应收账款催收策略[5篇范文]

第一篇：应收账款催收策略

应收账款催收策略

【摘要】：应收账款产生于企业的赊销行为。在激烈的市场竞争中赊销能使企业的商品得以销售,实现企业的销售目标及利润目标。但赊销的前提是假设因赊销而形成的应收账款能按期如数收回,否则不仅利润目标无法实现,而且是血本无归。因此,如何使赊销而产生的麻收账款按期如数的收同,则成了企业财务管理营销管理的一个重要课题。关键字：应收账款 信用 催收技巧

一，做好应收账款的基础性工作。

1、首先强调对目标企业的法律尽职调查。企业管理者唯有事先制定有效的保护措施，方能确保把失误和风险降至最低，这就是我们要对客户的信用有一定的把握。所以企业信用管理是企业销售部门向客户发放信用的唯一依据，评价客户信用差的不符合标准的我们将不对其进行赊销。法务部门对目标企业主体、业绩、市场主体关系、与政府关系等方方面面进行法律调查并提供给财务部门及业务部门是非常必须的。

2、要建立客户信用档案。企业法务做好目标企业的尽职调查，财务部门与法务及业务部门一同研究制定客户信用档案，制定一套完整的信用记录，并对其信用状况进行动态的调查分析。在信用标准的决策过程中，放宽信用标准会扩大销售，可以增加销售收入，但是平均收账期会延长，从而增加时间价值成本及机会成本，坏账成本也会由此增加。因此，信用标准的决策应综合考虑这些因素的影响，一般可以将不同方案的新增销售收入，扣除由此增加的机会成本、坏账成本、管理成本、利润最大为最优方案。那么催收应收帐款也应当据不同的信用档案情况，采取不同的收账政策。此项工作应当企业财务部门牵头，与法务及业务部门形成常规化有效机制。

3、严格内部控制制度，建立一套完整的赊销制度。由财务部门赋予业务部门一定的审批权限，超过权限必须由财务部门或更高的管理层审批。业务部门不同级别的人员有不同金额的审批权限，各经办人员只能在各自的额度审批权限审批，超过限额的，必须请示上一级负责人同意。

4、落实应收账款催收责任制。为了防止销售人员片面追求完成销售任务而强销盲销，销售人员是应收账款催收的第一责任人，每个销售人员必须对每一项销售业务从签订合同到收回资金全过程负责。业务主管对此承担连带责任。并与其经济利益挂钩，直至收回资金为止。销售部负责人应监督业务员及时收回货款，是应收账款回收的最终负责人。财务部门负责销售款项的结算和记录，是应收账款回收的监督部门。因基础性工作的质量与其有关，所以对应收款收回有考核奖惩机制。二，加强事后防范管理工作。为保证应收账款债权的及时足额收回，要对拖欠账款加强管理，降低风险。

1、加强日常性的财务对账工作。应收账款对账不仅是财务的日常工作的需要，也是重要的的法律工作，同时也是提醒欠款单位提高其还款意识的重要途径。对账工作的意义重大，所以不要传真对账，更要重视书面邮寄对账，派人对账工作。

2、货款到期前的几天，销售人员应电话通知或拜访欠款单位负责人，掌握其还款意愿。电话预约相关负责人，先告知其结款日期，并在结款日按时前往。根据掌握到的具体状况拟定相应措施。

3、加强企业财务管理，完善考核制度。

(1)认真做好赊销对象客户的资信调查，可以通过查阅客户财务报表、往来记录、银行资信证明等方式，广泛收集有关客户信息资料，并据此采用定性分析及定时分析的方法，评估客户的信用等级。

(2)强化会计核算和监控。

(3)加强坏账管理。

(4)采取担保赊销和有条件的销售策略，加强对赊销客户的约束力，将风险转接给对方，达到既能控制应收账款的增加，又能保护企业的合法权益。

(5)建立和完善应收账款内部控制制度。

(6)建立销售回款“一条龙”责任制。

4、加强与社会信用管理公司或专业的律师楼合作。专业的信用管理公司和专业的应收帐款催收律师事务所往往是经验、技巧方面更胜一筹的。比如我所即上海诺迪律师事务所专业从事应收帐款催收并在业界已有一定影响，本所有着专业的顾问团队、律师团队，催收形式得体方法合法。

应收账款催收技巧

由于当前商业信用普遍不高，企业的风险很多是由销货后客户不能及时回款造成的，货、款无归已成为困扰企业正常经营的“老大难”问题。提出以下 12 条对策供参考。

一、对新客户或没有把握的老客户，无论是代销或赊销，交易的金额都不宜过大。

二、货、款无归的风险有时是由推销人员造成的。

三、一些销售人员在催款中会表现出某种程度的怯弱，这里一个很重要的问题是必须要有坚定的信念。

四、为预防客户拖欠货款，在交易当时就要规定清楚交易条件，尤其是对收款日期要作没有任何弹性的规定。

五、交易达成之后，要经常观察客户的经营状况，及时察觉其异动。

六、对于支付货款不干脆的客户，如果只是在合同规定的收款日期前往，一般情况下收不到货款，必须在事前就催收。

七、到了合同规定的收款日，上门的时间一定要提早，这是收款的一个诀窍。

八、对于付款情况不佳的客户，一碰面不必跟他寒暄太久，应直截了当地告诉他你来的目的就是专程收款。

九、如果客户一见面就开始讨好你，或请你稍等一下，他马上去某处取钱还你，这时，一定要揭穿对方的“把戏”，根据当时的具体情况，采取实质性的措施，迫其还款。

十、如果只收到一部分货款，与约定有出入时，你要马上提出纠正，而不要等待对方说明。另外，要注意在收款完毕后再谈新的生意。这样，生意谈起来也就比较顺利。

十一、如果你的运气好，在一个付款情况不好的客户处出乎意料地收到很多货款时，就要及早离开，以免他觉得心疼，并告诉他××产品现在正是进货的好机会，再过 10 天就要涨价若干元，请速做决定以免失去机会等等，还要告诉他与自己联系的时间和方法，再度谢谢他之后，马上就走。

十二、如果经过多次催讨，对方还是拖拖拉拉不肯还款，一定要表现出相当的缠劲功夫，或者在侦知对方手头有现金时，或对方账户上刚好进一笔款项时，就即刻赶去，逮个正着。

上述一系列软磨硬缠的功夫都不奏效时，就只有使用最后 “杀手锏”，通过诉讼途径解决。

总之，赊销是把双刃剑，企业可以利用赊销方式开拓市场，搞活企业经济，提高市场竞争力，同时也憎加了企业的财务风险，因此，必须要对形成的应收账款加以合理控制，科学分析，财务部门、法务部门、业务部门连动形成有效机制才能根本上降低坏帐损失风险，提高资金利用效率，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

第二篇：应收账款催收策略

应收账款催收策略

一、应收账款：

1、应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等]。

2、应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

3、应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

4、勘察设计单位应收账款：是指勘察设计（建立）项目已经完成阶段性工作或确认工作量后，按照合同条款委托方（业主方）应支付给勘测单位（承接方）的费用。

二、应收账款类型分析

对勘察设计单位而言，在收付实现制核算体制下下，应收账款存在的类型大致有以下几类：

1、业主方原因

（1）支付习惯：定时支付，半年或一年时间集中支付；

（2）合同规定最终费用按照地方财政审批后的费用作为结算依据，财政审批不及时；

（3）业主方阶段性资金不足，无法及时支付；

（4）业主方走支付流程，需要签字的领导过多导致审批时间过长；（5）业主方缺乏诚意，故意拖欠；

2、勘察设计单位

（1）催收不及时；

（2）不能及时掌握业主方到款情况，未能在业主方资金充裕时催收；（3）对于财政审批项目未能及时提交结算单；（4）集团对应收账款催收缺少有效的管理和监督。

对于试行权责发生制的单位，还有一类应收账款。即按照产值（收入）核算原则核算产值（收入），核算核算节点与合同规定的支付节点不一致导致产生应收账款。这类账款有的是属于真实应收账款，有的则是名义上应收账款（虚款）。如：提交初步设计文件核算40%产值或收入，而合同中没有这个支付条款，或者是支付合同费用笔记与40%不符等，三、应收账款账龄

公司尚未收回的应收账款的时间长度，通常按照1年以内（含一年）、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年和5年以上6个账龄进行划分。参照江苏省院、江苏交科等单位相关规定，坏账计提比例如下：

（1）一年以内按照5%计提坏账准备。（2）1-2年按照10%计提还坏账准备。（3）2-3年按照15%或20%计提坏账准备。（4）3-4年按照25%或30%计提坏账准备。（5）4-5年按照50%计提坏账准备。（6）5年以上按照100%计提坏账准备。

由此可见，应收账款对企业当年的财务影响是很大的。及时收回增加当年利润，不能收回则需要扣减利润。

四、应收账款催收策略

销售界有句话：能卖出去的是徒弟，能收款的才是师傅。针对应收账款管理、业主和勘察设计单位三来原因，对应收账款催收策略进行研讨。

（一）应收账款管理

1、做好应收账款基础性工作，进行动态管理（1）源头管理

合同管理是做好应收账款基础性工作的源头。经营部要设立专门岗位（合同管理主管、员），负责根据项目阶段性完成情况和合同支付条款建立应收账款管理台账。并及时向相关子公司下发应收账款催收通知单。

财务部配合经营部做好源头管理工作，每收到一笔款项，建议定期将银行进账单提交给经营部进行合同费用收入确认。经营部将每笔费用对应的合同确认后，将合同编号和费用金额及时反馈给财务部。

（2）过程管理

过程管理责任责任单位是项目实施单位的项目经理/经营责任人，配合单位是经营部和财务部。一旦项目进度节点与合同支付节点吻合，即启动应收账款催收流程，直到账款到账。至此，单笔账款催收过程结束。

（3）考核管理

国内很多企业对应收账款催收均纳入绩效考核体系。按照中交集团的绩效考核办法，应收账款考核指标为应收账款率=应收账款/营业收入（产值），应收账款率控制在40%以内。

对于中设来说，近几年应收账款率一般在20-25%。总体来说处于可控范围。但是我们也存在一些问题：

A、部分合同支付条款很苛刻，费用支付次数远小于合同阶段性工作节点完成次数。B、部分账款账龄较长，目前账龄最长的应收张狂约4年时间。随着公司市场的进一步拓展，市外省内业主和省外业主会越来越多，应收账款的催收难度会越来越大。因此我们要做好未雨绸缪，提早做好应收账款催收的相关制度保证工作。（4）奖惩管理

建立应收账款催收奖励制度。

目前以奖励为主，公司于2014年下发了《》，对账龄长且难度大的项目的成功收款给予奖励。

2、落实应收账款催收责任制

涉及部门：

（1）项目公司：主体单位（2）经营部：配合单位（3）财务部：配合单位 三者之间的职责要厘清。

3、建立制度，定期向客户发应收账款催收单，维护应收账款账款权益。

我国现有的诉讼时效期间过短，不利于保护企业的债权。诉讼时效是一种丧失时效制度，即经过一定时间段后，会发生一定法律效果，导致丧失一定权利的一种制度。在诉讼时效期间内，权利人享有请求法院依法定程序强制义务人履行其义务的权利。时效期间届满后，权利人便丧失了该项权利，尽管权利人的债权不因时效期间的届满而消灭，却失去了法律的强制性保障。也就是说，在诉讼时效期间届满之后，虽然债权人仍可以对债务人提起诉讼，但其仅有诉权而丧失了胜诉权，从而使法定之债转为自然之债，也即债务人还有自觉还款的义务。

我国《民法通则》的规定，普通诉讼时效期间为二年，从知道或应当知道权利被侵害时起算，但在如人身伤害等情况下，诉讼时效适用短期诉讼时效，仅为一年。这个时间段几乎是世界上最短的诉讼时效制度。

鉴于此，集团在金牌服务办法文件中有一张阶段性项目情况报告单，要求在此单中除了报告相关情况外，还需要就合同账款做一个报告。并且要求委托方进行书面回复。

除此之外，集团财务部应针对诉讼时效建立专门台账。对超过2年的债务要定期向经营责任人进行反馈，经营负责人要尽可能的按照财务要求开展应收账款催收工作。

（二）业主方原因应收账款催收策略

4、理直气壮地催收应收账款

（1）坚持

（2）“不要脸”（3）坚持“不要脸”

5、关注客户的财务状况，及时掌握资金动向

关注客户三个部门：（1）计划科（2）工程科

（3）财务科：重点发展内应

6、应收账款催收宜早不宜晚

（1）熟悉合同支付条款

（2）阶段性工作结束，利用工作联系函催收应收账款。证据之一。（3）每次拜访客户，将催收账款作为拜访工作的主要内容之一。

7、调整好心态，催收账款要做好打攻坚战的准备

（1）催款工作是一件可能损伤自尊心的工作。

（2）做好长期的思想准备，甚至轮流在业主出蹲点，跟踪拨款审批单。

7、关注客户费用支付审批流程，及时协调审批中出现的问题

（1）了解客户账款支付程序

（2）加强对客户审批流程环节的控制和掌握

（3）必要时主动承担审批单流转递送员

8、适当变通催收方式，协助客户关注上游资金来源情况

（1）属高端账款催收

（2）专项资金支付

9、关注现金汇票和承兑汇票

（1）银行承兑汇票：三个月以上，50万以上方可提前承兑

（2）拒绝商业承兑汇票

10、和客户建议良好的关系

11、通过应收账款催收，对客户进行评估

12、不放弃通过法律途径催收应收账款（1）合同是公司与委托方的唯一契约（2）13、14、将账款卖给中介公司。

（1）此类策略仅限于一次性项目的业主，慎重使用。（2）按照0.7-0.8的比例

15、建立应收账款催收制度，将应收账款按照账龄（3年、4年、5年和5年以上）确定难以系数（1.5,2,2.5,3），对3年以上的账款催收进行奖励。奖励兑现。

16、对有条件的项目要注重超前收款。（项目阶段较多，业主支付次数少）

五、催收策略总结

五字要诀催收账款。

1、“快”：对意外事情的反应要快；

2、“勤”：催讨的频率要高；

3、“粘”：不轻易答应客户的要求，对有松动的要及时达成还款承诺；

4、“缠”：对债务人的交涉要层层逼近；

5、“逼”：对客户的弱点直接施压，适当提高施压等级。

第三篇：应收账款催收管理办法

应收账款催收办法

为进一步加大清欠力度，明确清收责任，防止坏账损失，降低资金占用，维护公司整体利益，针对我公司实际情况，针对应收账款催收原则及考核办法拟定草案如下：

（一）坏账清收管理一般原则

1.“谁销售，谁回款”的原则。欠款形成的事业部为收清收的责任主体；财务部门负责分析与考核，及时提示问题和防范风险。

2.逐级落实清收责任的原则。集团公司对各事业部进行考核；各事业部依据本办法制定具体的考核政策，逐笔落实责任部门和责任人；各事业部负责人是欠款清收的第一责任人。

3.集中清收与日常管理相结合的原则。各事业部要在加强应收款项日常管理的基础上，集中力量组织突出清收活动。

4.广开渠道，多方清收的原则。对欠款的清收事业部要积极采取各项措施，主动与对方对账、认定债权，采取抵抹账、债务重组、法律诉讼等多种方式进行清收，千方百计回收其欠款。

5.分类考核，逐笔清收的原则。鉴于一年期以上的欠款均不同程度的存在着坏账损失的风险，因此，各事业部应逐笔进行分析，逐笔落实责任，逐笔组织清收，逐笔进行考核。

（二）欠款分类考核奖励标准

1.只奖不罚。对已有证据表明已进入破产程序清收无望或采取诉讼方式并胜诉但回收困难的老欠款，只奖不罚。其中：对已进入破产程序的欠款按实际回收金额的5%进行奖励；对已起诉但难以执行的按实际回收金额的3%进行奖励。对其中账龄在一年以上的符合坏账报损的欠款，各事业部应积极取得证据并按程序进行核销，核销部分不奖不惩；对未及时取得证据并按程序核销的按0.5%的比例进行罚款。

2.重奖轻罚。对双方存在纠纷、债务人公司结构发生变更、当事人下落不明，清收确有困难的欠款，重奖轻罚。对此类欠款各单位应积极采取主动与对方对账、重新认定债权、抵抹账、债务重组、法律诉讼等方式进行清收。其中：按回款额的3%进行奖励；按抵抹账金额或债务重组金额的1.5%进行奖励；按未完成清收金额的1%罚款。

3.奖罚对等。对于有还款能力拒不归还欠款的客户和通过努力清收有望的客户，各事业部应加大清收力度，采取有效的清收办法，直至动用法律诉讼手段，确保年内收回，考核政策为奖罚对等，奖罚标准均为1%。

4.只罚不奖。对于按照合同规定正常结算的欠款，只罚不奖，完不成清收任务，按少回收额的1%罚款且在款项收回前停止其事业部费用报销。

5.不奖不罚。对合同期内各类押金、质保金、保证金，不奖不罚；对合同期满的，各公司应及时收回本金，逾期未收回的按合同规定少回收额的1%进行罚款。

（三）欠款考核时点分别为2020年9月30日和2020年12月31日，其中：9月为集团欠款专项清收督导月，活动结束后对阶段性清收工作进行通报，并根据清收情况进行奖励，未完成全年清收任务的暂不罚款，但停止对应事业部的费用报销。终了根据各事业部欠款的最终完成情况清算奖罚。

第四篇：应收账款催收制度

应收账款催收制度

一、目的：

为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能力，根据公司的情况，特制定本规则。

二、程序：

1、审核：

对所有转入应账款范围的款项，首先必须审核其是否属于挂账范围，如不在挂账范围之内的一般不予转入，对应收账款已作不可逆转处理的，需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。

2、确认：

（1）每一笔应收帐的账单，都开列《旅行团（者）费用结算单》，并进行审核，其内容包括：

①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。

②、协作公司的编号。

③、公司名称与电脑记录确定的名称是否一致。

④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致。

（2）对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。

（3）将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。

3、催收：

（1）催收的对象分为：

①、信用等级A级------正常催收

②、信用等级B级------重点催收

③、信用等级C级------专项催收

（2）催收办法：

①、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效，②、信函传真催收。发送催款通知单，对账联系传真件，并与电话联系交替使用，如得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。

③、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的情况下，需协同销售部门一同上门催收。多次催收无效时，必要时可以诉诸法律。

第五篇：应收账款催收管理制度

泰科博曼有限公司应收账款催收管理制度

应收账款的催收措施和方法

建立专门的信用管理部门。企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作。因此企业应设置独立的信用管理部门，同时配备专业的信用管理人员，确保信用管理职能的实现。信用管理部门一般由财务总监领导，销售部门和财务部门为成员。其基本职能包括建立、管理客户信用档案、信用风险分析、科学制定客户的信用额度、负责清收应收账款等。

对客户信用调查。企业应对自己的客户信用状况调查分析。对老客户，要建立健全信用档案，制定一套完整的信用记录。对新客户的信用管理应包括：进行信用调查、信用评估和制定合理的信用政策。如果企业不注重信用调查、分析，便盲目的赊销，会加大企业的财务风险。因此，企业在向客户销售商品之前，必须严格调查分析客户的信用状况，并经内部授权批准后方可提供，以控制企业的信用风险。另外，对提供信用的客户，企业还应随时了解其信用状况的变化。若对方出现信用恶化，经营状况不佳时，企业应及时调整经营策略，以免造成经济损失。

制定合理的信用政策。信用政策是企业对应收账款进行规划和控制的基本策略与措施。企业必须根据自己的实际经营和客户的信誉情况制定合理的信用政策。信用政策包括信用标准、信用期间和收账政策三方面。①信用标准是客户获得商业信用应达到的最低标准，通常以预期的坏账损失率表示。②信用期间是企业允许客户从购货到付款之间的时间，这个期间不宜过长也不宜过短，必须谨慎确定。③收账政策是指客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账政策与措施。合理的信用政策应将信用标准、信用期间和收账政策三者结合起来，综合考虑三者的变化对销售额、应收账款各种成本的影响。

提高企业产品质量。企业除了信用管理外，应在提高产品质量和服务质量上多下工夫。在产品质量上，应采取先进的生产设备，聘用先进技术人员，生产出物美价廉，适销对路的产品，应收账款就会大幅下降。同时，在服务上，企业应形成售前、售中、售后一整套服务体系。

完善激励和约束机制。企业应当落实内部催收款项的责任，将应收款项的回收与内部各业务部门的绩效考核及其奖惩挂钩。对于造成逾期应收账款的业务部门和相关人员，企业应当在内部以恰当的方式予以警示，接受员工的监督。对于造成坏账损失的业务部门和责任人员，企业应当按照考核机制相应扣减工资。

加大应收账款的催收力度。应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取按期收回货款。一般情况下，大多数客户目的非常明确，愿意迅速付清货款，享受现金折扣。因此，企业对信用期内的应收账款一般不用过问。而对于逾期的应收账款，应按其拖欠的账龄、金额进行排队分析，因为应收账款账龄越长，收不回来的可能性越大，产生坏帐的可能性越大。通过分析，确定优先收账的对象，尽量在发生欠款的初期，就采取有效的收账措施。同时应分清债务人是故意拖欠，还是愿意付款却没有付款的能力。对故意拖欠的债务人，采取通常的催收办法只能是延误时间，对此类欠款必须采取更加有力的措施进行追讨，或迅速通过法律途径采取诉讼保全等措施加以追讨。而对于愿意付款，但目前没有付款能力的企业，看是债务人暂时出现了资金周转困难，还是由于其财务状况发生了严重的危机甚至达到资不抵债所致。如果是债务人财务状况发生了严重的危机无力还款，随着时间的推移，极有可能转变为故意拖欠，对此类欠款必须从一开始就采取强有力的追收措施或相应的债权保障措施，切不能碍于情面而坐失收款良机。

加强销售人员的回款意识：

我们应该销售人员培养成良好的习惯：货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期；期限前三天确定结款日期，如自己不能如约应通知对方自己的某一位同事会前往处理，如对方不能如约应建议对方授权其他人跟进此款；在结款日一定按时前往拜访。

1、因为时间是欠款者的保护伞，时间越长，追收成功率越低：

2、最后收款期限

a、客户拖欠之日数，不应超过回款期限的1/3；如超过，应马上采取行动追讨；

b、如期限是30天，最后收款期限不能超过40天；

c、如期限是60天，最后收款期限不能超过80天；

d、如果不马上追讨，相当于将回款的机会让给别的公司，同时本公司的经营风险就相应的提高。

已被拖欠款项的处理方法

1.文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备

2.收集资料：要求客户提供拖欠款项的原因，并收集资料以证明其正确性；

3.追讨文件：建立账款催收制度。根据情况发展的不同，建立三种不同程度的追讨文件――预告、警告、律师信，按情况及时发出；

4.最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户了解最后期限的含义；

5.行动升级：将欠款交予较高级的管理人员处理，将压力提升；

6.假起诉：成立公司内部的法律部，以法律部的名义发出追讨函件，警告容忍已经到最后期限；

7.调节：使用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款；

财务主管岗位职务说明书

1.主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标 5.正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项的收付，财物的收发，增减和使用、经费收支进行核算

6.对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及审计工作

7.比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制

10．向总经办汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，提出有益的建议。制定本企业会计制度

11．负责定期财产清查。负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作

13．正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、财务报表

14．根据规定的成本，费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合规定

15、及时做好会计凭证、财册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作

16、根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚，数字准确，登记及时，帐证相符，发现问题及时更正

17、按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务往来账工作。

18、及时了解、审核公司材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算

19、负责公司的各项债权债务的清理结算工作

20、负责固定资产的会计明细核算工作，固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。

20．正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作速度和准确性 岗位权限

1． 对原始凭证的真实性、合法性、合理性有监督权；对厂内所有物资有清核权

2． 对本部门人员的人事任免建议权，奖惩决定权和工作绩效考评权；对本部的所有资源有调配权

3．对本部的管理制度的制订、修改权；公司战略制定参与权，公司运营决策建议权和参与权，公司资本运作监控权，财务报表审核权，资金违规运作拒绝和举报权

会计职位说明书

1．工作概要

会计核算；费用控制；财务分析；财务计划编制；会计稽核；会计档案管理；纳录申报。工作内容 1．全权

根据核对无误的原始凭证编制会计凭证；

根据会计凭证逐笔按时地登记银行日记账、有价证券、财务的增减，债权债务资本、收入费用、成本、财务成果等明细账及总分类账；

对账。根据会计核算要求，经常对会计账簿记录的有关数字与实物、货币资金、往来单位和个人进行相互核对，保证账证相符，账账相符，账实相符，每月根据银行对账单核对日记账。发现问题及时解决，保证本公司资金财产的完整无缺； 结账。月末对本期发生的经济业务活动和财务状况进行结账；

编制财务报告。按时编制月报表、季报表、年报表。反映企业的财务状况和经营成果、资金的增减情况，税金的缴纳、各项财产物资的变动情况等；

每季进行一次财务活动分析。为领导提供合法、真实、完整的会计信息，做好领导的参谋助手；

按照国家统一的会计制度的规定，将全部报表报送本公司领导及财政税务等部门； 每月初按时向税务申请报税，缴纳各种税款(如营业税、个人所得税、房产税、土地税、车船税等)；

每月按期对会计凭证进行整理、编号、装订成册，并归入会计档案；

负责对会计档案(会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算专业材料)的保管； 负责财务印章的保管。工作绩效评估； 2．承办

承办领导交办的其他工作。工作绩效评估。3．报审后承办 4．配合

配合其他部门有关的工作。与其他部门合作的记录是否良好。

出纳岗位说明书工作任务：

严格执行各项财务政策、法规和规定，办理现金收付和银行结算业务。

工作职责：

1． 根据审核无误的会计凭证，办理现金收付和银行结算业务；

2． 根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支日报表，3． 协助编制月度资金计划汇总表和月度资金结算表； 4． 按时发放工资、奖金，并填制有关的记账凭证；

5． 严遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要做到日清月结； 6． 负责库存现金、空白结算凭证、有价票据、印章的安全管理工作； 7． 负责公司收据的开制和公司取得的发票收据的审核工作； 8． 负责融资过程中的相关单证填制。9． 完成领导交办的其他工作。

泰科博曼有限公司 2012年6月1日