江西省国有资产监督管理委员会出资监管企业投资监督管理暂行办法实施细则[五篇材料]

第一篇：江西省国有资产监督管理委员会出资监管企业投资监督管理暂行办法实施细则

关于印发《江西省国有资产监督管理委员会出资监管企业投资监督管理暂行办法

实施细则》的通知

时间：2006-12-06 文章来源：江西省国资委

各出资监管单位：

为了规范出资监管企业投资监督管理工作，根据《江西省国有资产监督管理委员会出资监管企业投资监督管理暂行办法》（赣国资规划字[2006]334号），我委制定了《江西省国有资产监督管理委员会出资监管企业投资监督管理暂行办法实施细则》，现印发给你们，请认真遵照执行。

二〇〇六年十二月五日

江西省国有资产监督管理委员会出资监管企业投资监督管理暂行办法实施细则

第一条 为规范省国资委出资监管企业投资监督管理工作，根据《江西省国有资产监督管理委员会出资监管企业投资监督管理暂行办法》（以下简称《办法》），制定本实施细则。

第二条 省国资委出资监管企业（以下简称企业）的固定资产投资、产权收购、长期股权投资、金融投资活动，应当遵守《办法》和本实施细则。

固定资产投资包括基本建设和技术改造等；产权收购包括收购和兼并等；长期股权投资包括设立全资企业、合资合作、对出资企业追加投入等；金融投资包括投资商业银行、非银行金融机构和证券投资、期货投资、委托理财等。

第三条 企业应当按照《办法》第五条、第六条规定，制定投资决策程序和管理制度，明确相应的管理机构，并报省国资委备案。

企业投资管理制度应当主要包括下列内容：

（一）企业负责投资管理机构的名称、职责，管理构架及相应的权限，并明确出资人代表和项目责任人；

（二）投资活动所遵循的原则和相应的定量管理指标；

（三）项目可行性研究和论证工作的管理；

（四）项目组织实施中的招投标管理、工程建设监督管理体系与实施过程的管理；

（五）产权收购、长期股权投资和金融投资项目实施与过程的管理；

（六）项目后评价工作体系建设与实施的管理；

（七）投资风险管理，重点是法律、财务方面的风险防范与重大投资活动可能出现问题的处理预案；

（八）责任追究制度。

第四条 省国资委对企业投资决策程序与管理制度中存在的问题，应当及时与企业进行沟通并给予指导完善。

第五条 企业投资活动应遵循《办法》第六条规定，并结合企业实际情况研究提出相应的定量管理指标，纳入企业投资管理制度。

定量管理指标应当主要包括下列内容：

（一）企业发展规划期内非主业资产规模占企业总资产合理比重和年度投资中非主业投资占总投资的合理比重的内控指标。

（二）企业发展规划期内资产负债率的控制指标。

（三）企业内部投资收益率的控制指标。未建立指标体系的企业可参考国家有关部门发布的《建设项目经济评价方法与参数》，结合企业实际情况提出。已建立指标体系的企业也可参考相关参数进行修正。

（四）发展规划期内各类投资活动中自有资金的合理比重。

（五）产权收购、长期股权投资活动中，企业占被投资企业的股权比例的控制指标。

上述

（一）、（二）两项指标由企业在发展规划中提出，经省国资委审核确认后作为省国资委对企业投资活动监督管理的基础指标。其余三项指标作为省国资委监督管理企业投资活动的参考指标。企业可根据本企业实际情况，增加相应定量管理指标。

第六条 企业应按照《办法》第七条、第八条规定编制并报送年度投资计划。报送的年度投资计划应附有详细的文字说明材料，按照本实施细则附件1的要求填写年度投资计划表。年度投资计划表中投资项目填报重大投资项目（包括子企业投资项目），其他投资项目汇总填报投资额。

重大投资项目数额标准按企业规模、项目性质分类见附表。

第七条 省国资委按照《办法》第四条、第六条的规定，对企业年度投资计划的编制进行以下指导：

（一）指导企业在年度投资计划编制中贯彻国家有关方针政策，并依据宏观经济形势和市场变化提出具体要求；

（二）指导企业做好年度投资计划与发展规划的衔接工作；

（三）指导企业做好年度投资计划与企业财务预算有关指标的衔接工作；

（四）其他事项。

第八条 省国资委按照《办法》第六条、第八条、第九条、第十条、第十一条的规定，受理企业年度投资计划的报送、重大投资事项的报告，并依据年度投资计划对重大投资项目实行分类管理：

（一）备案告知管理。对实行备案告知管理的企业投资项目，一般不再回复。特殊情况下，省国资委自收到投资项目材料10个工作日内对存在问题进行提示。

（二）事前合规性审核管理。对实行事前合规性审核管理的企业投资项目，国资委在20个工作日内给予书面回复。回复一般分为下列三种方式：

1．合规性审核通过。

2．提示。对存在问题的项目，要求企业予以纠正或制定相应的风险防范措施。

3．不予合规性审核通过。对存在严重问题的项目不予合规性审核通过。

第九条 实施备案告知管理的投资项目，企业应当准备以下资料报省国资委：

（一）项目可行性研究报告；

（二）专家论证意见；

（三）企业法律顾问出具的法律意见书；

（四）董事会或相应决策机构的最终决议和会议记录；

（五）有关合同（协议）；

（六）有关合作单位的资信情况；

（七）省国资委需要的其它材料。

第十条 实施事前合规性审核管理的投资项目，企业应当准备以下资料报省国资委：

（一）项目可行性研究报告；

（二）专家论证意见；

（三）企业法律顾问出具的法律意见书

（四）董事会或相应决策机构的初步意见；

（五）有关合同（协议）草案；

（六）有关合资、合作单位的资信情况和股权比例；

（七）省国资委需要的其它材料。

经省国资委合规性审核通过后，企业方可组织实施投资项目，并将董事会或相应决策机构的最终决议和会议记录、有关合同（协议）报省国资委。

第十一条 省国资委对企业投资活动进行监督管理时，主要依据下列内容对投资项目中存在的问题进行提示：

（一）是否符合《办法》第六条有关规定；

（二）是否符合本实施细则第五条定量指标的要求：

1．投资方向。在企业投资中，非主业投资占总投资的比重是否超出合理范围，影响主业的发展（一般控制在10％以下）；

2．投资资金构成。企业投资中，自有资金占总投资的比重是否处于合理范围内（一般为30％以上）；

3．投资规模。企业总投资规模是否超出企业财务承受能力，主要是企业资产负债率是否处于合理水平；

4、长期投资股权比例。产权收购、长期股权投资活动中，企业占被投资企业的股权比例是否在合理范围内（一般为控股，主业投资可参股）。

对上述第（二）项中各项指标连续两年超出合理范围的企业，省国资委应当进行跟踪并分析原因，提出具体建议措施。

对出现下列情况的，视为存在严重问题，省国资委将对备案告知管理项目提出整改要求，对事前合规性审核项目不予审核通过：

（一）不符合国家发展规划和产业政策的；

（二）违反企业投资决策程序和管理制度的；

（三）非主业投资不符合企业调整、改革方向；

（四）资产负债水平超出企业财务承受能力的。

第十二条 省国资委对企业年度投资计划外追加项目，按照《办法》第十条和本实施细则第八条、第九条、第十条、第十一条办理。

第十三条 企业在投资活动中发生重大事项，应当按照《办法》第十一条规定及时向省国资委报告，如发生《办法》第十一条

（二）、（三）项情况，省国资委依据《办法》第九条规定和本实施细则第八条、第九条、第十条、第十一条进行管理，并对需要回复的及时回复企业。

第十四条 企业应当按照《办法》第十三条、第十四条规定，按时报送季度、年度重大投资项目完成情况报表和分析材料。投资计划完成情况和分析材料主要包括下列内容：

（一）重大投资项目完成情况，按照本实施细则附件2的要求填报；

（二）季度分析材料主要对本季度重大投资项目进展情况进行简要描述，对本季度新开工、建成投产（或完成）项目进行详细描述，对存在的问题、经验与教训的简要分析；

（三）年度分析材料主要反映年度投资计划的执行情况、国有资本结构调整情况、重大项目投资回报情况等，对存在的问题、经验与教训的综合分析。

季度报告报送时间遇节假日顺延。

第十五条 省国资委对企业投资完成情况进行统计分析，并根据工作需要将有关分析材料反馈企业。

第十六条 企业应当按照《办法》第十五条规定，开展投资项目后评价工作，并根据后评价结果，对企业投资活动和投资活动的管理提出改进和完善的意见建议。企业应当在重大投资项目完成（或者竣工）一年后，编制《项目自我总结评价报告》，进行评价，得出评价结论。在此基础上，选择典型项目，委托有资质的中介机构组织编制《项目后评价报告》。《项目后评价报告》应作为企业经营业绩考核的重要依据。《项目自我总结评价报告》和《项目后评价报告》应当报省国资委备案。具体工作可参照国务院国资委《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》组织实施。

第十七条 省国资委负责指导、管理企业投资项目后评价工作，督促检查企业后评价制度的建立和后评价工作的开展，并选择典型企业和项目组织开展后评价工作，及时总结交流投资经验和教训

江西省国有资产监督管理委员会出资监管企业投资监督管理暂行办法实施细则

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第一条为规范省国资委出资监管企业投资监督管理工作，根据《江西省国有资产

监督管理委员会出资监管企业投资监督管理暂行办法》（以下简称《办法》），制定本实施

细则。

第二条省国资委出资监管企业（以下简称企业）的固定资产投资、产权收购、长期股权投资、金融投资活动，应当遵守《办法》和本实施细则。

固定资产投资包括基本建设和技术改造等；产权收购包括收购和兼并等；长期股权投资包括

设立全资企业、合资合作、对出资企业追加投入等；金融投资包括投资商业银行、非银行金

融机构和证券投资、期货投资、委托理财等。

第三条企业应当按照《办法》第五条、第六条规定，制定投资决策程序和管

理制度，明确相应的管理机构，并报省国资委备案。 企业投资管理制度应当主要包括下列内容：

（一）企业负责投资管理机构的名称、职责，管理构架及相应的权限，并明确出资人代表和

项目责任人；

（二）投资活动所遵循的原则和相应的定量管理指标；

（三）项目可行性研究和论证工作的管理；

（四）项目组织实施中的招投标管理、工程建设监督管理体系与实施过程的管理；

（五）产权收购、长期股权投资和金融投资项目实施与过程的管理；

（六）项目后评价工作体系建设与实施的管理；

（七）投资风险管理，重点是法律、财务方面的风险防范与重大投资活动可能出现问题的处

理预案；

（八）责任追究制度。

第四条省国资委对企业投资决策程序与管理制度中存在的问题，应当及时与

企业进行沟通并给予指导完善。

第五条企业投资活动应遵循《办法》第六条规定，并结合企业实际情况研究 提出相应的定量管理指标，纳入企业投资管理制度。 定量管理指标应当主要包括下列内容：

（一）企业发展规划期内非主业资产规模占企业总资产合理比重和年度投资中非主业投资占

总投资的合理比重的内控指标。

（二）企业发展规划期内资产负债率的控制指标。

（三）企业内部投资收益率的控制指标。未建立指标体系的企业可参考国家有关部门发布的

《建设项目经济评价方法与参数》，结合企业实际情况提出。已建立指标体系的企业也可参

考相关参数进行修正。

（四）发展规划期内各类投资活动中自有资金的合理比重。

（五）产权收购、长期股权投资活动中，企业占被投资企业的股权比例的控制指标。 上述

（一）、（二）两项指标由企业在发展规划中提出，经省国资委审核确认后作为省国资

委对企业投资活动监督管理的基础指标。其余三项指标作为省国资委监督管理企业投资活动 的参考指标。企业可根据本企业实际情况，增加相应定量管理指标。

第六条企业应按照《办法》第七条、第八条规定编制并报送年度投资计划。

报送的年

度投资计划应附有详细的文字说明材料，按照本实施细则附件1的要求填写年度投资计划表

。年度投资计划表中投资项目填报重大投资项目（包括子企业投资项目），其他投资项目汇

总填报投资额。

重大投资项目数额标准按企业规模、项目性质分类见附表。

第七条省国资委按照《办法》第四条、第六条的规定，对企业年度投资计划 的编制进行以下指导：

（一）指导企业在年度投资计划编制中贯彻国家有关方针政策，并依据宏观经济形势和市场

变化提出具体要求；

（二）指导企业做好年度投资计划与发展规划的衔接工作；

（三）指导企业做好年度投资计划与企业财务预算有关指标的衔接工作；

（四）其他事项。

第八条省国资委按照《办法》第六条、第八条、第九条、第十条、第十一条 的规定，受理企业年度投资计划的报送、重大投资事项的报告，并依据年度投资计划对重大投资项目

实行分类管理：

（一）备案告知管理。对实行备案告知管理的企业投资项目，一般不再回复。特殊情况下，省国资委自收到投资项目材料10个工作日内对存在问题进行提示。

（二）事前合规性审核管理。对实行事前合规性审核管理的企业投资项目，国资委在20个工

作日内给予书面回复。回复一般分为下列三种方式： 1．合规性审核通过。

2．提示。对存在问题的项目，要求企业予以纠正或制定相应的风险防范措施。 3．不予合规性审核通过。对存在严重问题的项目不予合规性审核通过。

第九条实施备案告知管理的投资项目，企业应当准备以下资料报省国资委：



（一）项目可行性研究报告；

（二）专家论证意见；

（三）企业法律顾问出具的法律意见书；

（四）董事会或相应决策机构的最终决议和会议记录；

（五）有关合同（协议）；

（六）有关合作单位的资信情况；

（七）省国资委需要的其它材料。

第十条实施事前合规性审核管理的投资项目，企业应当准备以下资料报省国

资委：

（一）项目可行性研究报告；

（二）专家论证意见；

（三）企业法律顾问出具的法律意见书

（四）董事会或相应决策机构的初步意见；

（五）有关合同（协议）草案；

（六）有关合资、合作单位的资信情况和股权比例；

（七）省国资委需要的其它材料。

经省国资委合规性审核通过后，企业方可组织实施投资项目，并将董事会或相应决策机构的

最终决议和会议记录、有关合同（协议）报省国资委。

第十一条省国资委对企业投资活动进行监督管理时，主要依据下列内容对投

资项目中存在的问题进行提示：

（一）是否符合《办法》第六条有关规定；

（二）是否符合本实施细则第五条定量指标的要求：

1．投资方向。在企业投资中，非主业投资占总投资的比重是否超出合理范围，影响主业的

发展（一般控制在10％以下）；

2．投资资金构成。企业投资中，自有资金占总投资的比重是否处于合理范围内（一般为30

％以上）；

3．投资规模。企业总投资规模是否超出企业财务承受能力，主要是企业资产负债率是否处

于合理水平；

4、长期投资股权比例。产权收购、长期股权投资活动中，企业占被投资企业的股权比例是 否在合理范围内（一般为控股，主业投资可参股）。

对上述第（二）项中各项指标连续两年超出合理范围的企业，省国资委应当进行跟踪并分析

原因，提出具体建议措施。

对出现下列情况的，视为存在严重问题，省国资委将对备案告知管理项目提出整改要求，对

事前合规性审核项目不予审核通过：

（一）不符合国家发展规划和产业政策的；

（二）违反企业投资决策程序和管理制度的；

（三）非主业投资不符合企业调整、改革方向；

（四）资产负债水平超出企业财务承受能力的。

第十二条省国资委对企业年度投资计划外追加项目，按照《办法》第十条和

本实施细则第八条、第九条、第十条、第十一条办理。

第十三条企业在投资活动中发生重大事项，应当按照《办法》第十一条规定

及时向省

国资委报告，如发生《办法》第十一条

（二）、（三）项情况，省国资委依据《办法》第九

条规定和本实施细则第八条、第九条、第十条、第十一条进行管理，并对需要回复的及时回

复企业。

第十四条企业应当按照《办法》第十三条、第十四条规定，按时报送季度、年度重大投资项目完成情况报表和分析材料。投资计划完成情况和分析材料主要包括下列内

容：

（一）重大投资项目完成情况，按照本实施细则附件2的要求填报；

（二）季度分析材料主要对本季度重大投资项目进展情况进行简要描述，对本季度新开工、建成投产（或完成）项目进行详细描述，对存在的问题、经验与教训的简要分析；

（三）年度分析材料主要反映年度投资计划的执行情况、国有资本结构调整情况、重大项目

投资回报情况等，对存在的问题、经验与教训的综合分析。 季度报告报送时间遇节假日顺延。

第十五条省国资委对企业投资完成情况进行统计分析，并根据工作需要将有

关分析材料反馈企业。

第十六条企业应当按照《办法》第十五条规定，开展投资项目后评价工作，并根据后

评价结果，对企业投资活动和投资活动的管理提出改进和完善的意见建议。企业应当在重大

投资项目完成（或者竣工）一年后，编制《项目自我总结评价报告》，进行评价，得出评价

结论。在此基础上，选择典型项目，委托有资质的中介机构组织编制《项目后评价报告》。

《项目后评价报告》应作为企业经营业绩考核的重要依据。《项目自我总结评价报告》和《

项目后评价报告》应当报省国资委备案。具体工作可参照国务院国资委《中央企业固定资产

投资项目后评价工作指南》组织实施。

第十七条省国资委负责指导、管理企业投资项目后评价工作，督促检查企业

后评价制

度的建立和后评价工作的开展，并选择典型企业和项目组织开展后评价工作，及时总结交流

投资经验和教训

第二篇：广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资管理暂行办法

广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资管理暂行

办法 第一章 总则

第一条 为做好广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资、对外担保事项的管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》及《广西壮族自治区实施〈企业国有资产监督管理暂行条例〉办法》（广西壮族自治区人民政府令第19号）、《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（桂政办[2004]76号）等有关法律法规的规定，制定本办法。

第二条

本办法所称广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业，是指广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的企业及其重要子企业。重要子企业是指企业实行母子公司管理体制，母公司投资超过其净资产10％以上的全资子企业或控股子企业，或投资虽不足母公司净资产的10％，但属从事主营业务、作为母公司核心的全资子企业或控股子公司。

第三条 本 办法所称的投资，是指企业用现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为，包括对外投资（含设立全资子企业、控股参股企业、受让或转让股权、收购兼 并、合资合作、对出资企业追加投入等）、固定资产投资（含基本建设、技术改造）、金融投资（含证券投资、期货投资、委托理财等）等。

第四条 企 业是投资活动的决策、责任主体，国资委依法对企业投资活动进行监督管理。企业应当严格按照《中华人民共和国公司法》制定投资决策程序和管理制度，明确相应 的管理机构。企业还应结合实际建立健全投资风险管理机制，重点是法律、财务方面的风险防范与重大投资活动可能出现问题的处理预案。

第五条 投资应遵循突出主业，控制非主业的原则。投资必须遵守国家法律、法规，符合国家发展规划和产业政策、国有经济战略性调整要求，符合企业布局和结构调整方向，符合企业发展战略和规划及投资计划。

主业是指由企业发展战略和规划确定的并经国资委确认公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。

第二章 企业投资计划

第六条 企业应当依据其发展战略和规划编制投资计划，企业的主要投资活动应当纳入投资计划。企业（包括重要子企业）应在当年2月底前向国资委报送企业当投资计划。

第七条

企业报送的投资计划应附有详细的文字说明材料。投资计划应包括以下内容：

（一）企业的总投资规模及分项投资规模；

（二）主业与非主业投资规模；

（三）进度安排与保障措施；

（四）投资计划表，包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限等（附表一）

第八条

国 资委受理国有独资企业（公司）报送的投资计划，并依据投资计划对投资项目实行备案和核准管理；国有控股企业（公司），应按照本办法的规定向国资委 报送企业投资计划，投资计划按《公司法》及章程的规定进行审议表决；国有参股企业（公司），参照国有控股公司执行。

第九条

企业投资计划中的投资项目是指按照企业投资管理制度规定由董事会或总经理办公会议研究决定的投资项目（包括全资子企业和控股子企业投资项目）。

第十条 国资委对企业报送的投资计划，除20个工作日内对存在的问题提出书面意见并反馈企业外，一般不再回复。

第三章 备案、核准的标准 第一节 一般性规定

第十一条 企业要切实防范投资风险，维护出资人权益。

（一）企业用自有资金在二级市场进行股票、基金、债券、期货投资，确需投资的，必须经董事会（未设董事会的为总经理办公会）全体成员三分之二以上同意，并按国家规定规范运作；

（二）严禁对已经资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权。

（三）企业不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。

第十二条 企业要规范担保行为，防范和规避担保风险。

（一）企业不得为股东、非法人单位、自然人或企业高管人员投资的企业（公司）提供担保；

（二）企业原则上按股权比例为投资企业提供担保，一般不得直接或间接为资产负债率超过70%的企业提供担保；

（三）除国家和自治区另有规定外，企业对投资企业担保累计不得超过最近一个会计合并会计报表企业净资产的50%。

（四）严格控制为非投资企业提供担保以及超出其持股比例对所参股企业提供担保，确需担保的，必须有相互担保或可靠的反担保，并履行报批程序。

第二节 核准

第十三条 以下投资事项必须报国资委核准：

（一）企业进行境外投资的；

（二）企业用自有资金在证券二级市场进行股票、基金、债券（国债除外）、期货等金融性投资项目；

（三）不属企业主业的投资项目；

（四）全资或控股新公司的设立；

（五）上市公司配股中全部、部分放弃国有股配股权的；

（六）划转或转让所持有的上市公司的股权的；

（七）受让上市公司股权的；

（八）企业采用定向增资，吸纳其他非国有资本投资入股等方式，导致企业国有股比例下降的；

（九）为非投资企业担保以及超出其持股比例对所参股企业提供担保的（以下简称“对外担保”）；

（十）国资委认为有必要进行核准的其他投资项目。

第三节 备案

第十四条 企业投资符合以下条件的，报国资委备案：

（一）已列入企业投资计划，属企业主业，单项投资额达到或超过企业最近一期经审计总资产的10％或者对外投资1000万元（含1000万元）以上的。

（二）虽未列入企业投资计划，但属企业主业，不属于本办法第十三条规定事项的。

（三）国资委认为应当备案的其他投资事项。

第四章 备案、核准的程序及需提供的相关材料

第一节 备案、核准程序的一般性规定

第十五条 核准程序如下：

（一）国有独资企业（公司）在董事会（经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送至国资委。

如核准事项按国有控股参股企业（公司）章程规定须报其股东会（股东大会）批准的，国有控股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的人员在董事会（经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。

如核准事项按国有控股参股企业（公司）章程规定不须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐建议任命的人员 在核准事项提交董事会（经理办公会）审议前7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。

（二）国资委职能处室负责对提交的投资、对外担保事项进行预审。

（三）预审通过后，报国资委领导审定，必要时征询自治区国资委专家咨询委员会（以下简称“专家委员会”）意见。

（四）国资委签发审核意见。企业上报的核准事项，申报资料齐全的，国资委原则上在受理之日起20个工作日内出具审核意见书。对于确需延长审核时间的，国资委应及时通告企业。超过时限未出具审核意见书，又未通告需延长时间的，视为无异议，企业可自行实施。

专家委员会工作方案由国资委另行制订。第十六条 备案程序如下：

（一）国有独资企业（公司）在董事会（经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送至国资委。

如备案事项按国有控股参股企业（公司）章程规定须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的人员在董事会（总经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。

如备案事项按国有控股参股企业（公司）章程规定不须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐建议任命的人员在备案事项提交董事会（总经理办公会）审议前7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。

（二）国资委职能处室对报送的材料进行审核，报国资委领导审定。(三）对实行备案管理的企业投资项目，除对存在问题提出书面意见并反馈企业外，一般不再回复。国资委自收到备案项目的完整材料20个工作日内未予回复的视为备案通过。

对于报送的投资备案事项，国资委认为必要时，可以组织专家委员会进行再论证。

第二节 备案、核准需提交的材料

第十七条 投资事项申请备案需提交的材料：

（一）备案申请书；

（二）董事会（总经理办公会）或股东会决议；

（三）投资事项基本情况说明；

（四）项目的可行性研究报告和专家论证意见；

（五）合作方的基本情况说明和相关证明文件；

（六）项目相关协议；

（七）项目投资概算；

（八）投资财务顾问意见书和法律意见书；

（九）国资委认为需要提供的相关材料。第十八条 投资事项申请核准需提交的材料：

（一）核准申请书；

（二）董事会（总经理办公会）或股东会决议；

（三）投资事项基本情况说明；

（四）项目的可行性分析；

（五）合作方的基本情况说明和相关证明文件；

（六）项目相关协议；

（七）项目投资概算；

（八）投资财务顾问意见书和法律意见书；

（九）项目涉及的其他专业报告（如审计报告、评估报告、盈利预测报告等）；

（十）国资委认为需要提供的其他相关材料。第十九条 对外担保事项申请核准需提交的材料：

（一）申请报告；

（二）企业董事会（经理办公会）或股东会决议；

（三）被担保单位最近一期的财务报表；

（四）被担保单位资信情况说明；

（五）被担保债务基本情况的说明；

（六）国资委认为需要提供的其他相关材料。

第三节 其它

第二十条 如投资、对外担保事项按国有控股参股企业（公司）章程规定不须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的人员在董事会（总经理办公会）审议时根据国资委备案或核准的意见进行表决，并在相关决议做出后7个工作日内将表决结果报送国资委。

第二十一条 已经国资委备案或核准的投资、对外担保事项提交股东会（股东大会）审议时，国资委推荐、建议任命的人员须按国资委对投资、对外担保事项的备案或核准意见进行表决。第二十二条

企业投资、对外担保事项尚需取得政府相关部门批准的，企业应在取得国资委的备案或核准后向有关部门报送申请。

第二十三条

国有参股企业投资计划外的投资项目，由国资委推荐、建议任命的人员及时向国资委报告，依法向企业董事会、股东会陈述出资人意见。

第二十四条

企业的投资、对外担保都必须签订书面合同。企业要加强投资、对外担保的合同管理。

第五章 投资、对外担保项目执行情况的检查与监督

第二十五条 国资委对已备案或核准的投资、对外担保事项的执行情况采取不定期巡回检查的方式进行动态检查。

第二十六条 对检查中发现的企业投资、对外担保事项存在问题的，国资委可以约见企业负责人进行谈话提醒。

第二十七条 对检查中发现的企业投资、对外担保事项存在重大问题的，或对企业负责人进行谈话提醒后未整改或整改结果不符合要求的，国资委向企业下发限期整改通知。

企业须在接到限期整改通知后按通知要求进行整改，并将整改结果报国资委。

第二十八条

检查结果和整改结果作为企业管理水平，企业负责人经营绩效考核、薪酬确定的重要依据。

第二十九条 已备案或核准的投资项目在执行过程出现下列情形的，应及时向国资委做出书面报告：

（一）对投资额、资金来源及构成进行较大调整；

（二）参、控股比例发生重大变化，导致控制权转移；

（三）投资合作方严重违约，出现损害出资人利益的情况；

（四）项目不能按计划要求完成的；

（五）项目实际投资额超过投资计划该项目预计投资额10%以上的；

（六）项目执行过程中发生标的金额达企业净资产10％（含10％）以上或标的额在200万元（含200万元）以上诉讼、仲裁事项或被行政处罚的情形；

（七）其他重大事项。

第三十条 对外担保执行过程中出现下列情形的，应及时向国资委做出书面报告：

（一）担保对象的资信状况发生重大变化的；

（二）担保的债务履行出现重大困难或超过履行期限仍未履行的；

（三）企业须承担担保责任的。

第三十一条 国有独资企业（公司）的监事会，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的监事应按季度向国资委报告已备案或核准的投资、对外担保事项的执行监督情况。

第六章 企业投资、对外担保事项后评估

第三十二条 国有独资企业（公司），国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的企业负责人应当在每个会计企业财务决算完成后，根据企业财务决算报告有关情况将企业投资、对外担保完成情况和分析材料报送国资委。

投资、对外担保完成情况和分析材料应全面纪录企业上一投资计划的完成情况（附表二），已备案、核准的投资、对外担保事项的执行情况，对存在的问题、经验与教训的综合分析、投资项目回报情况等内容。部分重点项目按季度报送完成情况并附简要分析材料。

第三十三条 投资项目完成（竣工）一年后，企业应当组织投资决策后评估工作，重大投资评估报告应及时上报国资委备案。

国资委认为必要时，可以组织专家委员会对企业已完成的投资项目实施效果进行评估。

第七章 问责及追究

第三十四条 企业违反本办法和其投资决策程序规定的，国资委应当责令其改正；企业投资、对外担保事项出现以下行为的，要及时查明原因，情节严重、致使企业遭受重大损失的，依照有关规定追究企业有关人员的责任，并按相关规定进行处理，涉嫌违法犯罪的，移交行政执法部门和司法机关处理：

（一）未按规定上报核准的；

（二）未按规定要求进行可行性论证和集体研究进行决策，擅自决定重大投资事项的；

（三）对明确规定不得投资或担保的项目进行投资或担保的；

（四）对应备案和报告的事项未及时备案和报告的；

（五）上报时谎报、隐瞒重要情况的；

（六）与投资合作方恶意串通或进行不规范的关联交易的；

（七）通过漏报、瞒报、“化整为零”等方式故意逃避核准（审批）的；

（八）干预中介机构独立执业并发表意见的；

（九）因投资事项涉及的合同实施不当造成重大损失的；

（十）经国资委组织的专家委员会评估，投资、对外担保实施效果或单项投资实施效果差的；

（十一）因管理不善发生重大质量和安全事故的；

（十二）有损害国有出资人权益的其他行为的。

第八章 附则

第三十五条 本办法由国资委负责解释。

第三十六条 本办法未尽事宜按照国家和自治区有关规定执行。其他自治区直属企业可参照本办法执行。

第三十七条 本办法自印发之日起施行。

第三篇：福建省人民政府国有资产监督管理委员会所出资企业投资管理暂行办法

福建省人民政府国有资产监督管理委员会所出资企业投资管理暂行办法 第一条 [目的、依据] 为依法履行国有资产出资人职责，规范企业的投资行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、国务院《企业国有资产监督管理暂 行条例》和省政府《关于省属企业国有资产监督管理工作若干问题的通知》（闽政[2004]16号）等有关法律、法规和规定，制定本办法。

第二条 [适用范围]

福建省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称省政府国资委）依法履行国有资产出资人职责的企业（以下简称所出资企业）及其全资、控股子企业（以下将所出资企业及其全资、控股子企业统称企业）的投资活动适用本办法。

第三条 [投资事项] 本办法所称的投资活动是指企业用货币资金、实物、股权、有价证券或无形资产等实施投资的行为。

(一)对外投资（含设立全资企业、合资合作、收购兼并、对出资企业增加注册资本等）。

(二)固定资产投资（含基本建设和技术改造投资等）。

1(三)金融投资（含投资商业银行、非银行金融机构以及证券投资、期货投资、委托理财等）。

(四)其它投资。第四条 [省政府国资委职责]

省政府国资委依法对企业的投资活动进行监督管理。(一)组织研究国有资本投资导向，提出结构调整指导意见。

(二)评审投资计划，监督、检查投资计划的执行情况。(三)对投资项目实行分级分类管理。

(四)组织开展投资分析活动，必要时对重要投资项目和金融投资项目组织实施稽查、审计、后评估等动态监督管理。企业的投资计划执行及项目实施情况，纳入所出资企业经营业绩考核体系。

(五)调动和保护企业投资积极性，指导所出资企业建立健全投资决策程序和管理制度。

(六)《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国企业国有资产法》规定的其他法定职责。

本办法所称的重要投资项目是指按规定需要报国家和省政府投资管理部门（以下简称行政主管部门）核准的项目；单项投资额度达到投资企业 2 净资产20%以上或单项投资额度1亿元以上的项目；资产负债率超过70%继续投资的项目。第五条 [企业职责]

企业是投资活动的责任主体，所出资企业必须依据本办法并结合本企业实际制定和完善投资管理办法，建立健全科学民主策、投资风险控制和投资失误责任追究等管理制度，并报省政府国资委备案。

第六条 [监事会职责] 所出资企业监事会负责对企业执行本办法的情况进行监督检查，并向省政府国资委报告有关情况。

第七条 [管理原则] 企业投资活动和省政府国资委对企业投资活动的监督管理应当遵循以下原则：

(一)符合国家产业政策、福建省经济与社会发展的总体要求和国有资产布局结构调整方向。

(二)符合企业发展战略和规划。(三)突出主业，提高企业核心竞争力。

(四)非主业投资应当符合企业结构调整、改革改组方向，不影响主业的发展。(五)符合企业投资决策程序和管理制度。

(六)投资规模应当与企业资产规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应。

(七)充分进行科学论证，项目预期投资收益应不低于国内同行业同期平均水平。

本办法所称的主业是指由所出资企业发展战略和规划确定的并经省政府国资委确认公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。

第八条 [投资计划]

所出资企业应当依据其发展战略和规划编制投资计划，企业的投资活动应当纳入投资计划。投资计划主要包括以下内容：(一)投资总规模及资金来源。

(二)投资方向及比重结构。

(三)投资项目基本情况（包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限、续建项目上一的计划执行情况等）。

(四)投资计划项目汇总表（详见附件三）。

(五)项目出资企业的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）。(六)其它需要说明的内容。

第九条 [投资计划管理规程] 企业投资计划的编制和管理按照以下程序进行：

(一)所出资企业应于每年1月底前报送投资计划方案。

(二)省政府国资委对所出资企业投资计划方案进行评审，并自收到齐全合规材料受理之日起15个工作日内反馈评审意见；由于特殊原因不能在15个工作日内反馈评审意见的，最多可以延长10个工作日，并应及时通知所出资企业，说明延期理由。

(三)所出资企业根据省政府国资委的评审意见，组织修改完善投资计划方案，提交董事会或相应决策机构审议并决定后，将决定的投资计划报送省政府国资委备案。第十条 [投资计划调整]

企业应当严格执行投资计划。

企业如遇特殊情况需调整投资计划的，应当充分说明原因及调整内容，由所出资企业于每年7月15日前报送省政府国资委备案，并按规定程序申报预算调整计划。

第十一条 [项目管理]

省政府国资委对企业投资项目实行分级分类管理：

(一)需报省政府国资委核准或审核的项目： 企业投向省外、境外、非主业、非控股、非经营性的投资项目，期货、股票及基金等投资项目，拟从省级国有资本收益资金中申请安排资本性支出的投资项目，所出 资企业增加注册资本和新设子企业等，所出资企业均应报送省政府国资委审核或核准。其中：企业投向省外、境外的投资项目，省政府国资委审核后报省政府核准。(二)需报省政府国资委备案的项目：

未列入经省政府国资委评审的企业发展规划内的主业项目，所出资企业应在开展项目前期工作前向省政府国资委备案。

企业依据经过批准的改制方案，以经评估后的资产进行投资的，按照经批准的改制方案及有关规定执行，所出资企业应在投资行为完成后的一个月内向省政府国资委备案。

(三)需向省政府国资委报告的项目：

企业主业内的重要投资项目，所出资企业应在开展项目前期工作前向省政府国资委报告，其中：需要报行政主管部门核准的投资项目，所出资企业应在上报行政主管部门的同时，抄报省政府国资委，并将行政主管部门的核准意见向省政府国资委反馈。(四)所出资企业管理的项目：

企业已列入经省政府国资委评审的企业发展规划内的主业项目，由所出资企业按其规定的决策程序决定，直接纳入投资计划。其中：重要投资项目按本条第（三）款规定办理。

企业原有的生产经营性设备的日常更新改造项目，由所出资企业负责管理。但应在报送投资计划执行情况时将企业的设备更新改造投资情况一并纳入分析报告报送省政府国资委。

所出资企业应严格控制第三层级及其以下子企业的对外投资，要通过管理制度和相关程序使第三层级及其以下子企业原则上不再具有投资功能。

本办法所称的企业层级，以所出资企业为第一层级企业，以所出资企业直接投资设立的子公司为第二层级企业，以第二层级企业直接投资设立的子公司为第三层级企业，以此类推。

第十二条 [申报材料]

企业申报投资项目时，应当提供以下材料：

(一)书面报告。

(二)项目建议书或项目申请报告（行政主管部门核准的项目）或可行性研究报告。

(三)董事会或相应决策机构决议。

7(四)按省政府国资委规定需提供的项目法律意见。

(五)企业近期财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）。(六)其它需要说明的事项。第十三条 [项目调整] 企业投资项目实施过程中出现下列情形的，应当重新履行投资决策程序，并由所出资企业将决策意见及时书面报告省政府国资委：

(一)对投资额、资金来源及构成进行重大调整，致使企业负债过高，超出企业承受能力或影响企业正常发展的。

(二)股权结构发生重大变化，导致企业控制权转移的。(三)投资合作方严重违约，损害出资人利益的。

第十四条 [分析报告] 省政府国资委建立企业投资分析报告制度，所出资企业应当按照省政府国资委的要求报送企业投资分析报告。

(一)所出资企业应当在每月10日前向省政府国资委报送上月度投资分析报告，次年1月底前报送上投资分析报告。

8(二)所出资企业的投资分析报告，应当全面反映企业国有资本结构调整情况、投资计划执行情况、金融投资情况、项目 投资收益情况等。主要内容包括：

1、投资计划执行情况，包括文字说明及投资计划完成情况表（详见附件四）。

2、在建省重点项目投资完成情况（包括本计划目标完成情况、工程形象进度、资金来源及落实情况、存在的主要问题、采取的对策措施以及需要有关部门协调解决的问题等）及省重点项目投资完成情况表（详见附件五）。

3、重要投资项目前期工作开展情况 第十五条 [项目后评估] 在投资项目竣工验收后，企业应组织投资项目的后评估工作。重要投资项目的后评估报告，由所出资企业报省政府国资委备案。省政府国资委将根据需要，有选择地开展项目稽查、审计和后评估。

第十六条 [问责及追究] 凡违反本办法规定的，省政府国资委应当责令其改正；造成国有资产损失的，依照有关规定追究相关人员的责任。

第十七条 [解释部门]

本办法由省政府国资委负责解释。第十八条 [施行日期]

本办法自发布之日起施行，闽国资规划〔2004〕74号文中的《省属企业投资管理暂行办法》以及《关于规范省属企业投资项目备案程序的通知》（闽国资规划 〔2004〕111号）、《关于调整省属企业主业投资项目备案程序的通知》（闽国资规划〔2005〕170号）同时废止。

附件：

1、企业投资项目核准、备案、报告工作规程

2、企业投资项目备案表

3、企业投资计划汇总表；

4、企业投资计划完成情况表；

5、企业省重点项目投资完成情况表。

第四篇：大庆市企业国有资产监督管理暂行办法

大庆市企业国有资产监督管理暂行办法

第一章 总 则

第一条

为加强我市企业国有资产的监督管理，规范企业管理行为，防范企业经营风险，促进企业可持续发展，实现国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律、法规和有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于我市地方国有及国有控股企业（以下简称企业）国有资产的监督管理。

大庆市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）负责全市企业国有资产的监督管理；县、区国有资产监督管理机构负责所属企业国有资产的监督管理。

第三条

企业应当建立健全生产、经营、管理等方面的内部管理制度，并报同级国有资产监督管理机构备案。

第四条 企业对投资、融资、担保、产权转让、资产处置、重组、改制、清算、资本变动等重大资产管理事项，应按国家有关政策和企业内部管理制度的规定，进行依法、科学、集体、民主决策。

第五条 国有资产监督管理机构依法对企业资产管理活动进行监督管理，指导企业建立健全决策程序和管理制度。

国有资产监督管理机构派出的监事会或其他监督机构按有关规定，对企业资产管理活动履行监督职责，对企业执行本办法的情况进行监督检查，并及时向派出机构报告有关情况。

第二章 企业投资

第六条 本办法所称的企业投资，是指企业以货币或非货币资产进行投资的行为，包括：固定资产投资、股权投资、金融投资、其他投资等。

第七条 市财政预算资金向经营性领域的投资项目，由企业提交市政府常务会或市长办公会审定。市国资委全程参与投资项目的论证、研究、投资等，并会同相关部门按有关规定履行程序。投资项目完成后，及时形成资产，纳入国资委监管范围。

市非财政预算资金投资的项目，由企业报市国资委审核，再履行相关程序。

根据国家、省、市的有关规定，企业的投资项目需要到相关项目管理部门报批（核准）和履行有关程序的，企业应在申请报批（核准）前，报国有资产监督管理机构审核。

县、区属企业投资项目的确定方式由县、区政府决定。

第八条 国有资产监督管理机构在企业投资中履行出资人职责，重点对企业投资方向、投资决策程序和实施过程进行监督，包括：

（一）组织研究企业投资导向，指导企业对外经济合作；

（二）对企业重大投资项目实行审核管理；

（三）指导企业加强预算管理；

（四）监督项目组织实施中的招投标和工程建设；

（五）组织开展投资效益分析评价，对重大投资项目实施动态监管；

（六）指导企业建立健全投资管理制度、规范完善投资决策程序。第九条

企业是投资的主体，应履行以下职责：

（一）建立健全投资管理制度和内部投资决策程序，并按程序实施投资决策，组织投资；

（二）负责投资项目的可行性研究；

（三）负责投资预算的编制和执行；

（四）开展投资分析；

（五）对所出资的企业和实际控制企业重大投资活动实施监管。第十条

企业应当编制投资预算。投资预算应对投资项目的现金流出量和流入量进行预测，反映预算内企业投资总规模、投资类别构成、资金来源和投资回报等情况，反映重点投资项目预计进展情况，做出风险因素评估、获利因素分析和资金筹措等安排。

第十一条 企业应当编制投资预算执行情况报告，真实完整地反映企业投资总体情况和投资预算执行情况、重点项目进展和投资回报等情况，并与下一年的投资预算报告同时报送国有资产监督管理机构。

第十二条

国有资产监督管理机构认为必要时，可以聘请专家或中介机构对企业呈报的项目进行可行性论证分析，包括国家产业政策、市场、效益、技术、管理、环保、法律、风险等方面分析。

第十三条 对属于国有资产监督管理机构决定或政府决定的投资项目，企业应事前（可行性研究阶段前）向国有资产监督管理机构报告投资意向等有关情况。国有资产监督管理机构根据投资的具体情况，适时参与项目的论证及可行性研究等相关工作。

第十四条 企业以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段获得备案、核准或批准的，国有资产监督管理机构在调查核实后，要求企业按程序重新办理相关手续，并根据有关规定追究相关人员的责任。

第十五条 投资项目在实施过程中出现下列情况的，企业应当在发生或发现之日起5个工作日内书面报告国有资产监督管理机构。国有资产监督管理机构可根据具体情况出具确认意见或要求企业重新办理相关手续。

（一）投资额、资金来源及构成发生重大变化的；

（二）投资股权比例发生变化的；

（三）不能按规定行使股东权益的；

（四）合作方严重违约，出现损害出资人利益的；

（五）投资项目发生重大变化的其他情况。

第十六条 已决定的投资项目，两年内未实施的，企业应向国有资产监督管理机构申请延期；未办理相应手续的，原决定废止。

第十七条

国有资产监督管理机构对企业的重大投资项目实施情况进行监督检查；对已完成的投资项目，根据需要组织项目审计或后评价，不断提高投资管理水平。

第三章 企业融资

第十八条 本办法所称企业融资是指企业通过金融机构进行借贷的间接融资和通过证券方式或非证券方式直接融资等经济活动。

第十九条 根据生产经营和发展状况需要融资的企业，应制订融资和还款方案，经同级国有资产监督管理机构审核同意后，方可进行融资。

按国家对有关股票、债券管理的规定，需由政府有关行业监管部门批准（核准）的融资项目，企业应当在报政府有关部门批准前，报同级国有资产监督管理机构审核。

县、区属企业融资项目的确定方式由县、区政府决定。

第二十条 国有资产监督管理机构对企业融资情况和经济效果进行跟踪监督和检查。

第四章 企业担保

第二十一条 本办法所称担保是指企业作为担保人，为本企业或他人合法债务或其他行为的履行做出的担保，并承担连带责任的法律行为。

第二十二条

企业原则上不得为无产权关系的企业、非国有企业、个人和境外融资等事项提供担保(含利用国有股权担保)，因特殊情况需要提供担保的，需经同级政府同意。

经同级政府批准设立专门从事担保业务的机构不执行本章规定。第二十三条

市国资委所监管企业的担保项目，由企业报市国资委审核后履行相关程序。

县、区属企业担保项目的确定方式由县、区政府决定。

第二十四条 担保项目如需续保，续保金额原则上不高于原贷款担保金额。续保应按新申请贷款担保程序办理，申请续保人应在原贷款到期前5个工作日向担保人提出书面续保申请。

第二十五条 国有资产监督管理机构或企业应当分别对担保人和被担保人双方进行评估和审查，必要时可聘请中介机构进行论证。

第二十六条 担保人应要求被担保人或第三人向其提供合法、有效的反担保，并根据风险程度和被担保人的财务状况、履约能力来确定反担保方式，但不得接受以被担保人保证的方式提供的反担保。

第二十七条 担保人应在贷款担保申请批准后,与反担保人及时签署反担保合同，在办妥反担保手续后，方能与贷款银行签署贷款担保合同。

第二十八条 担保人应当建立下列贷款担保管理制度：

（一）台账制度。定期对担保业务进行分类整理、归档和统计分析;

（二）跟踪和监控制度。对被担保的资金使用、被担保行为、被担保人的财务状况及主合同履行情况进行跟踪检查,及时发现问题,及时处理；

（三）报告制度。每半年终了的一个月内，担保人应当将本企业及所出资企业有关担保的情况以书面形式报国有资产监督管理机构;如已履行担保责任或发生法律纠纷,应当即时报告。

第二十九条 担保人履行担保责任后，应向被担保人行使追偿权，或向反担保人行使反担保权。

由第三方申请的被担保人破产案件经人民法院受理后，担保人作为债权人，应当依法及时申报债权，行使追偿权。

第五章 其他经济事项

第三十条 企业产（股）权发生变动，包括所有权和经营权（出租、出借、承包等）的变动事项，报同级国有资产监督管理机构批准；按有关规定需由同级政府批准的，在报同级政府批准前，送国有资产监督管理机构审核。

第三十一条 企业的下列重大事项应当向同级国有资产监督管理机构报告：

（一）发生重大安全生产事故，造成企业人员重大伤亡或财产损失的；

（二）重大会计事项变更或调整的；

（三）发生重大法律纠纷，涉及损害国有资产权益的仲裁、诉讼或者企业资产被有关机关查封、冻结、扣押的；

（四）其他重要经济事项。

第三十二条 国有资产监督管理机构将本办法的执行情况，纳入对企业负责人经营业绩考核的内容，考核结果与企业负责人奖惩挂钩。

第六章 附 则

第三十三条 本办法自印发之日起施行。

第五篇：青岛市企业国有资产监督管理暂行办法

青岛市企业国有资产监督管理暂行办法

青岛市人民政府令第187号《青岛市企业国有资产监督管理暂行办法》已于2006年1月26日经市人民政府第23次常务会议通过，现予公布，自2006年3月20日起施行。

第一章 总则

第一条 为了加强对我市企业国有资产的监督管理，防止国有资产流失，实现国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条 市人民政府履行出资人职责的国有及国有控股、国有参股企业(以下称所出资企业)国有资产的监督管理适用本办法。

所出资企业由市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市政府国资委)依法确定，报市人民政府批准后公布，并按照规定的程序上报备案。

第三条 市政府国资委代表市政府履行出资人职责，享有所有者权益，逐步实现管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。

第四条 所出资企业依法享有企业经营自主权，不得损害出资人的合法权益，并对其经营管理的企业国有资产承担保值增值责任。

第五条 发生严重自然灾害、严重疫情等重大、紧急情况时，市人民政府可以依法统一调用、处置企业国有资产。

第二章 国有资产监督管理机构

第六条 市政府国资委依法履行出资人职责，不得干预所出资企业正常的生产经营活动。

市政府国资委不行使政府的社会公共管理职能，市政府其他部门、机构不履行企业国有资产出资人职责。

市政府国资委对全市企业国有资产的管理工作进行指导和监督。第七条 市政府国资委的主要职责：

(一)建立和完善企业国有资产保值增值指标体系，通过统计、稽核等方式，对企业国有资产的保值增值情况进行监管；

(二)指导推进国有及国有控股企业的改革和重组；

(三)按照有关规定向所出资企业派出监督机构，管理外派监督机构的工作人员；

(四)按照法定程序和职责分工对所出资企业负责人进行考核，并根据考核结果对其进行奖惩；对所出资企业负责人的任免，按照有关规定办理；

(五)对所出资企业的国有资产收益编制收缴计划、组织收缴和进行考核，按照投融资规划要求编制再投入预算建议计划；

(六)依法对所出资企业的重大事项进行审核；

(七)依法监督和规范企业国有资产的产权交易活动；

(八)依法推动市属重点国有及国有控股企业建立健全企业法律顾问制度；

(九)履行出资人的其他职责。第八条 市政府国资委的主要义务：

(一)依法加强企业国有资产监督管理工作，防止国有资产流失，促进企业实现国有资产保值增值；

(二)推进国有资产合理流动和优化配置，推动国有经济布局和结构的调整，提高国有经济的整体素质和竞争力；

(三)推动建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度；

(四)指导和促进国有及国有控股企业建立现代企业制度，完善法人治理结构，推进管理现代化；

(五)尊重、维护所出资企业的经营自主权，依法维护企业的合法权益；

(六)指导所出资企业加强财务、审计和职工民主监督等制度建设，促进企业依法经营管理；

(七)履行出资人的其他义务。

第九条 市政府国资委应当按照规定向市人民政府报告企业国有资产监督管理工作、国有资产保值增值情况和其他重大事项。

第三章 所出资企业负责人管理

第十条 对所出资企业负责人的任免权限、选任原则和用人机制，按照有关规定执行。

第十一条 市政府国资委应当建立健全科学有效的考核机制，按照考核与任期考核、考核结果与奖惩相结合的原则，依法对所出资企业负责人进行考核。

第十二条 市政府国资委应当建立健全可追溯经营责任的长效激励与即时激励、收益与承担风险相结合的企业负责人激励约束机制。

第十三条 按照所出资企业中国有独资企业、国有独资公司的经营规模、经营难度、经济效益和国有资产保值增值等情况，制定其企业负责人的薪酬分配办法。

第四章 所出资企业重大事项管理

第十四条 所出资企业的下列重大事项应当由市政府国资委审核后，报市人民政府批准：

(一)重要的国有独资企业和国有独资公司的分立、合并、破产或者解散；

(二)转让全部国有股权或者转让部分国有股权致使国家不再拥有控股地位。

第十五条 所出资企业中的下列重大事项应当按照有关规定报市政府国资委审核或审核批准：

(一)国有独资企业和国有独资公司的重组、股份制改造方案；

(二)国有独资公司的公司章程；

(三)国有独资企业和国有独资公司的分立、合并、破产、解散、增减资本或者发行公司债券；

(四)国有及国有控股企业属非主业范围的重大项目投融资；

(五)国有股权转让；

(六)在增资扩股中全部或者部分放弃国有股认股权；

(七)采用增发股票、定向吸纳其他非国有资本投资入股等方式，导致国有股比例下降；

(八)国有独资企业和国有独资公司处置重大有形资产或者无形资产；

(九)捐赠企业生产经营性资产；

(十)按照规定需要经市政府国资委审核的其他重大事项。第十六条 所出资企业的下列事项应当报市政府国资委备案登记：

(一)国有及国有控股企业属主业范围的重大项目投融资；

(二)国有独资企业和国有独资公司的工资分配总体情况；

(三)捐赠企业非生产经营性资产。第十七条 所出资企业的下列事项应当向市政府国资委报告；

(一)与自然人、法人或者其他组织进行托管、承包、租赁、买卖或者置换活动，超过规定资产额度的；

(二)对外提供的单项担保额达到本企业净资产的20%、累计担保额达到本企业净资产的50%，以及向本企业以外的自然人、法人或者其他组织提供非对等担保的；

(三)发生造成企业人员严重伤亡和重大财产损失的重大安全事故；

(四)因诉讼、仲裁原因，涉及到企业资产处置或者企业资产被有关机关采取查封、冻结、扣押等强制措施的情况；

(五)企业相关负责人因健康等原因不能履行职责；

(六)其他按照规定应当报告的重要事项。

第十八条 所出资企业投资设立的子企业的重大事项的审核批准，按照国家和省、市的有关规定执行。

第十九条 国有控股公司、国有参股公司的股东会、董事会决定公司分立、合并、破产、解散、增减资本、发行公司债券等重大事项时，市政府国资委派出的股东代表、董事应当事前向市政府国资委报告，并按照市政府国资委的意见行使表决权，并在规定时间内将有关情况向市政府国资委提交书面报告。

第二十条 市政府国资委按照有关规定，组织协调所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的兼并破产工作。

第五章 企业国有资产管理

第二十一条 市政府国资委按照有关规定，对所出资企业国有资产的产权占有、变更、注销进行登记。制定产权登记程序，完善产权登记档案制度，定期分析企业国有资产产权状况，并向市人民政府报告。

第二十二条 市政府国资委应当建立和完善企业国有资产产权交易监督管理制度。

所出资企业在进行改制、分立、合并、破产、解散、产权转让、以非货币资产对外投资或者资产转让、拍卖、收购、置换时，应当依法公开并委托具有相应资质的资产评估机构进行资产评估。

第二十三条 企业国有资产产权交易，必须在市政府国资委确定的产权交易机构中公开进行，不得私下交易。

所出资企业转让企业国有产权，可以依法采取拍卖、招投标、协议和法律、法规规定的其他转让方式。

第二十四条 市政府国资委应当依法建立健全国有资产评估管理制度和工作程序，规范国有资产评估行为。对所出资企业分立、合并、重组、出售、改制、破产、解散、对外投资、变动股权比例等过程中的项目资产评估活动进行监督管理，并对企业国有资产评估报告审核备案。

第二十五条 市政府国资委应当按照国家专项工作要求和省、市的有关规定，组织所出资企业进行清产核资，并对清产核资结果进行审核确认，对不良资产认定核销。

第二十六条 市政府国资委应当对所出资企业国有资产的存量、分布、结构及其变动和运营效益等基本情况进行统计分析。

所出资企业应当按照规定，向市政府国资委提交国有资产统计报表和国有资产经营报表等有关资料。

第二十七条 建立健全企业国有资产指标评价体系。

市政府国资委应当按照有关规定，对企业国有资产的运营状况、财务效益、偿债能力、发展能力等情况进行定量、定性分析，做出准确评价。

第二十八条 市政府国资委应当按照有关规定，建立和完善规划、预算、稽核、企业国有资产保值增值等指标考核体系。建立企业国有资产运营、保值增值、投资发展效果等考核奖励制度。

第二十九条 所出资企业国有资产的收益应当纳入本级财政预算管理。

市属国有资产收益资金纳入市财政预算管理，其使用由市政府国资委提出意见报市政府审定。市政府国资委负责所监管的国有资本经营预算的编制工作，并作为全市总预算的组成部分由市财政局统一汇总和报告，预算收入的征管和使用接受市财政局监督。

第三十条 市政府国资委应当按照国家产业政策及本市的国民经济和社会发展规划，制定国有经济布局和经济结构调整的政策意见，依法对所出资企业的发展战略规划、重大投融资规划进行审核或备案，对所出资企业的投资方向和投资总量进行监督，必要时依法对企业的投资决策进行事后评估。

第三十一条 所出资企业之间发生国有资产产权纠纷时，应当协商解决。协商不成的，可以申请市政府国资委协调处理。

第六章 企业国有资产监督

第三十二条 市政府国资委依法向所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司派出监事会；按照有关法律、法规的规定和公司章程，向所出资企业中的国有控股、国有参股公司派出监事。

第三十三条 市政府国资委按照规定向未设董事会的市属投资类企业派出财务总监，对企业的财务状况和运营效益进行监督。

第三十四条 监事会、财务总监依法对所出资企业的改制、改组、并购及重大投资等活动进行监督；对国有资产保值增值状况、投资收益等财务活动进行监督；对企业负责人的经营管理行为等进行监督；对企业内部审计、内部监督工作进行指导和监督；参与企业组织的任期经济责任及经营绩效审计并向市政府国资委报告工作。

财务总监按照规定对企业财务联签制度规定的主要事项实行联签。

第三十五条 派驻监事会的所出资企业应当配合监事会的工作，如实向监事会报告重大事项，并定期报送企业财务会计报告。

派驻监事会的企业召开董事会或研究企业发展、财务预决算、重要产权变动和重要人事调整等重大事项的会议，必须邀请监事会成员列席。

第三十六条 所出资企业应当按照有关规定向市政府国资委报告财务、生产经营和国有资产保值增值情况，上缴国有资产收益。应当接受审计等有关部门依法实施的监督检查，并依法建立健全企业内部财务、审计、法律顾问和职工民主监督等制度，完善科学决策机制，强化内部监督和风险控制工作，确保企业国有资产的完整。

第三十七条 所出资企业应当加强内部监督和风险控制，鼓励国有及国有控股企业建立法律顾问制度。

大型国有及国有控股企业应当设置企业总法律顾问，作为企业高级管理人员，负责企业法律事务的管理。

第三十八条 市政府国资委应当依法建立健全所出资企业负责人责任追究制度。第七章 法律责任

第三十九条 市政府国资委、外派监督机构及其工作人员违反本办法，有下列情形之一的，对直接负责人员和其他责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

(一)干预所出资企业的生产经营自主权，影响所出资企业正常生产经营活动的；

(二)未按照规定审核或审核批准所出资企业上报的重大事项的；

(三)对所出资企业上报的重大事项有关信息处理不当，出现泄露企业秘密等问题，致使企业国有资产遭受损失的；

(四)接受所出资企业馈赠的；

(五)违法摊派，增加所出资企业负担的；

(六)其他不依法履行职责的行为。

第四十条 所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司违反本办法规定，有下列情形之一的，予以警告；情节严重的，对直接负责人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

(一)未按照规定向市政府国资委报告财务状况、生产经营和国有资产保值增值状况或者虚报、瞒报、漏报有关状况的；

(二)对应当审核或审核批准的重大事项未按照规定程序办理的；

(三)未经同意出让企业国有资产产权或交易各方恶意串通、弄虚作假的，以及未通过产权交易机构进行国有资产产权交易的。

第四十一条 国有及国有控股企业的负责人违反决策程序、滥用职权、玩忽职守、违法违纪，造成企业国有资产损失的，应当负赔偿责任，并按照规定对其给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十二条 国有及国有控股企业的负责人对企业国有资产损失负有责任受到撤职以上纪律处分的，五年内不得担任国有及国有控股企业的负责人；造成企业国有资产重大损失或者被判处刑罚的，终身不得担任国有及国有控股企业的负责人。

第八章 附则 第四十三条 属各区、市管理的所出资企业，由各区、市人民政府履行出资人职责，参照本办法进行管理。

行政机关、事业单位及所属单位的经营性国有资产管理参照本办法执行。

非经营性的国有资产转为经营性的国有资产，由企业开发、经营的资源性国有资产，以及地方金融类企业中国有资产的监督管理，参照本办法执行。

第四十四条 本办法自2006年3月20日起施行。