采购结算管理制度

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第一篇:采购结算管理制度

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采购结算管理制度

一、结算流程

基地财务部采购业务员配单报账发票逐级审核签字单记账报账发票逐级审核签字单基地结算会计初审报账发票逐级审核签字单基地采购部长复审报账发票逐级审核签字单基地财务部长终审报账发票逐级审核签字单

二、相关要求

1、单据要求

1)主材结算单据包含:采购计划、采购预案签批表、采购合同、送货单、过磅单、入库单、结算发票、检验报告单等。

2)零材结算单据包含:采购计划、采购招标表、采购合同、送货单、过磅单、入库单、结算发票、出厂证书等。

3)采购员负责向供应商催收发票、接收发票,初步审核发票类型与开具信息是否正确。

4)结算发票应尽可能取得17%增值税专用发票。特殊情况不能取得增值税发票的,必须事前报采购公司副总/常务副总签字认可。

5)采购员应及时收集或督促相关单位人员(化验、司磅、库管等)及时按公司规定出具结算单据并传递。出现不及时的情况,采购员必须及时向上级领导汇报、协调解决。

2、配单移交

1)采购员负责结算配单工作,配齐对应单据并填写《报账发票逐级审核签

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字单》,所配单据必须信息一致、完整无缺,符合公司财务结算管理规定。

2)结算单据齐全的情况下,采购员必须在30天内完成配单工作并移交给财务结算会计,出现不能及时完成配单工作的情况,采购员必须及时向上级领导汇报延误原因。

3)财务结算会计对移交的结算单据确认无误后,在移交清单上签字。

3、审核入账

1)财务结算会计负责对采购员提交的结算单据及时进行审核,核对招标表、采购预案或采购合同等资料无误后签字确认。

2)如因买方原因导致不能完全按合同条款结算的,由基地供应部长提出处理意见,经分管副总初审、基地总经理终审后作为结算依据。

3)财务结算会计须在接到结算单据20天内完成审核。

4)财务结算会计审核中发现单据不全、信息不

一、不符合公司规定等无法审核的异常情况,必须在发现问题的当天将单据退回采购员并说明原因。采购员收到后必须在7天内完成处理,若无法按期完成处理,采购员必须及时向上级领导汇报、协调解决。

5)基地采购部长收到财务结算会计报送的结算资料后必须在3天内完成签审。

6)基地财务部长收采购部长转交的结算资料后必须在3天内完成终审,终审后财务部必须在2天内完成记账。

三、管理与考核

1、基地采购部门对结算过程中的以下行为进行考核,采购公司综合部负责监督: 1)、配单完整性:配单不准确、不完整;

2)、及时性:未及时收集相关单据,未在规定时间内完成配单和结算单据移交、配单过程中遇到困难未及时汇报导致结算延误;

2、基地财务部对未在规定时间内完成审核记账的行为进行考核,集团审计部负责监督。

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龙蟒佰利联集团股份有限公司

第二篇:采购结算协议

采购结算合同

甲方:大连锴烁汽车服务有限公司

乙方:

双方本着互惠互利,共同发展的原则,就“货款结算方式”达成如下协议:

1.合同期限:自年月日起至年月日止。

2、甲、乙双方在合同期内,均无违约之情况发生,则双方可于合同期满时,提前商讨续约事宜。

甲方责任:

1.甲方在乙方所购的商品每月15日为结算日,每月30日结清结算日之前的货款。支付方式_____。

2、.甲方应严格依照结算规定与乙方进行货款结算;

3、甲方应指定二名接货人、接货,如指定接货人不在,乙方不予付货。

乙方责任:

1、为甲乙双方更好配合销售工作,自签约之日起,乙方将商品委托甲方代为销售。

2、乙方应保证所销售产品的质量,如有质量问题,由乙方承担责任。

3、乙方向甲方提供所销售产品的相关专业知识及相关的技术资料,以协助乙方销售。

4、乙方向甲方提供最新产品信息,以帮助甲方掌握市场行情。

5、甲方向乙方提供最新的市场信息、热销产品信息,乙方将给予甲方与该项目有关的支持。

6、乙方在签订此合同时注明结算时开具_____________发票。

7.乙方应保证产品之退换按照如下规定执行:

商品自售出之后,当月商品如果不脏,不残,包装完好,配件齐全不影响销售,可凭购物销售单退换。

8、乙方供货价格偏离市场批发价格,甲方不付货款。

其他事宜

甲乙双方约定的其他条款需另外签定双方约定的补充协议。

1.本协议未尽事宜,双方应充分协商解决。

2.本协议一式二份,甲乙双方各持一份,自双方签字,盖章之日起即生效。

甲方:大连铠烁汽车服务有限公司乙方:

年月日年月日

第三篇:采购结算注意事项

内勤结算注意事项:

一、采购部运费(包括快递、物流、提货费等)及卸货费用结算方法:

1、取得正式运费及卸货费发票的情况:由采购内勤核对结算,交到财务结算;

2、未取得运费及卸货费正式发票的,将此笔费用结入对应货物价格中,计入采购成本。

二、加工费的结算方法:

1.模具加工费:业务人员取得正式发票,签字确认后交财务结算。

2.其他加工费:(1)能取得发票情况:无需内勤结算,签字确定后交财务结算。

(2)未能取得发票情况:请经办人员半年一次到当地财税开具加工费发票,再到财务报销。原则上不得将材料采购发票冲抵加工费。加工费发票采购内勤无需结算。经办人员办理好相关入账手续(相关手续如何定)后直接交付入账。

三、路桥市场、零售超市采购入库材料结算方法:

A.核算时要求采购经办人员整理对应票据签字完毕

B.交付采购内勤结算

c.结算完毕无误,采购内勤将发票交回采购业务员,(经陈总签字审批后)交于出纳处金额核实后无误后予以报销结算。

四、所有发票(包含普通发票和增值税发票)当月报销当月结算,当月入账。

第四篇:结算管理制度

结算管理制度

为完善公司管理制度、建立建全内部控制体系、规范各项财务结算工作,制定此制度。

一、授权审批

1、公司各项收支业务应严格履行支付结算手续和授权审批流程。

2、公司外购材料及大宗物资相应部门应提交采购预算及合同。

3、各部门需用物资应填写“物资需用申请单”审批后提交仓储部门。

4、有时间限定的所需物资,应提前作出需用申请、以便库存不足时安排采购。

5、仓储部门收到“物资需用申请单”,应将其与当前库存核对后,提交采购部,采购部报请审批后执行采购。

6、外购业务应将签定的订单或合同报财务部备案,并严格按照业务流程审批、采购、检验、入库。否则财务部门有权拒绝付款或结算。

7、请批工程资金应提交工程预算及有关施工合同及工程进度表(已完工程应提交工程结算书、发票),由工程部负责办理。

8、因公预借款项、支付各项费用,应标明用途,逐级审批。

二、支付结算

1、各项业务在完成后6个工作日内,应及时到财务部门办理结算。

2、办理结算的业务,要求票据内容真实、数据准确与业务相符、资料完整。

3、办理结算前经办人员应将各项票据平整地粘贴在指定格式的单据后,1

字迹清晰、格式规范、手续完备。

4、购入的物资品检合格后(免检除外),采购部门应根据合同、送货单、检验报告等相关资料填写 “材料入库单”,5、“材料入库单”应写明供应商、品名、规格型号、编码、数量、价格等必要信息,“材料入库单”至少一式四联:存根、财务、仓储、采购各一联。

6、物资采购业务结算时应附“材料入库单”,“送货单”,“检验报告”或“商品合格证”。

7、采购业务结算前做退货处理的,采购与退货均无需到财务办理结算,财务视同采购业务未发生。

8、采购业务结算后发生退货业务的,应填制“采购退货单”,此类业务必须及时到财务办理结算。

9、采购过程中发生的换货业务、返加货物一律按退货业务流程处理,换回货物按采购业务流程处理。

10、采购部门应建立采购台账,及时记录采购业务相关信息,及时与供应商及财务部核对往来结算状况。

11、申请支付采购月结资金时,申请部门应首先核对往来台账记录的未结余额及合同结算期,凭采购部、供应商、财务部三方确认的对账单办理审批。

12、工程项目预付款由工程部按合同及工程预算、工程进度及其他有效凭证,完成审核程序后,到财务部门办理付款。

13、工程项目结算项目负责部门应向财务部提供“工程结算书”及“交付财产明细表”等资料,作好各项资产固定资产验收交接手续后方可结算。

14、自营工程由工程部提交费用计划,发生的工程支出需提供有效凭据。

15、各项业务结算时经办人员应按组织程序逐级审批,各级复核人员应认真复核结算业务的真实性、合法性、有效性和准确性。

16、代理他人办理款项领取业务的,应有委托人出据的有效凭据,受托代理人应在收款凭据上签字。

17、各有关部门应于每月25日将下月采购付款计划报财务部备案。

三、收入结算

1、销售部负责公司各项产品的销售结算业务。

2、公司外销商品应填制“出库单”及“送货单”。

3、销售部凭“销售合同(或订单)”、“出库单”、“送货单”到财务部办理结算。

4、商品送达后发生客户退货的,商品返回后应填制“发出商品退货单”,经品检后重新办理产品入库。

5、退货业务发生后,销售部门凭“发出商品退货单”、“送货单(客户联)”、“检验报告“到财务办理结算。

6、销售部门应建立销售台账,及时记录销售业务相关信息,及时与客户及财务部核对往来结算状况,催收货款。

7、销售部门应于每月25日将下月销售回款计划报财务部备案。

8、公司各部门的各项收入,都应及时上缴财务部或存入财务指定的账户。

四、财务管理

1、在办理收付款业务时, 双方应对票款当面点清、核实、验明真伪、以防差错。

2、办理收款业务时应在收款凭据上加盖“现金(转账)收讫”印鉴并有收款人员签字;办理付款业务时应在付款凭据上加盖“现金(转账)付讫”印鉴并有收款人员签字。

3、不准出借帐户、代人转款,严禁私借公款。

4、对与经济业务不相关、审批程序不合理、票据不规范及其他不符合公司制度规定结算业务,财务部门有权拒绝受理。

5、财务人员应根据经济业务实质及时编制记账凭证,登记入帐。

6、为保证往来单位账目数据的真实准确,应加强对往来账目的管理,按期及时与往来单位传递对账单。

7、与供应商的对账工作,首先应由采购部与供应商核对,再由采购部与财务部核对,核对相符后可由采购部向供应商确认;对方要求由公司财务确认的,供应商的询证函亦应是由对方财务或其委托的事务所出据的。

8、与客户的对账工作,首先应由销售部门与供应商业务部门核对,再由销售部与财务部核对,核对相符后由销售部(或财务部)向客户发出确认函;要求对方财务或其委托的事务所予以确认。

9、财务、采购、销售部门应保持良好的信息沟通,合理利用采购资金,及时催收销售款项。定期评估供应商及客户状况。

五、处罚

1、对经济业务完成6个工作日后经办人仍未到财务部做业务核销的,所占款项一律视同个人借款,并按此笔付款原初始总额或应收款总额,按日计收1‰的利息。本息按经办人的工资额最大限度扣罚,扣罚时利息优先,直至业务核销或扣完为止。

2、业务人员利用虚假票据或谎报数据办理结算的,一经核实将处经办人虚假金额5倍,但最低额不少于500元的罚款。

六、附则

1、本制度自2012年1月1日起试行,2、此制度试行期间如有相关意见和建议可向财务部反馈。

二0一二 年二月十日

第五篇:结算管理制度

电力公司电网工程结算管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步提高工程结算管理水平,规范结算管理流程和工作,严格控制工程造价,依据国家法律、法规、规章及有关规定,结合电网工程特点,制定本办法。

第二条 本办法适用于公司系统投资建设的电网工程(包括新建、扩建)结算工作,配网工程、技改工程及受用户委托建设的电网工程项目可参照执行。

第三条 本办法所称电网工程结算,是对工程建设全国称高中的工程设计、施工、咨询、技术服务、设备材料供应、工程管理等建设费用全口径结算工作。

第四条 电网工程结算工作应严格遵守国家有关法律、法规、规章和公司的有关规定,必须遵循合法、平等、诚信的原则,努力实现工程结算工作的准确、规范。

第二章

第五条 公司基建部是公司电网工程结算工作的归口管理部门,主要职责:

(一)依据国网公司管理规定,制定省公司公司工程结算管理办法并监督执行。

(二)督促、指导建设管理单位和业主项目部工程结算工作。

(三)协调电网工程结算中的争议。

(四)监督管理一般设计变更的规范性;负责初审业主项目部上班哦的重大设计变更。

(五)确认所辖范围内电网工程结算文件。

(六)审批220千伏及其以上功臣广东用预备费的报告。

(七)手机汇总所辖范围内电网工程结算资料,适时组织开展结算分析工作。

第五条 建设管理单位及业主项目部负责工程结算的具体实施方案,主要职责;

(一)按国照网公司、省公司有关规定开展工程造价过程控制,实现中间过程闭环,合理控制工程投资。

(二)自工程投运之日起一个月内组织尾工会议,对工程项目费用进行全口径梳理,并星辰该会议纪要,明确所有未了、待定事项的处理方案及解决时间,确定工程结算闭环时间,督促相关部门及时办理结算。

(三)严格执行主管部门颁布的工程变更、签证及相关的结算管理办法,合理确定工程造价。

(四)及时向省公司上报月度、结算计划及完成情况。

(五)各项工程费用的支出有理有据、可控在空,原则上必须严格控制在工程批准概算范围内。

(六)组织监理单位、设计单位对石洞单位上报的结算文件进行审核,有效控制工程结算费用。

(七)动用基本预备费需提供详细的分析报告,由建设单位

报公司批复。

(八)220千伏及以上,市公司自管110千伏电网工程竣工结算报告报省公司备案,县公司110千伏电网工程竣工结算报告报市公司审核、备案。

(九)配合做好工程结算审计、工程财务决算工作。

(十)根据工程合同计工程结算文件按时支付工程款。第六条 建立单位在工程结算中的主要职责:

(一)参加有关变更的审查、签署意见、核实工程量计结算费用。

(二)参加有关变更的审查、审核和确认签证的实施结果,及时统计签证变更计费用。

(三)对工程进度款的支付进行审核并签署意见,报业主项目部审核。

(四)全过程参加工程结算工作,对施工单位的结算文件进行严格审核,并形成对结算资料的书面审核意见。

(五)及时办理建立费用的结算工作,不得影响工程结算及决算工作的进度。

第八条 设计单位在工程结算中的主要职责

(一)认真编制施工图预算,核实施工单位提交结算资料因工程量变化调整的结算费用。

(二)仔细计算设计变更费用,配合工程结算及造价分析工作。

(三)做好工程概算收口工作,按照业主要求及时调整工程初步设计概算,及时出版批准概算,以便为结算工作创造良好条件。

(四)及时办理设计费用的结算工作,不得影响工程结算及决算工作的进度。

第九条 施工单位职责

(一)按照工程结算管理工作的要求上报具备结算及审核条件的结算资料、相关支撑依据等资料,按时按质提交。

(二)结算文件依据应完整、真实,充分,计价准确。

(三)积极配合审计及财务决算工作,不得无故推延。

(四)配合工程造价分析。第三章 工程价款的确定

第十条 电网工程合同价款的确定方式

(一)招标工程的合同价款应当在规定时间内,依据招标文件及其相关澄清文件、中标人的投标文件、中标通知书,由发包人与承包人(以下简称“发、承包人”)订立书面合同约定。

(二)非招标工程的合同价款依据审定的工程预(概)算书由发、承包人在合同中约定。

(三)合同暂未约定或约定不明的,应按国家有关法律、法规和规章规定,依据现行的相关工程造价计价标准、计价办法,由发、承包人协商处理,并以补充合同的方式明确。

十一条 发、承包人应当在合同条款中对涉及工程价款结算的下列事项进行约定,包括但不限于:

(一)预付工程款的数额、支付时限及抵扣方式;

(二)工程进度款的支付方式、数额及时限;

(三)工程施工中发生变更时,工程价款的调整方法、索赔方式、时限要求及金额支付方式;

(四)发生工程价款纠纷的解决方法;

(五)约定承担风险的范围及幅度以及超出约定范围和幅度的调整办法;

(六)工程价款的结算与支付凡是、数额及时限;

(七)工程质量保证(保修)金的数额、预扣方式及时限;

(八)安全、文明措施和意外伤害保险事项;

(九)工期滞后及结算资料提交延误的处罚方法;

(十)与履行合同、支付价款相关的担保工作等事项。

十二条 工程变更及现场签证

(一)工程变更执行《###电网工程变更管理规定》;

(二)工程签证执行《####公司电网工程现场签证管理规定》;

(三)变更合同价款按下列方法进行:

(1)现场签证变更工程量的单价在施工合同中间有对应工程量清单的单价或让利条件的,按已有的执行;

(2)合同中有类似价格,可以参照类似价格执行;(3)报价中无对应工程量清单的,且合同中没有适用或类似的价格,由承包人提出适当价格,经项目监理部审核,建设管理单位(业主项目部)审核批准后执行。

十三条 设备物资应根据国家,行业和公司有关规定,并结合设备物资的制造周期及具体特性,招标确定总价、预付款、尾款和质量保证金,工程投运后20日内物资配送部门将工程所有配送物资清单提供业主项目部(见配送物资清单表)。

第四章 工程结算文件的编制和审查

第十四条 工程竣工验收后30日内,建筑、安装、调试等施工承包人应编制完成相应的结算文件,提交项目业主部,结算文件中应包括承包人申请结算的全部费用及相关依据。第十五条 结算文件应包含封面、说明、结算费用总表、合同价款分享费用汇总表、变更费用汇总表、变更费用计算明细表、费用变更依据、其他申请列入结算总额的费用明细表及相关依据,编制、审核、批准人需签章并加盖执业专用章及单位公章,表式详见附件。

第十六条 建设管理单位(业主项目部)在收到承包人递交的工程结算文件后,应在15日内组织监理、设计单位完成对结算文件的审核。

第十七条 结算审核工作依照监理、设计初审、建设管理单位(业主项目部)复核、审计部门审计的流程依次进行,设计、监理、承包单位应派专人参配合工程结算审计工作。(附流程图)

第十八条 电网工程竣工验收后30日内,物资部门负责与供货厂商核对合同履行情况,确定最终结算费用,报业主项目部。

第二十条 220千伏及以上电网工程投产后90日内,110千伏及以下电网工程投产后45日内,建设单位负责汇总编制建筑、安装、设备和其他费用的竣工结算报告。(附流程图)

第五章 第五章 工程价款的支付

第二十一条 工程预付款应复核下列规定:

(一)工程预付款按合同约定支付,原则上预付比例不低于当年完成工作量的10%,不高于当年完成工作量的30%,对施工期不超过3个月的最多可预付至合同金额的50%。

(二)在具备施工条件的前提下,发包人应在双方签订合同后的1个月内或不迟于约定的开工日期前7天内预付工程款。

(三)工程预付款必须在合同中约定抵扣方式,并在工程进度款中进行抵扣。

第二十二条 工程进度款结算与支付影单更符合下列规

定:

承包人应当按照合同约定,向监理工程师提交已完成工程量的报告,以监理工程师核准的工程量作为工程价款支付的依据。

(一)按月(季)结算与支付,即实行按月(季)支付进度款,竣工后清算的办法。

(二)分段结算与支付,按照工程里程碑进度,划分不同阶段支付工程进度款,具体划分在合同中明确。

第二十三条 设备材料物资应严格依据合同付款。

第六章 考核及评价

第二十四条 省公司基建部负责对建设管理单位结算管理工作的考核,组织有关人员对统计上报的数据及汇报情况进行不定期抽查。

第二十五条 建设管理单位(业主项目部)为严格执行上级颁布的工程变更、结算管理办法,因此产生的不良后果及损失由责任单位自行承担。

第二十六条 建设单位(业主项目部)支出的各项工程费用未做到有理有据,可控在控,严重超支、突破批准概算范围的,有建设管理单位(业主项目部)进行自查、处理后上报省公司。

第二十七条 建设单位(业主项目部)管理人员未按照管理办法办理,随意签证或签证内容有严重过失,由建设单位(业

主项目部)进行自查处理后上报省公司。

第二十八条 严禁设计单位提供不符合施工图出版要求的图纸用于工程招标和现场施工,严禁施工单位、监理单位和业主项目部接受和采用此类图纸,一经发现追究相关单位及个人责任,由此产生的损失责任单位承担。

第二十九条 建设单位(业主项目部)须对施工单位、监理单位、设计单位进行诚信度、工程量准确度评价,并在施工、监理、设计合同中明确的相关处罚条款严格考核。

第七章 其他

第三十条 本办法由##公司负责解释。第三十一条 本办法自发布之日起施行。

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