报帐管理办法

第一篇：报帐管理办法

报帐管理办法

为进一步规范公司各项费用的报销管理，杜绝弄虚作假，避免遗漏和失误。特重审公司报帐管理办法如下：

一、所有费用的单据粘贴要整齐分层次，详细填写每张票据的事由，并注明总张数，填写时金额要准确，字迹清晰，不能涂改，且所开支的项目符合有关规定，不得虚报和错报，否则一经查证，公司将作严肃处理。

二、原始票据原则上不得用白条顶替，业务需要或特殊情况下开据的白条，需要详细说明事由附于报销条后面，由相关领导签字后，两天内到财务报销，超过报帐期限，白条费用自行承担。报销时不得将白条和正规发票粘贴在一起。

三、各部门日常费用，由经手人及部门经理签名后交由财务部会计审核，审核无误签名(盖章)后，交由分管领导和总裁办签字，然后到财务部报帐。

四、公司办公人员出差借款，应填写借款单，注明出差地点，由借款人部门经理审核签字后交由总经理签字，才可到财务部预支借款。

出差返回公司后，两天内必须将帐目报销完毕。除特殊情况外，每迟报一天公司将按所报总金额的2％进行扣除后给予报销。

凡金额在5000元以上的采购业务，必须凭总裁办签字通过的合同或书面凭证，到财务预支货款，否则财务部将不予办理。

在省外进行的采购业务，凭购货发票在五日内由分管领导和总裁办签字报销，并提供采购地点的地址、经手人和联系电话，以便审核查验。否则财务部将拒绝报帐。

五、市内非定点采购、零星购买产生的费用，由经手人填写采购地点、分管领导签字审批，两天内由总裁办签字报销；费用数额超过300元的，必须填写对方联系方式和经手人姓名，采购项目批准人审签后交财务部审核，两天内报销。

六、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要经分管领导同意，并在报销单上注明，报销时出具当天的出租车票据且不得连号（公共汽车无需票据）。

七、餐费的报销规定

1、所有外场活动就餐标准为50/天/人。报销时需要现场就餐的二人签字证明后按照财务报销程序报账。

2、公司任何人对外以公司名誉请客招待超过300元的必须提前报总裁办批准，且公司至少二人参与及签字证明后方可报销。

八、运输及人工费报销规定

结账时必须提供财务室开具的结算单，结算单上需注明活动名称及地点，有现场的二人证明签字方可报账。

九、下列情况不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

十、本办法若有其它未尽事宜，在以后的工作当中可根据实际情况补充和修改，逐步完善。

执行时间：2018.1.1日

悦音场传媒集团

财务部

2017.10.27

第二篇：财政扶贫资金报帐制管理办法(试行)实施细则

财政扶贫资金报帐制管理办法

（试行）实施细则

第一章总则

第一条，为切实加强财政扶贫资金管理，保证专款专用，提高资金使用效益，根据财政部、国务院扶贫开发领导小组、国家发展计划委员会印发的《财政扶贫资金管理办法（试行）》、财政部印发的《财政扶贫资金报帐制管理办法（试行）》和省财政厅赣财农[2001]141号文件精神，结合我市实际，特制定本实施细则。

第二条，扶贫项目实施单位是财政扶贫资金的报帐人。县级政府有关部门、乡（镇）政府或扶贫工作重点村作为扶贫项目实施单位的，扶贫项目主管部门应与其签订项目实施责任书；采取招投标或承包等方式选择扶贫项目实施单位的，扶贫项目主管部门应与其签订项目实施合同书。项目实施责任书和项目实施合同书都应报同级财政部门备案。

第三条，实行报帐制管理的资金为各级财政预算安排的扶贫专项资金（含以工代赈资金）和其它纳入财政扶贫资金专户管理的扶贫资金。

第四条，财政扶贫资金报帐核算执行《财政总预算会计制度》。

第二章报帐程序

第五条，财政扶贫资金项目开工时，由实施单位根据项 1

目指复立项文件、项目实施责任书或合同书、项目实施计划等提出用款申请，填制《财政扶贫资金报帐请款单位》（附后），经扶贫项目主管部门审核，报财政审批后拨付资金，财政部门可根据需要，预拨一定数量的启动资金（项目投资概算中财政补助部门30%以内）到实施单位。

第六条，财政扶贫项目实施过程中，由实施单位根据项目实施计划、施工进度等，定期提出用款计划，填制《财政扶贫资金报帐请款单》并附报帐凭据，经扶贫主管部门审核，报财政部门同意，按实际开支的资金额度据实拨付资金到实施单位。

第七条，财政扶贫资金项目竣工后，扶贫项目主管部门，应会同财政等相关部门进行竣工验收，并填制验收意见书，财政部门根据意见书审拨其余资金，但扣留工程质量保证金（不超过项目投资概算财政补助部门10%）。

第八条，财政扶贫资金项目工程交付使用一年后，未出现质量问题，由实施单位提出申请，填制《财政扶贫资金报帐请款单》，经扶贫主管部门审核，财政部门同意后，拨付工程质量保证金到实施单位。若存在质量问题，则将质量保证金转作维修费用，并按责任书或合同书有关条款进行处置。因洪涝、地震等人力不可抗拒的自然灾害造成的工程质量问题，可拨付质量保证金。

第九条，财政扶贫资金项目实施过程中需要进行货物采购的，应当按照各级政府、部门关于政府采购的有关规定实行政府采购，首先由实施单位提出申请，并附相关凭据（采购计划清单），按照报帐程序报有关部门审签盖章，最后报县（市、区）财政部门审批。采购资金实施财政直接支付办法，由县（市、区）财政扶贫资金专户直接将资金拨到县（市、区）政府采购中心，再由政府采购中心将资金汇到供货单位。

第三章报帐凭据管理

第十条，财政扶贫资金项目资金报帐时须提供：报帐请款单、立项批准书、承包合同副本、项目实施计划书、采购合同、费用支出明细表、支付原材料和普工、技工工资及有关费用的原始凭证、项目预决算、质量检测报告、项目竣工图、项目款税务发票。

第十一条，涉及项目实施单位帐务处理的报帐凭证，经财政农财部门加盖“已报帐拨款”印章后退还给项目实施单位，实施单位按相关会计制度搞好会计核算，妥善保管报帐凭据，财政预算部门凭有效凭证复印件进行帐务处理，财政农财部门按收支明细项目建立辅助帐。

第四章监督检查

第十二条，财政部门与扶贫项目主管部门密切合作，共同做好财政扶贫资金报帐工作，并接受上级财政部门或审计部门的监督检查。

第十三条，对下列情况，财政部门不予报帐：

1、未列入财政扶贫资金项目计划的；

2、不按要求提供真实有效报帐凭据的；

3、扶贫项目主管部门没有审签的；

4、拼盘项目中其他资金未及时、足额到位的；

5、不是用于项目上或超出资金使用范围的支出；

6、违反国家有关法律、法规和规章支出的；

第十四条，财政部门、扶贫项目主管部门和相关部门应对项目资金的管理使用情况进行定期或不定期的督促检查，防止挤占、挪用、截留、贪污等违法违规现象发生，对于检查中出现的问题必须按有关规定区别不同情况及时作出处理。

第十五条，财政扶贫项目实施完工后，一律要进行项目竣工验收，由扶贫项目主管部门、财政部门及相关部门专业技术人员共同组织，并形成验收意见书。

第五章附则

第十六条，本实施细则未涉及的内容，按上级有关文件规定办理。

第十七条，扶贫资金的拨付应根据财政国库管理制度改革的要求，逐步实行国库集中支付制度。

第十八条，本实施细则则由财政部门负责解释。第十九条，本实施细则自发文之日起执行。

第三篇：旅行社报帐管理程序

旅行社报帐管理程序

为规范公司职员报帐程序，特制定此办法。所有团队报帐严格遵循一团一清原则，严禁混报。

一、职员报帐时应提供相应文件材料：内容包括但不限于出团预算单、与客人签定的合同、租车协议、地接社确认函、团队实际收入及成本情况列表等。

二、报帐程序：

1、报帐审批程序：

原则上所有团队应在返宁后三天内，由相关人员收集团队报帐相关材料进行报帐。所有团队的报帐审核程序应遵循程序如下：操作人员自审→部门经理审核→财务审核→总经理审核。

2、财务审批程序

1）核对收入：团队相关人员根据出团前与客户签定的相关合同（有同行送团的需提供同行确认函），与出纳核对团款入帐情况。

2）提供与团队相关的协议、合同：内容包括但不限于旅游合同、租车协议（合同）、地接社报价单、地接社确认函等。

3）提供相关发票：根据团队的实际业务情况，提供与该团队相关的发票，严禁使用非此团队发生的票据及虚假发票进行报帐冲抵。对因地接款未付而导致票据不全的团队，报帐人员应在报帐时签写欠票，并尽索要相关票据之责。

4）提供团队结算单：内容包括但不限于团号、游客人数、时间、旅游天数、线路、团队收入、成本、毛利。

其中团队收入应注明应收款项、实收款项，如有未收帐款应注明未收款的金额、原因、当事人；团队成本应注明应付成本、实付成本。

5）财务部根据团队实际支出状况与相关导游人员进行团款的结算。同时核销相应的借条。

6）对于因地接款未付导致团队票据不全的团队，电汇团款至对方地接旅行社前，相关操作人员需填写借款单，待团队相应的发票单据到达夫子庙后与相应的借款单进行冲抵。

第四篇：报帐会计职责

报帐会计职责

任职条件：具备良好的职业道德和工作责任心；熟悉国家有关财经法律、法规；具备一定的财会业务知识；掌握报帐流程和相关规定；熟悉本单位财务财产制度。

工作职责：

1、在校长的领导下开展工作，行政上管归总务处管理，业务上受市核算中心指导。

2、执行国家法律、法规和制度，根据学校财务管理制度，对学校的财务活动进行核算，为学校财务决策当好参谋。

3、负责编制学校的预、决算，并根据批准的预算提出用款计划，及时申请财政拨款，合理安排使用资金，确保财政性资金的使用效果，保障学校正常运转的资金需要。

4、负责办理学校收支活动的报帐，登记备用金、银行存款、票款分离等“备查簿”，并定期与核算中心核对。

5、负责保管学校“备用金卡”，管理学校的定额备用金，办理备用金额调度事宜，并按月向核算中心报送备用金报帐单。

6、负责登记和管理固定资产帐，防止其流失。负责固定资产的购置、报废和盘赢、盘亏的报帐管理业务。

7、负责学校会计报表、行业报表的编制与报送，并进行财务分析。

8、负责学校和上级财务主管部门的业务联系和信息传递工作。

9、逐月向校长进行财务汇报和工作汇报。

10、完成其他有关事项和学校分配的其他工作。

第五篇：信丰县《财政扶贫资金报帐制管理办法(试行)》实施细则

信丰县《财政扶贫资金报帐制管理办法

（试行）》实施细则

第一章总则

第一条：为了进一步加强和规范财政扶贫资金的使用和管理，提高资金使用效益，根据财政部《财政扶贫资金管理办法（试行）》和《财政扶贫资金报帐制管理办法（试行）》，结合我县扶贫资金管理实际制订本实施细则。

第二条：实行县级报帐制的财政扶贫资金，包括中央财政预算安排的补助地方扶贫专项资金、地方各级财政预算安排的扶贫专项资金和其它纳入财政扶贫资金专户管理的扶贫资金。

第三条：县财政局要设立财政扶贫资金专户，扶贫开发重点乡财政所根据实际情况可以设立财政扶贫资金专户。财政扶贫资金实行专户管理，封闭运行。

第四条：扶贫项目实施单位是财政扶贫资金的报帐人。县政府有关部门为扶贫项目实施单位的，单位财政管理机构负责扶贫资金会计核算。乡（镇）政府为扶贫项目实施单位的，乡（镇）财政所负责扶贫资金的会计核算。采取招标、投标方式公开选择项目施工单位的，由负责扶贫项目实施的单位或机构的财务管理机构负责扶贫资金会计核算。

第二章资金管理

第五条：在财政扶贫资金实施报帐制管理工作中，财政部门负责资金的收支管理，监督检查和各类报表编制上报，扶贫项目主管部门负责项目的实施管理、检查验收和费用支出的审

核。

第六条：财政部门要与扶贫项目主管部门配合做好扶贫项目的前期工作，逐步建立科学、规范的扶贫项目库。安排的扶贫项目都应从扶贫项目库中选择并按规定程序上报。

第七条：财政扶贫资金必须专项用于批准的扶贫项目，并严格实施项目管理，做到资金到项目，管理到项目，核算到项目。任何部门和单位不得以任何理由、任何方式提取项目管理费和其它费用。不得随意调整项目和挤占挪用资金，如遇特殊情况需要调整规划，必须由财政和扶贫项目主管部门按程序上报原审批单位批准同意。

第八条：县级财政扶贫资金专户内所有资金支出，都必须按本实施细则规定的报帐程序请款。非财政扶贫资金不得借用财政扶贫资金专户。

第九条：财政扶贫资金专户的存储利息，全部转作扶贫资金，继续用于扶贫。当年专户结余，结转下年继续使用。

第三章资金报帐程序

第十条：扶贫项目批准后，县扶贫项目主管部门与项目实施单位签定项目实施责任书，采取招标、投标方式公开选择项目施工单位签定项目施工合同书。项目实施单位根据项目实施责任书或项目施工合同书、项目审批计划、项目施工进度，填写财政扶贫资金请款单，定期提出用款计划并附费用收支明细表及报帐凭据，经县扶贫项目主管部门审核，送县级财政部门审批后拨付资金。县级财政部门可以根据项目需要，商县扶贫项目主管部门后，预拨项目投资概算中财政补助部分30%以

内的项目启动资金。

第十一条：扶贫项目实施中需要采购货物、工程和服务的，应当按照县政府采购的有关规定，实行政府采购，采购资金由县级财政部门按采购合同直接支付（支付凭证交回单位做帐）。项目实施单位要建立严格的物资领用和保管制度。

第十二条：扶贫项目实行质量保证金制度。县级财政部门商县扶贫项目主管部门同意后，按不超过项目投资概算中财政补助部分10%扣留工程质量保证金。工程竣工后，县扶贫项目主管部门应及时进行项目竣工验收，并出具项目竣工验收意见书，县级财政部门任扶贫项目主管部门意见书审核拨付资金。工程竣工交付使用一年后，如果未发现质量问题，项目实施单位提出请款申请，经县扶贫项目主管部门审核同意，县级财政部门拨付工程质量保证金。如果工程存在质量问题，县级财政部门应将工程质量保证金转作维修费用，并按项目实施责任书或项目实施合书规定的有关条款进行相应处置。

第十三条：对下列情况，县级财政部门不予报帐或拨付资金

（一）未列入项目计划的；

（二）不按要求提供有效报帐文件和凭证的；

（三）扶贫项目主管部门没有审签的；

（四）拼盘项目中其它资金不及时足额到位的；

（五）违反国家有关法律、法规和规章支出的。

第四章报帐凭证管理

第十四条：项目实施单位应及时将项目实施责任书或合同

书副本、项目审批计划、政府采购合同等报帐文件资料报送县财政部门备案。

第十五条：报帐请款单由县财政部门按全市统一格式（见附表）印制。项目实施单位报帐时应据实填写报帐请款单的有关内容，送县扶贫项目主管部门审核和财政部门审批。

第十六条：费用支出明细表由项目实施单位将项目实施中所发生的各项费用据实填写，并附上各种有效的支出原始凭证。原始凭证财政局审核后，由项目实施单位登记做帐，单据金额较大的，县财政局视情留复印件备案。

第十七条：扶贫资金报帐文件、资料应完整保存。

项目建设期间的会计资料应当建立档案，在办理竣工决算后移交给建设项目的接受单位，并按规定办理交接手续。

第五章资金监督检查

第十八条：扶贫项目实施单位要定期向县财政部门和扶贫项目主管部门报告项目实施情况和资金使用情况。

第十九条县财政部门和扶贫项目主管部门要建立健全扶贫资金使用管理监督机制。配合财政、监察、审计等部门做好扶贫资金的检查、审计工作。

第六章附则

第二十条：本实施细则由县财政局负责解释。

第二十一条：本实施细则从2002项目资金开始执行。本文档系网络所得，版权归原作者所有。如有侵权，本人定尽快处理！