供应商结算管理制度

第一篇：供应商结算管理制度

供应商结算管理制度

第一章 结算原则

1.1 经营部门在与供应商签订合同时，应根据财务部结算要求，明确结算日期和支付方式，并在合同中载明。

1.2 在资金允许的前提下，财务部严格按照合同条款执行，并控制不按照合同条款执行的支付申请；无合同条款或在合同中无明确付款约定的，按财务部规定的相关日期结帐。

1.3 与供应商明确支付时间期限，供应商未在规定的时间内提交相关结算资料，或未在规定时间内到公司办理相关手续，并足额交纳相关费用，造成财务部门无法在规定时间内支付的，一般不允许临时签字结款，一律延后一个月，与下一个月款项合并结算与支付。

1.4 代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支付为原则，严禁超付或提前支付货款；经销商品必须谨慎采购，从紧采购，以免形成存货积压，产生问题商品，并造成公司大量资金沉淀。

1.5 对于不按照合同条款执行支付货款的供应商，特别是借款、预付、提前结帐等，需按公司付款的相关审批流程办理。

1.6 一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号；确需变更的供应商，财务部在收到供应商书面变更申请的次月起，按照新的企业名称，开户行或帐号进行支付，当月仍按照原有的企业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件的，一

律延后到下个月进行支付。

1.7 财务部应加强付款前稽核，保证款项支付的正确性；重点关注货品是否到达，发票是否入帐，货品是否销完，是否有退货，供应商帐面结余情况，是否符合合同付款条件，用款申请前道审批是否完整等。

第二章 结算时间与方式

2.1 会计上采用上月26日-本月25日为一个月份的核算周期，每年12月份结算到月末最后一天，即12月31日。

2.2 一般月份，上月销售期指上上月的26日-上月的25日，根据合同条款承诺的具体结帐期在本月进行支付，每月付款期规定在16日-20日之间。

2.3 资金结算日接待时间，每月16日---20日，上午9：30---11：00，下午13：30---16：00，公司作息时间如有改变，则相应调整。本周六的付款向后顺延到下周一支付,本周日的付款向后顺延到下周二支付，重大节日付款向后顺延支付。

2.4 付款方式：原则上全部采用电汇（网上支付），如有特殊情况，少数可采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。

2.5 网上支付的录入工作要求出纳在当天的16：00之前完成，16：00之后送达财务部的付款单据，一般转入下一日支付。

2.6 付款审核由审核会计采取集中成批审核，一般次日上午9：00-10：00之间进行付款审核，付款审核前需看到相应的付款电子明

细表，以保证款项支付的正确性。

第三章 结算流程

3.1 所有店（柜）长（实物负责人）应于28日前完成当月进（退）货、销售、库存情况的核对工作。

3.2 公司各部门应于28日前完成应摊促销及其他费用总额、分摊原则、标准及注意事项；需要供应商提供支持或配合的事项；其他与费用分摊相关的事项。

3.3 公司各部门应于28日前将应分摊给供应商承担的费用汇总造册，报公司总经理审批。

3.4 总经理应在每月30日前完成费用分摊清册的审核签名工作，并流转到财务部门。

3.5 财务部根据总经理签批过的费用分摊清册进行数据审核，并于次月3日前生成上月供应商结算单，交商品部经理。

3.6 各商品部楼层经理于次月5日前，将供应商结算单审核、确认完毕。

3.7 商品部楼层经理需要审核的主要内容包括（但不限于）以下内容：

3.7.1 促销让利优惠损失分摊与促销（特卖）商品审批表上审批内容是否一致；

3.7.2 包底销售赔补款、会员让利、应收转嫁人员工资及其它应收费用等是否按合同约定的模式执行；

3.7.3 向供应商收取的各项费用是否准确，尤其是临时促销的扣率是否按促销申请单批准的标准执行。

3.8 各商品部楼层经理将供应商结算单流转至供应商，供应商应于10日前核对结算月的进、销、存数据，以及开票数和实际结款数，核对完毕加以确认。并在10日前将应开的税票传递到财务部。异地客户若邮寄发票，必须通过特快专递邮寄。若在规定的时间内未能确认或发票未到，当月不予结算，一律并入下月结算。

3.9 收款方应出具合法有效的发票，开具发票的单位名称、开户银行、账号等重要信息应与合同保持一致，并在发票的备注栏填写供应商编码，否则，财务人员有权拒绝收受。

3.10 财务部审核会计于10日-13日对供应商的税票、应结款项进行初步审核，并开具相关收费票据。

3.11 会计主管于14-15日进行复审，复审结束后，交出纳按支付流程办理货款支付手续。

3.12 出纳在16-20日之间统一办理款项支付手续。

3.13 财务部每月编制供应商本月付款统计表，用以统计本月应付、实付、未付货款及累计应付、实付、未付货款数据。

第二篇：销售结算方式及应收款管理制度

内销结算方式

目前应款管理上出现了比较多的问题，关键是没有结合内销工作的特按不同客户类型配套最严格合理的结算办法，应收款管理的核心是优化结算模式，并按相关制度严格执行，为加强管理现就不同结算方法作下列分析，并引导推行。

内销结算目前主要的办法有出货前全额结款、货前部分结款，货到付款，定额结算，定期结算，易货结算等类型。

现金结算类往往又分为以下几种形式： 一．货前全额结款包括以下几种模式：

1． 先打定金，余款款到发货。这种结算模式对供方而言是最好的结算方式，目前阶段，较小规模客户和资信不太了解的客人我们都应主张采用这种结算模式，也就是说绝大部客户，特别是中小客人我们都要强制采用这种结算办法。（定金可采用30%或20%不等）

2． 不打定金，带全款提货。这种结算办法，主要针对比较熟悉，不太可能随意拒收货物的客人。针对来料加工的客户，我们可能考虑主要采用这种结算模式。二．货前部分结款包括以下几种模式（一般这种结算分首付款，中期款和尾款几部；首付款为开始生产前定金、中期款为发货前支付的部分款项、尾款为发货后应付的余款）

1． 首付款+中期款+尾款，此种结算一般分，30%+50%+20%（简称352）、30%+60%+10%（简称361）等几种模式。这种模式结算办法主要针对对我公司产品没有完全信心，不能接受出货前全部结清所有货款，要求保留部分质量保证金（尾款）的客人，针对此种客人，我们应尽可能控制尾款比重，并且尾款所占比重要严格控制在订单盈利的范围以内。这种结算办法是客户不同意采用全额货款付清再发货时，供需双方都比较能接受的结算办法。

2． 中期款+尾款，70%+30%，80%+20%，90%+10%等几种模式。这种结算模式一般也是针对来加工型客人要求部分质量保证金的情况，同样我们应尽可能控制尾款比重，尾款所占比重要严格控制在订单盈利的范围以内。三．货到付款包括：

1． 货到需方立即付款，这种结算办法针对我们对客户比较了解，基本确认不太可能偷逃货款，并且经尝试后能严格按此执行的客户。这种方式尽可能少用，主要只针对我们现在已经在做且信誉可靠的客人。但金额达到一定规模的订单还是主张先收定金。而且要真正做到一单一单结清不能形成滚动。

2． 货到需方若干天内付款，此种方式和前款类同，我们应同时严格进行结款天数的控制。

四．定额结算包括：

1． 累计总货值达到约定货款时一次结清，这种结算法主要针订单较频繁且平均订单量不太大的客人，主要目的是为简化结付货款的手续，使供需双方操作简单化，如中小经销商等。这里要注意的也是要控制好总值规模。

2． 超出授信额度后，其它款项带款提货，这种结算办法主要面向经销类的长期客人，为其提供适当的信贷支持，以提升客人与我方合作兴趣。今后也只是针对老客户可继续保留此种结算办法，新的客人一般要尽量少采用。

五．定期结算指到约定时间段以后一次性结清本时段内所欠货款。此种结算办法主要针对资产状况很好、经营状态优良、信誉有相当保障的优质中大型采购商。如优质品牌企业，星级信誉企业等。此种结算办法针对面一定不能太广泛，否则易造成整体应收款规模太大；同时定期结算时间最好不能超出一个月，而且结算期、对账日和付款日要紧密，对账日和付款日要紧跟结算期后，否则很容易使所谓的月结变成二月结甚至更长时间结算，最终造成大量“合法”应收款,还有一点，关于票日期也应有明确的约定，因为客户付款时往往要求先行收到相关发票。

强化应收款管理，首先第一步就是要合理设置结算模式，业务员一定要吃透各种结算模式的优缺点并灵活使用（可以考虑两种结算模式捆绑使用），一定要尽一切可能说服客户接受对我方更有利的结算模式，在说服客户时一定要树立企业诚信的形象，很多客人要求款到发货或要求质量保证金，并不一定是其本身资金问题，而往往首先对我们公司的产品质量和抱怀疑态度，其次是怕一旦出现质量问题公司不对其负相应责任，所以公司一定要诚信，一个是要保证按期按质交货，另一个一旦出现质量问题一定要承担应付的责任，如果客人认定你是一个负责任的企业，就愿意在支付方面提供最大的让步同时愿意与公司保持长久的合作。所以做好服务保证诚信是稳定客人和优化应收状况的基础。总言之还是要想办法帮客人实现价值。除业务员层面提升认识外，关键是部门领导在支付条款上要严格审核的把关。特别对新客户使用三、四、五类支付手段时要严格审批，没有把握必须与上一级管理人员协商，否则不能随便同意业务使用不安全的结算模式，否则相关部门应负相关连带责任。对此公司将针对新增不良应收款将出台连带处罚措施，对不良的新增应收款直接责任人和相关领导应受到相应的经济处罚。

万一有的客人必须使用三、四、五类支付办法时，手先一定要保证合同文本的完善和正规化，另外就是要严格按照合同约定执行，否则不应当再进行恶性的滚动而是要紧急刹车。另外针对采用以上三种结算办法的长期客户，应签定《结算协议书》文本附后。对有此类协议的客户应提交相关营业执照复印件，针对个体或小规模客人，同时应提交业主个人身份证复印件并提交行政部备案。如一旦出现恶性拖欠情况要有全套法律凭据。

潘

涛2008-6-28

第三篇：结算管理制度

电力公司电网工程结算管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步提高工程结算管理水平，规范结算管理流程和工作，严格控制工程造价，依据国家法律、法规、规章及有关规定，结合电网工程特点，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司系统投资建设的电网工程（包括新建、扩建）结算工作，配网工程、技改工程及受用户委托建设的电网工程项目可参照执行。

第三条 本办法所称电网工程结算，是对工程建设全国称高中的工程设计、施工、咨询、技术服务、设备材料供应、工程管理等建设费用全口径结算工作。

第四条 电网工程结算工作应严格遵守国家有关法律、法规、规章和公司的有关规定，必须遵循合法、平等、诚信的原则，努力实现工程结算工作的准确、规范。

第二章

第五条 公司基建部是公司电网工程结算工作的归口管理部门，主要职责：

（一）依据国网公司管理规定，制定省公司公司工程结算管理办法并监督执行。

（二）督促、指导建设管理单位和业主项目部工程结算工作。

（三）协调电网工程结算中的争议。

（四）监督管理一般设计变更的规范性；负责初审业主项目部上班哦的重大设计变更。

（五）确认所辖范围内电网工程结算文件。

（六）审批220千伏及其以上功臣广东用预备费的报告。

（七）手机汇总所辖范围内电网工程结算资料，适时组织开展结算分析工作。

第五条 建设管理单位及业主项目部负责工程结算的具体实施方案，主要职责;

（一）按国照网公司、省公司有关规定开展工程造价过程控制，实现中间过程闭环，合理控制工程投资。

（二）自工程投运之日起一个月内组织尾工会议，对工程项目费用进行全口径梳理，并星辰该会议纪要，明确所有未了、待定事项的处理方案及解决时间，确定工程结算闭环时间，督促相关部门及时办理结算。

（三）严格执行主管部门颁布的工程变更、签证及相关的结算管理办法，合理确定工程造价。

（四）及时向省公司上报月度、结算计划及完成情况。

（五）各项工程费用的支出有理有据、可控在空，原则上必须严格控制在工程批准概算范围内。

（六）组织监理单位、设计单位对石洞单位上报的结算文件进行审核，有效控制工程结算费用。

（七）动用基本预备费需提供详细的分析报告，由建设单位

报公司批复。

（八）220千伏及以上，市公司自管110千伏电网工程竣工结算报告报省公司备案，县公司110千伏电网工程竣工结算报告报市公司审核、备案。

（九）配合做好工程结算审计、工程财务决算工作。

（十）根据工程合同计工程结算文件按时支付工程款。第六条 建立单位在工程结算中的主要职责：

（一）参加有关变更的审查、签署意见、核实工程量计结算费用。

（二）参加有关变更的审查、审核和确认签证的实施结果，及时统计签证变更计费用。

（三）对工程进度款的支付进行审核并签署意见，报业主项目部审核。

（四）全过程参加工程结算工作，对施工单位的结算文件进行严格审核，并形成对结算资料的书面审核意见。

（五）及时办理建立费用的结算工作，不得影响工程结算及决算工作的进度。

第八条 设计单位在工程结算中的主要职责

（一）认真编制施工图预算，核实施工单位提交结算资料因工程量变化调整的结算费用。

（二）仔细计算设计变更费用，配合工程结算及造价分析工作。

（三）做好工程概算收口工作，按照业主要求及时调整工程初步设计概算，及时出版批准概算，以便为结算工作创造良好条件。

（四）及时办理设计费用的结算工作，不得影响工程结算及决算工作的进度。

第九条 施工单位职责

（一）按照工程结算管理工作的要求上报具备结算及审核条件的结算资料、相关支撑依据等资料，按时按质提交。

（二）结算文件依据应完整、真实，充分，计价准确。

（三）积极配合审计及财务决算工作，不得无故推延。

（四）配合工程造价分析。第三章 工程价款的确定

第十条 电网工程合同价款的确定方式

（一）招标工程的合同价款应当在规定时间内，依据招标文件及其相关澄清文件、中标人的投标文件、中标通知书，由发包人与承包人（以下简称“发、承包人”）订立书面合同约定。

（二）非招标工程的合同价款依据审定的工程预（概）算书由发、承包人在合同中约定。

（三）合同暂未约定或约定不明的，应按国家有关法律、法规和规章规定，依据现行的相关工程造价计价标准、计价办法，由发、承包人协商处理，并以补充合同的方式明确。

十一条 发、承包人应当在合同条款中对涉及工程价款结算的下列事项进行约定，包括但不限于：

（一）预付工程款的数额、支付时限及抵扣方式；

（二）工程进度款的支付方式、数额及时限；

（三）工程施工中发生变更时，工程价款的调整方法、索赔方式、时限要求及金额支付方式；

（四）发生工程价款纠纷的解决方法；

（五）约定承担风险的范围及幅度以及超出约定范围和幅度的调整办法；

（六）工程价款的结算与支付凡是、数额及时限；

（七）工程质量保证（保修）金的数额、预扣方式及时限；

（八）安全、文明措施和意外伤害保险事项；

（九）工期滞后及结算资料提交延误的处罚方法；

（十）与履行合同、支付价款相关的担保工作等事项。

十二条 工程变更及现场签证

（一）工程变更执行《###电网工程变更管理规定》；

（二）工程签证执行《####公司电网工程现场签证管理规定》；

（三）变更合同价款按下列方法进行：

（1）现场签证变更工程量的单价在施工合同中间有对应工程量清单的单价或让利条件的，按已有的执行；

（2）合同中有类似价格，可以参照类似价格执行；（3）报价中无对应工程量清单的，且合同中没有适用或类似的价格，由承包人提出适当价格，经项目监理部审核，建设管理单位（业主项目部）审核批准后执行。

十三条 设备物资应根据国家，行业和公司有关规定，并结合设备物资的制造周期及具体特性，招标确定总价、预付款、尾款和质量保证金，工程投运后20日内物资配送部门将工程所有配送物资清单提供业主项目部（见配送物资清单表）。

第四章 工程结算文件的编制和审查

第十四条 工程竣工验收后30日内，建筑、安装、调试等施工承包人应编制完成相应的结算文件，提交项目业主部，结算文件中应包括承包人申请结算的全部费用及相关依据。第十五条 结算文件应包含封面、说明、结算费用总表、合同价款分享费用汇总表、变更费用汇总表、变更费用计算明细表、费用变更依据、其他申请列入结算总额的费用明细表及相关依据，编制、审核、批准人需签章并加盖执业专用章及单位公章，表式详见附件。

第十六条 建设管理单位（业主项目部）在收到承包人递交的工程结算文件后，应在15日内组织监理、设计单位完成对结算文件的审核。

第十七条 结算审核工作依照监理、设计初审、建设管理单位（业主项目部）复核、审计部门审计的流程依次进行，设计、监理、承包单位应派专人参配合工程结算审计工作。（附流程图）

第十八条 电网工程竣工验收后30日内，物资部门负责与供货厂商核对合同履行情况，确定最终结算费用，报业主项目部。

第二十条 220千伏及以上电网工程投产后90日内，110千伏及以下电网工程投产后45日内，建设单位负责汇总编制建筑、安装、设备和其他费用的竣工结算报告。（附流程图）

第五章 第五章 工程价款的支付

第二十一条 工程预付款应复核下列规定：

（一）工程预付款按合同约定支付，原则上预付比例不低于当年完成工作量的10%，不高于当年完成工作量的30%，对施工期不超过3个月的最多可预付至合同金额的50%。

（二）在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的1个月内或不迟于约定的开工日期前7天内预付工程款。

（三）工程预付款必须在合同中约定抵扣方式，并在工程进度款中进行抵扣。

第二十二条 工程进度款结算与支付影单更符合下列规

定：

承包人应当按照合同约定，向监理工程师提交已完成工程量的报告，以监理工程师核准的工程量作为工程价款支付的依据。

（一）按月（季）结算与支付，即实行按月（季）支付进度款，竣工后清算的办法。

（二）分段结算与支付，按照工程里程碑进度，划分不同阶段支付工程进度款，具体划分在合同中明确。

第二十三条 设备材料物资应严格依据合同付款。

第六章 考核及评价

第二十四条 省公司基建部负责对建设管理单位结算管理工作的考核，组织有关人员对统计上报的数据及汇报情况进行不定期抽查。

第二十五条 建设管理单位（业主项目部）为严格执行上级颁布的工程变更、结算管理办法，因此产生的不良后果及损失由责任单位自行承担。

第二十六条 建设单位（业主项目部）支出的各项工程费用未做到有理有据，可控在控，严重超支、突破批准概算范围的，有建设管理单位（业主项目部）进行自查、处理后上报省公司。

第二十七条 建设单位（业主项目部）管理人员未按照管理办法办理，随意签证或签证内容有严重过失，由建设单位（业

主项目部）进行自查处理后上报省公司。

第二十八条 严禁设计单位提供不符合施工图出版要求的图纸用于工程招标和现场施工，严禁施工单位、监理单位和业主项目部接受和采用此类图纸，一经发现追究相关单位及个人责任，由此产生的损失责任单位承担。

第二十九条 建设单位（业主项目部）须对施工单位、监理单位、设计单位进行诚信度、工程量准确度评价，并在施工、监理、设计合同中明确的相关处罚条款严格考核。

第七章 其他

第三十条 本办法由##公司负责解释。第三十一条 本办法自发布之日起施行。

第四篇：结算管理制度

结算管理制度

为完善公司管理制度、建立建全内部控制体系、规范各项财务结算工作，制定此制度。

一、授权审批

1、公司各项收支业务应严格履行支付结算手续和授权审批流程。

2、公司外购材料及大宗物资相应部门应提交采购预算及合同。

3、各部门需用物资应填写“物资需用申请单”审批后提交仓储部门。

4、有时间限定的所需物资，应提前作出需用申请、以便库存不足时安排采购。

5、仓储部门收到“物资需用申请单”，应将其与当前库存核对后，提交采购部，采购部报请审批后执行采购。

6、外购业务应将签定的订单或合同报财务部备案，并严格按照业务流程审批、采购、检验、入库。否则财务部门有权拒绝付款或结算。

7、请批工程资金应提交工程预算及有关施工合同及工程进度表（已完工程应提交工程结算书、发票），由工程部负责办理。

8、因公预借款项、支付各项费用，应标明用途，逐级审批。

二、支付结算

1、各项业务在完成后6个工作日内，应及时到财务部门办理结算。

2、办理结算的业务，要求票据内容真实、数据准确与业务相符、资料完整。

3、办理结算前经办人员应将各项票据平整地粘贴在指定格式的单据后，1

字迹清晰、格式规范、手续完备。

4、购入的物资品检合格后（免检除外），采购部门应根据合同、送货单、检验报告等相关资料填写 “材料入库单”，5、“材料入库单”应写明供应商、品名、规格型号、编码、数量、价格等必要信息，“材料入库单”至少一式四联：存根、财务、仓储、采购各一联。

6、物资采购业务结算时应附“材料入库单”，“送货单”，“检验报告”或“商品合格证”。

7、采购业务结算前做退货处理的，采购与退货均无需到财务办理结算，财务视同采购业务未发生。

8、采购业务结算后发生退货业务的，应填制“采购退货单”，此类业务必须及时到财务办理结算。

9、采购过程中发生的换货业务、返加货物一律按退货业务流程处理，换回货物按采购业务流程处理。

10、采购部门应建立采购台账，及时记录采购业务相关信息，及时与供应商及财务部核对往来结算状况。

11、申请支付采购月结资金时，申请部门应首先核对往来台账记录的未结余额及合同结算期，凭采购部、供应商、财务部三方确认的对账单办理审批。

12、工程项目预付款由工程部按合同及工程预算、工程进度及其他有效凭证，完成审核程序后，到财务部门办理付款。

13、工程项目结算项目负责部门应向财务部提供“工程结算书”及“交付财产明细表”等资料，作好各项资产固定资产验收交接手续后方可结算。

14、自营工程由工程部提交费用计划，发生的工程支出需提供有效凭据。

15、各项业务结算时经办人员应按组织程序逐级审批，各级复核人员应认真复核结算业务的真实性、合法性、有效性和准确性。

16、代理他人办理款项领取业务的，应有委托人出据的有效凭据，受托代理人应在收款凭据上签字。

17、各有关部门应于每月25日将下月采购付款计划报财务部备案。

三、收入结算

1、销售部负责公司各项产品的销售结算业务。

2、公司外销商品应填制“出库单”及“送货单”。

3、销售部凭“销售合同（或订单）”、“出库单”、“送货单”到财务部办理结算。

4、商品送达后发生客户退货的，商品返回后应填制“发出商品退货单”，经品检后重新办理产品入库。

5、退货业务发生后，销售部门凭“发出商品退货单”、“送货单（客户联）”、“检验报告“到财务办理结算。

6、销售部门应建立销售台账，及时记录销售业务相关信息，及时与客户及财务部核对往来结算状况，催收货款。

7、销售部门应于每月25日将下月销售回款计划报财务部备案。

8、公司各部门的各项收入，都应及时上缴财务部或存入财务指定的账户。

四、财务管理

1、在办理收付款业务时, 双方应对票款当面点清、核实、验明真伪、以防差错。

2、办理收款业务时应在收款凭据上加盖“现金(转账)收讫”印鉴并有收款人员签字；办理付款业务时应在付款凭据上加盖“现金(转账)付讫”印鉴并有收款人员签字。

3、不准出借帐户、代人转款，严禁私借公款。

4、对与经济业务不相关、审批程序不合理、票据不规范及其他不符合公司制度规定结算业务，财务部门有权拒绝受理。

5、财务人员应根据经济业务实质及时编制记账凭证，登记入帐。

6、为保证往来单位账目数据的真实准确，应加强对往来账目的管理，按期及时与往来单位传递对账单。

7、与供应商的对账工作，首先应由采购部与供应商核对，再由采购部与财务部核对，核对相符后可由采购部向供应商确认；对方要求由公司财务确认的，供应商的询证函亦应是由对方财务或其委托的事务所出据的。

8、与客户的对账工作，首先应由销售部门与供应商业务部门核对，再由销售部与财务部核对，核对相符后由销售部（或财务部）向客户发出确认函；要求对方财务或其委托的事务所予以确认。

9、财务、采购、销售部门应保持良好的信息沟通，合理利用采购资金，及时催收销售款项。定期评估供应商及客户状况。

五、处罚

1、对经济业务完成6个工作日后经办人仍未到财务部做业务核销的，所占款项一律视同个人借款，并按此笔付款原初始总额或应收款总额，按日计收1‰的利息。本息按经办人的工资额最大限度扣罚，扣罚时利息优先，直至业务核销或扣完为止。

2、业务人员利用虚假票据或谎报数据办理结算的，一经核实将处经办人虚假金额5倍，但最低额不少于500元的罚款。

六、附则

1、本制度自2012年1月1日起试行，2、此制度试行期间如有相关意见和建议可向财务部反馈。

二0一二 年二月十日

第五篇：工程结算管理制度

工程结算管理制度

为了对工程结算审核工作实施有效管理，特制订本制度。本制度由项目部办理，公司工程部协助进行工程资料的审查工作。

一、工程结算审核的条件：

1、工程竣工验收合格；

2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。

二、施工单位申报工作结算的资料（一式四份）内容：

1、单项工程竣工验收报告；

2、单项工程竣工图；

3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要；甩项清单（所谓甩项工程，是指在特殊情况下，承包方交付的工程项目虽与原施工合同规定有出入，但甲方同意作竣工验收，这些与原施工合同规定有出入部分工程，即甩项工程）；

4、材料认价单和调拨单（复印件）、主要材料进场报验单；

5、材料对帐单；

5、工程施工合同（复印件）；

6、验槽及隐蔽记录；

7、施工组织设计；

8、招标文件、投标文件（含招标答疑纪要）、承诺书及工程结算书；

9、中标通知书；结算人员授权委托书；

10、四项保费（建筑工程一切险、第三方责任险、团体意外伤害险以及劳务人员的保险）收费单据、文明工地证书。

三、工程结算审核程序：

1、工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性及正确性进行审核；

2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程部审核；

3、工程结算资料经工程部初审后，由总公司建设部门负责复核结算资料；

4、总公司建设部将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核；

5、工程造价咨询单位出具初步审核报告；在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系；

6、工程部、建设部负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作，并对审核初稿进行审查;

7、工程部负责将审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核报告提出异议的由工程部安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，工程造价咨询单位书面提出更改理由；

8、工程部、建设部核对无误后签字，报分管领导和项目集团领导复核。

9、在工程竣工后至建设部复核前，停止工程付款，以控制超付现象。

10、建设部门负责结算资料收发登记。

四、自审工程结算审核程序：

1、施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。

2、监理单位在收到施工单位报送资料的7天内，由项目监理工程师和造价工程师完成初审，初审的重点在结算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在结算审核表中填写审核意见，连同施工单位结算资料报送工程部。

3、由工程部按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核；建设部按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后20天内完成。

4、工程部审定的结算经施工单位认可后填写“工程结算审定单”，签字并经施工单位签认后报建设部门复核。企划部在结算审核完成后应先与工程部、分管领导沟通，无误后送施工单位签字盖章。

5、工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料，每拖延一个月，核减工程总价1%。

6、工程部、分管领导7日内完成对工程结算审核报告或工程结算审定单的复核，签署意见后报项目总指挥审批。

7、项目总指挥在审批当中，对有异议的结算退回工程部，由建设部组织相关人员重新审核。

8、委托工程结算审核报告在公司主管领导审批后交由工程造价咨询单位在审核报告上签章。

9、扣款项目在结算封面上注明扣款单位名称及金额后转入计划财务部。

五、工程结算资料的管理

1、工程结算审核报告一式四份，分别送集团公司审计部存档一份，财务部留存一份，工程造价咨询单位、施工单位各一份。

2、工程部专人进行结算资料的收发登记。

3、工程部应根据结算中发现的问题不定期提出成本控制的建议，对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析。对于具备成本分析条件的单项工程应在结算定案两月内填制《建安成本分析表》。

4、因历史遗留问题施工单位在工程竣工后长期（一年以上）不报竣工结算的，工程部应事先通知通知施工单位限期报送竣工资料，限期不报的，工程部对未报部分按0值处理并纳入结算。

本制度下发后执行

四川永逸实业集团有限公司

二O一四年二月