第一篇:青海省省级国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法
青海省省级国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法
发布时间:2010-11-29 来源:州财政局
第一条 为进一步提高财政资金集中支付效率,方便预算单位用款,根据•青海省省级财政国库管理制度改革试行方案‣和•中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法‣等有关制度规定,制定本办法。
第二条 本办法适用于代理银行办理省级财政国库集中支付业务中,由于受清算时间的限制,当日先行支付而未清算的资金(以下简称垫付资金)的利息计算管理。
第三条 省财政厅按季计算代理银行垫付资金利息,年终时,统一向代理银行主管行办理支付手续。结息日为每季末月的20日,计息利率暂参照中国人民银行对金融机构的超额准备金存款利率(现行年利率0.99%)执行。结息期内如遇利率调整,以结息日挂牌利率为准计付利息,不分段计息。
第四条 代理银行在营业时间内均应正常办理国库集中支付业务,不得对单位办理业务设置时间限制。代理银行在营业日15∶30时之前(含)受理的集中支付业务,按照•中国人民银行西宁中心支行、青海省财政厅关于印发†青海省省级财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法‡的通知‣(西中支„2003‟116号)规定,及时办理资金支付和清算业务。
第五条 代理银行在营业日15∶30时至停止对外营业的时间内,受理的下列集中支付业务,采用当日垫付资金,下一营业日清算的方式办理:(一)预算单位提取现金业务。
(二)人民银行规定的最晚同城票据交换时间或支付清算系统业务截止时间之前(即当天仍可提出交换的时间内)受理的转账和汇兑业务。
(三)通过人民银行规定的最晚场次同城票据交换收到的,当天必须支付的票据和结算凭证业务。
第六条 代理银行办理本办法第五条第一款和第二款规定的有关业务,应当要求单位经办人员填写•代理银行垫付资金计息明细表‣(以下简称•明细表‣,格式见附1)有关内容。经办人员不按规定要求填写•明细表‣,代理银行可拒绝受理该项业务。代理银行在办理本办法第五条第三款业务时,应当按规定自行填写•明细表‣。
第七条 代理银行在资产类科目“其他应收款”下设立“财政性资金垫款”科目,反映和核算专门用于办理集中支付业务时垫付资金的“国库集中支付垫款户”资金收付情况。垫付资金时,记借方;与国库单一账户办理资金清算业务后,记贷方。通常情况下,该账户余额在借方,反映代理银行垫付的资金。
第八条 代理银行根据“国库集中支付垫款户”资金收付情况,与•明细表‣载明的垫付资金信息核对后,将•明细表‣内容整理成电子文档形式,逐级上报。•明细表‣纸单由代理银行留存备查。
第九条 代理银行主管行审核•明细表‣信息后,汇总填写•代理银行垫付资金计息汇总表‣(以下简称•汇总表‣,格式见附2),于结息日后5个工作日内报中国人民银行西宁中心支行国库处(或预算外资金清算行)核对。•汇总表‣应附结息期内代理银行主管行按日汇总的“国库集中支付垫款户”余额表和汇总后的•明细表‣电子文档。
第十条 中国人民银行西宁中心支行(或预算外资金清算行)将代理银行主管行提交的•汇总表‣及•明细表‣电子文档与“国库集中支付垫款户”余额表进行核对,并于收到•汇总表‣5个工作日内,将加盖印章的•汇总表‣附•明细表‣电子文档送省财政厅国库处。
第十一条 省财政厅根据中国人民银行西宁中心支行(或预算外资金清算行)核对的信息,对代理银行主管行提交的•汇总表‣及•明细表‣电子文档审核后,按照规定的资金支付程序,从一般预算支出中的“其他支出”科目,将应当支付的利息支付给代理银行主管行。
第十二条 代理银行收到省财政厅支付的利息后,按照利息收入的有关规定进行处理。
第十三条 代理银行报送的付息申请发生差错,应及时向省财政厅、中国人民银行西宁中心支行(或预算外资金清算行)申请调整,并按照有关会计制度进行更正。
第十四条 省财政厅、中国人民银行西宁中心支行对代理银行垫付资金及提出付息申请的真实性和准确性进行现场和非现场检查。
第十五条 代理银行对•汇总表‣和•明细表‣的真实性和准确性负责;预算单位对•明细表‣中经办人员签字的支付信息的真实性和准确性负责。
第十六条 代理银行虚报垫付资金或违反规定垫付资金的,省财政厅除了要求代理银行退还有关利息外,还要在计算年度代理银行手续费中按有关条款予以处理。情节严重的,要取消代理银行主管行的代理资格。同时,中国人民银行西宁中心支行按照•中华人民共和国中国人民银行法‣、•中华人民共和国商业银行法‣有关规定对代理银行进行处罚。预算单位为代理银行提供虚假信息,或代理银行与预算单位合谋骗取财政资金的,按照•财政违法行为处罚处分条例‣(国务院令第427号)等有关规定处理。
第十七条 本办法由省财政厅会同中国人民银行西宁中心支行负责解释。
第十八条 本办法自印发之日起实施。
第二篇:国库集中支付管理暂行办法
附件1:
横县财政国库管理制度改革试点
资金支付管理暂行办法
第一章 总
则
第一条
为了加强对财政性资金的管理与监督,提高资金的运行效率和使用效益,保证资金不被截留、挤占和挪用以及财政国库管理制度改革试点工作的顺利进行,根据财政部《财政国库管理制度改革试点方案》及有关法律法规,并结合我县的实际,制定本办法。
第二条
本办法适用于我县各单位下列财政性资金的支付管理。包括:
(一)财政预算内资金;
(二)纳入财政预算管理的政府性基金;
(三)纳入财政专户管理的预算外资金;
(四)其他财政性资金。包含上级财政部门追加;各部门按上级主管部门的规定应上解或上缴上级的各类支出。
第三条 本暂行办法所指以上财政性资金支付的范围仅限于财政直接支付,即由具体办理财政性资金支付业务的代理银行根据财政局的支付要求通过指定的账户将资金直接支付到收款人(即商品供应商或劳务提供商等,下同)或用款单位(即具体申
请和使用财政性资金的预算单位,下同)账户。
第四条
以上资金实行财政直接支付不改变预算单位原有的预算级次、资金使用权限和财务会计管理职责。
第五条
预算单位应当按下达的预算(含追加预算),编制用款计划,并按审批的用款计划使用财政性资金。
第六条
财政性资金的支付坚持按财政预算、用款计划、规定程序和项目进度支付的原则。
第二章
银行账户的设立与管理
第七条
为了便于进行财政性资金的直接支付,需要在代理银行开设财政性资金集中支付专户。
第八条
财政性资金集中支付专户由县财政局国库股管理,负责办理财政性资金直接支付的业务。
第三章
用款计划
第九条
预算单位根据下达的预算指标(含追加预算),编制用款计划。用款计划是办理财政性资金直接支付的依据。
第十条
预算单位的用款计划按照项目实施进度编制。第十—条
预算单位用款计划的编制,统一使用县财政局制定的格式(具体格式附后)。用款单位编制本单位的用款计划后,先报主管单位审核,再报县财政局相关职能股室及领导审批(如用款单位为主管单位,则其用款计划直接报县财政局相关职能股室及领导审批),同时将项目实施合同送县财政局相关职能股室。
第十二条
各用款单位依据用款计划办理财政直接支付用款
申请手续。用款单位办理财政直接支付申请时,因项目进度等特殊原因,需要超计划用款时,应当按照资金审批程序及时报告主管单位和县财政局相关职能股室,并在支付申请书后附以说明文件。
第四章
国库集中支付的范围
第十三条
实行国库集中支付的专项资金范围有:
(一)纳入我县工资统发工资项目的行政事业单位的工资性支出;
(二)纳入我县《政府集中采购目录》,实行政府采购的项目资金;
(三)未纳入我县《政府集中采购目录》,一次性支付金额1万元以上的货物、服务采购支出;
(四)县本级财政性资金安排达到20万元以上的建设性项目资金。
第五章
财政直接支付程序
第十四条
财政直接支付的申请由用款单位填写《财政直接支付申请书》(具体格式附后)。《财政直接支付申请书》按项目填写。
第十五条
县财政局国库股审核确认各用款单位提出的支付申请后,开具预算拨款单或转账单,加盖印鉴后,分别送中国人民银行横县支行或相关商业银行,并由这些银行将资金划转到财
政性资金集中支付专户,再通过代理银行将资金直接划转给收款人或用款单位。
第十六条
由县财政局国库股开具转账单通过代理银行办理直接支付后,还要开具《财政直接支付入账通知书》(具体格式附后)发给各主管单位和用款单位。《财政直接支付入账通知书》作为各主管单位和用款单位收到和付出款项的凭证。
第十七条
各主管单位和用款单位根据收到的支付凭证做好相应的会计核算,县财政局国库股则根据中国人民银行横县支行的回单,记录各主管单位或用款单位的支出明细账。
第六章
管理与监督
第十八条
县财政局相关职能股室在财政性资金支付管理中的主要职责是:
(一)负责管理和监督财政国库管理制度改革试点实施,组织制定有关政策和规章制度;
(二)审批各有关用款单位报送的用款计划,并根据用款计划合理调度资金,办理财政直接支付业务;
(三)对预算执行、资金支付、财政决算中的重大事项组织调查。
第十九条
县财政局国库股在相关财政性资金支付管理中的主要职责是:审核用款单位的申请,签署审核意见,审核的主要内容有:
(一)用款是否符合预算;
(二)是否按规定程序申请使用资金;
(三)是否根据合同条款支付资金;
(四)是否按项目进度申请使用资金。
第二十条
各主管单位在相关财政性资金支付管理中的职责是:
(一)负责按批准的预算下达指标及预算安排有关要求分配及使用资金,并做好相应的财务管理和会计核算工作;
(二)负责相关财政性资金支付管理的有关工作,确保专款专用;
(三)负责编制本单位的用款计划;审核用款单位的用款计划;
(四)负责管理项目进度、工程质量;
(五)配合县财政局相关职能股室对相关财政性资金预算执行、资金的申请与拨付和账户管理等情况进行监督管理。
第二十一条
用款单位在相关财政性资金支付中的职责是:
(一)负责按下达追加指标及预算安排的要求使用相关的财政性资金,并做好相应的财务管理和会计核算工作;
(二)负责编制用款计划,提出资金使用申请,提供有关申请所需资料,并保证资料的真实性、合法性;
(三)负责本单位的项目进度、工程质量。
第二十二条
除县人民政府或其授权县财政局批准的特殊事顶外,发生下列情形之一的,县财政局国库股有权拒绝受理支付
申请:
(一)无追加指标和预算安排申请使用资金;
(二)自行扩大支出范围申请使用资金;
(三)申请手续或提供的文件不完备,有关审核单位没有签署意见和加盖印章;
(四)未按规定程序申请使用资金;
(五)预算执行中发现重大违规违纪问题;
(六)项目建设出现重大问题;
(七)出现其他需要拒付情形。
第二十三条
县财政局相关职能股室、各有关主管单位、中国人民银行横县支行、有关商业银行和代理银行应当加强账务管理,按规定及时对帐。
第七章
法律责任
第二十四条
未按规定擅自变更预算,改变预算用款方向或性质,造成财政性资金损失浪费的,依法追究单位负责人和有关直接责任人的行政责任。情节严重构成犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。
第二十五条
违反本办法规定,有下列行为之一的,依法追究其责任:
(一)伪造、变造或提供虚假合同的;
(二)伪造、变造或提供虚假支付申请的;
(三)伪造、变造或提供虚假收款人及其账户,骗取财政性
资金的;
(四)与收款人合谋以非法手段骗取财政性资金的;
(五)提供虚假信息,造成财政性资金流失严重的。有前款所列行为之一的有关人员,构成犯罪的,移交司法机关依法追究刑事责任;尚未构成犯罪的,但情节严重的依法追究相关人员行政责任;情节较轻的,由县财政局予以通报批评,并按有关政策法规处以罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,也要追究其相应责任并可处以一定罚款。
第二十六条
县财政局及有关部门工作人员在实施相关财政性资金支付管理工作及监督中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊,造成重大损失,构成犯罪的,移交司法机关依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的,但情节严重的依法追究相关人员行政责任;情节较轻的,由其所在单位予以通报批评。
第八章
附
则
第二十七条
有关年终结余的现行财政财务政策暂不改变,具体操作办法另行制定。
第二十八条
本暂行办法施行前有关规定与本暂行办法不—致的,以本办法为准。随着改革试点的推广及银行支付手段的现代化,及时修订本暂行办法。
第二十九条
本暂行办法由县财政局负责解释。第三十条
本暂行办法自2004年9月1日起施行。
第三篇:国库集中支付代理银行委托协议书范文
国库集中支付代理银行委托协议
委托方(甲方):xx市财政局
代理方(乙方):中国工商银行股份有限公司xx分行
为明确甲乙双方权利和义务,确保财政性资金安全、及时、准确支付,根据《xx市市本级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》(x市财库[2004]14号,以下简称“支付办法”)、《xx市市本级财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》(虔银发[2004]90号,以下简称“清算办法”)、《xx市级预算单位实有资金国库集中支付管理暂行办法》(x市财库字[2008]14号)及相关法规制度,就委托代理财政国库集中支付业务达成如下协议:
第一章
委托代理业务范围
第一条
甲方委托乙方代理市级财政性资金国库集中支付业务(包括预算内资金、预算外资金和实有资金,下同)。
第二条
财政性资金国库集中支付业务包括预算单位实有资金的收缴、财政直接支付和财政授权支付的资金支付和清算。
财政直接支付和财政授权支付的具体支出项目,按甲方相关规定确定。
第三条
本协议所指预算单位是指纳入市本级国库集中支付改革范围的市直行政事业单位,在本协议执行中,预算单位有增减变动的,甲方须及时通知乙方。经甲、乙双方确认后,增减预算单位按约定时间纳入或撤出本协议的参与、执行。
第四条
甲方向乙方提供清算备用金
万元,用于乙方办理超过人民银行清算时限的预算内资金支付业务。
第五条
甲方或预算单位根据支付需要向乙方开具甲方统一印制的《财政直接支付凭证》或《财政授权支付凭证》,乙方通过相关账户及时、准确、快捷、高效、安全地办理财政性资金的支付、清算业务,不得违规支付资金。
《财政授权支付凭证》是预算单位办理提现、转账和电汇业务的唯一结算工具。
乙方通过中国人民银行和乙方的资金汇划系统,根据支付方式和支付地点,采用同城转账、异地汇兑或现金支付等方式实现财政性资金的支付和清算。
预算外资金、实有资金清算业务一律通过乙方的资金汇划系统,采取当日全额清算方式与市财政预算外资金专户和实有资金专户进行清算。
第六条
乙方完成资金收缴、支付和清算后,根据甲方要求,及时向甲方或预算单位反馈资金收缴、支付和清算信息、单据和报表。向甲方提供实时动态查询系统,并在甲方和预算单位需要时,向甲方或经甲方同意,向相关预算单位提供实时查询服务。
第二章 委托代理实有资金收缴业务
第七条
实有资金收缴业务的具体事项包括:
(一)甲方在乙方开设预算单位实有资金财政专户(以下简称实有资金财政专户),用于核算反映预算单位实有资金的收支存情况。
甲方为市级预算单位在乙方开立预算单位实有资金收入零余额账户(以下简称实有资金收入零余额账户),用于单位实有资金的收缴,以及与实有资金财政专户的清算。实有资金收入零余额账户实行零余额管理,该账户只能用于预算单位实有资金的收缴,不能用于预算单位的支出。实有资金收入零余额账户的开设、变更、撤销须由甲方以 2
书面通知乙方,乙方据此办理账户开设、变更、撤销手续。
(二)预算单位实有资金全部存放在实有资金财政专户,甲方授权乙方从实有资金收入零余额账户划转资金到实有资金财政专户,预算单位不再向乙方提交授权承诺函。
(三)实有资金收入零余额账户收缴的资金,由乙方于当日营业终了后按单位汇总划转实有资金财政专户,实有资金收入零余额账户日终余额为零。
(四)每日营业日终了前,实有资金财政专户与清算备用金专户进行清算,确保实有资金财政专户日终余额为零。
(五)实有资金收入零余额账户资金划转实有资金财政专户后,乙方应在2个工作日内向预算单位提供收款凭证和划款凭证。
(六)乙方负责按规定对甲方实有资金财政专户计付存款利息,并对实有资金财政专户按单位和项目计算利息,但不划转资金。每季未,乙方负责向预算单位提供分项目计算的利息凭证,通过网络向甲方提供分单位分项目利息收入电子数据。
第三章
委托代理直接支付业务
第八条
财政直接支付的具体事项包括:
(一)甲方在乙方开设市财政零余额账户、市财政预算外资金专户和市财政清算备用金账户。市财政零余额账户用于办理财政直接支付,并按资金性质分别与市财政预算外资金专户、清算备用金账户和实有资金财政专户进行资金清算。
(二)甲方向乙方开具《财政直接支付凭证》,并以此发出直接支付指令。
(三)乙方收到甲方的直接支付指令,经对凭证要素审核无误后,及时办理支付。属于本银行系统内的资金支付,同城转账实时到账,3
异地汇划2小时内到账;属于跨行支付的,乙方通过中国人民银行现代化支付清算系统,在2个营业日(含当日)内支付到收款人账户
(四)乙方在营业日内本行资金汇划系统关闭前收到的直接支付指令,应在当日立即办理财政性资金的支付;在本行资金汇划系统关闭后收到的,须在下一营业日上午10:00之前办理完毕。
(五)因凭证要素填写错误而在支付之前退票的,乙方应及时通知甲方重新办理支付手续;支付后发生资金退回财政零余额账户的,乙方在收到退款后1个工作日内,向甲方和预算单位出具《财政资金直接支付退票通知书》,并根据甲方的退款凭证,按资金性质分别将资金退回清算备用金账户、预算外财政专户或实有资金财政专户。
(六)特别紧急支出的支付指令,乙方按照加急业务的办理程序,进行实时支付。
特别紧急支出是指经一级预算单位认定并由市政府或经市政府授权市财政局批准的特别紧急事项的支出。
(七)乙方受理的预算内直接支付业务,应在16:00(如遇特别紧急支出,可延迟到16:30)前,将当日实际支付的资金,分资金性质开具《XX银行XX支付申请划(退)款凭证》,并按一级预算单位填制《申请财政性资金划(退)款汇总清单——直接支付》,作为《XX银行XX支付申请划(退)款凭证》的附件办理资金清算,一并提交人民银行xx市中心支行与国库单一账户进行资金清算。
(八)乙方受理的预算外和实有资金直接支付业务,应在营业终了前,将当日实际支付的资金,分资金性质开具《XX银行XX支付申请划(退)款凭证》,并按一级预算单位填制《申请财政性资金划(退)款汇总清单——直接支付》,作为《XX银行XX支付申请划(退)款凭证》的附件办理资金清算,一并通过本行的资金汇划系统,与市财政预算资金专户和实有资金专户进行清算。
(九)乙方应在办理直接支付的次日上午11:00之前,由专人向 4
甲方送交盖有乙方业务章的《财政直接支付凭证》回单(付款单位回单联)和实际清算的《XX银行XX支付申请划(退)款凭证》、《申请财政性资金划(退)款汇总清单——直接支付》回单。并必须在代理财政支付业务的管理信息系统中记录已清算的信息。
乙方应在办理直接支付后2个工作日内,向预算单位发出盖有乙方业务章的《财政资金直接支付入账通知书》。
第四章
委托代理授权支付业务
第九条
财政授权支付的具体事项包括:
(一)甲方为预算单位在乙方开设预算单位零余额账户,用于办理财政授权支付,并按资金性质分别与预算外资金专户、清算备用金账户和实有资金财政专户进行资金清算。
乙方在收到甲方批准开设、变更和撤销预算单位零余额账户通知的3个工作日内,为预算单位开设、变更和撤销预算单位零余额账户。
(二)甲方根据用款计划向乙方下达预算单位的授权支付用款额度,乙方在1个工作日内要将各预算单位的财政授权支付用款额度通知其网点行,各网点行要在1 个工作日内向各预算单位发出《财政授权支付额度到账通知书》。
《财政授权支付额度到账通知书》应包括资金性质、预算单位名称、财政授权支付额度下达日期、预算科目编码及名称、预算项目编码及名称、授权支付额度等要素。
(三)预算单位开具《财政授权支付凭证》,并以此向乙方发出授权支付指令。
(四)乙方收到预算单位的授权支付指令,在对凭证要素审核无误后,及时办理支付,并当场向预算单位退回盖有乙方业务章的授权支付凭证回单。具体资金划转程序比照本协议第七条第三款的规定办 5
理。
(五)乙方对预算单位开具的《财政授权支付凭证》,在营业日内的工作时间应无条件受理,不得拒收。
(六)乙方在营业日内本行资金汇划系统关闭之前收到的授权支付指令,应在当日立即办理财政性资金的支付;在资金汇划系统关闭之后收到的,须在下一营业日上午10:00之前办理完毕。
(七)乙方应根据《支付办法》第五十五条和《现金管理暂行条例》等有关规定,在营业日内实时办理现金支付、清算业务。
(八)乙方根据与预算单位签订的同城特约委托收款协议,应在接到煤、电、水、电信等公用企业提供的收费通知单后2个工作日内,通知预算单位开具支付令,代理银行根据支付指令办理相关支付手续。
(九)因凭证要素填写错误而在支付之前退票的,乙方应及时通知预算单位重新办理支付手续;支付后发生资金退回预算单位零余额账户的,乙方在收到退款后1个工作日内,向预算单位出具《财政资金授权支付退票通知书》,并根据预算单位的退款凭证,按资金性质分别将资金退回国库单一账户、预算外财政专户或实有资金财政专户。
(十)特别紧急事项支出的支付指令,乙方按照加急业务的办理程序,进行实时支付。
(十一)乙方在人民银行xx中心支行清算时限内受理的预算内授权支付业务,应在当日16:00(如遇特别紧急支出,可延迟到16:30)前,将实际支付的资金,分资金性质开具《XX银行XX支付申请划(退)款凭证》,并按一级预算单位填制《申请财政性资金划(退)款汇总清单——授权支付》,作为《XX银行XX支付申请划(退)款凭证》的附件办理资金清算,一并提交人民银行xx市中心支行与国库单一账户进行资金清算。
(十二)乙方超出人民银行xx中心支行清算时限受理的预算内授权支付业务,应在当日营业终了前,将实际支付的资金从清算备用 6
金账户划入预算单位零余额账户,并填制《清算备用金账户划款明细单》,报市财政局国库科和支付中心备案。
每日从清算备用金账户划出的资金,在下一工作日上午通过清算备用金账户与国库单一账户进行单独清算,补平清算备用金账户存款额度。
(十三)乙方受理的预算外和实有资金授权支付业务,应在下午营业终了前,将当日实际支付的资金,分资金性质开具《XX银行XX支付申请划(退)款凭证》,并按一级预算单位填制《申请财政性资金划(退)款汇总清单——授权支付》,作为《XX银行XX支付申请划(退)款凭证》的附件办理资金清算,一并通过本行的资金汇划系统,与市财政预算资金专户和实有资金专户进行清算。
(十四)乙方在办理资金支付的次日上午11:00之前,由专人向甲方报送实际清算的《XX银行XX支付申请划(退)款凭证》、《申请财政性资金划(退)款汇总清单——授权支付》。并必须在代理财政支付业务的管理信息系统中记录已清算的信息。
第五章
信息反馈、账务核对与查询业务
第十条
乙方按甲方要求提供信息反馈、账务核对与查询业务。
(一)乙方按规定向甲方提供预算单位实有资金收入电子数据和收入日、月报,电子数据于次日10:30前通过网络发送,日报表于次日、月报表于每月结束后2个工作日内(节假日顺延,下同)报送。
(二)乙方按日向甲方反馈财政性资金支付和清算信息。每办理完一笔支付后,必须在管理信息系统中做出“已支付”标志,待资金清算后,在管理信息系统中做出“已清算”的标志。并按照本协议第八条第五款、第八款和第九条第九款、第十三款的要求向甲方或预算单位反馈相关支付和清算信息。
代理银行按规定向甲方报送分资金性质财政支出日、月报。日报表于次日、月报表于每月终了后2个工作日内报送。
(三)乙方在每月终了后3个工作日内,向甲方和预算单位提供银行对账单,按月对账并签证。
向甲方提供的对账单包括财政支出对账单、清算备用金账户对账单、实有资金财政专户对账单,向预算单位提供的对账单包括财政支出对账单、实有资金对账单、对账签证单。其中财政支出对账单应包含财政直接支付和财政授权支付信息,按基层预算单位,分资金性质、预算科目及项目提供。
(四)乙方应根据甲方的需求向甲方提供资金支付实时动态监测系统与信息查询系统,供甲方查询历史和当天余额或实时余额、资金流向等明细情况。
第六章
双方责任和义务
第十一条
甲方的职责和义务
(一)及时通知乙方办理市财政零余额账户、实有资金财政专户、预算单位零余额账户和实有资金收入零余额账户等财政性资金账户的开立、变更和撤销。
(二)保证国库单一账户储备足够的资金余额,并将支付信息及时传送给人民银行xx市中心支行,使乙方能够对垫付资金得到及时清算。
保证市财政预算外资金专户、实有资金财政专户储备足够的资金,使乙方能够对垫付资金得到及时清算。
(三)有权对乙方代理的资金收缴、支付和清算业务进行检查、指导,并对存在的问题提出改进意见。
(四)国库集中支付系统基础数据如有变更,应及时通知乙方。
(五)协助乙方完成代理财政业务的管理信息系统的开发升级联网工作。
(六)妥善保管乙方提供的核算清单及相关文件。第十二条
乙方的职责和义务
(一)根据甲方通知和预算单位提供的开户资料及时办理市财政零余额账户、实有资金财政专户、预算单位零余额账户和实有资金收入零余额账户等财政性资金账户的开立、变更和撤销事宜,并将开户银行名称、地址、账号等详细情况以书面形式及时报告甲方和预算单位;不得违反规定从市财政零余额账户或预算单位零余额账户向预算单位的其他账户划拨资金,包括新旧账户之间的相互转(存)款和向预算单位上级主管单位、所属下级单位账户转款(经市财政局批准的特殊款项除外)等。
(二)严格按照甲方的直接支付指令或预算单位的授权支付指令,及时、准确、安全地办理财政性资金支付业务,并按实际支付的资金与人民银行国库、预算外资金专户、实有资金专户办理清算业务。
(三)不得向预算单位收取办理国库集中支付业务的任何费用。免收实有资金财政专户和实有资金收入零余额账户的现金管理服务费、账户管理服务费和资金汇划手续费等费用。
(四)按甲方要求开发代理财政支付业务的管理信息系统,做到财政支付系统与本行的资金汇划系统一体化;配备必要的设备,为代理财政业务提供技术支撑。乙方应指定专人维护银行端的代理财政业务技术系统,并设计安全保障机制,保证财政业务相关网络数据传输符合安全和保密性要求,为甲方实时掌握财政性资金收支信息提供便利。
(五)及时向甲方和预算单位定期报告财政性资金的支付、相关银行账户的支出情况并对账,向甲方提供电子化的财政性资金支付实时动态监测系统和信息查询系统,经甲方批准向预算单位提供查询服 9
务。
(六)接受甲方的检查指导,确定专门机构、专职人员负责办理代理支付和清算业务,并按甲方要求培训财政性资金支付代理业务人员,保证网点经办人员熟练操作业务。加强内控管理、规范操作,不断提高代理业务水平和服务质量。
(七)妥善保管甲方和预算单位提供的各种支付、会计凭证、单据及其它相关资料,并对财政性资金支付的所有信息负有保密义务。除甲方授权同意外,不得自行向外提供有关财政支付的信息。
第七章
违约责任
第十三条 根据双方违约责任的性质,按照相关法律法规进行处理。
(一)因甲方过失给乙方造成损失的,由甲方承担相应的经济责任。甲方和预算单位的工作人员如违反国家有关规定,由有关机构依法进行处理。
(二)因乙方占用财政性资金,或因乙方责任错划、误划财政性资金,或违反本协议办理资金支付,或者违反本协议第十二条第一款向其它账户划转资金,或者违反《支付办法》和《清算办法》规定,给甲方造成损失的,由乙方负责。情节严重的,由甲方取消其代理财政性资金支付业务资格。乙方工作人员如违反国家有关规定,由有关机构依法进行处理。
(三)乙方应在用款计划和额度内支付资金,内若超出用款计划和额度支付,造成损失的由乙方自行负责。整改后仍出现超出用款计划和额度支付资金,则甲方将无条件取消其代理财政性资金支付业务资格,造成的损失由乙方自行负责。
(四)乙方违规支付资金的,则甲方将无条件取消其代理财政性 10
资金支付业务资格,造成的损失由乙方自行负责。
(五)因乙方责任未能按本协议第八条、第九条、第十条规定及时办理业务,造成支付、清算、信息反馈延误和影响预算单位及时用款的,甲方将给予通报批评。情节严重的,将无条件取消其代理财政性资金支付业务资格。
1、乙方应及时办理财政直接支付和财政授权支付业务,月度内若未及时办理被预算单位投诉且次数达到3次,则乙方应在1个月内整改,若整改后仍出现未及时办理并被投诉的;
2、乙方应及时提供支付凭证和支出报表(包括日报、月报和对账单),月度内若未及时提供且次数达到3次则乙方应在1个月内整改,若整改后仍出现未及时提供的;
3、乙方应保证报表数据准确、内容完整、无差错率,月度内若差错超过3次则乙方在1个月内整改,若整改后差错仍超过1次的;
4、乙方应及时向预算单位提供授权支付到账通知书和直接支付入账通知书,若未及时提供被预算单位投诉且次数达到3次,则乙方应在1个月内整改,若整改后仍出现未及时提供并被投诉的;
5、乙方应妥善保管各种支付凭证,内若凭证丢失次数达到4次;
6、乙方应及时提出同人民银行xx心支行清算支付资金,月度内若未及时提出清算且次数达到3次则乙方应在1个月内整改,若整改后仍出现未及时提出清算的;
7、乙方应根据甲方通知为财政部门和预算单位开设、撤销和变更零余额账户,若未及时办理且次数达到3次,擅自开设、撤销和变更且次数达到3次。
(六)因不可抗拒原因乙方不能履行合同的,根据不可抗拒原因的影响,部分或者全部免除责任,但法律另有规定的除外。因乙方延迟履行委托代理协议中的相关责任而后发生不可抗拒原因的,不能免 11
除责任。
(七)本协议所称不可抗拒原因是指因战争、自然灾害、不可预见、不能避免且不能克服的客观情况。
第七章 协议生效
第十四条 本协议自双方法定代表人或法定代表人授权的代表人签字,并加盖公章之日起生效。
第八章 协议变更和终止
第十五条 本协议根据乙方代理业务的进展情况和双方协商来确定协议的变更和终止。
(一)本协议有效期两年,自签定之日起执行。
(二)协议履行期间,如遇与协议生效后颁布的有关政策、法律、规定不符的,甲乙双方须协商一致并达成书面协议后,方可变更或终止;未达成书面协议前,本协议仍然有效。
(三)本协议终止后,甲乙双方应对委托代理期间发生的应尽未尽委托代理事项负责结清,有关支付信息保密的条款对双方仍继续有效。
(四)甲乙双方在本协议执行过程中的纠纷,应本着相互信任的原则,共同友好协商解决。
第九章 附则
第十六条 甲方根据《xx市市级财政国库集中支付代理银行手续费计付管理暂行办法》和《xx市市级财政国库集中支付银行代理业务 12
综合考评暂行办法》规定,对乙方代理的财政业务进行综合考评,并向乙方支付业务代理手续费。
第十七条 因代理财政业务系统的原因,乙方暂时无法实现以下业务操作的,应根据本协议的要求,做好系统调整,确保在2013年5月1日前执行。
1、预算单位实有资金收入零余额账户与市财政实有资金账户实行分单位按日汇总清算。
2、财政零余额账户、预算单位零余额账户与市财政清算备用金账户、预算外资金账户和实有资金账户实行按日汇总清算。
3、预算内直接支付资金与人民银行xx中心支行国库单一账户实行当日清算。
4、在人民银行xx中心支行清算时限内支付的预算内授权支付资金与人民银行xx中心支行国库单一账户实行当日清算;超出人民银行xx中心支行清算时限支付的预算内授权支付资金当日与市财政清算备用金账户清算,次日与人民银行国库单一账户清算后补平清算备用金存款额度。
第十八条 本协议一式两份,甲乙双方各执一份,具有同等法律效力。
甲方:xx市财政局 乙方:
(公章)(公章)甲方法定代表人或 乙方法定代表人或 授权代表人签字: 授权代表人签字:
****年**月**日
****年**月**日
第四篇:国库集中支付资金银行支付清算办法
附件
陕西省国库集中支付资金银行支付清算办法
第一章 总 则
第一条 为适应国库集中收付制度改革需要,确保财政资金及时支付与清算,提高财政资金运行效率和使用效益,规范财政资金银行支付清算行为,根据《财政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》、《银行账户管理办法》、《支付结算办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》及相关法规制度,制定本办法。
第二条 本办法适用于陕西省国库集中支付改革预算单位财政性资金的银行支付清算。
第三条 本办法所称财政性资金银行支付清算,是指通过人民银行陕西省内各分支行和商业银行资金汇划系统,将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位(以下简称收款人)账户,以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。
国库单一账户体系由下列银行账户构成:陕西省各级财政部门在当地人民银行国库部门开设的国库单一账户(简称国库单一账户);陕西省各级财政部门在商业银行开设的零余额账户(简称财政零余额账户);陕西省各级财政部门在商业银行为预算单位开设的预算单位零余额账户(简称预算单位零余额账户);陕西省各级财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户(简称预算 外资金专户);经财政部和陕西省人民政府批准或授权,财政部门在商业银行为预算单位开设的特殊专户(简称特设专户)。
上述账户体系中的国库单一账户和预算外资金财政专户按专用存款账户管理。
第四条 财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则。
第五条 代理银行是具体办理财政性资金支付与清算业务的商业银行。代理银行通过人民银行和本行的资金汇划系统,根据支付方式和支付地点的不同,采用大、小额支付系统、同城票据交换等方式实现财政性资金的支付与清算。
第六条 代理银行应当及时、准确地办理财政性资金的支付与清算业务,对本系统经办行进行监督检查,及时解决资金汇划中出现的问题,并接受当地人民银行分支机构与当地财政部门的管理监督。
第七条 代理银行办理国库集中支付资金的支付清算业务,必须经过当地人民银行分支机构的资格认定。代理银行应当具备以下条件:
(一)持有银行业监督管理部门核发的金融许可证和工商行政管理部门颁发的营业执照,资金实力雄厚,具有较强的抗风险能力和较好的经营业绩;
(二)参加大、小额支付系统等先进的资金汇划系统,保证行内系统同城转账实时到账、异地汇划及时划出;
(三)内部管理规范,内控制度健全,具有严格的操作规程 和支付清算处理手续,并设臵相应的业务部门和配备专业工作人员;
(四)符合人民银行和财政部门规定的其他条件。
第八条 代理银行分支行,代表本系统与当地人民银行分支行签订代理财政性资金银行支付清算协议。协议应包括以下主要条款:代理财政性资金支付清算的方式;协议双方的权利和义务;违约责任。
第九条 中国人民银行各分支行对当地代理银行代理财政性资金支付清算业务进行管理监督。
第二章 账户与凭证
第十条 中国人民银行陕西省辖内各分支行国库部门为陕西省各级财政部门开设的国库单一账户,用于与财政部门零余额账户、预算单位零余额账户清算。开户时,各级财政部门须向当地人民银行国库部门提交开户申请并预留印鉴。
第十一条 代理银行按照财政部门的书面通知,依据《银行账户管理办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》的规定,为财政部门开设财政零余额账户、预算外资金专户;为预算单位开设预算单位零余额账户、特设专户。开户时,财政部门和预算单位须向代理银行提交开户申请并预留印鉴。
第十二条 代理银行为预算单位开立预算单位零余额账户和特设专户时,须审核以下资料:
(一)预算单位机构设臵的批准文件;
(二)当地财政部门同意其在指定代理银行开户的批准文件;
(三)预算单位的预留印鉴(与开户批准文件中被批准单位的签章一致);
(四)《银行账户管理办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》中规定的证明文件。
代理银行为财政部门和预算单位开设以上账户,须报当地人民银行国库部门备案。
第十三条 预算单位按照规定的程序变更、撤消银行账户时,代理银行应当按《银行账户管理办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》的规定办理,并报当地人民银行国库部门备案。
第十四条 财政部门零余额账户不得提取现金。因特殊原因,财政部门零余额账户中工资分账户在每月19日前可暂时保留贷方余额,该分账户其他日期和其他分账户日终余额为零。
预算单位零余额账户可提取现金,日终余额为零。代理银行按照国家现金管理的有关规定,在财政部门批准的财政授权支付额度内受理现金支付业务。
预算外资金财政专户、特设专户不得提取现金。
第十五条
《 x x 银行 x x支付申请划款凭证》(附件1),用于代理银行向人民银行国库部门申请从国库单一账户清算已支付的财政性资金。
《 x x 银行 x x支付申请划款凭证》一式五联,各联次用途: 第一联:借方凭证,由人民银行国库部门作借方凭证; 第二联:贷方凭证,由人民银行国库部门作贷方凭证; 第三联:收账通知,给代理银行作收账通知; 第四联:付款通知,给财政国库支付执行机构作回单; 第五联:付款通知,给财政国库部门作回单。
第十六条 《 x x 银行 x x支付申请退款凭证》(附件2),用于代理银行向人民银行国库部门申请清算退回国库单一账户的财政性资金。
《 x x 银行 x x支付申请退款凭证》一式五联,各联次用途:
第一联:贷方凭证,由人民银行国库部门作贷方凭证; 第二联:借方凭证,由人民银行国库部门作借方凭证; 第三联:付款通知,给代理银行作付账通知; 第四联:收款通知,给财政国库支付执行机构作回单;
第五联:收款通知,给财政国库部门作回单。
第十七条 《 x x 银行 x x支付申请划款凭证》和《 x x 银行 x x支付申请退款凭证》属重要空白凭证,代理银行在收到和领用时,须记录有关表外科目账户。
第三章 支付与清算
第一节 支付
第十八条 财政性资金支付包括财政直接支付和财政授权支付。陕西省各级财政部门国库支付执行机构办理财政直接支付时使用《财政直接支付凭证》,预算单位办理财政授权支付时使用支付结算凭证。
第十九条 陕西省各级财政部门须及时向当地人民银行国库部门提交按代理银行划分的、加盖财政部门预留印鉴的《财政直接支付汇总清算额度通知单》,用于控制财政零余额账户的清算额度,并作为人民银行国库部门在财政直接支付累计额度内,办理代理银行申请划款清算的合法依据。
第二十条 财政部门须提前1个工作日向人民银行国库部门提交按代理银行划分的《财政授权支付汇总清算额度通知单》,用于控制财政授权支付的清算额度;向代理银行提交《财政授权支付额度通知单》,用于控制预算单位零余额账户的授权支付额度。《财政授权支付额度通知单》应附各级预算单位的月度用款额度明细清单。
《财政授权支付汇总清算额度通知单》应加盖财政部门预留人民银行国库部门的印鉴,作为人民银行国库部门在财政授权支付累计额度内,办理代理银行申请划款清算的合法依据。
《财政授权支付额度通知单》应加盖财政部门预留代理银行的印鉴,作为代理银行在授权支付累计额度内,办理财政授权支付款项的合法依据。
第二十一条 财政性资金需要退回国库单一账户的,由代理银行在当日向人民银行国库部门办理退划资金手续,将资金退回国库单一账户,并及时通知财政部门。人民银行国库部门恢复相 应的财政直接支付额度,代理银行按原渠道恢复预算单位零余额账户财政授权支付额度。
第二十二条 财政部门、预算单位、代理银行、人民银行国库部门要建立严密的凭证传递与登记手续。在凭证传递交接过程中,必须建立“凭证交接登记簿”,登记的主要内容包括:凭证种类、金额、送达时间、送达人单位、送达人签字、接受人签字等,以确保资金安全。
第二十三条 代理银行在营业日14:00之前收到的财政部门国库支付执行机构签发的《财政直接支付凭证》和预算单位签发的支付结算凭证,须将代理支付的财政性资金在当日内汇出;在营业日14:00之后收到的,须将资金在下一营业日上午10:00前汇出。
代理银行根据财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的贷方金额,将需要退回国库单一账户的资金,汇总开具《 x x银行 x x支付申请退款凭证》,于当日汇出。
第二十四条 代理银行须于营业日的15:30之前将《 x x银行 x x支付申请划款凭证》及所附《申请财政性资金划款汇总清单》(附件3)、《申请财政性资金划款清单》(附件4)和《 x x银行 x x支付申请退款凭证》及所附的《申请财政性资金退款汇总清单》(附件3)、《申请财政性资金退款清单》(附件4),一并提交至人民银行国库部门。
第二十五条 人民银行国库部门在营业日的15:30之前收到代理银行派专人送达的《 x x银行x x支付申请划款凭证》及所 附《申请财政性资金划款汇总清单》和《申请财政性资金划款清单》以及电子信息,经审核无误后,通过支付系统或同城票据交换将财政性资金转往代理银行清算账户。
第二十六条 人民银行国库部门在营业日的15:30之前收到代理银行通过大额支付系统划出或同城票据交换提出的财政性资金退款和代理银行派专人送达的《x x银行 x x支付申请退款凭证》及所附《申请财政性资金退款汇总清单》、《申请财政性资金退款清单》以及电子信息,经审核无误后,将财政性资金划回国库单一账户,恢复代理银行的用款额度。
第二十七条 财政直接支付:
(一)代理银行收到财政部门国库支付执行机构签发的《财政直接支付凭证》,经审核凭证要素填写齐全、准确,大小写金额、签章与预留印鉴等相符后,立即办理支付。
(二)代理银行办理完支付手续后,将加盖转讫章的《财政直接支付凭证》相应联次退回财政部门国库支付执行机构。
第二十八条 财政授权支付:
(一)代理银行须将各级预算单位的月度用款额度在一个工作日内通知其分支机构,各分支机构须在一个工作日内将月度用款额度通知到相关预算单位。
(二)预算单位在财政部门批准的用款累计额度内,自行开具支付结算凭证,提交代理银行办理支付业务。
(三)代理银行收到预算单位提交的支付结算凭证后,除按本办法第二十八条规定审核有关内容外,还须审核下列内容并作 相应处理:
支付总金额是否超过财政部门下达的授权支付用款累计额度,若超出,则拒绝支付。
经审核无误后,将资金支付到收款人账户。具体划转程序比照财政直接支付程序办理。
(四)代理银行办理完支付手续后,将加盖转讫章的支付结算凭证相应联次退预算单位。
第二十九条 预算单位按规定使用的现金,通过本单位零余额账户支付,代理银行按照国家现金管理的有关规定,比照财政授权支付程序办理。
第三十条 对于特别紧急支出,代理银行要按照加急业务的程序办理支付。
特别紧急支出,是指经一级预算单位认定,并由当地人民政府或经当地人民政府授权财政部门批准的特别紧急事项的资金支出。
第二节 清算
第三十一条 财政性资金的清算,包括财政部门零余额账户与国库单一账户的清算、预算单位零余额账户与国库单一账户的清算、财政性资金在代理银行内部和跨系统银行间的清算等。
第三十二条 国库单一账户与财政部门零余额账户、预算单位零余额账户之间的资金清算通过代理银行归集行清算账户进行。
第三十三条 国库单一账户与预算单位特设专户之间的清算 通过预算单位零余额账户进行。
第三十四条 代理银行内部财政性资金清算办法,由代理银行根据有关规定自行制定,并报人民银行和财政部门备案。
第三十五条 营业日14:00前,单笔支付金额达500万元以上的,代理银行可实时与人民银行国库部门进行清算。
第三十六条 代理银行申请划(退)款清算手续
(一)代理银行须向人民银行国库部门提交加盖代理银行预留人民银行国库部门印鉴的《 x x银行x x支付申请划款凭证》,作为国库部门在财政直接支付汇总清算累计额度、授权支付汇总清算累计额度内办理财政性资金支付清算的合法依据。
(二)代理银行向人民银行国库部门提交加盖代理银行预留人民银行国库部门印鉴的《 x x银行x x支付申请退款凭证》,作为国库部门办理财政性资金退划国库单一账户的合法依据。
(三)代理银行同时根据实际已支付或退划的财政性资金,填制《申请财政性资金划(退)款汇总清单》(附件3)和《申请财政性资金划(退)款清单》(附件4),作为《 x x银行x x支付申请划款凭证》或《 x x银行x x支付申请退款凭证》的附件。
第三十七条 国库单一账户划款清算手续
(一)代理银行根据已办理支付的资金,按财政直接支付和财政授权支付,分别开具《 x x银行x x支付申请划款凭证》;在区分财政直接支付和财政授权支付的基础上,按一级预算单位和政府收支分类款级科目填制《申请财政性资金划(退)款汇总清单》(附件3),按基层预算单位和项级预算科目逐笔填制《申 请财政性资金划(退)款清单》(附件4),作为《 x x银行x x支付申请划款凭证》的附件和电子信息,一并提交人民银行国库部门。
(二)人民银行国库部门收到《 x x银行x x支付申请划款凭证》及其附件和电子信息后,审核下列内容,并作相应处理:
1、凭证的基本要素填写是否完全、准确,所盖印鉴与预留印鉴是否相符,若有误,则退回;
2、《 x x银行x x支付申请划款凭证》的金额与其附件的金额是否一致,若不一致,则退回;
3、财政直接支付申请划款金额是否超出《财政直接支付汇总清算额度通知单》的累计额度,若超出,则拒绝清算;
4、财政授权支付申请划款金额是否超出《财政授权支付汇总清算额度通知单》的累计额度,若超出,则拒绝清算;
5、申请划款金额是否超出国库单一账户的库存余额,若超出,则拒绝清算。
人民银行国库部门对上述各项审核无误后,将《 x x银行x x支付申请划款凭证》第一联作国库单一账户借记凭证,办理记账手续,会计分录为:
借:地方财政库款----国库单一账户
贷:大、小额支付往来或同城票据交换
将《 x x银行x x支付申请划款凭证》第二联作大、小额支付往来或同城票据交换业务划款依据,办理转账手续,会计分录为: 借:大、小额支付往来或同城票据交换 贷:代理银行归集行清算账户
同时将第三联加盖业务转讫章后交给代理银行作收账通知;将第四、五联加盖业务转讫章后退财政部门作付款回单。
(三)代理银行从人民银行国库部门提回《 x x银行x x支付申请划款凭证》第三联,将资金划往并结平财政零余额账户及预算单位零余额账户。
第三十八条 国库单一账户退款清算手续
(一)代理银行根据财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的贷方余额,分别开具《 x x银行x x支付申请退款凭证》;在区分财政直接支付和财政授权支付的基础上,按一级预算单位和款级预算科目填制《申请财政性资金划(退)款汇总清单》(附件3),按基层预算单位和项级预算科目逐笔填制《申请财政性资金划(退)款清单》(附件4),作为《 x x银行x x支付申请退款凭证》的附件和电子信息,一并提交人民银行国库部门,主动将退划资金划转国库单一账户。
(二)人民银行国库部门收到代理银行退划国库单一账户款项时,经审核无误后,将《 x x银行x x支付申请退款凭证》第二联作记账凭证,办理记账手续,会计分录为:
借:代理银行归集行清算账户
贷:大、小额支付往来或同城票据交换
将《 x x银行x x支付申请退款凭证》第一联作记账凭证,将第三联加盖转讫章后提交给申请退款的代理银行作付款通知。会计分录为:
借:大、小额支付往来或同城票据交换 贷:地方财政库款---国库单一账户
将第三联加盖业务转讫章后交给申请退款的代理银行作付款通知。同时将第四、五联加盖业务转讫章后提交财政作收款回单。
(四)代理银行从人民银行国库部门提回《 x x银行x x支付申请退款凭证》第三联作付款通知。
第三十九条 营业终了,因特殊原因财政部门零余额账户和预算单位零余额账户出现余额时,代理银行应造册登记,注明原因备查,并将有关信息于次日上午反馈人民银行国库部门和财政部门。
第三节 差错处理
第四十条 人民银行国库部门、财政部门、代理银行、预算单位等各相关部门(单位)应认真、准确办理财政性资金支付业务。如有差错,要查明原因,分清责任,遵循“谁的差错谁更正,谁的差错谁负责”的原则,及时办理更正。
第四十一条 代理银行、收款人开户银行,发现《财政直接支付凭证》、支付结算凭证存在要素不全、收款人账号与户名不符、大小写金额不符、签章与预留印鉴不符、签发日期与提交日期不符等错误时,应及时作退票处理。
第四十二条 代理银行与人民银行国库部门清算资金不一致时,双方应认真核对,查明原因,及时办理更正。第四十三条 代理银行内部在办理资金汇划、同城票据交换等业务出现差错时,按照有关制度规定进行更正。
第四章 查询与对账
第四十四条 根据人民银行、财政部门和预算单位的要求,代理银行可以通过电话银行、网上银行等方式提供实时查询服务,供其查询本单位及下属预算单位的当日及历史发生额明细情况等信息。
第四十五条 代理银行应当按规定格式和要求编报财政支出日报表和财政支出月报表。
代理银行按日(节假日顺延,下同)向财政部门和预算单位报送前一工作日的财政支出日报表,报表按基层预算单位,分政府收支分类的类、款、项编报。
代理银行每月2日前向人民银行国库部门、财政部门和各预算单位报送上一月的财政支出月报表,报表按一级预算单位,分政府收支分类的类、款、项编报。
第四十六条 人民银行国库部门与财政部门、代理银行之间,代理银行与财政部门、预算单位之间要建立相应的对账制度,加强日常账务核对,保证各方账目记录相符。
(一)人民银行国库部门每日向财政部门提出国库单一账户库存表,核对国库单一账户库存余额。
(二)代理银行每月2日(法定节假日顺延)前向人民银行国库部门、财政部门报送上月的财政部门零余额账户对账单和预 算单位零余额账户对账单,核对财政部门零余额账户、预算单位零余额账户与国库单一账户之间的清算发生额。对账单(附件5)各一式两份,一份由人民银行国库部门、财政部门留存,一份盖章确认后,退代理银行。
(三)代理银行每月向预算单位提供预算单位零余额账户对账单,核对月度财政授权支付发生额。
第五章 责任与处罚
第四十七条 财政性资金支付与清算所涉及的各方应遵守结算纪律,严格按照本办法的各项规定管理账户和办理清算业务,未按本办法的有关规定办理业务的,责任由违反方承担。
第四十八条 财政部门签发的《财政直接支付汇总清算额度通知单》的金额与《财政直接支付凭证》的汇总金额不符,《财政直接支付凭证》的收款人与实际收款人不符,国库单一账户的库存余额不足以支付代理银行在财政授权支付额度内开具的申请划款金额,财政部门未及时向人民银行国库部门提交《财政直接支付汇总清算额度通知单》、《财政授权支付汇总清算额度通知单》,造成损失的,责任由财政部门负责。
第四十九条 人民银行国库部门未按规定的时间和手续与代理银行进行资金清算,造成代理银行损失的,责任由人民银行承担。
第五十条 因《 x x银行x x支付申请划款凭证》和《 x x银行x x支付申请退款凭证》填写有误、《 x x银行x x支付申 请划款凭证》和《 x x银行x x支付申请退款凭证》的金额与《申请财政性资金划(退)款汇总清单》和《申请财政性资金划(退)款清单》的金额不一致,导致人民银行国库部门未能及时与代理银行进行资金清算,造成损失的,责任由代理银行承担。
第五十一条 因预算单位向代理银行提交的支付结算凭证、账户开设、变更与撤消的资料不真实、不准确等原因,造成财政性资金流失和代理银行损失的,责任由预算单位承担。
第五十二条 代理银行未及时办理财政性资金支付或违反规定要求,将财政性资金支付给收款人以外的个人或单位,责任由代理银行承担,并负责追回错划款项,按占用时间和金额支付应付利息。情节严重的,由人民银行商财政部门取消其代理资格。
第五十三条 代理银行在办理财政性资金支付业务中,存在向人民银行国库部门申请划款金额超过代理银行实际清算金额行为的,责任由代理银行承担,并及时退回多划款项,按占用时间和金额支付应付利息。情节严重的,由人民银行商财政部门取消其代理资格。
第五十四条 代理银行在办理财政性资金支付业务中,存在占压零余额账户贷方余额资金行为的,由人民银行按照《金融违法行为处罚办法》的有关规定进行处罚。情节严重的,由人民银行商财政部门取消其代理资格。
第六章 附 则
第五十五条 《财政直接支付凭证》由陕西省财政厅统一印 制;《 x x 银行 x x支付申请划款凭证》和《 x x 银行 x x支付申请退款凭证》由人民银行陕西省内各中心支行统一印制,代理银行购领。
第五十六条 本办法由中国人民银行西安分行会同陕西省财政厅负责解释和修订。
第五十七条 本办法自印发之日起施行。
附件:
1、《 x x 银行 x x支付申请划款凭证》
2、《 x x 银行 x x支付申请退款凭证》
3、申请财政性资金划(退)款汇总清单
4、申请财政性资金划(退)款清单
5、账户对账单
第五篇:财政部关于《中央财政国库集中支付银行代理业务综合考评暂行办法
【发布单位】财政部 【发布文号】财库[2008]62号 【发布日期】2008-09-02 【生效日期】2008-09-02 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】财政部
财政部关于《中央财政国库集中支付银行代理业务综合考评暂行办法》的补充通知
(财库[2008]62号)
各中央财政国库集中支付代理银行:
为了进一步做好中央财政国库集中支付银行代理业务综合考评工作,建立健全有效的激励和约束机制,根据《中央财政国库集中支付银行代理业务综合考评暂行办法》(财库[2006]41号,以下简称《办法》),结合代理业务发展的新情况和新问题,现将有关事项补充通知如下:
一、关于综合考评业务范围的界定
纳入中央财政国库集中支付银行代理业务综合考评范围的,除财政直接支付业务和财政授权支付业务外,还包括中央补助地方专项资金国库集中支付动态监控业务和公务卡相关业务。
二、关于中央补助地方专项资金国库集中支付动态监控业务和公务卡相关业务的考评
(一)中央补助地方专项资金国库集中支付动态监控业务的考评包括:代理银行是否及时、规范、准确地向财政国库动态监控系统反馈专项资金指定账户支付信息;相关信息要素是否齐全;是否按照要求与监控系统对账等。
(二)公务卡相关业务的考评是对代理银行作为公务卡发卡银行,在公务卡业务的组织管理、资金支付和信息反馈等方面进行考核评价。包括:
1.代理银行是否按照公务卡管理有关规定,定制公务卡,并及时为预算单位工作人员办理公务卡。
2.代理银行是否按照公务卡管理有关规定,及时、准确、规范地为预算单位和持卡人办理公务卡支付、还款等有关业务。
3.代理银行是否按照公务卡管理有关规定,及时、准确向财政国库动态监控系统反馈零余额账户向公务卡账户的划款信息和公务卡向商户付款的明细支付信息,向持卡人反馈资金还款信息。
4.代理银行是否按照公务卡管理要求,及时开发公务卡支持系统,并通过及时对公务卡支持系统进行维护、升级等措施确保系统运行安全、高效、便捷。
5.其他违反公务卡管理有关规定的行为。
对于代理银行违反上述考评规定的行为,财政部国库管理部门对照《办法》相应条款,实行扣分处理。
三、关于业务规模大小标准的划分
《办法》第十九、二十和二十一条规定:对于代理银行违规行为,区分业务规模大小按次扣分。其中,业务规模大小的划分标准是:银行代理业务规模占总规模的比重高于平均水平的代理银行为业务规模相对较大的代理银行,低于平均水平的代理银行为业务规模相对较小的代理银行。业务规模较大的代理银行按下限扣分;业务规模较小的代理银行按上限扣分。
银行代理业务规模占总规模的比重,由银行代理财政直接(授权)支付金额占财政部财政直接(授权)支付总金额的比重与代理财政直接(授权)支付笔数占财政部财政直接(授权)支付总笔数的比重,算术平均后得出。
四、关于代理银行协议履行问题的收集
根据《办法》第十八条有关规定,进一步健全和完善代理银行协议履行问题的收集工作机制:
(一)建立业务检查制度。财政部国库管理部门对代理银行业务处理能力、内控管理和业务操作的规范性等进行检查,同时不定期走访中央预算单位,对代理银行协议履行问题实施考评。
(二)设立意见反映电话和意见箱。中央预算单位可拨打010-68552297,68552046或发送电子邮件至YHWT@mof.gov.cn,向财政部国库管理部门反映或投诉代理银行服务质量问题。
五、关于综合考评结果的运用
财政部国库管理部门根据综合考评结果,在中央一级预算单位和中央财政国库集中支付代理银行范围内对代理业务水平等级为优或良的代理银行进行通报表扬。财政部国库管理部门将综合考评结果、有关扣分情况、业务代理手续费浮动情况、预算单位对代理银行的意见和有关管理建议反馈代理银行。代理银行应对综合考评揭示和反映的问题,予以关注和改进,并及时向财政部国库管理部门报送有关工作改进情况。
财政部
二○○八年九月二日
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