的追逃力度。
（三）加强信访举报工作，拓宽案件线索渠道。要继续落实省直纪工委《关于进一步加强纪检信访工作的意见》，认真受理检举、控告和申诉，为查办案件提供线索，及时综合分析信访信息，为领导科学决策服务；要切实维护和保障信访举报人的合法权益；要注意化解矛盾，消除不稳定因素，维护部门和社会稳定；要加强信访举报事项的核查，对移送、交办、转办的信访件，要及时督办、对上级纪委要结果的信访件，要认真办理，按时报告结果。
（四）严格办案纪律和程序，加强案件审理工作。审理工作要适应新的形势，改变重实体轻程序、重检查轻审理的观念，增强对被调查人合法权利的保障意识和公正意识。要严格按照“事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法”的办案要求，认真执行条例法规，坚持依纪依法办案，增强审理复杂、疑难案件的能力，不仅要对送审案件的事实、证据进行审理，而且对案件检查中是否遵照办案法定程序也要进行审核，客观公正地审理好每一起案件，确保所办案件经得起历史的检验。纪工委将对省直机关近两年处分决定执行情况进行一次检查。
四、加强对党员干部的严格监督，推进权力沿着规范化轨道运行
（一）认真贯彻党内监督条例。《中国共产党党内监督条例（试行）》是十分重要的党内法规，对于发展党内民主，加强党内监督，严明党的纪律和维护党的团结统一具有重大意义。各部门机关党委、纪委要把贯彻落实这个条列作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，充分发挥党内监督的职能作用，加强对《条例》执行情况的监督检查，推动党内监督有序开展。同时，要继续按照《中国共产党党和国家机关基层组织工作条例》和省直工委《关于机关党组织对党员领导干部加强监督的若干意见》的有关规定，认真履行监督职责，落实各项监督制度，提高党内监督的成效。
（二）继续开展谈话工作。各部门要根据省直纪工委《关于对省直机关党员干部实行谈话制度的实施意见》的要求，把实行谈话制度列入党风 廉政建设和反腐败工作的重要内容，切实加强领导，明确责任，狠抓落实。凡对所属党员干部疏于教育和监督，发现问题不及时谈话提醒，发生违法违纪问题，造成严重后果者，在追究违法违纪者本人责任的同时，要按照有关规定，追究有关党组织和党员领导干部的责任。各部门机关常委、纪委要及时了解掌握本机关谈话工作进展情况。每半年汇总一次报省直工委。
（三）严格执行党风廉政建设责任制。要协助部门领导加强监督检查，认真抓好责任分解、责任考核、责任追究三个环节，特别要加大责任追究力度，对那些领导不力，甚至不抓不管，导致严重不正之风长期得不到治理，屡屡出现重大腐败问题的单位，追究主要领导的责任。使责任制真正起到应有的激励和约束作用。
五、切实纠正损害群众利益的不正之风，加强省直机关党风政风建设
（一）各部门机关党委、纪委要协助部门领导推进纠风专项治理工作。要深入治理教育乱收费问题，严格规范学校的收费行为；继续纠正医药购销和医疗服务中的不正之风，严肃查处药品招标采购过程中弄虚作假和回扣行为；继续加大治理公路“三乱”工作力度，确保全省公路基本无“三乱”的工作目标；巩固治理党政部门报刊散滥和利用职权发行报刊的工作成果，切实减轻基层负担；继续以行政执法机关、经济管理部门和公用事业单位为重点深入开展民主评议行风工作，促进省直机关作风转变。
（二）继续配合有关部门推进“四项改革”。完善“四项制度”，深化“政务公开”，拓宽从源头上预防和治理腐败的领域。各部门机关纪委要主动配合行政领导，继续深化行政审批制度、财政管理制度、投资体制和干部人事制度改革，进一步完善并严格执行建设工程招标投标、经营性土地使用权出让、产权交易和政府采购制度，促进职能转变和依法行政，逐步消除一些体制性障碍，完善对“权、钱、人”的监督，减少腐败现象产生的土壤。
六、加强纪检机关自身建设，努力建设一支高素质的纪检干部队伍。
（一）努力建设学习型纪检机关。要加强理论学习，坚持用邓小平理论和“*”重要思想武装头脑，不断提高纪检干部的思想政治素质。要适应新形势新任务的需要，努力学习社会主义市场经济知识、本部门本行业的业务知识以及相关的法律法规，掌握必要的金融、财政、科技、管理等科学知识。各部门机关党委、纪委要抓好机关纪委委员、支部纪检委员和所属单位纪检干部的培训，省直纪工委将采取请进来、走出去的方法，举办机关纪委书记培训班，不断提高机关纪检干部的政策理论水平、业务能力和专业化水平。
（二）进一步建立健全纪检机构。要继续落实省直工委《关于在己设立机关党委的省直各部门相应建立机关纪委的通知》，凡已建立机关党委而尚未建立机关纪委的部门要创造条件，抓紧建立。要按照省直工委《关于省直各单位机关纪委书记由同级机关党委副书记担任的意见》的要求，省直各单位的机关纪委书记，凡是由纪检组副组长、监察室主任或其他处级干部兼任的，都应同时担任机关党委副书记。省直各单位都要按照这个要求选好配好机关纪委书记，担任机关党委书记的机关党委副书记，要保征用主要精力抓好机关纪检工作。
（三）切实加强思想作风建设。省直机关纪检干部要认真学习贯彻胡锦涛同志在中央纪委三次全会上的重要讲话和李克强同志在省纪委四次全会上的重要讲话，大力发扬求真务实精神，大兴求真务实之风，做身体力行求真务实精神和作风的表率。要按照中纪发*号文件的要求，把关心爱护同加强严格管理、严格监督统一起来，既坚决维护纪检干部的合法权益，又切实加强队伍的监督管理，从制度和机制上保证纪检干部依纪依法履行职责，树立“忠诚卫士”的“可亲、可信、可敬“的形象。要深入基层，深入实际，加强调查研究，加强监督检查，狠抓省纪委四次全会部署的各项工作任务的落实。要树立与时俱进、开拓创新的精神状态，不断改进工作方式和工作方法，积极探索新形势下机关反腐倡廉工作的特点和规律，着眼新的实践，总结新的经验，探索新的路子，使各项工作体现时代牲，把握规律性，富于创造性。省直纪工委今年将在省直机关开展机关纪检工作创新奖评比活动，推动党风廉政建设和反腐败工作的深入开展。
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