食堂费用管理、报帐程序（★）

第一篇：食堂费用管理、报帐程序

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食堂费用管理、报帐程序

一、食堂伙食费用的标准及总额确定

（一）食堂伙食费用的标准：

1.公司为在册的公司员工提供免费工作餐，标准为7元/人,中夜班伙食补贴2元/人;值夜班管理人员及维修人员伙食标准4元/人。

2.外来人员的就餐标准为7元/人。

3.福利用品的标准为：管理人员200元/人，工人50元/人。当月新增或离职人员无此福利。上述标准经公司总经理批准后可以进行调整。

（二）人数的确定：

公司职工的就餐人数以月末人力资源部提供的考勤表为准；公司外来人员就餐人数以各部门填报的《 公司临时就餐申请表》的人数为准。

二、食堂费用的管理

（一）食堂费用的预算：

1.食堂伙食费用当月的预算以上月末人力资源部提供的考勤表为依据，由财务部门提供当月的食堂伙食费用总额预算，并交由行政部执行。

2.食堂厨房用具的日常更新补充，由行政部在每年年末制订出年费用预算，经伙管会确认，分管副总经理审核后，报总经理批准。

3.食堂日常费用开支应本着质优价廉的原则，行政部经办人员有权根据市场情况及时调整单价，降价可自行处理，涨价须报分管副总经理批准。

（二）公司员工就餐。公司员工到食堂就餐须佩带工作牌，公司免费工作餐只限在岗上班（含加班）的公司员工本人享受，不得转让，亦不后补，当日休息或休假的公司员工也不能享受。

（三）外来人员就餐。外来人员需到公司食堂就餐的，由相关部门必须在10:30前填写《 公司临时人员就餐申请表》并由部门经理签字后，交行政部相关人员安排就餐，否则不予安排。

（四）食堂费用的决算。食堂伙食费用的决算从当月月末人力资源部提供的考勤表为计算依据，再加上《 公司临时人员就餐申请表》上的人数，从而计算当月的食堂伙食费用应支出的费用总额。

（五）食堂费用的监督。公司伙食管理委员会每月月底负责对食堂的费用进行监督，对食堂实际发生的各项费用（含厨房厨具的更换、补充），进行审核，并提出意见，行政部提供给财务部的报帐单上必须有伙管会的签字认可，否则不予报帐。

三、食堂费用支出及报帐程序

（一）食堂费用的支出以预算为依据，在预算内的各项食堂费用支出（含厨房用品的支出）由分管副总经理审批后即可到财务部办理支付手续。

（二）食堂费用的报帐采用月结方式。在次月十日前，由行政部相关人员将上月的食堂费用实际支出经伙管会确认和分管副总经理审批后，到财务部办理报帐手续。

（三）如发生当月食堂费用实际支出超出食堂预算费用总额的，行政部相关人员在报帐时应附上超额原因说明，并在次月预算中将超出部分予以扣回。

（四）特定节假日需加餐的，其费用实报实销。

第二篇：报帐程序及要求

财务报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度  报销原始单据的注意事项

一、原始凭证需由部门报账员或经办人在计划财务处统一提供的单据粘贴单上进行粘贴、整理、签字后，方可到计划财务处报账。

二、为规范会计凭证，办理报帐的员工必须用黑色的签字笔书写工整，涂改无效，书写的报账内容要详细、完整，大写金额的数字不得用阿拉伯数字代替，小写金额前用“￥”封口，单据粘贴单的反面不得用于粘贴原始凭证。

三、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴 1.原始凭证进行粘贴时，必须使用计划财务处统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单等相关单据。

2、所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。

3、原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、教学业务费、实验教学维持费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。

4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸；对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

5、出差报销凭证（如住宿费、过桥过路费、车船票等），均应使用差旅费报销单做封面。粘贴时，应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。出差期间因工作需要支出的招待费凭证需单独粘贴，不得混同于差旅费报销。

6、票据粘贴完整后，经办人在票据上签名，汇总票据金额，注明票据的张数，由经办人与审批人签字后（审批人应写清同意报销多少金额，最好为大写），经办人与审批人的签字应写在票据的右上角便于装订，到财务处报销。

7、所有到计划财务处报销业务的教职工，都要按照以上要求将原始凭证粘整理好。对于原始凭证粘贴不合格的，请重新粘贴。

8、原始凭证粘贴单样本（请参照附件）

 发票单据要求

1、经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。

2、业务人员取得发票后应及时送交财务部门入账。日常经营活动取得的发票应在取得日后15天内（不超过发票开具日期30日内）提交财务入账。若出现发票滞后入账，使增值税进项不能抵扣（一般发票抵扣期为90天），不能税前列支的问题，应追究有关当事人的责任。

3、差旅费、招待费发票必须在出差返回后或业务发生的15天内到财务办理报销手续。本发票应在本结束之前提交财务挂账或付款，每年1月1日起不再报销以前各类发票及票据。

4、财务部门在进行账务处理时将发现的假发票，退回经办人员，由经办人负责联系客户进行发票的更换。如不能更换，财务部拒绝付款，并提请总经理追究相关人员的责任。

5、发票必须是正式发票或行政事业单位统一收据，坚决杜绝白条或收据入账的现象，如遇特殊情况需要使用替代凭证的，必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法，另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险.。

6、根据规定，凡是购买办公设备及办公家具等，都必须先到后勤处固定资产管理负责人办理固定资产入库领用手续，方能在财务部办理报销。若购买设备，单价在500元以上的属固定资产要开具“固定资产入库单”；单价在500元以下的要开具材料入库单。

7、购买办公用品必须附有销售单位的商品清单（须盖章），应写物品名称，须到后勤处资产管理负责人办理材料入库手续，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准，每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控

8、凡是报销材料采购费用的，须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。（除持发票外，还必须附销售单位出据的明细清单和仓库的入库单。）

6、凡是汇款的邮费或手续费都必须与发票一起报销。

7、属差旅费报账者，将票据按相同事项归类粘贴在原始凭证贴签内，并填写好差旅费报销单上的相关事项。除出差发生的标准以内的交通、住宿费用外，其他费用支出的发票（会务费等），须经公司主管、经办人、证明人（经办单位负责人）在发票背面签名并注明报账事由。

8、对出差人员参加会议报账时，应持有会议通知书；对外出进修和学习，必须凭学习通知，由领导批准后，才能办理报账。

9、职工报销差旅费时，当事人将票据按相同事项归类粘贴好，并填写好差旅费报销单，先经主管领导审核后，才能办理报账。

10、有合同的付款，合同原件必须留存一份在财务部门，以便核对；第一次报账时需附合同复印件。 费用报销流程

1、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

2、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务总监签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

3、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由部门副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司财务总监或总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。 报销原始单据要合法

1、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

2、从行政机关，事业单位或其他非营利性组织取得的收款收据，必须带财政部门或其他机构的收据监制章，方为合法有效。

3、从公司、企业或其他营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制为合法有效。

4、根据《票据法》规定，外单位自制的内部收据及通过不合法途径购买的三联单一律不作报销凭证，发票和收据载明的内容必须真实，注明单价、数量、总金额。并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章。 严格现金管理

1． 根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》凡能够采取转帐方式结算的，一律通过银行转帐支付。

2． 允许现金支付的范围是：工资、津贴、劳务报酬、奖金、差旅费、其它支出、零星支出，销售货款一律通过银行转帐。

 报帐时间

1、周一至周六，会计科每日下午办理业务；

2、借款时间，为周一至周六上午10点以后。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。

财务部

第三篇：财务报帐程序及要求[模版]

财务报帐程序及要求

为认真贯彻《县委办公室县人民政府办公室印发〈关于进一步规范党政正职权力运行的实施意见〉的通知》文件精神，进一步规范党政正职权力运行工作，加强我乡财务管理水平，进一步规范财务报帐秩序，提高资金使用效率，特制定以下报帐程序和要求。

一、报帐程序

1、报账程序：

经办人取得原始凭证（票面必须注明事由、经办人、证明人签字）→填报报账核销单→财政分局会计签审核建议→分管部门领导签批→纪检监察人员审核→主要领导会签（资金在3000元以上，涉农资金除外）→分管财务领导签同意核销→财政分局出纳报帐。

2、总预算划拨资金

填写划拨资金申请表 →财政分局总预算会计签字审核→财政分局局长签批→财政分局出纳划账。

3、村级报账程序

经办人员取得原始凭证（注明事由、经办人、证明人）→填报账核销单→村务监督委员会主任审核→分管财务领导签同意核销→财政分局出纳报账。

二、财务报帐要求

1、借款。

借款人到乡财政分局借款必须注明借款事由，一切借款

坚持前款不清后款不借的原则，借据必须由纪检监察人员、部门分管领导及分管财务领导签批后方可借款。

2、原始凭证（发票）。

①原始凭证必须注明付款单位、品名、开票日期、数量、单价、金额、大小写金额一致。原始凭证上注明事由、经办人、证明人、日期。不得在原始单据上涂改，一经涂改的和缺少以上内容的视为无效发票不能入帐。

②原始凭证后须附有附件。例如：办公用品附件上须有物品的名称、数量、单价、金额、经办人签字、日期。招待费单据后附件须注明接待某某单位、接待事由、经办人签字、证明人签字、日期。

3、旅差报销

出差差旅费、食宿费须到财政分局填差旅表，以上单据不填旅差表一律不予核销，并要求及时报账。

4、外出及县内学习报销

外出及县内考察学习人员回来报销帐务时，须将有批准学习的文件一起附在报销凭证后面方可核销。

5、涉农资金（危改资金、民政资金、退耕还林款、良种补贴等）

涉农资金原则上通过一折通发放，除春节慰问、老百姓受灾现场慰问及非常特殊的情况可以使用现金外，一律不准使用现金。

第四篇：食堂采购及费用管理方案

深圳市同方电子新材料有限公司文件

★同方（行）字20110320号★

食堂采购、费用及日常管理方案

为加强食堂采购、物料等环节管理及严格费用的支出，确保伙食费用公开透明及大家的民主参与，保障膳食安全卫生及伙食质量水平。

1、大家伙食大家管：由同方公司伙食委员会参与全程监督，定期评议伙食，跟踪市场价格。（伙委会成员详见名单）

2、帐目费用公开：协同财务会计进行每日采购事项及价格费用公开、每月伙食项目及费用公开。

3、伙食质量：每周更新菜谱，变换花样，市场选菜厨师注意把关质量。每周五加餐。

4、采购物料管理：食堂粮、油、配料实行库房管理，定期盘点，库房设在门卫室隔壁房间，上锁并由柳士秀专人管理。选用有资质供应商每月集中批发采购存放，保质保量，领料由厨房人员每天按需过称领取，进出必须由柳士秀登记入帐，按月提交财务审核。每天食堂采购蔬菜肉类必须经柳士秀过称，费用报销必须有柳士秀签名方可。

5、就餐管理：就餐人数由行政人事中心在每月28号前统计张贴食堂，新进、离职人员及时更新，食堂根据名单人数安排每日伙食量。

6、7、费用报销：费用报销实行日借、次日公开、次日报、次日清运作。公开表单：《食堂周菜谱》、《每日食堂采购价格、费用明细表》、《食堂库房粮油、配料库存清单》、《食堂粮油、配料领料记录表》、《行政---月就餐人员应扣伙食费统计表》、《财务-月食堂伙食费用及分析表》

从2011-4-1日起执行。

人事行政中心/2011-03-301、呈签：肖总，2、报送：肖副总、肖厂、4、张贴公司宣传栏

3、存档并知会财务费用会计、出纳

5、昆山、名雕参考执行

第五篇：武汉大学报帐程序

一、报重点实验室的帐：

1、将票据归类整理好，填写差旅报销单或报销单，黄老师签字

2、找王芳老师，她会找吴运卿签字审核，王老师审核签字给总计小票，吴运卿再次签字

3、携带报账单据和重点实验室经费本到财务二科报账领中国工商银行现金支票

4、携带身份证和支票到中国工商银行洪山支行(劝业场)领现金

5、将现金给黄老师，完毕

（事项：汽油费、电话费各不能超过1000元，老师给报补助（包含机场大巴，打的来回机场不包含），不给报餐饮交通；或者报餐饮交通不给报补助，老师一天80元，学生50元，的士费不能光是一个的士的票）

二、报一般账目：

1、将票据归类整理好，填写差旅报销单或报销单，项目负责人签字

2、携带报账单据以及经费卡或经费本到财务二科报账领现金或现金支票

3、若是现金支票，需携带身份证和现金支票到中国银行取钱

4、现金给黄老师，完毕

（纵向项目，吃喝玩乐的钱不给报）（市内交通费填到市内交通费的单子上，差旅费另填差旅单，将总额填到武汉大学报销单上（红联））

三、报实验室经费：

1、将票据归类整理好，填写报销单，给黄老师过目

2、携带报销单据及带实验室经费本到八教李院长办公室填单子，签字

3、到党政办公室盖章

4、带报销单据、实验室经费本和李院长单据，到财务二科报账，领取现金或现金支票

5、携带身份证和现金支票到银行取钱

6、给黄老师，完毕

（版面费超过一定金额填借款单好一些，后还款时填还款单，李院长签字）

四、研究生补助：

1、黄老师填完电子表，拷贝，打印三份，签字，填写报账单，签字

2、到八教二楼党政办公室盖章；

3、携带经费卡或经费本到财务部，（可能会要项目合同，看是否有这方面的预算），电子表格给财务科一份，报账后领转账支票

4、携带身份证、转账支票、两份纸质表格和电子表格到中国银行，填写转账单据，给银行两份纸质表格，提交电子版

5、第二天8：30以后可取

（一般性项目和重点实验室经费都能报，在重点实验室经费中报的，直接盖重点实验室的章）

五、签合同：

1、带着项目合同到科技部登记，分清纵向还是横向项目

2、江律师签字盖章

3、若双方盖章完毕，则按章合同要求向对方寄出若干份；若对方未盖章，则需要寄给对方盖章

六、合同经费到账：

1.2.3.4.5.6.7.8.9.带着合同，搞清楚对方是要收据还是发票 拿着合同，到韩春玲那里打印承诺书 到科技部找江律师在承诺书上签字

拿着承诺书到财务二科找张会计开票据(收据或发票)，记下票据号，以便以后上账冲账用

把票据寄给甲方

对方将合同经费打到帐户

进科技部网站“e科之家”认领经费，打印经费入账单 到科技部二楼找龙老师盖章

带着入账单和票据号到财务科找张会计，找出票据存根后会让黄会计把钱打到指定卡号上，或填经费分解单后再打钱到相应卡号上，（弄清是上到已有经费号上还是新立经费号）。

给黄老师合同和单子 10.七、经费转外协单位，两种情况：一是发票报销转账，二是请款冲账

1、发票报销：

① 对方将发票寄过来，整理后填写报账单，项目负责人签字，打印项目经费转外协清单说明，项目负责人签字

② 携带报账单据、清单说明以及项目合同，到财务二科办理转外协。

2、请款冲账

① 请款时填写请款单，项目负责人签字，打印项目经费转外协清单说明，项目负责人签字，携带项目合同，请款单据以及清单说明到财务二科办理转外协

② 经费到外协账户后，对方将收据或发票寄回。携带报账单据、请款单自留联、清单说明以及项目合同，到财务二科办理冲账

说明：

1、若无清单说明，则财务需要合同留存，情况也分两种，若是一次性付清转账，财务需留合同原件，若分批付款，财务留合同复印件即可；

2、财务二科不能办理一次转账金额超过20万(外转清单上全部单位金额的总和)的业务，这种情况需要在财务二科办理手续后，携带全部合同（包括主合同和与外协的合同）、报销单据以及科长签字的转账单据，到校财务部找核算中心陈主任(女)签字盖章后，方能办理。

八、设备采购招投标合同及其请款：

1、将合同内容弄好，对方盖章寄过来，一式四份（注意弄清甲方乙方，也可用供方和需方代替）

2、我方经办人签字

3、到财务部设备招投标管理办公室马老师

4、递交招投标合同，一段时间后(可能几天)，部门领导签字和部门盖章，会收取一定的标书成本费

5、拿到生效合同后，按合同金额填写请款单，项目负责人签字

6、携带经费卡或经费本、请款单以及合同原件一份，到财务二科办理请款手续

7、财务直接电汇对方，无存根，若对方未收到款，可复查。

九、申请返还多扣管理费

1、申请人打印申请说明

2、到八教二楼党政办公室盖章

3、携带合同到科技部二楼，找侯部长签字说明

4、盖科技部章

5、携带说明申请、项目合同及合同编号到财务二科找黄会计办理返款

财务二科星期四下午政治学习，非报账时间，周三不办理个人业务。

到财务科报账要起早，8：00以前去，到科技部起早不合适，11：00去最合适。