五堰小学内控工作管理计划[全文5篇]

第一篇：五堰小学内控工作管理计划

五堰小学内控工作管理计划

一、组建领导小组，作为内控抓手

单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各处室的协作和配合。市五堰小学在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。

成立了由校长任组长、分管纪检工作的副校长任副组长、各处室主人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，其中财务室牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室为内部控制的具体执行机构，积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制;纪检部门牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出局内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室落实内部控制的整改计划和措施，确保局内部控制体系的有效运行。

二、拟定工作方案，明确推进计划

五堰小学的内控建设主要分为以下五个阶段：一是宣传准备阶段(2月-4月)，主要包括学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。二是内控梳理阶段(5月-7月)，组织培训、召开启动大会，梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段(8月-10月)，汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指南，开展内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段(11月-1月)，发布内控手册、费用指南，按照手册、指

南实施业务，监督检查、开展内控评价，组织开展风险评估。五是信息化阶段(2月后)，收集信息化建设需求，部署初始化信息系统，试运行内控信息系统。

三、构建内控机制，保障内控实施

(一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。

(二)通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。市五堰小学在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。

内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步市五堰小学将采取各种方式加强内控宣传，在局内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。同时，通过与专业机构合作，获取其专业理论支撑和丰富实务经验，确保内控规范实施取得良好效果。

十堰市五堰小学

2016年11月11日

第二篇：内控工作下一步计划

一、根据要求明确领导职责。按照党风廉政建设责任制的要求，单位主要负责人是内控机制建设工作的第一负责人，各部门分管领导对其管辖范围内的内控机制建设工作直接负责。

二、强化各部门责任。各部门要明确权责、规范流程、把工作风险排查、完善制度的内控要求落实到实际工作中，并在做好自身内控建设工作的同时，切实担负起对业务工作内控机制建设的责任。政策法规科要加强筹划和指导，履行监督职能，积极发挥组织协调和督促的作用。

第三、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目 标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。

第四、深入贯彻实施单位内部控制体系，单位将制定完善相关的内部控制管理制度，有助于单位司进一步完善单位治理，有效防范各类风险。全面整合、补充、优化各项监督制约措施，着力解决现有各种工作规范和制度效用发挥不足，执行力和落实度不到位等问题，定期组织廉政风险查找“回头看”，通过风险查找、分类等手段，提高风险应对能力。

第五、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进单位各部门、各级干部要深刻领悟内部控制规范体系要求，掌握内控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。

第三篇：内控管理测试卷

北京市首届企业内部控制知识大赛（第一赛程）试题

一、单项选择题(本题型共50小题，每小题只有一个正确答案，每小题1分，共50分)

1．全面性原则中内部控制应该贯穿决策、执行和（）全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。A.控制 B.监督 C.审核 D.管理

2．制衡性原则要求内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾（）。A.经营成果 B.员工满意度 C.运营效率 D.社会成本

3．企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除()。A.政府干预 B.管理层因素 C.人为操作因素 D.个人因素

4． 企业应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入（），促进内部控制的有效实施。A.绩效考评体系 B.业绩评估体系 C.资产评估体系 D.员工评价体系

5．企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的（）。A.独立性 B.专业性 C.针对性 D.前瞻性

6．企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的（）。A.风险承受度 B.风险程度 C.风险级别 D.风险来源

7．（）要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。A.不相容职务分离控制 B.授权审批控制 C.会计系统控制 D.绩效考核控制

8．企业对于重大的业务和事项，应当实行（）制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。A.集体决策审批 B.联签

C.集体决策审批或联签 D.集体决策审批并联签

9．（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权，可按照股东大会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。A.董事会 B.监事会 C.股东大会 D.经理层

10．企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行（）。A.集体决策审批或者联签制度 B.经理人单独进行决策

C.经理人灵活改变集体决策意见 D.企业自行确定具体标准

11．企业应当根据（）制定战略规划，明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。A.发展目标 B.市场需求 C.行业状况 D.宏观经济政策

12．（）是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。A.发展战略 B.组织架构 C.战略规划 D.发展目标 13．（）可能导致法律诉讼或企业声誉受损。A.人力资源缺乏或过剩

B.人力资源激励约束制度不合理 C.人力资源开发机制不健全 D.人力资源退出机制不当

14．企业确定选聘人员后，应当依法签订（），建立劳动用工关系。A.劳动合同 B.雇佣协议 C.雇佣合同 D.劳动协议

15．企业进行安全生产，应当贯彻（）的原则，采用多种形式增强员工安全意识，重视岗位培训，对于特殊岗位实行资格认证制度。A.预防为主 B.防治结合 C.安全第一 D.以人为本

16．企业应当重视生态保护，加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支持，不断改进工艺流程，降低能耗和污染物排放水平，实现（）。A.安全生产 B.科学生产 C.清洁生产 D.高效生产

17.为避免企业文化建设流于形式，企业应当建立（）。A.企业文化评估制度 B.内部控制制度 C.内部审计制度 D.内部监督

18．企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的（）的总称。A.道德准则

B.世界观、人生观、价值观 C.行为规范 D.规章制度

19．企业在对筹资方案进行审批过程中，应重点关注筹资用途的可行性和（）。A.相应的偿债能力 B.利率风险 C.筹资成本 D.流动性风险

20．股利分配方案应当经过（）批准，并按规定履行披露义务。A.股东大会 B.董事会

C.监事会 D.管理层

21.关于采购付款的管理，下列说法错误的是（）。

A.为了完善付款流程，应明确付款审核人的责任和权力，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款

B.企业在付款过程中，应当严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。发现虚假发票的，应查明原因，及时报告处理

C.企业应当重视采购付款的过程控制和跟踪管理，发现异常情况的，应当先付款后查明异常发生的原因

D.企业应当合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全

22.以下关于预付账款和定金的管理，应用指引中没有提到的是（）。A.对大额或长期的预付款项定期进行追踪核查 B.考虑预付账款收款方是否为关联方及其影响

C.综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险 D.发现有疑问的预付款项，应当及时采取措施

23．外购存货的验收，应当重点关注的是（）。

A.存货来源、质量状况、实际价值是否符合有关合同或协议的约定 B.是否委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收 C.产品质量

D.合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致

24．关于无形资产管理，下列说法中错误的是（）。

A.企业应当加强对商誉、品牌、商标、专利、专有技术、土地使用权等无形资产的管理，统一制定无形资产管理办法，落实无形资产管理责任制，促进无形资产有效利用，充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用 B.企业应当全面梳理外购、自行开发以及其他方式取得的各类无形资产的权属关系，加强无形资产权益保护，防范侵权行为和法律风险 C.企业应当定期对专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估，淘汰落后技术，加大研发投入，促进技术更新换代，不断提升自主创新能力，努力做到核心技术处于同行业领先水平D.企业应当重视品牌建设，加强商誉管理，通过提供高质量产品和优质服务等多种方式，不断打造和培育主业品牌，切实维护和提升企业品牌的社会认可度。

25.为了促进销售目标实现，不断提高市场占有率，下列说法中不正确的是（）。A.应当加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式 B.根据市场变化及时调整销售策略

C.运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种策略和营销方式 D.在客户发生信用风险的情况下，满足客户的延长付款期限需求

26.关于企业应当完善客户服务制度，下列说法中正确的是（）。A.增加服务人员的数量，满足客户的所有要求 B.减少服务人员的数量，不满足客户额外要求 C.加强客户服务和跟踪，提升客户满意度和忠诚度，不断改进产品质量和服务水平

D.减少客户服务和跟踪，提升客户满意度和忠诚度，不断改进产品质量和服务水平

27．关于企业研发活动应关注的风险，研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致（）。A.研发成本过高 B.企业利益受损

C.创新不足或资源浪费 D.舞弊或研发失败

28．研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致（）。A.研发成本过高 B.企业利益受损

C.创新不足或资源浪费 D.舞弊或研发失败

29.关于企业建立和完善工程项目各项管理制度，下列说法中错误的是（）。A.规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程 B.明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离

C.重视履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调

D.强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全

30.关于工程物资采购的说法，下列说法中错误的是（）。A.由承包单位采购工程物资的，企业应当加强监督，确保工程物资采购符合设计标准和合同要求

B.重大设备和大宗材料的采购可以不根据有关招标采购的规定执行

C.企业自行采购工程物资的，应当按照《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》等相关指引的规定，组织工程物资采购、验收和付款 D.企业可以自行采购工程物资，也可以由承包单位采购

31.担保合同履行过程中，如果被担保人出现异常情况，正确的做法是（）。A.及时终止担保关系 B.加强对被担保人的监测 C.及时报告，妥善处理 D.办理担保变更

32.判断担保申请人的偿债能力应当重点关注两个方面：一是企业整体的资信状况；二是（）。

A.是否面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任 B.担保申请人用于担保和第三方担保的资产状况

C.担保申请人用于担保和第三方担保的资产的权利归属 D.担保项目的预期运营情况

33.为防范业务外包风险，企业应当避免的业务外包是（）。A.重大业务 B.核心业务

C.研发业务 D.资信调查业务

34.业务外包流程的首要环节是（）。A.选择承包方

B.制定业务外包实施方案 C.签订业务外包合同 D.调查评估业务外包风险

35.企业在编制财务报告前，对资产减值损失、公允价值计量等涉及重大判断和估计时，财会部门应定期进行沟通的部门是（）。A.生产部门 B.销售部门

C.资产管理部门 D.计划部门

36.下列措施中，不属于财务报告编制阶段管控措施的是（）。A.企业财务报告列示的资产、负债、所有者权益金额应当真实可靠 B.及时沟通需要专业判断的重大会计事项并确定相应会计处理 C.调整有关账项，合理确定本期应计的收入和应计的费用 D.企业应保留审核记录，建立责任追究制度

37.企业预算管理工作机构一般设在（）。A.预算管理委员会 B.生产计划部门 C.经营管理部门 D.财会部门

38.可能导致预算目标缺乏准确性、合理性和可行性的原因是（）。A.预算编制以财务部门为主，业务部门参与度较低 B.预算编制所依据的相关信息不足 C.预算指标分解与业绩考核体系不匹配

D.预算编制程序不规范，横向、纵向信息沟通不畅

39.合同登记管理制度应体现()。A.合同的科学化管理 B.合同的标准化管理 C.合同的全过程封闭管理 D.合同的全过程动态管理

40.企业对外发生经济行为，应当订立书面合同，除()外。A.口头约定方式 B.即时结清方式 C.上级批准

D.特殊经济行为

41.企业设计内部报告指标体系时，应当关注()。A.成本费用预算的执行情况 B.收入预算的执行情况 C.利润预算的执行情况

D.市场环境、政策变化等外部信息

42.下列措施中有助于企业准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险的是（）。

A.获取市场环境、政策变化等外部信息 B.采取科学的风险控制方法 C.构建全面的风险评价指标

D.有效利用内部报告进行风险评估

43.如果企业系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致（）。A.无法利用信息技术实施有效控制 B.信息泄漏或毁损，系统无法正常运行 C.造成信息孤岛或重复建设 D.企业经营管理效率低下

44.为了确保信息系统在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合开发需求，对开发完成的信息系统进行验收测试的机构是（）。A.开发单位 B.指定的专门机构

C.委托的专业机构 D.独立于开发单位的专业机构

45.在完成内部控制审计工作后，如果企业拒绝提供或以其他不当理由回避书面声明，注册会计师可能采取的行动中不包括的是（）。A.解除业务约定

B.评价企业拒绝提供书面声明产生的影响 C.出具无法表示意见的内部控制审计报告 D.出具带强调事项段的内部控制审计报告

46.注册会计师在完成内部控制审计工作后，应当出具内部控制审计报告。下列审计意见类型中，通常不会出具的是（）。A.无保留意见 B.保留意见 C.否定意见

D.无法表示意见

47．对企业内部控制进行评价的责任主体是（）。A.股东大会或类似权力机构 B.董事会或类似权力机构 C.监事会或类似权力机构 D.管理层

48.下列关于内部控制缺陷的提法中，不正确的是（）。A.内部控制的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷 B.企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定

C.内部控制缺陷按其严重程度分为重大缺陷和一般缺陷 D.内部控制的重大缺陷可能导致企业严重偏离控制目标

49．单位负责人应当（）会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。A.理解 B.支持 C.保证 D.指导

50．（）对违反《会计法》和国家统一的会计制度规定的行为，有权检举。A.任何单位和个人 B.国有企业

C.国有资产占控股地位的企业 D.国有资产占主导地位的企业

二、多项选择题(本题型共50小题，每小题均有多个正确答案，每小题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。每小题2分，共100分)1．企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则（）。A.全面性原则 B.重要性原则 C.制衡性原则 D.适应性原则 E.成本效益原则

2．企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，企业识别内部风险，应当关注下列因素（）。

A.董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素

B.组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素 C.研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素 D.财务状况、经营成果、现金流量等财务因素 E.营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素

3．财产保护控制要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取（）等措施，确保财产安全。A.财产记录 B.实物保管 C.定期盘点 D.外审监督 E.账实核对

4．企业应当对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性，企业可以通过（）等渠道，获取内部信息。A.财务会计资料 B.经营管理资料 C.调研报告 D.专项信息 E.办公网络

5．企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，企业至少应当将下列（）情形作为反舞弊工作的重点。

A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益 B.在财务会计报告和信息披露方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等 C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权 D.相关机构或人员串通舞弊

E.召开董事会总有相关董事和独立董事缺席大会

6．企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告，内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由企业根据（）等自行确定。A.经营业务调整 B.经营环境变化 C.业务发展状况 D.实际风险水平E.预算执行情况

7.根据企业内部控制基本规范，以下说法正确的有（）。A.为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，可以同时为同一企业提供内部控制审计服务

B.大中型企业应当设置总会计师，设置总会计师的企业，不得设置与其职权重叠的副职

C.企业应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产

D.绩效考评制度要求将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗等的唯一依据

E.企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

8．授权审批控制要求企业明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，企业应当编制常规授权的权限指引，规范特别授权的（），严格控制特别权限。A.范围 B.权限 C.程序 D.责任 E.惩罚

9.企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确（）的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。A.董事会 B.监事会 C.股东大会 D.经理层 E.高级管理人员

10.企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求，不相容职务通常包括（）。

A.可行性研究与决策审批 B.决策审批与执行

C.执行与监督检查 D.重要人事任免及大额资金支付 E.薪酬与考核

11．企业制定与实施发展战略至少应当关注下列风险（）。A.缺乏明确的发展战略 B.发展战略实施不到位

C.发展战略过于保守

D.发展战略因主观原因频繁变动 E.发展战略过于激进 12．企业在制定发展目标过程中，应当综合考虑（）和自身优势与劣势等影响因素。

A.宏观经济政策 B.国内外市场需求变化

C.技术发展趋势 D.行业及竞争对手状况 E.可利用资源水平

13．企业人力资源管理应当关注下列风险()。

A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全 B.人力资源激励约束制度不合理 C.人力资源退出机制不当 D.关键岗位人员管理不完善 E.员工权益保护不够

14．企业应当制定（）定期轮岗制度。A.所有员工

B.各级管理人员 C.关键岗位员工 D.监事会 E.董事会

15．企业应当重视履行社会责任，切实做到（）相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。A.经济效益与社会效益 B.短期利益与长远利益 C.自身发展与社会发展 D.环境安全与经济发展 E.员工利益与企业利益

16．企业应当重视国家产业结构相关政策，特别关注产业结构调整的发展要求，加快高新技术开发和传统产业改造，切实转变发展方式，实现（）。A.低投入 B.低消耗 C.高产量 D.低排放 E.高效率

17.加强企业文化建设应关注的风险包括：（）。A.缺乏积极向上的企业文化

B.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识 C.缺乏诚实守信的经营理念

D.忽视企业间的文化差异和理念冲突 E.未建立企业文化建设部门

18.企业文化评估应当重点关注下列哪些方面（）。A.董事、监事、经理和其他高级管理人员的责任履行情况 B.全体员工对企业核心价值观的认同感 C.企业品牌的社会影响力 D.员工对企业未来发展的信心

E.参与企业并购重组各方文化的融合度

19.为确保资金安全和有效运行，企业可采取的措施有（）。A.科学确定投融资目标和规划

B.完善严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度 C.加强资金活动的集中归口管理

D.明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求 E.定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度

20.银行借款或发行债券，应当重点关注（）、偿还能力和流动性风险等。A.市场风险 B.利率风险 C.政策风险 D.筹资成本 E.经济形势

21.企业采购业务的风险包括（）。

A.采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损 B.采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费

C.资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余

D.供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈

E.存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断

22.关于采购过程中选择采购方式，下列说法正确的有（）。A.一般物资或劳务等的采购可以采用招标的方式并签订合同协议 B.一般物资或劳务等的采购可以采用询价的方式并签订合同协议 C.一般物资或劳务等的采购可以采用定向采购的方式并签订合同协议 D.大宗采购应当采用招标方式

E.小额零星物资或劳务等的采购可以采用定向采购的方式

23．《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》中资产管理包含下列哪些资产（）。

A.货币资金 B.存货

C.长期股权投资 D.固定资产 E.无形资产

24．企业应当规范固定资产抵押管理，确定固定资产抵押程序和审批权限，以下程序正确的有（）。A.应由相关部门提出申请 B.经企业授权部门或人员批准 C.经管理层批准

D.由资产管理部门办理抵押手续 E.由财务部门办理抵押手续

25.企业为确保实现销售目标，应当采取的措施有（）。

A.结合实际情况，全面梳理销售业务流程，完善销售业务相关管理制度

B.确定适当的销售政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限 C.按照规定的权限和程序办理销售业务

D.定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施

E.重视人力资源建设，根据发展战略，满足销售人员的每一个目标

26.对销售流程的控制，下列说法正确的有（）。

A.企业销售部门应当按照经批准的销售合同开具相关销售通知

B.发货和仓储部门应当对销售通知进行审核，严格按照所列项目组织发货，确保货物的安全发运

C.对特殊客户，可以不进行审核发货

D.企业应当加强销售退回管理，分析销售退回原因，及时妥善处理 E.企业应当严格按照发票管理规定开具销售发票。严禁开具虚假发票

27．企业开展研发活动至少应当关注的风险有（）。

A．研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费

B．研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败

C．研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损 D．研发计划制定不足，可能导致研发成本过高或研发失败 E．研发相关资源的随意使用，可能导致研发成本过高

28．企业与核心研究人员签订劳动合同时，应当特别约定（）。A.研究成果归属 B.离职条件

C.离职移交程序 D.离职后保密义务

E.离职后竞业限制年限及违约责任

29.项目建议书的主要内容应包括（）。A.项目的必要性和依据 B.产品方案、拟建规模 C.投资估算、资金筹措 D.项目进度安排、经济效果和社会效益的估计 E.建设地点、环境影响的初步评价

30.关于工程变更的说法，下列说法中错误的有（）。A.企业应当严格控制工程变更，确需变更的，应当按照规定的权限和程序进行审批

B.企业应当禁止工程变更

C.重大的项目变更应当按照项目决策和概预算控制的有关程序和要求重新履行审批手续

D.重大的项目变更可以不按照项目决策和概预算控制的有关程序和要求重新履行审批手续

E.工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，应当提供完整的书面文件和其他相关资料，并对工程变更价款的支付进行严格审核

31.企业财会部门要积极配合担保经办部门防范担保业务风险，应当在以下哪些方面持续关注被担保人（）。A.财务状况 B.经营成果

C.现金流量 D.经营策略

E.担保合同的履行情况

32.下列属于担保业务中审批环节的风险控制措施的有（）。A.建立和完善担保授权审批制度

B.建立和完善重大担保业务的集体决策审批制度 C.委派具备胜任能力的专业人员开展调查和评估 D.对担保项目经营前景和盈利能力进行合理预测 E.从严办理担保变更审批

33.企业制定业务外包实施方案除了应结合确定的业务外包范围外，其主要根据有（）。

A.发展战略规划 B.生产经营计划 C.业务外包合同 D.业务外包管理制度 E.承包方的选择

34.为了严格控制业务外包成本，合理确定外包价格，应综合考虑企业内外部因素，对业务外包的下列指标进行测算分析（）。A.人工成本 B.营销成本 C.业务费用 D.业务收入 E.人力资源

35.企业财务报告列示的资产、负债、所有者权益金额应当真实可靠。不得随意变更或改变、调整的有（）。A.各项资产计价方法

B.费用的确认标准或计量方法 C.成本的确认标准或计量方法 D.利润的计算方法 E.利润的分配方法

36.企业负责人应对财务报告的下列方面负责（）。A.导向性 B.真实性 C.可比性 D.完整性 E.系统性

37.下列属于预算管理委员会的主要负责有（）。A.拟定预算目标和预算政策

B.制定预算管理的具体措施和办法

C.协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组织领导 D.组织编制、平衡预算草案 E.督促完成预算目标

38.对于企业已经批准下达的预算，下列表述中正确的有()。A.保持稳定，不得随意调整

B.随市场环境等因素的变化随时调整

C.无论市场环境等因素发生怎样的变化均不许调整 D.各预算执行单位根据执行情况进行适当调整

E.由于客观因素导致预算执行发生重大差异确需调整的，应履行严格的审批程序

39.企业应当对合同文本进行严格审核，并重点关注下列内容（）。A.合同的主体的财务状况 B.合同的内容和形式是否标准

C.合同的主体、内容和形式是否合法 D.合同内容是否符合企业的经济利益

E.合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确

40.下列措施中属于合同谈判管控措施的有（）。A.关注合同核心内容、条款和关键细节 B.加强保密工作，建立严格的责任追究制度

C.审查被调查对象的身份证件、法人登记证书、资质证明等证明原件 D.对被调查对象进行现场调查

E.按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同 41.企业应当定期对内部报告的形成和使用进行全面评估，重点关注内部报告的（）。A.完整性 B.准确性 C.及时性 D.安全性 E.有效性

42.在设计内部报告指标体系时，企业应当根据内部各“信息用户”的需求选择信息指标，以满足下列需要（）。A.战略规划 B.经营决策 C.业绩考核 D.价值评估 E.风险评估

43.企业应当建立信息系统变更管理流程，但信息系统操作人员不得（）。A.擅自进行系统软件的删除、修改等操作 B.擅自接触关键信息设备

C.擅自升级、改变系统软件版本 D.擅自改变软件系统环境配置

E.擅自解决系统运行中存在的问题

44.为了防范利用计算机舞弊和犯罪，企业信息系统不相容职务涉及的人员一般可以分为（）。A.企业负责人员 B.系统开发建设人员 C.财务负责人员

D.系统管理和维护人员 E.系统操作使用人员

45.在计划内部控制审计工作时，下列做法中正确的有（）。

A.内部控制的特定领域存在重大缺陷的风险越高，表明该领域内部控制不可靠，注册会计师应给予该领域的审计关注就越少

B.注册会计师应当以风险评估为基础，确定重要账户、列报及其相关认定，选择拟测试的控制

C.注册会计师需要评估企业内部控制的自我评价，判断是否利用企业内部审计人员等的工作以及利用的程度，以减少可能本应由注册会计师执行的工作 D.与某项控制相关的风险越高，可利用他人工作的程度就越低，注册会计师就需要更多地对该项控制亲自进行测试

E.注册会计师即使利用了企业内部审计人员的工作，也应对发表的审计意见独立承担责任

46.在实施阶段，注册会计师应当运用自上而下的方法选择拟测试的控制。下列 各项中，属于实施阶段应做的工作有（）。A.注册会计师对企业层面控制的评价

B.关注信息系统对内部控制及风险评估的影响 C.测试控制运行的有效性 D.确定重要性水平

E.测试控制设计的有效性

47.企业实施内部控制评价至少应遵循的原则有（）。A.全面性 B.及时性 C.重要性 D.谨慎性 E.客观性

48.内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，可以综合运用的方法有（）。

A.个别访谈法 B.函证法

C.实地查验法 D.调查问卷法 E.专题讨论法

49．按会计法的有关规定，下列各部门中属于对会计工作进行外部监督的有（）。

A.财政部门 B.税务部门 C.审计部门

D.证券监管部门 E.保险监管部门

50．各单位必须依照有关法律、行政法规的规定，接受有关监督检查部门依法实施的监督检查，如实提供（），不得拒绝、隐匿、谎报。A.会计凭证 B.会计帐簿

C.财务会计报告 D.其他会计资料

E.与会计有关的情况

附：北京市首届企业内部控制知识大赛（第一赛程）试题答题卡

第四篇：内控管理报告

xx农行内控管理报告

一、全面整合内控案防体系，推进内控管理方式转型。一是成立支行内控管理部。全面整合信贷、财务、综合三大系统内控资源，强化其检查监督管理考核考评职能，实现内控管理由部门管理向联合管理转型，财会监管员、信贷风险经理、坐班主任在认真履行岗位职责、有的放矢开展工作的同时，应坚持有分有合、各有侧重、相互支撑，共同构建纵向到底、横向到边的内控网络。二是明确内控职责。内控管理部对全行内控管理工作组织开展、风险评价、跟踪整改落实负主要责任；各业务部门对各子系统的自律监管工作开展、方案制定、问题反馈、整改落实负主要责任；各处、部对本网点内控管理工作质量负全责。三是全面落实内控管理分层负责制。在内部控制管理总体目标下，分管行长对各子系统内控管理负总责，管理质量严格纳入其业绩考核；业务部室经理对系统自律监管工作负全责，其职责履行纳入业务经营评价指标考核；内控管理部经理对财会基础工程质量和子系统自律监管的再监督负全责；分理处主任对辖内内控管理负全责，达不到等级目标，纳入业务经营专项指标考核；坐班主任对辖内财会内控负全责，对一线柜员的违规行为负主要责任；坐班会计对所监督柜员的违规行为及规定事项负全责，坐班主任、坐班会计工作质量实行等级挂钩考核，职责履行不到位，出现重大责任事项，一律撤换或分流；监管员对包片网点的财会监管负全责，其包片网点财会基础管理达不到要求的予以分流；一线柜员对岗位职责和相互制约监督职责履行负全责，违规违纪的，实行永久和捆绑责任追究制。四是分层签订责任状。支行在全行的内控安全工作会上与业务部门经理、分理处主任签订内控管理案防合同书，内控管理部与坐班主任、监管员签订财会安全管理责任书和包片监管责任书，坐班主任与一线柜员签订柜员职责告之书，柜员之间签订相互监督责任书。通过落实内控管理分层责任制，继续深化八个层面的监管力度。

二、全面梳理流程，规范操作行为。该行将以“风险就在我身边，防范风险人人有责”为主线，通过对全行前、后台业务职能部门操作、管理的所有环节进行解剖，找出风险点，及时地从操作环节、管理措施上予以控制和完善。一是规范前、后台部门业务拓展与操作环节的处理流程，对业务前台开发每项业务品种，认真分析前、后台管理与操作过程中风险控制环节，从交接流程、操作流程、管理监控、信息反馈等环节予以全面规范，防止管理与操作的控制环节分离；二是进一步规范前台一线柜员日常业务操作流程。签订《柜员业务受理范围与工作职责告知书》让每名柜员明确自己的业务受理范围和工作职责，对柜员相互监督过程中发现违规违纪问题举报者经核实，支行给予奖励。今年还结合柜面业务操作模拟产品计价的考核办法，将一线临柜各业务操作环节全面梳理，把握风险控制要点，整合规范流程；三是规范会计主管日常监督职责，严格按市分行提出会计

主管日常监督“十必做”的规定及“7+3”的重点控制环节逐项剖析，明确实时监督要点，强化柜面监督执行力；四是规范内控评价工作组织实施流程。内控评价组织程序严格执行发出内控综合评价通知书――编制计划收集资料――拟定内控评价工作方案――现场评比――评价单位反馈发现问题――汇总确认评定等级――下达整改通知书――奖惩评价――风险提示报告的操作程序。

三、建立内控案防评价体系，将内控监督执行力渗透到全行经营管理的各个环节。一是内控评价体系设置。该行内控控制评价工作严格按照《中国农业银行内部控制综合评价办法》的规定对各分理处内控管理水平、公司业务部、个人业务部、票据中心及全行自律监管职能部门履职情况进行客观公正地评价，评价计分方法实行百分考核，依据得分确定内部控制等级，全行内控评价等级分为两类：一类处部：评价分值在90分（含90分）以上属于控制正常处部。二类处部：评价分值在75分（含75分）以上90分以下，属于控制一般处部。二是明确各层次评价内容。对分理处主要评价财会一线操作子系统制度执行、贷款发放收回、质押物止付处理手续、内部安全综合管理三个方面内容；对前、后台部门依其岗位职责和自律监管内容确定其评价内容，力争将全行经营管理所有领域纳入内控监督范畴。

四、进一步抓好业务部门和内控管理部的配合，形成防案、控案的整体合力。一方面业务主管部门要切实履行自律监管职责，其检查的周期、频次及内容要达到自律监管的相关要求，坚持谁主管谁负责的业务自律监管责任制，发挥业务主管部门在内控管理、防范案件上的主导地位；另一方面内控管理部要按照复控的要求，抓好对业务部门履行自律监管职责的再监督检查，适应内部审计体制改革的变化，延伸业务监督检查的覆盖面，充分体现监督检查的实效性、权威性、独立性，任何人、任何经营行为和操作行为必须受内部控制制约，内控的所有环节必须在实时监控之内，在坚强的执行力下，内控存在的所有问题必须得到及时发现、反馈和纠正。进一步改变监管方式，以序时常规为主，专项突击为辅，循环反复进行，防止出现“真空”。通过对造成事实风险责任人的查处，达到惩一儆百的目的，把好风险防范的最后一道防线。

五、完善内控制度建设，强化制度落实，增强内控案防执行力。第一，制定《员工对违法违纪行为负有抵制和报告责任的暂行办法》、《内控检查发现违规问题责任认定和处理及整改跟进办法》、《内控风险提示报告制度》；第二，对坐班主任履职情况实行台帐监测。坐班主任每日坚持按照《坐班主任日常工作“十必制”操作流程》认真履行监督职责。支行对坐班主任职责履行情况实行台帐管理，并不定期对营业网点的坐班主任坐班情况进行突击检查，对营业网点同一问题连续两次拒不整改的或自身不坚守岗位、不履行职责当年受到市分行及以上单位通报“点击”两次以上的坐班主任一律就地免职。第三，堵塞漏洞，有针对性地

抓好内控案防工作。2006年及今后的一段时期内控案防工作必须及时把握业务发展方向和风险薄弱环节，及时掌握案件隐患的新部位、新特点、新规律，不断制定防范风险的新制度、新方法、新措施，做内控案防工作前置化。把握“六大重点”即重点人员、重点环节、重点岗位、重点帐户、重点时段、重点业务监控防范工作。具体而言，支行有重点强化银企对帐、自助银行及设备管理、帐户及现金管理、票据贴现审查、信贷业务贷前贷后管理、银行卡申领、业务合同文本管理、网银业务案防措施。重点突出对“数据上收后系统运行存在的问题、员工业绩考核、中间业务收入核算、票据贴现业务、财务管理、银企对帐及系统内资金往来、新业务品种”等八个方面进行渗透式专项监管。第四，着重建立风险认证预警机制。对风险评价中发现的问题建立问题库，按分理处和部门为单位建立台帐，按评价对象下发内部控制综合评价通知书，要求评价对象在规定时限进行整改，并书面回复，督促整改到位。按柜员建立问题台帐，对同一柜员连续两次问题不整改或继续发生类似问题要加重处罚，彻底根治屡查屡犯问题。对发现的违规违纪问题及时反馈报告，加大对有关责任人的查处力度。

六、以实施基础管理工程为主线，持续深入开展创“三铁”活动。

一是该行成立“三铁”创建活动领导小组，各处、部成立由主任牵头，坐班主任、包片监管员和全体会计人员共同参与的“三铁”创建专班；二是制定详尽的实施方案，分步骤分阶段组织实施，从每一柜员、每项业务抓起，各处、部要将前期问题进行排查梳理，严格按照会计基础规范化等级管理的有关规定，精细管理，从起点做起，以高标准、严要求强力推动“三铁”目标实现；三是该行将按季对各分理处的“三铁”创建实施开展情况进行验收。

七、加强信贷管理，从严控制信贷经营风险。一是进一步完善信贷授信风险控制机制。建立授后管理联动模式，积极开展授信后评价，重点考评客户用信，到期信用处理，及时发现潜在风险，实现风险精细管理，落实全程的风险管理，提高信贷风险的防范能力，预警能力，纠偏能力和化解能力，使风险关口有效前移，提早化解风险；二是着力化解存量风险。根据国家的产业政策、行业政策，对现有存量授信客户的风险特征、变化状况、经营情况及发展前景进行分类，确定退出存量授信客户对象及退出额度，对潜在风险客户实施主动退出策略；三是加强放款环节的风险控制。从2006年起，所有信贷业务的都要实行“双核准一通知”制度。“双核准”就是法律审查人员对条款和合同文本的核准和风险经理对限制条款的核准，“一通知”就是在“双核准”基础上签发上帐通知书，通知各户经理发放贷款；四是做好信贷管理“五抓”工作。即抓信贷资产结构调整、抓信贷客户准入及退出管理、抓预警反馈机制、抓客户经理素质培训、抓信贷责任追究。

八、深化考评激励约束机制，推动全行内控管理水平整体提高。一是实行

案件“一票否决制”，凡是发生30万元以上案件的分理处，主任、座班主任就地免职；发生重大差错责任事故的，部门经理、监管员、风险经理降职下放，座班主任免职，具体经办人员进入待岗库。二是坚持“捆绑式责任追究制”，坚持责任追究处罚机制，对屡查屡犯、应查未查、应发现未发现、应报告未报告、应处理未处理、应纠正未纠正的责任人一律从重处罚，严格实行“五追究”，即从严追究当事责任人责任、从严追究相关平衡制约岗位责任、从严追究所在单位领导责任；从严追究业务主管部门责任人责任、从严追究上一级责任提高风险控制效率。三是推行黄牌警告制和问责制。对一线柜员根据违规率、业务技能达标情况予以黄牌警告，由分理处予以问责；对坐班主任、监管员、风险经理根据监管职责履行情况予以黄牌警告，由分管行长予以问责；对内控部经理根据支行管理水平和监管工作开展情况予以黄牌警告，由市分行予以问责；分管行长根据内控评价情况予以黄牌警告，由市分行分管行长予以问责。四是2006年全行内控管理工作纳入经营目标考核体系，在按季综合考评、阶段性目标分步推进、专项活动促动的工作模式下，实行“费用切块分配、分层依质考核、模拟产品计价、体现奖优罚劣”的考核管理机制。本匹配的内控管理工作的专项考核费用划分为三大奖项：单位综合评级奖占30％、柜面业务操作模拟产品计价奖占50％、专项活动评先奖占20％，依其考核结果据实兑现。第一、按季依据《县支行经营机构内部控制综合评价操作规程》标准进行综合考核，评定等级。全行将内部控制管理工作确定为两个等级：即一类分理处，评价分值在90分（含90分）以上；二类分理处，评价分值在90分以下。一类分理处，评价分值在95分以上，奖励1300元，评价分值每降低1分扣减100元，即评价分值90分奖励800元；二类分理处，评价分值90分以下85分（含85分）以上，奖励500元，评价分值85分以下不予奖励。第二、柜面业务模拟产品计价奖。通过对一线柜员日常业务操作流程全面梳理，将柜员业务操作交易类型和业务理论知识模拟核定成产品种类，分项目、分层次、分阶段确定考核标准，根据柜员操作流程的规范性、操作效率、业务理论水平进行分项计价，来推进全行员工加强业务素质的培训，全面提高柜面工作服务效率。第三、本根据各个时期内控管理工作的侧重点从不同层面，采取不同方式组织坐班主任评比现场会、员工业务知识竞赛、会计骨干层对手赛、优秀客户经理评比四次专项活动，按照活动实施方案的安排，设立单位和个人先进奖，对单位、一线柜员、会计骨干层、信贷客户经理、风险经理等分层次予以奖励。五是持续推行各层次等级管理。支行将结合去年各层次的考核情况，对各项考评办法进一步具体化、系统化，从严考核。第一、对坐班主任、三级主管按照资格认证、部门专管，工资上收的要求，实行“绩效评价、依级取酬、等级管理、奖罚分明”的考核机制。第二、对一线柜员等级管理量化四项硬性考核指标，即“产品营销业绩、业务技能、工作质量、服务质量”，将星级员工管理办法落到实处。通过加大考核力度，真正落实三级监管体系的监管力度。

九、加强人员综合调理，强化全员内控案防意识和水平。一是深化和丰富早、晚班会、学习例会制度的内涵。为保证形式与内容的有机统一，该行将对早、晚班会的内容进行模式定型，不断创新和丰富“三会制度”的内涵，要让这一制度真正起到促进业务发展、提高服务水平、增强人员素质、警示风险防范的目的。营业网点早、晚班会必须按日坚持、全员参加，要把早班会开成是柜员的收心会、服务的点评会、工作的安排会和内控的约束会并持之以恒；学习例会每周一次，坚持“三有”，即有人员考勤、有学习内容、有学习记录。二是强化员工的技能培训，按照“结盟行动”的活动宗旨，今年该行将以推介业务产品为工作重点，扎实地组织员工学习各类业务金融产品，让一线员工熟练通晓各类金融产品的产品功能、适用对象、操作要点，提高服务意识，强化服务功能。三是加强员工行为管理。该行明确规定：要以分理处为单位建立全员行为管理档案，加强对重要岗位和重点人员八小时内外的行为管理，分理处负责人要每月与全体员工分别谈话一次，对有不良嗜好的人员要进行诫免谈话；支行行长要每月与各分理处主任分别谈话一次，加强责任意识和权力约束：坐班主任一个月不得少于三次向分管行长汇报各项工作的开展情况，每周向内控管理部汇报本周工作情况；监管人员要定期对包片网点的内控管理质量及各项措施办法的落实情况进行跟踪督导，加强联系沟通，及时反馈；计财部、内控管理部每月在每个分理处抽查一名员工进行谈心交流，了解分理处各方面状况，主任或坐班主任要每周组织一次与员工交心谈心，全面掌握员工思想动态，发现苗头及时制止。

第五篇：采购内控管理

项目工程采购内控管理现况

一、制定材料采购计划

1、项目部及成本预算部根据标后预算，合同价款结合工程实际需要 进场一周后、两周内编制该项目总体采购计划。

2、项目部按照总采购计划结合现场施工进度，详细、全面分解“月计划”以及10天一个周“询计划”。

3、零星采购计划要总体控制，月度不超5次，特殊情况除外。

4、项目部要提前10天送交采购计划表到采购部。

二、执行材料采购

1、采购部接到采购计划后应认真审核采购数量、品牌、质量标准、到货日期，并考虑库存情况，着手在已建立供方名录中选择供应商进行询价、比价。如采购计划有不可执行性项目，应以书面形式反馈项目部，以便及时调整计划。

2、采购人员将可执行的采购计划报分管总经理审核后，确定供应商，拟定采购合同，合同中应明确施工项目名称对应的供货商、厂家、规格、型号、数量、质量标准和到货日期等。如货期不能满足需注明新的约定时间，同时积极联系第二供应商，确保及时到货。

3、采购金额达1千元以上，需对公转帐（及时提供发票及清单冲帐）或签订采购合同（特殊情况除外），经合同会签盖章后视为有效合同，可执行合同，并负责跟进，督促供应商按期到货。

4、采购部签订合同后，编制资金申请计划，报总经理审核，董事长审批；财务部按照资金申请计划提供资金，采购部进行材料采购（现款现货）。

三、采购决算规定：

1、各供应商结算材料款时必须开具发票，提供公司仓库开具的入库单，作为结算凭证。

2、月结材料款的结算期截止到25日/月，财务部在26日-27日/月对各供应商的进场材料汇总，并打印月结材料清单交采购部与供应商核对，无误后采购部填写资金申请，报总经理审批，经董事长批准，财务部付款。

四、材料入库程序：

1、采购人员组织材料进场需首先办理入库手续，库管根据收货清单逐一核对材料数量、规格、型号、品牌。

2、由项目经理或指定的质检员，按照采购计划质量要求对入库进行质量验收，并对供应商提供的合格证，检测报告，等资料统一保管。

3、经库管、质检员检查核实无误后填写入库单并需2人共同签字方为有效结算凭证，其中一联交财务、一联回单、一联留存。

4、不合格材料，严禁办理入库手续,一经发现严重处理及相应罚款。

5、财务部会同项目部、库管要保证仓库帐物相符，帐帐相等，一月一盘点。

五、材料的质量、领用、退换货及废旧物资处理

1、采购人员对进场不合格材料，达不到采购计划质量的或发错货的，应及时与供应商联系，组织退换货，查明原因，对供应商故意行为，要停止其后一切经营往来，列入黑名单。

2、对仓库材料目前不需使用的采购人员积极要进行物资调配或是退换货处理。

3、施工单位领用材料，必须办理领用手续，由库管填写《出库单》 项目经理签字后方可出库。

4、施工现场造成的废旧材料，由项目部统一落实安排入库保管。

5、库管及时向项目部汇报废旧材料情况，项目部向总经理汇报处理意见。

6、出售废旧钢材由项目经理、库管、财务人员共同参与，出售现金由财务会计接收，交公司财务部。

总结： 工程完工后会计和项目经理对该工程所使用的材料情况进行梳理，核查后出具书面报告，报总经理审核。