基于风险矩阵的集中支付代理银行非现场监管制度初探

第一篇：基于风险矩阵的集中支付代理银行非现场监管制度初探

基于风险矩阵的集中支付代理银行非现场监管制度初探

【摘 要 】近年来，金 融 自由化、金融 国际化浪潮和金 融危机 不断冲击着银行体 系的稳定，加强银行 监管。维护银行体系的安全，已成为各 国政府和金 融管理 当局的共识。经过 20年的发展，我 国的银行监管基本完成 了从单纯 的合规性稽 核监督到 以防范金 融风 险为核心 的审慎性监 管，非现场监 管是有效 的审慎银行监 管体 系中一种 重要 的持 续性监管手段 ． 对于进行商业银行风 险评级、风险预警以及指导现场检查都有重要 的作用。我国非现场监管经过十几年 的改进和完善．已经成为较为有效 的监 管手段之 一。但是，在实际操作过程 中，非现场监管在制度建设、指标设计、技术运用等方面仍存在诸多缺憾。

【关 键 词 】 非现场监管 ；风 险预警；电子化

【中图分类号 】F832．2 【文献标识码 】A 【文章 编号 】1004—2768(2oo5)06—0070-02 中国银行业监督管理委员会去年发布《股份制商业银行非现场监管规程(试行)》以风险监管为核心，以监管信息为主线，建立了监管部 门持续识 别、监测和评估商业银行风险的操作规程。监管部门将严格遵循 程序采集监管信息，通过对信息的分析处理．持续监测商业银行的风险状况。及时进行 风险预警。并相机采取监管措施。我国非现场监管 经过十几年的改进和完善．已经成为较为有效 的监管手段之一。但是 ．在实际操作过程中．非现场监管在制度建设、指标设计、技术运用等方面仍存在诸多缺憾。笔者针对非现场监管存在 的主要 问题。提 出修改和完善的建议．以期进一步提高监管的质量和效率。

一、非现场监管中存在的主要问题

（一）监管制度不完善．监管随意性较大

1、监管制度深度有待突破。监管责任制中仅对监管信息收集内容以及信息的处理和监管报告作 了规定，对风 险评价以及应采取 的措 施没有规范性 的要求 ．致使非 现场 监管 工作随意性较大。监管人员没有准确判断 风险，并及 时采取有 效的监管措施 ．在制度上 也缺乏相 应的责任追究 机制。

2、监管制度广度仍需扩展。《商业银行法 》和《金融违法行为处罚办法》仅对 商业银行违反资产负债比例管理规定做出明确的处理规定．但资产负债 比例管理指标 仅是监管指标的一部分，对其他监臀指标尚未从法规上进 行约束。

（二）非 现 场 监 管 的 真 实 性、全 面 性 和 信 息 化 问题

1．非 现 场 监 管 的数 据 基 础 不 够 真 实准 确。主要 表 现 有 ：一是数出多门．银行内部存在会计、统计及信贷等多种数据口径。各口径之间不完全对应，而向监管部门提供数据的部门没有统一． 造成上 报 峪管 部门的数据前后不一致；二是部分全科目统计指标和会计科目设置不对应，统计数据不能直接来源于会计数据．需要靠统计人员手工操作造成遗漏；三是部分银行未严格执行统计和会计制度，如合并报表中没有剔除内部往来而虚 增资产：四是部分银行对政策制度掌握不到位，如对贷款的五级分类标准掌握不一致；此外还有人为调改数据等情况。

2．非 现 场 监 管 数 据 指 标 体 系不 完整 ．不 能 支 持 对 银 行 风 险状况的深入分析和评估。目前的非现场监管指标体系是1996年制定的，包括十个监控指标和六个监测性指标。存在的主要问题，一是不能全 面反 映银行经营管理和风险状况．如没有银行收入支 出的结 构及利润分配情况、不良资产的冲销回收及准备金提取充足情况、境内外机构并表数据、非信贷 资产结构及质量指标、表外业务相关指标、利率及汇率等市场风险监测指标 等；二是均为对法人监管指标。未明确对银行分支机构的监测重点及标准 ；三 是随着银行业务的发展变化。部分指标的计算口径和标准已不符合银行经营的实际状况或不能充分反映银行的经营风险，如资本充足率、备付金比例、中长期贷款比例、风险资产权重等 ；四是对所有银行采用统 一的指标标准值．没有体现不同银行的经营特点，没有体现安全性、流动性和效益 性的相互关系。

3．非现场的风险分析及评 价方式不 系统。我 国尚未建立系统的商业银行 风险评价模型和预警系统，对银行的风险分析重点仍放在监控指标的合规性 上。没有着重于采用历史比较分析、行业比较分析和期限缺口分析等动态分 析手段来揭示银行风险变动趋势及对潜在风险和未来风险的预测 ．对银行业整体

风险状况的分析 局限于简单的数据汇总分析和经验判 断．难 以 起到早期预警和指导现场检查的作用

4．银 行的监管信息 系统 建设 落后。我 国尚未建立网络化的监管信息 系统 ．没有可供监管人 员随时调阅和分析监管数据 的

监管信息处理平台。导致的 主要 问题 ．一是 非现场 监管 信息滞后，按 季、半 年和全年 生成的《非现场监 管统计报 表》不能满 足 监管部门对银行经营状况和财 务状 况进 行持续监控 的需要 ．特 别是不能支持实时或频率较高 的风 险监 测需 要，如对大额交易

风 险 的 实 时 监 测、对 流 动性 缺 口 和 汇 率 缺 口等 逐 日的监 测 ；二

是 由于现有 的固定格 式报 表不能完全满足监管 分析的需要，监 管 人员需花 费大 量时间精力重新收集、核对和 加工处理数据，也加重 了商业银 行的工作 负担。

5，监管 队伍 专业技 能难以适应金融创新和发展的要 求 目

前，我 国金融 监管 队伍 的金融业 务水平，特别 是对金 融衍 生工 具、会 计业务 操作和 财务 分析方 面，与金融监 管 的要 求还 存在 很大距 离。其主要原 因，是我们过去只重视 日常行政监管，监管 队伍 的业务技能没有得 到很 好的训练。监管理念 的更新和风险 的防范控制，需要一大批精通金 融业务的监管人员来 实现。只 有 监管人员 既精通被监 管对象 的业务经 营、财务状 况和 内控制 度 ．又熟悉 被监 管对象相关 业务 的经 济政策、行业 运行 和市场 变化等，才能 比较准确地掌 握金融机构 风险状 况，及相关 市场 变化可能 对金 融机构带来的潜在影 响，真正发挥风险预警、识 别和控制 的监管作用。

二、改 进非 现场 监 管工 作 的建议 银监会全面负责银行监管后，要改变监管工作主要依靠手工操作和低水平电子化应用的现状，尽快建立在电子化、网络化基础 上的非现场监管信息系统，实现对监管数据、资料进行全面、系统、持续、动态的分析比较，及时发现银行存在的潜在问题，发挥非现场监管的风险预警作用。(一)加快配套法规建设．全面实施依法监管

《银行 业监督管理法》的颁布实施，标志我国银行业监管的法律框架 已经建立，但与之相配套的法律法规还十分缺乏．监管协调机制和银监会内部事权划分还有待确定，以前的不少规章制度急需清理、修改，不少法律条款还需要进一步细化。因此。当前我们配套法规建设的任务还非常繁重。

(二)完善非现场监管指标体系

1．完善非现场监管数据基础，实现数据 的真 实全 面。监管当局应制定统一完善的非现场监管数据体系，这些数据应全面反映银行的表内外资产风险、信贷与非信贷 资产风险、盈利状况、资本充足性、市场风险状况、股东及关 系人贷款 情况及管理状况等方面的信息：进一步完善统计制度和会计准则，数据口径要真实反映银行的经营及风险状况；要求银行提供给监管部门的报表资料应当和公开披露的数据信息一致，银行的董事会要对此数据 的真实性和准确性 负法 律责任，同时要加强对数据真实性 的检 查核实和责任处理。

2．完善非现场监管指标体系。（1）取消部分合规性强、风险敏感度低的流动性指标。如：取消存贷比指标，取消拆借指标，取消中长期贷款比例；（2）取消部分外币监管指标；(3)增加贷款质量监管指标。如增加不良贷款比率．增加不 良贷 款抵补率，增加非信贷资产质量指标，增加逾期贷款质量指 标 ；(4)增加市场风险监管指标；（5）完善盈 利性监管指标；（6)完善资本充足率监管 指标。这样，经过取消、增加和完善有关指标后，我国商业银行的非现场监管指标 将从 目前 规定 的 16类 25个 监控、监测指标，演化为 5大类 15个监管指标，形成更加明细、全面、系统 的监管指 标体系。监 管机构要 根据我 国商业银行 的经营 管理水平、资产规模等状况，借鉴 国外非 现场监 管的成果，设置非现场

指标的值域 和考核权重，并根据监管结果不断 完善监管指标 的

值域 和考核 权重，形成科学 的、风 险敏 感度较 高的非现 场监 管 指 标体 系，提 高非现场监管效率。

3．改进 风险识别手段，尽快 建立风险预警机 制。风 险监管 的重点在于准确评估和预警银行风险，尽可能将各种监 管关 VI前 移 ．从 源头 上遏制银行风 险苗 头，从而有效 防范风险的 发生。为此 ．要尽快 建立信息采集 系统，可以考虑 与辖 内银行 机构联 网 ．推行 统一的信 息采集系统，自动生 成各类 监管数据，并不定 期进行 抽查，确保监 管信息 的真实性 ；尽快建 立适合我 国 国情 的风险评估系统，定期 对银 行机构的风险进行量 化分析和连续 动态 的评 估，进 而确定哪些 机构 应 当首先接受 检查，哪 些 地 区及其 中的机构应重点检查，以便尽 早发现 问题 并及时采取有效措施，实现由事后发现和化解风险向事前预警和预防风险转化，防患于未然。【三)完善非现 场监管工 作管理办 法．规范非现场监管工作 1，建立监管人 员定期走访 制度。监管 人员通过定期走访 ．对 商业银行提供的非现场监管数据进行定 量和定性分析。

2．建立信 息共享制度。要从制 度上规定非现场监管信息必

须实施统一采集、集 中处理 和信息共享，规定信 息采集 的内容、形式和要求，规定监管部 门必须及 时将 监管信息资料 和 日常监 管情况放入非现场监管信息平台。

3．建立非现场监管工作 失职追究责任制度。要完善监管人

员非 现场 监管各个环节的工作责任 制f包括信息 收集、整理、分 析 以及采 取的监管措施)，对是否及 时采取有效 的监管措施 要 有硬性 的责任约束机制，提 高非现场监管工作的效率。

(四)逐步引入电子计算技术．提高监管工作水平

1，建立非现场监管信息平台。要利用计算机网络和程序实现非现场监管信息采集网络化，实现数据核对、汇总、对比分析、查询、报表管理、上报和风 险预警 自动化 ；通过信息平台实施金融机构管理、业务管理、高级管理人员管 理、市场退出、机构报表、非现场监管和日常监管等信息资料的集中管理和资源共享；通过非现场监管分析系统对非现场数据进行汇总、分析，实现对金 融机构 的连续监控、历史趋势 分析、同行业比较分析、结构分析和风险定量分析，指导监管部门实施对金融机构的分类监管，提高监管工作效率和水平。2．提高数据传输的电子化水平。建议银监会监管部门、统计部门和科技部门共同研究开发一套软件，使银监会监管部门的监管报表从统计部门的全科目报表中生成，提高数据的准确性。

3．借助信贷登记系统报送不良贷款清单。建议银监会监管部门、统计部门和科技部门共同研究开发软件，使不良贷款清单从信贷登记系统产生。同时，要界定一定的金额起点．其他金额小的贷款汇总填报，特别 是消费贷 款、按揭贷 款和农户 贷款

由于金额小、户数 多，建议允许分类汇总填报，减 少工作量。

(rr)建立一支专业化、国际化的监管队伍 监管当局要创造 良好 的人 才机制，以适应 风险监管对高素质、专业化人才的需求。一是要合理配置监管人员的专业结构 ：二是制定全面 系统持续的培训 计划和资格考核标准 ．对监管人员进行分层次的培训和考核；三是要建立恰 当的激励机制．吸引人才，留住人才。

(六)加强国际合作，提高监管水平

适 应 银 行监 管 的 国 际 化趋 势，对 内全 面 推 行 银 行 监 管 的 国

际化标准，对外加 强与其他 国家 金融 当局协调、合作 与信息共

享 ．实施对跨境银行 的有效监管。

第二篇：银行反洗钱非现场监管报告

＃＃银行反洗钱非现场监管报告

（一）反洗钱组织机构、内控制度建设情况

我行各机构均成立了反洗钱工作领导小组，并根据人员的变化及时进行调整。各机构均建立健全了反洗钱的各个工作岗位，分行设立的反洗钱合规官、反洗钱合规管理员、反洗钱情报人员、各营业网点也相应设立合规员。各岗位工作人员均能按要求履行工作职责。

我行高度重视反洗钱内部控制制度的建设工作，并结合政策性银行的特点，将各项制度进行了分解细化。＃＃年十月分行下发了《关于进一步做好反洗钱工作的通知》（韶农发银发〔＃＃〕101号），该文就客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额交易和可疑交易报告、岗位职责、业务操作流程、监督检查与考核等内控制度进行了分解细化。＃＃年一月，分行下发了《关于印发<＃＃银行韶关市分行客户洗钱风险等级分类制度>》的通知（韶农发银发〔＃＃〕17号）、＃＃年7月分行转发了《关于印发<＃＃银行＃＃省分行反洗钱协查工作实施细则>的通知》的通知（韶农发银发〔＃＃〕92号）也对反洗钱的相关制度进行了细化分解。＃＃年9月转发了《＃＃银行＃＃省分行反洗钱工作操作指引（＃＃修订）》。＃＃年11月总行下发了《＃＃银行反洗钱工作管理办法（＃＃修订）》。

（二）履行反洗钱义务情况

我行能严格执行金融机构反洗钱的各项义务，通过农发行及人民银行的反洗钱系统做好大额和可疑交易的报告。各营业网点能对办理业务的客户进行身份识别，并做好客户身份资料及交易记录保存。各机构每半年对客户洗钱风险等级分类，对新开账户的客户，能在五个工作日内对其反洗钱风险等级进行初评。各机构均能按要求大额现金监测，做好反洗钱的宣传培训等工作。

（三）开展反洗钱内部检查监督情况。

我行主要通过二种方式对反洗钱内部控制制度进行监督检查与考核。一是分行财务会计部门按季度对各营业网点进行会计辅导检查同时对各网点的反洗钱工作进行检查督导，二是分行内部审计部按年对各机构的反洗钱工作进行检查，全面评估反洗钱的各项工作。

（四）本季度反洗钱的主要工作情况 1、2012年1月8日前，各机构结合反洗钱系统生产的客户洗钱风险等级评级对＃＃年底存量客户洗钱风险等级进行评定。评级结果显示，我行共有客户67家，其中一般关注1家，低风险66家。2、2月20日前，我行按照反洗钱科要求，对我行＃＃年反洗钱工作绩效进行评估。初评我行＃＃年反洗钱工作绩效得分为96分，并将有关情况上报人行。3、2月27日，我行负责反洗钱工作副行长陈伟雄和反洗钱

部门负责人陈宛如在人行韶关市中心支行参加全国反洗钱先进集体和先进个人表彰大会（视频会议）。4、3月6日，人行反洗钱科对我行＃＃年反洗钱工作进行绩效评估，我行按要求提供了相关反馈意见。5、3月15日，我分行将派10名干部职工参加由人民银行韶关市中心支行、韶关市金融工作局、韶关银监分局联合举办韶关市金融业保护金融消费者权益大型公益宣传活动。我行利用此次活动开展了反洗钱知识的宣传活动。

第三篇：银行营业网点非现场风险审计初探

银行营业网点非现场风险审计初探

孟浩

2012-3-7 16:25:51 来源：《金融理论与实践》2012年第1期

摘 要：由于商业银行基层营业网点面广点多，在实施内部审计中往往会顾此失彼，难以全控并掌握重点，而实践证明稍有疏漏就会放过风险。如何量化评估基层营业网点的风险，确定风险特征明显的机构，在审计实践中始终是一个难点。本文着重探讨在人员、时间均很紧张的情况下，通过利用审计工具和数据模型，围绕合规、安全、效益主旨选取考查要素，在到达审计现场之前用概率反映出风险情况，非现场量化评估基层营业网点会计业务风险状况。

关键词：银行营业网点，非现场，风险审计

在对商业银行基层营业网点内控审计模式中，一般需优先审计风险特征明显的机构对象，但如何评估量化风险，确定风险特征明显的机构，在银行内控审计实践中始终是一个难点。本文探讨在人员、时间均很紧张的情况下，利用审计工具和数据模型，围绕合规、安全、效益主旨选取抽样要素，通过其内在的关联系统计算，在到达审计现场之前用概率反映出风险情况，非现场量化评估基层营业网点会计业务风险状况，对进一步开展现场审计，有效进行审计监督有着较大的意义。

一、审计原理及模型

根据银行业务操作模式及特点，原则上，我们应关注各类基层营业网点会计结算主要风险的管理能力。特别是对操作风险和道德风险的控制情况，对管理人员履职情况及其合规管理能力进行评估。从管理特点、地域特点、业务特点等角度宏观考察，选择风险特征较明显的经营机构。如在业务发展过程中管理基础较薄弱的机构，业务指标考核或内控考核不理想的机构，在业务操作中违规现象较多的机构，活跃的专属经济区、远城区园区内设立的机构等。

根据内部控制审计原理及银行内部基层营业网点审计原则，我们可将银行基层营业网点风险量化为各种类别风险的累加：

银行营业网点风险＝控制风险＋操作风险＋道德风险（舞弊风险）

控制风险主要指控制环境方面的风险，主要包含：制度的制定执行情况、业务授权控制情况、人员构成情况、基层网点行长任职资格及考核情况、各类检查审计问题整改情况、地域特点、业务量大小及业务品种多寡情况、业务指标完成情况等等。

操作风险主要指业务操作过程中产生的风险，主要包含：业务操作中各种违规情况占比或百分比等。

道德风险主要指员工舞弊，虚假业绩等可能存在的风险，主要包含：各类业务指标完成过程中造假情况、挪用客户资金炒汇炒股情况等。

各类指标可依实际情况增减，评估银行基层营业网点风险大小，即可依据以上内容通过数据量化综合分析判断。

二、定量分析

根据分析的风险因素，我们尝试引入故障树分析方法和数学评价法对风险进行定量分析，确立营业网点风险系数，量化评估基层网点风险状况。

故障树分析法通过对环境、人为因素等可能造成风险的因素的分析，由总体至部分，按树状结构，逐层细化，画出风险因素的各种可能组合方式和其发生概率。故障树分析法首先以系统不希望发生的事件作为目标（称为顶事件），从顶事件逐级向下分析各自的直接原因事件（称为底事件），根据彼此间的逻辑关系连接上下事件，直至所要求的深度，得出分析结果。

故障树分析法可以用于风险的定性分析，也可以用于其定量分析。它主要用于大型复杂系统的可靠性及安全性分析，是复杂系统可靠性、安全性分析的一种有效的方法。

用故障树分析法进行风险的定量评价时，首先是求解出“底事件”的发生概率，然后通过逻辑关系最终得到“顶事件”，即所分析的风险事件的发生概率。

根据故障树分析方法原理，选取反映网点风险情况的多个指标作为底事件，建立指标集。如以上所包含的各风险点，根据各风险点分别建表。

（一）建控制风险情况表

根据被审计行提供的相关材料提取各风险因素，对各风险因素分别建表，组成“底事件”考察表。

对控制风险包含对象各因素情况进行评价，依据模糊数据理论，确立各种指数。做的越好风险系数越小，设指数V＝{好，较好，一般，较差，差}.其相对应的分值为：V＝{0.1 0.3 0.5 0.7 0.9}。

如首先建立各类检查审计问题整改情况表，依据发现问题整改情况和搜索又发现同样问题的情况进行评价，按整改情况好坏对应填入相应指数。其次建立基层网点行长任职资格考察表，可按工作时间、职称、资格证书情况取其值，符合要求的取值0.9，计算任职资格风险度（任职资格风险度＝1-（岗位指数＋资格证书指数＋职称指数）/3）。最后建立基层网点行长考核情况表，可按审查行对基层网点行长考核名次取相应数值，排名越靠前，风险系数越小（设A＝排名指数，B＝排名，A＝B/ΣB，且ΣA＝1）。

同理建立其他表，根据实际情况和对风险的影响程度，选择建立“底事件”表的数量，导入控制风险情况表，依据各指数，确立控制风险系数。控制风险系数＝（（指标1＋指标2＋指标3）/3）*权重值

每个机构网点因业务量的大小、业务品种完整程度不同，对目标的影响程度不同，因此有必要对每一个机构网点赋予一定的权重，对重要机构网点赋以较大权重，以使评价更为客观。如对于业务量大且存在授信业务、保证金业务、银承业务等重要业务的机构网点，赋以较大权重建立控制风险情况表（如表1）。（设权重值＝{业务量小且业务品种单一，业务量较小且业务品种较单一，业务量较大且业务品种较单一，业务量较大且业务品种较全，业务量大且业务品种全}.其相对应的分值为：V＝{0.1 0.3 0.5 0.7 0.9}）。

（二）建操作风险情况表

通过审计工具，搜索提取出基层营业机构违规操作情况，统计各网点违规操作在全行占比（违规占比可考察各网点违规的严重程度，以此判断风险大小。占比＝某业务网点违规数/某业务全行违规总数），如：开户未收费网点占比、非理财客户当日挂失补卡网点占比、未验印记账网点占比、挂账超过三天情况网点占比等。

根据确认的违规操作情况和违规操作风险程度，选择操作风险表构成要素数量，将各要素占比情况导入操作风险情况表，计算出操作风险系数（如表2，操作风险系数＝（占比1＋占比2＋占比3）/3）。

（三）建立道德风险情况表

通过审计工具，根据数据搜索确定违规事项的多少，如月底售汇月初结汇、汇票未用退回隐匿存款等。建立机构网点业务指标虚假情况表，得出虚假系数。搜索员工违规情况，如挪用客户资金炒汇炒股情况；与客户资金存在往来情况等，建立员工违规交易情况表，得出违规系数。（存在违规情况则为0.9，不存在则为0，虚假系数或违规系数＝（违规情况1＋违规情况2）/2）

根据确认的违规操作情况选择道德风险情况表构成要素数量，将各要素评价系数导入道德风险情况表，计算出道德风险系数（如表3，道德风险系数＝（虚假系数＋违规系数）/2，0≤道德风险系数≤1）。

（四）建“顶事件”总表：银行营业网点风险情况表

通过量化公式：银行营业网点风险＝控制风险＋操作风险＋道德风险。计算营业网点风险系数（银行营业网点风险系数＝控制风险系数＋操作风险系数＋道德风险系数），建立银行营业网点风险情况表（如表4）。根据银行营业网点风险系数排序（系数大风险高），为审计判断作依据。

通过以上步骤，累加提取的概率系数，即是反映基层营业网点风险的系数，主要用于非现场对基层营业网点会计业务风险状况进行一般性评估排序。

系数越大，反映出风险情况越多，控制防范情况越差，能为进一步现场检查提供依据，提高检查效率，对准确定位检查方向，降低审计风险，节省现场检查的时间及成本有着较大意义。但此种检查方法模式，是基于非现场收集或提取的数据搜索而来，未进行现场核实，因此不能直接作为证据材料。而且对于非现场数据搜索未能发现的特殊情况及风险，则并不能够反映出来。本文仅在此探讨风险导向审计中非现场量化评估风险的模式，仅供参考。此模式可利用计算机编程，仅需导入数据即可得出结论。

三、审计方式应用及延伸

营业网点风险系数能将基层营业网点会计业务风险状况量化反映出来，为进一步现场审计做数据参考。其中的一个违规占比数据，根据分析操作风险违规操作占比情况，可进一步了解基层营业网点业务违规操作分布情况，对违规操作现象较多且集中的营业网点，可重点关注，与管理机构及时沟通，探讨原因，延伸检查营业网点管理控制情况及基层网点行长履职情况，为基层网点行长履职审计提供帮助。同理，根据以上模式，可变更“底事件”各要素内容，量化评估个金、授信等其他条线风险状况，为综合评估被审计行风险状况提供帮助。

第四篇：国库集中支付代理银行委托协议书范文

国库集中支付代理银行委托协议

委托方(甲方)：xx市财政局

代理方(乙方)：中国工商银行股份有限公司xx分行

为明确甲乙双方权利和义务，确保财政性资金安全、及时、准确支付，根据《xx市市本级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》(x市财库[2004]14号，以下简称“支付办法”)、《xx市市本级财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》(虔银发[2004]90号，以下简称“清算办法”)、《xx市级预算单位实有资金国库集中支付管理暂行办法》（x市财库字[2008]14号）及相关法规制度，就委托代理财政国库集中支付业务达成如下协议：

第一章

委托代理业务范围

第一条

甲方委托乙方代理市级财政性资金国库集中支付业务（包括预算内资金、预算外资金和实有资金，下同）。

第二条

财政性资金国库集中支付业务包括预算单位实有资金的收缴、财政直接支付和财政授权支付的资金支付和清算。

财政直接支付和财政授权支付的具体支出项目，按甲方相关规定确定。

第三条

本协议所指预算单位是指纳入市本级国库集中支付改革范围的市直行政事业单位，在本协议执行中，预算单位有增减变动的，甲方须及时通知乙方。经甲、乙双方确认后，增减预算单位按约定时间纳入或撤出本协议的参与、执行。

第四条

甲方向乙方提供清算备用金

万元，用于乙方办理超过人民银行清算时限的预算内资金支付业务。

第五条

甲方或预算单位根据支付需要向乙方开具甲方统一印制的《财政直接支付凭证》或《财政授权支付凭证》，乙方通过相关账户及时、准确、快捷、高效、安全地办理财政性资金的支付、清算业务，不得违规支付资金。

《财政授权支付凭证》是预算单位办理提现、转账和电汇业务的唯一结算工具。

乙方通过中国人民银行和乙方的资金汇划系统，根据支付方式和支付地点，采用同城转账、异地汇兑或现金支付等方式实现财政性资金的支付和清算。

预算外资金、实有资金清算业务一律通过乙方的资金汇划系统，采取当日全额清算方式与市财政预算外资金专户和实有资金专户进行清算。

第六条

乙方完成资金收缴、支付和清算后，根据甲方要求，及时向甲方或预算单位反馈资金收缴、支付和清算信息、单据和报表。向甲方提供实时动态查询系统，并在甲方和预算单位需要时，向甲方或经甲方同意，向相关预算单位提供实时查询服务。

第二章 委托代理实有资金收缴业务

第七条

实有资金收缴业务的具体事项包括：

（一）甲方在乙方开设预算单位实有资金财政专户（以下简称实有资金财政专户），用于核算反映预算单位实有资金的收支存情况。

甲方为市级预算单位在乙方开立预算单位实有资金收入零余额账户（以下简称实有资金收入零余额账户），用于单位实有资金的收缴，以及与实有资金财政专户的清算。实有资金收入零余额账户实行零余额管理，该账户只能用于预算单位实有资金的收缴，不能用于预算单位的支出。实有资金收入零余额账户的开设、变更、撤销须由甲方以 2

书面通知乙方，乙方据此办理账户开设、变更、撤销手续。

（二）预算单位实有资金全部存放在实有资金财政专户，甲方授权乙方从实有资金收入零余额账户划转资金到实有资金财政专户，预算单位不再向乙方提交授权承诺函。

（三）实有资金收入零余额账户收缴的资金，由乙方于当日营业终了后按单位汇总划转实有资金财政专户，实有资金收入零余额账户日终余额为零。

（四）每日营业日终了前，实有资金财政专户与清算备用金专户进行清算，确保实有资金财政专户日终余额为零。

（五）实有资金收入零余额账户资金划转实有资金财政专户后，乙方应在2个工作日内向预算单位提供收款凭证和划款凭证。

（六）乙方负责按规定对甲方实有资金财政专户计付存款利息，并对实有资金财政专户按单位和项目计算利息，但不划转资金。每季未，乙方负责向预算单位提供分项目计算的利息凭证，通过网络向甲方提供分单位分项目利息收入电子数据。

第三章

委托代理直接支付业务

第八条

财政直接支付的具体事项包括：

（一）甲方在乙方开设市财政零余额账户、市财政预算外资金专户和市财政清算备用金账户。市财政零余额账户用于办理财政直接支付，并按资金性质分别与市财政预算外资金专户、清算备用金账户和实有资金财政专户进行资金清算。

（二）甲方向乙方开具《财政直接支付凭证》，并以此发出直接支付指令。

（三）乙方收到甲方的直接支付指令，经对凭证要素审核无误后，及时办理支付。属于本银行系统内的资金支付，同城转账实时到账，3

异地汇划2小时内到账；属于跨行支付的，乙方通过中国人民银行现代化支付清算系统，在2个营业日（含当日）内支付到收款人账户

（四）乙方在营业日内本行资金汇划系统关闭前收到的直接支付指令，应在当日立即办理财政性资金的支付；在本行资金汇划系统关闭后收到的，须在下一营业日上午10:00之前办理完毕。

（五）因凭证要素填写错误而在支付之前退票的，乙方应及时通知甲方重新办理支付手续；支付后发生资金退回财政零余额账户的，乙方在收到退款后1个工作日内，向甲方和预算单位出具《财政资金直接支付退票通知书》，并根据甲方的退款凭证，按资金性质分别将资金退回清算备用金账户、预算外财政专户或实有资金财政专户。

（六）特别紧急支出的支付指令，乙方按照加急业务的办理程序，进行实时支付。

特别紧急支出是指经一级预算单位认定并由市政府或经市政府授权市财政局批准的特别紧急事项的支出。

（七）乙方受理的预算内直接支付业务，应在16：00（如遇特别紧急支出，可延迟到16：30）前，将当日实际支付的资金，分资金性质开具《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》，并按一级预算单位填制《申请财政性资金划（退）款汇总清单——直接支付》，作为《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》的附件办理资金清算，一并提交人民银行xx市中心支行与国库单一账户进行资金清算。

（八）乙方受理的预算外和实有资金直接支付业务，应在营业终了前，将当日实际支付的资金，分资金性质开具《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》，并按一级预算单位填制《申请财政性资金划（退）款汇总清单——直接支付》，作为《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》的附件办理资金清算，一并通过本行的资金汇划系统，与市财政预算资金专户和实有资金专户进行清算。

（九）乙方应在办理直接支付的次日上午11：00之前，由专人向 4

甲方送交盖有乙方业务章的《财政直接支付凭证》回单（付款单位回单联）和实际清算的《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》、《申请财政性资金划（退）款汇总清单——直接支付》回单。并必须在代理财政支付业务的管理信息系统中记录已清算的信息。

乙方应在办理直接支付后2个工作日内，向预算单位发出盖有乙方业务章的《财政资金直接支付入账通知书》。

第四章

委托代理授权支付业务

第九条

财政授权支付的具体事项包括：

（一）甲方为预算单位在乙方开设预算单位零余额账户，用于办理财政授权支付，并按资金性质分别与预算外资金专户、清算备用金账户和实有资金财政专户进行资金清算。

乙方在收到甲方批准开设、变更和撤销预算单位零余额账户通知的3个工作日内，为预算单位开设、变更和撤销预算单位零余额账户。

（二）甲方根据用款计划向乙方下达预算单位的授权支付用款额度，乙方在1个工作日内要将各预算单位的财政授权支付用款额度通知其网点行，各网点行要在1 个工作日内向各预算单位发出《财政授权支付额度到账通知书》。

《财政授权支付额度到账通知书》应包括资金性质、预算单位名称、财政授权支付额度下达日期、预算科目编码及名称、预算项目编码及名称、授权支付额度等要素。

（三）预算单位开具《财政授权支付凭证》，并以此向乙方发出授权支付指令。

（四）乙方收到预算单位的授权支付指令，在对凭证要素审核无误后，及时办理支付，并当场向预算单位退回盖有乙方业务章的授权支付凭证回单。具体资金划转程序比照本协议第七条第三款的规定办 5

理。

（五）乙方对预算单位开具的《财政授权支付凭证》，在营业日内的工作时间应无条件受理，不得拒收。

（六）乙方在营业日内本行资金汇划系统关闭之前收到的授权支付指令，应在当日立即办理财政性资金的支付；在资金汇划系统关闭之后收到的，须在下一营业日上午10：00之前办理完毕。

（七）乙方应根据《支付办法》第五十五条和《现金管理暂行条例》等有关规定，在营业日内实时办理现金支付、清算业务。

（八）乙方根据与预算单位签订的同城特约委托收款协议，应在接到煤、电、水、电信等公用企业提供的收费通知单后2个工作日内，通知预算单位开具支付令，代理银行根据支付指令办理相关支付手续。

（九）因凭证要素填写错误而在支付之前退票的，乙方应及时通知预算单位重新办理支付手续；支付后发生资金退回预算单位零余额账户的，乙方在收到退款后1个工作日内，向预算单位出具《财政资金授权支付退票通知书》，并根据预算单位的退款凭证，按资金性质分别将资金退回国库单一账户、预算外财政专户或实有资金财政专户。

（十）特别紧急事项支出的支付指令，乙方按照加急业务的办理程序，进行实时支付。

（十一）乙方在人民银行xx中心支行清算时限内受理的预算内授权支付业务，应在当日16：00（如遇特别紧急支出，可延迟到16：30）前，将实际支付的资金，分资金性质开具《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》，并按一级预算单位填制《申请财政性资金划（退）款汇总清单——授权支付》，作为《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》的附件办理资金清算，一并提交人民银行xx市中心支行与国库单一账户进行资金清算。

（十二）乙方超出人民银行xx中心支行清算时限受理的预算内授权支付业务，应在当日营业终了前，将实际支付的资金从清算备用 6

金账户划入预算单位零余额账户，并填制《清算备用金账户划款明细单》，报市财政局国库科和支付中心备案。

每日从清算备用金账户划出的资金，在下一工作日上午通过清算备用金账户与国库单一账户进行单独清算，补平清算备用金账户存款额度。

（十三）乙方受理的预算外和实有资金授权支付业务，应在下午营业终了前，将当日实际支付的资金，分资金性质开具《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》，并按一级预算单位填制《申请财政性资金划（退）款汇总清单——授权支付》，作为《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》的附件办理资金清算，一并通过本行的资金汇划系统，与市财政预算资金专户和实有资金专户进行清算。

（十四）乙方在办理资金支付的次日上午11：00之前，由专人向甲方报送实际清算的《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》、《申请财政性资金划（退）款汇总清单——授权支付》。并必须在代理财政支付业务的管理信息系统中记录已清算的信息。

第五章

信息反馈、账务核对与查询业务

第十条

乙方按甲方要求提供信息反馈、账务核对与查询业务。

（一）乙方按规定向甲方提供预算单位实有资金收入电子数据和收入日、月报，电子数据于次日10：30前通过网络发送，日报表于次日、月报表于每月结束后2个工作日内(节假日顺延，下同)报送。

（二）乙方按日向甲方反馈财政性资金支付和清算信息。每办理完一笔支付后，必须在管理信息系统中做出“已支付”标志，待资金清算后，在管理信息系统中做出“已清算”的标志。并按照本协议第八条第五款、第八款和第九条第九款、第十三款的要求向甲方或预算单位反馈相关支付和清算信息。

代理银行按规定向甲方报送分资金性质财政支出日、月报。日报表于次日、月报表于每月终了后2个工作日内报送。

（三）乙方在每月终了后3个工作日内，向甲方和预算单位提供银行对账单，按月对账并签证。

向甲方提供的对账单包括财政支出对账单、清算备用金账户对账单、实有资金财政专户对账单，向预算单位提供的对账单包括财政支出对账单、实有资金对账单、对账签证单。其中财政支出对账单应包含财政直接支付和财政授权支付信息，按基层预算单位，分资金性质、预算科目及项目提供。

（四）乙方应根据甲方的需求向甲方提供资金支付实时动态监测系统与信息查询系统，供甲方查询历史和当天余额或实时余额、资金流向等明细情况。

第六章

双方责任和义务

第十一条

甲方的职责和义务

（一）及时通知乙方办理市财政零余额账户、实有资金财政专户、预算单位零余额账户和实有资金收入零余额账户等财政性资金账户的开立、变更和撤销。

（二）保证国库单一账户储备足够的资金余额，并将支付信息及时传送给人民银行xx市中心支行，使乙方能够对垫付资金得到及时清算。

保证市财政预算外资金专户、实有资金财政专户储备足够的资金，使乙方能够对垫付资金得到及时清算。

（三）有权对乙方代理的资金收缴、支付和清算业务进行检查、指导，并对存在的问题提出改进意见。

（四）国库集中支付系统基础数据如有变更，应及时通知乙方。

（五）协助乙方完成代理财政业务的管理信息系统的开发升级联网工作。

（六）妥善保管乙方提供的核算清单及相关文件。第十二条

乙方的职责和义务

（一）根据甲方通知和预算单位提供的开户资料及时办理市财政零余额账户、实有资金财政专户、预算单位零余额账户和实有资金收入零余额账户等财政性资金账户的开立、变更和撤销事宜，并将开户银行名称、地址、账号等详细情况以书面形式及时报告甲方和预算单位；不得违反规定从市财政零余额账户或预算单位零余额账户向预算单位的其他账户划拨资金，包括新旧账户之间的相互转(存)款和向预算单位上级主管单位、所属下级单位账户转款(经市财政局批准的特殊款项除外)等。

（二）严格按照甲方的直接支付指令或预算单位的授权支付指令，及时、准确、安全地办理财政性资金支付业务，并按实际支付的资金与人民银行国库、预算外资金专户、实有资金专户办理清算业务。

（三）不得向预算单位收取办理国库集中支付业务的任何费用。免收实有资金财政专户和实有资金收入零余额账户的现金管理服务费、账户管理服务费和资金汇划手续费等费用。

（四）按甲方要求开发代理财政支付业务的管理信息系统，做到财政支付系统与本行的资金汇划系统一体化；配备必要的设备，为代理财政业务提供技术支撑。乙方应指定专人维护银行端的代理财政业务技术系统，并设计安全保障机制，保证财政业务相关网络数据传输符合安全和保密性要求，为甲方实时掌握财政性资金收支信息提供便利。

（五）及时向甲方和预算单位定期报告财政性资金的支付、相关银行账户的支出情况并对账，向甲方提供电子化的财政性资金支付实时动态监测系统和信息查询系统，经甲方批准向预算单位提供查询服 9

务。

（六）接受甲方的检查指导，确定专门机构、专职人员负责办理代理支付和清算业务，并按甲方要求培训财政性资金支付代理业务人员，保证网点经办人员熟练操作业务。加强内控管理、规范操作，不断提高代理业务水平和服务质量。

（七）妥善保管甲方和预算单位提供的各种支付、会计凭证、单据及其它相关资料，并对财政性资金支付的所有信息负有保密义务。除甲方授权同意外，不得自行向外提供有关财政支付的信息。

第七章

违约责任

第十三条 根据双方违约责任的性质，按照相关法律法规进行处理。

（一）因甲方过失给乙方造成损失的，由甲方承担相应的经济责任。甲方和预算单位的工作人员如违反国家有关规定，由有关机构依法进行处理。

（二）因乙方占用财政性资金，或因乙方责任错划、误划财政性资金，或违反本协议办理资金支付，或者违反本协议第十二条第一款向其它账户划转资金，或者违反《支付办法》和《清算办法》规定，给甲方造成损失的，由乙方负责。情节严重的，由甲方取消其代理财政性资金支付业务资格。乙方工作人员如违反国家有关规定，由有关机构依法进行处理。

（三）乙方应在用款计划和额度内支付资金，内若超出用款计划和额度支付，造成损失的由乙方自行负责。整改后仍出现超出用款计划和额度支付资金，则甲方将无条件取消其代理财政性资金支付业务资格，造成的损失由乙方自行负责。

（四）乙方违规支付资金的，则甲方将无条件取消其代理财政性 10

资金支付业务资格，造成的损失由乙方自行负责。

（五）因乙方责任未能按本协议第八条、第九条、第十条规定及时办理业务，造成支付、清算、信息反馈延误和影响预算单位及时用款的，甲方将给予通报批评。情节严重的，将无条件取消其代理财政性资金支付业务资格。

1、乙方应及时办理财政直接支付和财政授权支付业务，月度内若未及时办理被预算单位投诉且次数达到3次，则乙方应在1个月内整改，若整改后仍出现未及时办理并被投诉的；

2、乙方应及时提供支付凭证和支出报表(包括日报、月报和对账单)，月度内若未及时提供且次数达到3次则乙方应在1个月内整改，若整改后仍出现未及时提供的；

3、乙方应保证报表数据准确、内容完整、无差错率，月度内若差错超过3次则乙方在1个月内整改，若整改后差错仍超过1次的；

4、乙方应及时向预算单位提供授权支付到账通知书和直接支付入账通知书，若未及时提供被预算单位投诉且次数达到3次，则乙方应在1个月内整改，若整改后仍出现未及时提供并被投诉的；

5、乙方应妥善保管各种支付凭证，内若凭证丢失次数达到4次；

6、乙方应及时提出同人民银行xx心支行清算支付资金，月度内若未及时提出清算且次数达到3次则乙方应在1个月内整改，若整改后仍出现未及时提出清算的；

7、乙方应根据甲方通知为财政部门和预算单位开设、撤销和变更零余额账户，若未及时办理且次数达到3次，擅自开设、撤销和变更且次数达到3次。

（六）因不可抗拒原因乙方不能履行合同的，根据不可抗拒原因的影响，部分或者全部免除责任，但法律另有规定的除外。因乙方延迟履行委托代理协议中的相关责任而后发生不可抗拒原因的，不能免 11

除责任。

（七）本协议所称不可抗拒原因是指因战争、自然灾害、不可预见、不能避免且不能克服的客观情况。

第七章 协议生效

第十四条 本协议自双方法定代表人或法定代表人授权的代表人签字，并加盖公章之日起生效。

第八章 协议变更和终止

第十五条 本协议根据乙方代理业务的进展情况和双方协商来确定协议的变更和终止。

（一）本协议有效期两年，自签定之日起执行。

（二）协议履行期间，如遇与协议生效后颁布的有关政策、法律、规定不符的，甲乙双方须协商一致并达成书面协议后，方可变更或终止；未达成书面协议前，本协议仍然有效。

（三）本协议终止后，甲乙双方应对委托代理期间发生的应尽未尽委托代理事项负责结清，有关支付信息保密的条款对双方仍继续有效。

（四）甲乙双方在本协议执行过程中的纠纷，应本着相互信任的原则，共同友好协商解决。

第九章 附则

第十六条 甲方根据《xx市市级财政国库集中支付代理银行手续费计付管理暂行办法》和《xx市市级财政国库集中支付银行代理业务 12

综合考评暂行办法》规定，对乙方代理的财政业务进行综合考评，并向乙方支付业务代理手续费。

第十七条 因代理财政业务系统的原因，乙方暂时无法实现以下业务操作的，应根据本协议的要求，做好系统调整，确保在2013年5月1日前执行。

1、预算单位实有资金收入零余额账户与市财政实有资金账户实行分单位按日汇总清算。

2、财政零余额账户、预算单位零余额账户与市财政清算备用金账户、预算外资金账户和实有资金账户实行按日汇总清算。

3、预算内直接支付资金与人民银行xx中心支行国库单一账户实行当日清算。

4、在人民银行xx中心支行清算时限内支付的预算内授权支付资金与人民银行xx中心支行国库单一账户实行当日清算；超出人民银行xx中心支行清算时限支付的预算内授权支付资金当日与市财政清算备用金账户清算，次日与人民银行国库单一账户清算后补平清算备用金存款额度。

第十八条 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。

甲方：xx市财政局 乙方:

（公章）（公章）甲方法定代表人或 乙方法定代表人或 授权代表人签字： 授权代表人签字：

****年**月**日

****年**月**日

第五篇：国库集中支付代理银行资格认证申请（定稿）

关于XXX行股份有限公司XX支行国库集中支付代理银行资格的申请

XX县财政局、人行XX支行：

根据《中国人民银行关于明确地国库集中收付代理银行资格认定有关事项的通知》（银发[2009]385号）文件精神，我县XX行对照代理国库集中收付银行资格认定要求，认为具备相关规定，符合代理国库集中支付银行资格。

1、发展概况。

近几年，XX行始终坚持立足小微，服务三农的战略定位，服务县域经济力度不断加大，积极支持地方经济发展。截至2013年底，XX行各项存款XX亿元，占全县金融机构市场份额XX，各项贷款XX亿元，占全县金融机构市场份额XX。我们创新推出各类信贷产品，通过发放网贷通、中小企业流动资金贷款、承兑汇票、经营贷款、住房按揭贷款等，全面支持招商引资企业、小微企业、个体经营企业、个人的经营发展和置业需求，实现了全方面、多层次地支持了县域经济的发展。

目前，在上级行、县委、县政府的正确领导下，XXX客户资源发展迅速，存贷规模不断增大，通过新建物理网点、智能银行、助农取款点等，基本全面覆盖我县各区域客户的金融需求，能够全方位多渠道地服务全县人民。

2、管理建设及风险防控机制。

（1）建立开通了技术先进的核心业务系统、现代支付系统、银联系统、同城清算系统、代收代付系统、财政性资金代理系统等各类网络系统，资金汇划渠道、计算机软硬件设施、联网通讯等都已做好充分准备，具备地方国库集中收付代理银行资格。

（2）完成了以营销部为主要牵头负责及联系部门、综合部为监督管理部门、XX支行为业务主办机构的部门设置，组织机构完备，各级人员分工明确，岗位职责清晰。一是业务营销负责人XXX同志(联系电话XXX）为该项工作第一负责人，负责组织推动、信息传达和人力资源调配。二是XX综合部（联系电话XXX）指定专人履行监督检查职能，执行监管机构及总、省分行制度规定，严格规范操作制定，制定检查方案及考核办法，并负责监督检查工作的具体落实。三是XX支行为业务主办机构，负责制度具体落实、日常业务运营及业务和异常情况报告，以XX同志（联系电话XXX）为业务主办人员，XXX同志（联系电话XXX）为现场监督审核人员，上述二名同志同时负责本级机构其他职责的具体落实。

（3）XXX银行卓越的风险管控能力在业内颇具影响，具有完备防控措施，先进的防控体系和丰富的防控经验，并制定了以下具体措施，确保国库代理支付业务的合规运营。一是注重风险理念培育，要求从业人员熟知《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》《、中华人民共和国国家金库条例实施细则》等相关文件的管理规定，加强操作风险管理理念推广，开展操作风险识别、分析、度量和控制培训，提高全员操作风险意识。二是完善操作风险和内部管理体系，完善事前、事中、事后控制系统，实现全程均衡管理。建立严密分级授权体系、机构和岗位操作风险评价机制，确保内控涵盖内部治理和经营活动的各个层级和各个环节。三是严格员工管理，将国库代理支付业务作为风险管理的核心，建立积分考核办法，实现责任与激励的平衡，健全正向激励机制和责任追究机制。

三、承办业务情况及申请背景。

XXX行从机构设置、人员配备、岗位责任、信息系统建设均已做好充分准备。而且，近几年免费代理发放财政惠农资金、职工绩效（实地农民补偿款、土地租金、在职职工绩效、离退休费等），每年为全县近万户农户、单位职工代理发放十多项补贴资金，政策性强，工作量大，贴本经营，在承担了巨大工作压力的同时切实履行了社会责任。在上述代发工作中，XXX行积累了丰富的工作经验，也与广大农民建立了深厚的感情，XXX的优质服务也深受广大人民群众的普遍认可和欢迎。现特恳请县财政和人行允许XX行代理地方国库集中收付业务。县XX行将严格按照代理地方国库集中收付业务有关制度，不断改进服务，完善网络建设，加快资金汇划和账户管理，确保资金安全，并加强与县财政，县人行的信息沟通与工作交流，确保安全、及时、高效地办理地方国库集中收付业务。

特此申请，请批示。