第一篇：关于规范费用报帐及索取发票的通知
关于规范费用报帐及索取发票的通知
一衣口田各单位/各部门：
为了规范票证取得符合国家税务机关要求，对针管理高层管理差旅费，伙食费，电话费等补贴从2018年9月1日起须取得有效发票方可报帐，请大家按照以下要求执行：
一、发票开具的规范性：
1、索取的发票需要以各核算主体公司名开具。例如：广州一衣口田有机农业有限公司。名称要开全称，不能写错。
2、国家税务总局公告2017年第16号：自2017年7月1日起，购卖方为企业的索取增值税发票时，应向销售方提供纳税识别号，销售方为其开具增值税发票时，应在“购卖方纳税人识别号”栏填写购卖方的纳税人识别号。不签合规定的发票，不得作为税收凭证从税前扣除；
3、仅索取增值税增值税普票及其他普票（即定额发票、增值税普通发票、机打普通发票等），不可索取增值税专用发票（即可抵扣的专用发票）；
4、发票内容真实有效且加盖了发票专用章。
二、可报帐的发票大类如下：
1、餐饮费用类
2、住宿费用类
3、交通费用类（公交车/的士/火车/地铁/飞机/轮船等）；
4、车辆费用类（路桥费/维修费/油料费/停车费用等）；
5、劳保费用（工衣/水鞋/口罩/手套等）；
6、办公用品费（仅限笔黑纸/打印耗村等）；
7、学习培训费和（书籍刊物/学习培训等）；
8、咨询顾问费等
9、其他可报帐的费用开支类发票（由账务管理中心财会人员判定）
报帐人员报帐前须交所索取的发票分类汇总并规范粘贴，封面填写好（费用报销单），于次月5号前将单据交至相关人员处。收单人员分别为各核算主体的总帐会计。每月只有收齐所有报帐人员的发票及费用报销单方可制作统一的发放清单。故请所有报帐人员及时把所索取的发票足额地交至接单人员手中，以便财务管理中心日常作业。
第二篇：食堂费用管理、报帐程序
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食堂费用管理、报帐程序
一、食堂伙食费用的标准及总额确定
（一）食堂伙食费用的标准：
1.公司为在册的公司员工提供免费工作餐，标准为7元/人,中夜班伙食补贴2元/人;值夜班管理人员及维修人员伙食标准4元/人。
2.外来人员的就餐标准为7元/人。
3.福利用品的标准为：管理人员200元/人，工人50元/人。当月新增或离职人员无此福利。上述标准经公司总经理批准后可以进行调整。
（二）人数的确定：
公司职工的就餐人数以月末人力资源部提供的考勤表为准；公司外来人员就餐人数以各部门填报的《 公司临时就餐申请表》的人数为准。
二、食堂费用的管理
（一）食堂费用的预算：
1.食堂伙食费用当月的预算以上月末人力资源部提供的考勤表为依据，由财务部门提供当月的食堂伙食费用总额预算，并交由行政部执行。
2.食堂厨房用具的日常更新补充，由行政部在每年年末制订出年费用预算，经伙管会确认，分管副总经理审核后，报总经理批准。
3.食堂日常费用开支应本着质优价廉的原则，行政部经办人员有权根据市场情况及时调整单价，降价可自行处理，涨价须报分管副总经理批准。
（二）公司员工就餐。公司员工到食堂就餐须佩带工作牌，公司免费工作餐只限在岗上班（含加班）的公司员工本人享受，不得转让，亦不后补，当日休息或休假的公司员工也不能享受。
（三）外来人员就餐。外来人员需到公司食堂就餐的，由相关部门必须在10:30前填写《 公司临时人员就餐申请表》并由部门经理签字后，交行政部相关人员安排就餐，否则不予安排。
（四）食堂费用的决算。食堂伙食费用的决算从当月月末人力资源部提供的考勤表为计算依据，再加上《 公司临时人员就餐申请表》上的人数，从而计算当月的食堂伙食费用应支出的费用总额。
（五）食堂费用的监督。公司伙食管理委员会每月月底负责对食堂的费用进行监督，对食堂实际发生的各项费用（含厨房厨具的更换、补充），进行审核，并提出意见，行政部提供给财务部的报帐单上必须有伙管会的签字认可，否则不予报帐。
三、食堂费用支出及报帐程序
（一）食堂费用的支出以预算为依据，在预算内的各项食堂费用支出（含厨房用品的支出）由分管副总经理审批后即可到财务部办理支付手续。
（二）食堂费用的报帐采用月结方式。在次月十日前，由行政部相关人员将上月的食堂费用实际支出经伙管会确认和分管副总经理审批后，到财务部办理报帐手续。
（三）如发生当月食堂费用实际支出超出食堂预算费用总额的，行政部相关人员在报帐时应附上超额原因说明，并在次月预算中将超出部分予以扣回。
（四）特定节假日需加餐的，其费用实报实销。
第三篇：营改增费用报销发票规范
一、营改增后发票要求
1.新增营业税纳入增值税必须提供专票范围：房租物管费、住宿费（备注栏要写上名字与身份证号）、培训费（培训通知，培训签到，培训内容）、会务费（带上会议通知，签到表，会议内容）、租车费（备注栏要写上来回地点）、租赁费备注栏上写租赁地址、场租费（备注栏上写场地地址）、旅行社业务相关费用（合同）、携程等代理机构开具的机票费等。
2.五类发票（国税）可继续使用：景点门票、过路费、定额发票、客运发票及二手车销售统一发票。
3.无需开具专票费用：餐饮费、交通费（第三方代开的约车服务费等除外）、免税险种的费用、用于集体福利的费用、出差的机票（行程单）、火车票等。4.要求提供专票费用：资料费、印刷费、办公用品、低值易耗品、电子耗材。说明：发票附件是经过税控机直接打印，不接收自行打印或手工填写。
5.私车租赁给企业使用，其维修费不能报销；公司名下车辆，维修费发票备注栏要填上车牌号码。
6.地税发票基本取消：景点门票、过路费、定额发票、客运发票及二手车销售统一发票，冠名发票。
说明：不在本企业缴交社保人员不接受报销。
二、发票要求详细说明（按费用口径）
三、注意事项
1.过渡期时间要求：5 月1 日之后需按上述要求开具发票。对于过渡期票据，开票时间为5 月1 日前的营业税发票可以继续使用至6 月30 日。因部分地方税局规定：2016 年4 月30 日前领用的印有本单位名称的地税发票可以使用到2016 年6 月30 日。因此存在5 月1 日后仍开具营业税发票的情况。对于此种情况开具的营业税发票可允许使用至6 月30 日（注意此处仅指已领用及印有单位名称的营业税发票）。
2.不同纳税人开票要求：一般纳税人必须开具增值税专票。小规模纳税人可开专票或普票，对于小规模纳税人的零星费用，如办公用品（单笔金额500 元以下），快递费（单笔金额300 元以下）发票等，可不强制要求开具专票，但大额或统一采购的需要求对方前往税局代开专票。
3.专票抵扣期限：增值税专用发票自开具之日起180 天内必须认证抵扣，逾期不能抵扣。经办人员应及时取得增值税专用发票并及时传递给财务人员，保证专票及时认证抵扣；
4.票据信息完整性：专用发票的信息有严格规定，信息错误易导致认证不通过。需要经办人员对发票类型（是否带有“专用字样”）、公司名称、内容、金额以及开票时间等发票信息进行初步审核；确保票面的字迹清晰，不得压线，盖有专用章；
5.税金损失责任：若供应商无法按照约定提供增值税专用发票，原则上应拒绝或按合同约定由供应商承担税金损失；
6.发票遗失处理：若发票遗失，应尽快通知财务人员，由供应商向税局申请《丢失增值税专用发票已报税证明》，并请供应商提供记账联的复印件及加盖公章；经办人还应在《中国税务报》刊登遗失声明。
7.发票粘贴要求：增值税专用发票绿色抵扣联需进行抵扣，请勿粘贴，使用回形针固定即可。
四、增值税专票开票信息
公司名称：广州市番禺区华鑫科技有限公司
一般纳税人登记号（国 税 号）：440***3
组织代码 公司地址：广州市番禺区南村镇兴业路8号
电
话 : 020-66826868
传
真 : 020-34763169 开户名称：广州市番禺区华鑫科技有限公司
开户银行：中国建设银行股份有限公司广州番禺南村支行
开户帐户：4400***52265 银行行号：1055 8101 8114
五、201601-201606期间产生费用报销时效。
营改增环境下，201601-201606期间产生费用在201606内全部列支，不能在201607后（含7月）内做帐务处理。
需要网上申报报销的单据，请于2016年07月5日前寄回公司相关人员；
做法：总部审计人员在7月10日前交财务帐务处理。超时限的费用单据依国家政策不税前列支，公司支付此类费用，视为个人收入必须按国家有关规定代扣代缴个人所得税。
不需要网上申报报销的单据，请按通知职人员告知日期内提交，超期莒南个人所得税计算扣税。
说明：财务一律不预收任何单据。
第四篇：关于规范报销发票的通知
关于规范报销发票的通知
为了规范公司的财务会计工作，根据《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》，现对报销的发票要求如下：
1.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。
2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：
(1)发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。
(2)发票上须写明开具的日期。
(3)发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。
(4)必须加盖收款单位的发票专用章。
3.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。
4.报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。
6.过期发票不得报帐；
7.对于不符合规定的发票，财会人员有权拒绝办理相关报销手续： 希望各部门今后在取得发票时认真核实相关内容。
财务科
2011年8月11日
第五篇：关于规范出差报销发票的通知
关于规范差旅费报销的规定
针对差旅费报销过程中住宿发票、长途客车票等出现假发票、虚开发票等违法行为屡禁不止的现象，为加强财务管理，严格财务制度，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，结合我公司有关财务管理制度，现就差旅费报销有关问题作出如下规定：
一、对到北京等使用电子票据管理的大中城市出差人员报销住宿费时，只报销机打发票和定额发票，手写发票一律认定为假发票。
二、对发现其它城市的假发票及造假行为，经财务人员查询（各地税务局网上发票查询系统或电话查询系统）确认：发票号码与税号和领购单位不相符、发票号码不存在等情况，一律认定为假发票。
三、出差坐长途汽车所持发票为非机打车票的人员报销时，必须符合以下条件： 〈一〉必须有正当理由（如偏僻乡镇）。〈二〉经本单位主管领导签字确认。
〈三〉财务核实车票金额与公里数是否相符。
四、各公司主管领导在审签发票时应从严把关，出差人员到财务报销差旅费所持发票经财务审核确定为假发票或虚开发票的，处罚规定如下：
〈一〉没收假发票并当场销毁，不报销本次出差的住宿费或长途汽车票（不允许圆票或找发票替代），无住宿补助。
〈二〉对报销人罚款200元，通知报销人所在单位主管领导，罚款从拨付给报销人所在单位的当月工资中一次性扣除。
五、本规定自下发之日起执行，希望各单位领导监督把关，出差人员在讲求实事求是、诚实可信的原则上报销差旅费。
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