农村资金互助社多头管理 生存发展极度困难

第一篇：农村资金互助社多头管理 生存发展极度困难

农村资金互助社多头管理 生存发展极度困难

过度监管与监管不足

目前中国主要的互助式金融组织，包括以下种类：农民资金互助社、农民资金专业合作社以及农民专业合作社内部建立的资金互助部；浙江等省正着力推进的在农民专业合作社之间发展信用合作；由国务院扶贫办和财政部建立的农村扶贫互助社。

据《财经》记者不完全统计，目前各地对各类农民资金互助社的主管单位和注册模式，可分为四类：山东临沂，供销社为主管单位，民政部门注册；河南信阳，金融办为主管单位，民政部门注册；宁夏银川，金融办为主管单位，工商部门注册；江苏盐城，农工部为主管单位，民政部门注册

根据中国的金融法规，成立金融机构需经过金融监管部门的认可，但合作社往往又归由地方农工部门管理，导致农村各类资金互助社拥有多个“婆婆”：农业局、工商局、财政局、质监局、税务局、农工部、金融办等。正因如此，“农村资金互助社”与“农民资金互助社”、“农民资金专业合作社”之间，虽一字或数字之差，对应的监管模式却是千差万别：前者在银监会的审慎监管态度下难以得到发展，后两者则因地方政府缺乏积极性及多头管理等原因，几乎得不到任何有效监管，成为风险之源。

按银监会职责分工，地方银监分局为农村中小金融机构的属地监管机构，但地方银监分局只覆盖到地市级，而绝大多数农村中小金融机构都设在县市以及乡镇和行政村，这些地方只设有监管办事处，一般只有三人到五人。

如果全国每一个行政村都设立了资金互助社，让银监会系统全部的职工都去做监管，人员都不够。”一位地方银监部门的官员向《财经》记者表示。有些地方为限制农村资金互助社发展，出现了对相关条文过度阐释的现象：山东某家农村资金互助社在通过银监会审批后，当地监管部门却对其规定，所谓互助，就是资金只能在32名发起人之间融通。

在学界看来，在各类新型农村金融机构当中，虽然无法解决小农户与商业银行市场地位不对等和市场信息不对称的交易矛盾，但审批的重点仍然放在村镇银行而不是农村资金互助社。

相关政策也存在不足之处：工商管理总局有关农村资金互助社的登记办法一直没有出台。按照现有规则，农村资金互助社每增加一名社员，都要去工商管理部门进行注册。而按照银监会的相关规定，只有在入社股金超过现有股金5%的情况之下，才需另行审批。

这导致农村资金互助社生存发展得极度困难。据《财经》记者调查，目前拿到牌照的农村资金互助社，其生存状态可分为三类：一类达到了监管标准，但却无法开展任何业务，因此处于冬眠状态；一类在社员内部拥有大量资金需求但却没有充足的资金供给，处于半饥饿状态；最后一类处于资金供求平衡的温饱状态，但数量最少。《财经》记者获悉，中国人民银行研究局2009年起进行的《农村合作金融组织调查》中，已将非银监会批准的各类资金互助社纳入调查范围，并将其称之为“既没有牌照、又没有组织和管理的三无机构”。

根据上述调查，依托专业合作社成立的资金互助部，占机构总数量的51%；自发成立的农民资金互助社，占25%；由银监会批准成立的，不足1%。从可贷资金规模角度来看，资金互助部占总量的53%；自发成立的占43.69%左右。“这700多亿元的地下资金处于无组织状态，需要去进行管理，这一问题必须重视起来。”一位相关研究人员称。实现这一目标并不容易。“连个能看懂简单会计科目的人都没有，我们不知道怎么管。互助社的报表送上来，放在柜子里半年都没人动过。”江苏某地农工部的一位负责资金互助社的相关人士称。

如此便成两难之局：现有金融监管体制下，要么管得过死无法发展，要么根本无法监管导致可能存在的风险。一旦混乱发生，各类想要正常发展的资金互助社，也最终因监管的多头和路依赖，而难逃和农民合作基金会一样被取缔的命运。

新型监管探路

中国合作经济学会合作金融专业委员会主任陈建华因此提出：应尽快制定《合作金融法》，做到有法可依。地方层面的监管试点亦开始出现进展：2012年10月，连云港市出台了《农民资金互助专业合作社监督管理办法(试行)》，对如何建立风险调控机制作了明确规定。有关合作社内部的资金互助部的监管问题，农业部亦正在进行积极协调。农业部一位相关官员近日透露：国务院已拟出台一份专门针对合作社的文件，其中包含如何规范合作社内部信用合作的问题。除上述常规性思路外，搭建农村互助式金融监管体系的主要难题有二：首先，监管思路如何取舍；其次，在地方上具体由谁执行、如何执行。

目前，银监会对农村资金互助社进行监管的标准高且严格。假如农村各类资金互助社均由其监管，而这一思路不进行调整的话，将上述近2.5万家互助社纳入监管，实际是件“不可能完成的任务”。

中国银行(3.02,0.06,2.03%)家研究中心研究员周立建议：银监会应按规模大小实行分类监管。假如互助社仅在乡村一级存在，因为熟人社会机制制约，应以自律为原则，采用登记式监管。进入乡镇后，银监会可采用半正式监管，并严格限制其跨入县级市场。亦有人认为，这并不符合中国金融审慎监管的风格。而可能的变化，则是对地方金融监管体系进行调整，银监会不直接管到互助社这种“毛细血管”，由地方政府的金融办来具体监管。

有部分统计数据显示：目前全国已有26个省级政府、222个城市相继成立金融办，这一趋势已开始延伸到一些区县市政府。这一变化，符合“十二五”规划中提及的“要完善地方政府金融管理体制，强化地方政府对地方中小金融机构的风险处置责任”政策布局，因此实现的可能性较大。

一种可能的模式是：银监会尝试二级监管模式，改造地方金融办或省联社的力量，监管包括新型农村金融机构在内的地方小型金融机构，类似于美国的联邦监管模式。这样既可增加监管力量，也可避免一刀切的管理模式，不至落入“一管就死，一放就乱”的窠臼。“为了从根本上减少各类有意高息揽储的资金互助社，应出台政策引导农村人口选择新的投资渠道(比如债券、股票、基金等)，并开办城乡信托业务。”中国财政金融研究中心主任张杰如是建议。

融资新尝试

除监管体制不顺畅造成的阻碍外，缺乏合理的多途径融资渠道，是制约各类资金互助社发展的内在原因。以吉林省四平市闫家村百信农村资金互助社为例：2007年3月9日，该互助社正式开业。初始社员入股股金为10.18万元，但截至2011年底，社员股金仅增长到16.83万元，社员存款20.4万元。四平市还有28家没有金融业务许可证的农民资金互助社，而截至2012年6月末，它们现有社员共计2万余户，互助金额则为2亿元。

据百信农村资金互助社理事长姜志国分析，前者之所以存款增长缓慢，原因有三：入社社员都是资金需求者、分红少、存款不如银行方便安全且无利率优势。后者之所以能取得较快发展，则是因为不用遵循银监会对前者设下的只准吸收社员内部存款及向正规商业性金融机构融资的规则，可向社会进行融资。在当地银监部门看来，上述这两种方式正是目前农村各类资金互助组织融资困局的两个极端：前者资金总量不足，除非采取低开甚至不开工作人员工资等方式，否则难以覆盖运营成本；后者往往以高息向社会融资，财务成本压力巨大，稍有不慎，便会陷入风险局面。

全国人大财经委副主任委员吴晓灵多年来提倡将资金互助社建成资金零售商，凭借其植根于熟人社会的特点，由其向大型商业性金融机构批发资金后贷给农户。这样既可以弥补前者资金匮乏的窘境，也为其他商业性金融机构资金入农降低了风险和成本。全国人大农业与农村委员会课题组的《农村金融制度改革与服务研究报告》则建议，建立农信社与资金互助社对接机制，后者向前者入股，既可有效解决前者社员分散及股金少的缺陷，又可让后者得到批发贷款，解决资金来源不足问题。

这些提议多年一直未得到推进，原因之一是监管部门对互助社如何向商业性银行融资并未给出具体操作路径建议。此外，各类资金互助社依然缺乏有效抵押物。在开业初期，百信农村资金互助社从四平市新华城市信用社融入资金20万元。在信用社转制成商业银行后，它已无法再获得融资。为解决第一个问题，四平市已开始自发实践。

2012年2月起，该市石岭子镇农村资金互助社开始与德丰村镇银行签订合作协议，前者负责向后者提供农户资料，保证其社员信息资料真实有效，后者则派驻专人到互助社受理社员信贷申请，终审通过后将信贷资金打入农户账户，形成了“村镇银行+资金互助社+农户”模式。

因采取多层次担保、小额分散等多重方式降低风险，德丰村镇银行在三个月内已发放信用担保贷款80户，金额200万元。

国家开发银行(下称国开行)亦曾采取过类似的模式对小贷公司进行“输血”。

1月8日，国开行相关人士透露：截至2012年底，国开行已累计向小贷公司发放贷款571亿元，贷款余额为300亿元。相关人士认为，同样身为新型农村金融机构的农村资金互助社获得国开行的支持，并无政策性障碍，应想办法打通二者之间的关节。为解决抵押物问题，目前各方的共识是：政府应财政拨款建立公益性信用担保资金体系，以此消除商业性银行的担心。

地方层面的解决方案亦已开始尝试：在四平市一些地区，已出现多家资金互助社通过抵押社员粮食向村镇银行成功融资的案例。此举既拓展了资金互助社的资金来源，又避免了社员为获得资金不得不“低价卖粮”的窘迫。

某国有银行人士告诉《财经》记者：在商业性银行自己有相关涉农机构、融资给互助社风险收益比并不高的前提下，商业性银行不太有积极性推动上述多种尝试。

针对这种情况，中共中央党校经济学部教授徐祥临认为，根本的解决思路是让各类资金互助社仿照日本农协经验，建立全国性组织结构，既可以解决融资问题，也有利监管。

在农民资金互助社专家姜柏林看来，较为现实的解决方案，是让央行参与进来，按照巴塞尔协议的风险管理规则，向已经获得银监会颁发正规金融机构牌照的农村资金互助社提供低利率的再贷款。

这种模式的大致做法是：假如一家农村资金互助社本身拥有股金10万元，央行可向其提供再贷款50万元至100万元。初始的10万元抗风险资金，而非直接向社员发放的贷款资金。由互助社向多个社员发放贷款，一旦出现风险，则由初始的10万元承担。

如是模式正常运营后，商业银行可通过检视农村资金互助社的资产负债表来决定是否向其进行融资，央行的培育作用完成后即可退出。

“不管到底怎么做，农村资金互助社接受银监会监管的重要前提，就是必须想出各种办法建立对其的融资渠道，除此之外，就不是真正想发展农村互助金融。”姜柏林称。

第二篇：农村资金互助社管理暂行规定

农村资金互助社管理暂行规定

第一章 总则

第一条 为加强农村资金互助社的监督管理，规范其组织和行为，保障农村资金互助社依法、稳健经营，改善农村金融服务，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律、行政法规和规章，制定本规定。

第二条 农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡（镇）、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。

第三条 农村资金互助社实行社员民主管理，以服务社员为宗旨，谋求社员共同利益。

第四条 农村资金互助社是独立的企业法人，对由社员股金、积累及合法取得的其他资产所形成的法人财产，享有占有、使用、收益和处分的权利，并以上述财产对债务承担责任。

第五条 农村资金互助社的合法权益和依法开展经营活动受法律保护，任何单位和个人不得侵犯。第六条 农村资金互助社社员以其社员股金和在本社的社员积累为限对该社承担责任。第七条 农村资金互助社从事经营活动，应遵守有关法律法规和国家金融方针政策，诚实守信，审慎经营，依法接受银行业监督管理机构的监管。

第二章 机构设立

第八条 农村资金互助社应在农村地区的乡（镇）和行政村以发起方式设立。其名称由所在地行政区划、字号、行业和组织形式依次组成。

第九条 设立农村资金互助社应符合以下条件：

（一）有符合本规定要求的章程；

（二）有10名以上符合本规定社员条件要求的发起人；

（三）有符合本规定要求的注册资本。在乡（镇）设立的，注册资本不低于30万元人民币，在行政村设立的，注册资本不低于10万元人民币，注册资本应为实缴资本；

（四）有符合任职资格的理事、经理和具备从业条件的工作人员；

（五）有符合要求的营业场所，安全防范设施和与业务有关的其他设施；

（六）有符合规定的组织机构和管理制度；

（七）银行业监督管理机构规定的其他条件。

第十条 设立农村资金互助社，应当经过筹建与开业两个阶段。

第十一条 农村资金互助社申请筹建，应向银行业监督管理机构提交以下文件、资料：

（一）筹建申请书；

（二）筹建方案；

（三）发起人协议书；

（四）银行业监督管理机构要求的其他文件、资料。

第十二条 农村资金互助社申请开业，应向银行业监督管理机构提交以下文件、资料：

（一）开业申请；

（二）验资报告；

（三）章程（草案）；

（四）主要管理制度；

（五）拟任理事、经理的任职资格申请材料及资格证明；

（六）营业场所、安全防范设施等相关资料；

（七）银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。第十三条 农村资金互助社章程应当载明以下事项：

（一）名称和住所；

（二）业务范围和经营宗旨；

（三）注册资本及股权设置；

（四）社员资格及入社、退社和除名；

（五）社员的权利和义务；

（六）组织机构及其产生办法、职权和议事规则；

（七）财务管理和盈余分配、亏损处理；

（八）解散事由和清算办法；

（九）需要规定的其他事项。

第十四条 农村资金互助社的筹建申请由银监分局受理并初步审查，银监局审查并决定；开业申请由银监分局受理、审查并决定。银监局所在城市的乡（镇）、行政村农村资金互助社的筹建、开业申请，由银监局受理、审查并决定。

第十五条 经批准设立的农村资金互助社，由银行业监督管理机构颁发金融许可证，并按工商行政管理部门规定办理注册登记，领取营业执照。

第十六条 农村资金互助社不得设立分支机构。

第三章 社员和股权管理

第十七条 农村资金互助社社员是指符合本规定要求的入股条件，承认并遵守章程，向农村资金互助社入股的农民及农村小企业。章程也可以限定其社员为某一农村经济组织的成员。

第十八条 农民向农村资金互助社入股应符合以下条件：

（一）具有完全民事行为能力；

（二）户口所在地或经常居住地（本地有固定住所且居住满3年）在入股农村资金互助社所在乡（镇）或行政村内；

（三）入股资金为自有资金且来源合法，达到章程规定的入股金额起点；

（四）诚实守信，声誉良好；

（五）银行业监督管理机构规定的其他条件。

第十九条 农村小企业向农村资金互助社入股应符合以下条件：

（一）注册地或主要营业场所在入股农村资金互助社所在乡（镇）或行政村内；

（二）具有良好的信用记录；

（三）上一盈利；

（四）年终分配后净资产达到全部资产的10％以上（合并会计报表口径）；

（五）入股资金为自有资金且来源合法，达到章程规定的入股金额起点；

（六）银行业监督管理机构规定的其他条件。

第二十条 单个农民或单个农村小企业向农村资金互助社入股，其持股比例不得超过农村资金互助社股金总额的10%，超过5%的应经银行业监督管理机构批准。

社员入股必须以货币出资，不得以实物、贷款或其他方式入股。

第二十一条 农村资金互助社应向入股社员颁发记名股金证，作为社员的入股凭证。第二十二条 农村资金互助社的社员享有以下权利：

（一）参加社员大会，并享有表决权、选举权和被选举权，按照章程规定参加该社的民主管理；

（二）享受该社提供的各项服务；

（三）按照章程规定或者社员大会（社员代表大会）决议分享盈余；

（四）查阅该社的章程和社员大会（社员代表大会）、理事会、监事会的决议、财务会计报表及报告；

（五）向有关监督管理机构投诉和举报；

（六）章程规定的其他权利。

第二十三条 农村资金互助社社员参加社员大会，享有一票基本表决权；出资额较大的社员按照章程规定，可以享有附加表决权。该社的附加表决权总票数，不得超过该社社员基本表决权总票数的20％。享有附加表决权的社员及其享有的附加表决权数，应当在每次社员大会召开时告知出席会议的社员。章程可以限制附加表决权行使的范围。

社员代表参加社员代表大会，享有一票表决权。

不能出席会议的社员（社员代表）可授权其他社员（社员代表）代为行使其表决权。授权应采取书面形式，并明确授权内容。

第二十四条 农村资金互助社社员承担下列义务：

（一）执行社员大会（社员代表大会）的决议；

（二）向该社入股；

（三）按期足额偿还贷款本息；

（四）按照章程规定承担亏损；

（五）积极向本社反映情况，提供信息；

（六）章程规定的其他义务。

第二十五条 农村资金互助社社员不得以所持本社股金为自己或他人担保。

第二十六条 农村资金互助社社员的股金和积累可以转让、继承和赠与，但理事、监事和经理持有的股金和积累在任职期限内不得转让。

第二十七条 同时满足以下条件，社员可以办理退股。

（一）社员提出全额退股申请；

（二）农村资金互助社当年盈利；

（三）退股后农村资金互助社资本充足率不低于8%；

（四）在本社没有逾期未偿还的贷款本息。

要求退股的，农民社员应提前3个月，农村小企业社员应提前6个月向理事会或经理提出，经批准后办理退股手续。退股社员的社员资格在完成退股手续后终止。

第二十八条 社员在其资格终止前与农村资金互助社已订立的合同，应当继续履行；章程另有规定或者与该社另有约定的除外。

第二十九条 社员资格终止的，农村资金互助社应当按照章程规定的方式、期限和程序，及时退还该社员的股金和积累份额。社员资格终止的当年不享受盈余分配。

第四章 组织机构

第三十条 农村资金互助社社员大会由全体社员组成，是该社的权力机构。社员超过100人的，可以由全体社员选举产生不少于31名的社员代表组成社员代表大会，社员代表大会按照章程规定行使社员大会职权。

社员大会（社员代表大会）行使以下职权：

（一）制定或修改章程；

（二）选举、更换理事、监事以及不设理事会的经理；

（三）审议通过基本管理制度；

（四）审议批准工作报告；

（五）审议决定固定资产购置以及其他重要经营活动；

（六）审议批准财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案；

（七）审议决定管理和工作人员薪酬；

（八）对合并、分立、解散和清算等做出决议；

（九）章程规定的其他职权。

第三十一条 农村资金互助社召开社员大会（社员代表大会），出席人数应当达到社员（社员代表）总数三分之二以上。

社员大会（社员代表大会）选举或者做出决议，应当由该社社员（社员代表）表决权总数过半数通过；做出修改章程或者合并、分立、解散和清算的决议应当由该社社员表决权总数的三分之二以上通过。章程对表决权数有较高规定的，从其规定。

第三十二条 农村资金互助社社员大会（社员代表大会）每年至少召开一次，有以下情形之一的，应当在20日内召开临时社员大会（社员代表大会）：

（一）三分之一以上的社员提议；

（二）理事会、监事会、经理提议；

（三）章程规定的其他情形。

第三十三条 农村资金互助社社员大会（社员代表大会）由理事会召集，不设理事会的由经理召集，应于会议召开15日前将会议时间、地点及审议事项通知全体社员（社员代表）。章程另有规定的除外。

第三十四条 农村资金互助社召开社员大会（社员代表大会）、理事会应提前5个工作日通知属地银行业监督管理机构，银行业监督管理机构有权参加。

社员大会（社员代表大会）、理事会决议应在会后10日内报送银行业监督管理机构备案。第三十五条 农村资金互助社原则上不设理事会，设立理事会的，理事不少于3人，设理事长1人，理事长为法定代表人。理事会的职责及议事规则由章程规定。第三十六条 农村资金互助社设经理1名（可由理事长兼任），未设理事会的，经理为法定代表人。经理按照章程规定和社员大会（社员代表大会）的授权，负责该社的经营管理。

经理事会、监事会同意，经理可以聘任（解聘）财务、信贷等工作人员。

第三十七条 农村资金互助社理事、经理任职资格需经属地银行业监督管理机构核准。农村资金互助社理事长、经理应具备高中或中专及以上学历，上岗前应通过相应的从业资格考试。

第三十八条 农村资金互助社应设立由社员、捐赠人以及向其提供融资的金融机构等利益相关者组成的监事会，其成员一般不少于3人，设监事长1人。监事会按照章程规定和社员大会（社员代表大会）授权，对农村资金互助社的经营活动进行监督。监事会的职责及议事规则由章程规定。

农村资金互助社经理和工作人员不得兼任监事。

第三十九条 农村资金互助社的理事、监事、经理和工作人员不得有以下行为：

（一）侵占、挪用或者私分本社资产；

（二）将本社资金借贷给非社员或者以本社资产为他人提供担保；

（三）从事损害本社利益的其他活动。

违反上述规定所得的收入，应当归该社所有；造成损失的，应当承担赔偿责任。

第四十条 执行与农村资金互助社业务有关公务的人员不得担任农村资金互助社的理事长、经理和工作人员。

第五章 经营管理

第四十一条 农村资金互助社以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和向其他银行业金融机构融入资金作为资金来源。

农村资金互助社接受社会捐赠资金，应由属地银行业监督管理机构对捐赠人身份和资金来源合法性进行审核；向其他银行业金融机构融入资金应符合本规定要求的审慎条件。

第四十二条 农村资金互助社的资金应主要用于发放社员贷款，满足社员贷款需求后确有富余的可存放其他银行业金融机构，也可购买国债和金融债券。

农村资金互助社发放大额贷款、购买国债或金融债券、向其他银行业金融机构融入资金，应事先征求理事会、监事会意见。

第四十三条 农村资金互助社可以办理结算业务，并按有关规定开办各类代理业务。

第四十四条 农村资金互助社开办其他业务应经属地银行业监督管理机构及其他有关部门批准。第四十五条 农村资金互助社不得向非社员吸收存款、发放贷款及办理其他金融业务，不得以该社资产为其他单位或个人提供担保。

第四十六条 农村资金互助社根据其业务经营需要，考虑安全因素，应按存款和股金总额一定比例合理核定库存现金限额。

第四十七条 农村资金互助社应审慎经营，严格进行风险管理：

（一）资本充足率不得低于8%；

（二）对单一社员的贷款总额不得超过资本净额的15%；

（三）对单一农村小企业社员及其关联企业社员、单一农民社员及其在同一户口薄上的其他社员贷款总额不得超过资本净额的20％；

（四）对前十大户贷款总额不得超过资本净额的50%；

（五）资产损失准备充足率不得低于100%；

（六）银行业监督管理机构规定的其他审慎要求。

第四十八条 农村资金互助社执行国家有关金融企业的财务制度和会计准则，设置会计科目和法定会计账册，进行会计核算。

第四十九条 农村资金互助社应按照财务会计制度规定提取呆账准备金，进行利润分配，在分配中应体现多积累和可持续的原则。

农村资金互助社当年如有未分配利润（亏损）应全额计入社员积累，按照股金份额量化至每个社员。

第五十条 农村资金互助社监事会负责对本社进行内部审计，并对理事长、经理进行专项审计、离任审计，审计结果应当向社员大会（社员代表大会）报告。

社员大会（社员代表大会）也可以聘请中介机构对本社进行审计。

第五十一条 农村资金互助社应按照规定向社员披露社员股金和积累情况、财务会计报告、贷款及经营风险情况、投融资情况、盈利及其分配情况、案件和其他重大事项。第五十二条 农村资金互助社应按规定向属地银行业监督管理机构报送业务和财务报表、报告及相关资料，并对所报报表、报告和相关资料的真实性、准确性、完整性负责。

第六章 监督管理

第五十三条 银行业监督管理机构按照审慎监管要求对农村资金互助社进行持续、动态监管。第五十四条 银行业监督管理机构根据农村资金互助社的资本充足和资产风险状况，采取差别监管措施。

（一）资本充足率大于8%、不良资产率在5%以下的，可向其他银行业金融机构融入资金，属地银行业监督管理部门有权依据其运营状况和信用程度提出相应的限制性措施。银行业监督管理机构可适当降低对其现场检查频率；

（二）资本充足率低于8%大于2%的，银行业监督管理机构应禁止其向其他银行业金融机构融入资金，限制其发放贷款，并加大非现场监管及现场检查的力度；

（三）资本充足率低于2％的，银行业监督管理机构应责令其限期增扩股金、清收不良贷款、降低资产规模，限期内未达到规定的，要求其自行解散或予以撤销。

第五十五条 农村资金互助社违反本规定其他审慎性要求的，银行业监督管理机构应责令其限期整改，并采取相应监管措施。

第五十六条 农村资金互助社违反有关法律、法规，存在超业务范围经营、账外经营、设立分支机构、擅自变更法定变更事项等行为的，银行业监督管理机构应责令其改正，并按《中华人民共和国银行业监督管理法》和《金融违法行为处罚办法》等法律法规进行处罚；对理事、经理、工作人员的违法违规行为，可责令农村资金互助社给予处分，并视不同情形，对理事、经理给予取消一定期限直至终身任职资格的处分；构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。

第五十七条 本规定的处罚，由银行业监督管理机构按其监管权限决定并组织实施。当事人对处罚决定不服的，可以向作出处罚决定的银行业监督管理机构的上一级机构提请行政复议；对行政复议决定不服的，可向人民法院申请行政诉讼。

第七章 合并、分立、解散和清算

第五十八条 农村资金互助社合并，应当自合并决议做出之日起10日内通知债权人。合并各方的债权、债务应当由合并后存续或者新设的机构承继。

第五十九条 农村资金互助社分立，其财产作相应的分割，并应当自分立决议做出之日起10日内通知债权人。分立前的债务由分立后的机构承担连带责任，但在分立前与债权人就债务清偿达成书面协议另有约定的除外。

第六十条 农村资金互助社因以下原因解散：

（一）章程规定的解散事由出现；

（二）社员大会决议解散；

（三）因合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊销营业执照或者被撤销。

因前款第一项、第二项、第四项原因解散的，应当在解散事由出现之日起15日内由社员大会推举成员组成清算组，开始解散清算。逾期不能组成清算组的，社员、债权人可以向人民法院申请指定社员组成清算组进行清算。

第六十一条 清算组自成立之日起接管农村资金互助社，负责处理与清算有关未了结业务，清理财产和债权、债务，分配清偿债务后的剩余财产，代表农村资金互助社参与诉讼、仲裁或者其他法律事宜。

第六十二条 农村资金互助社因本规定第六十条第一款的原因解散不能办理社员退股。第六十三条 清算组负责制定包括清偿农村资金互助社员工的工资及社会保险费用，清偿所欠税款和其他各项债务，以及分配剩余财产在内的清算方案，经社员大会通过后实施。

第六十四条 清算组成员应当忠于职守，依法履行清算义务，因故意或者重大过失给农村资金互助社社员及债权人造成损失的，应当承担赔偿责任。

第六十五条 农村资金互助社因解散、被撤销而终止的，应当向发证机关缴回金融许可证，及时到工商行政管理部门办理注销登记，并予以公告。

第八章 附 则

第六十六条 本规定所称农村地区，是指中西部、东北和海南省的县（市）及县（市）以下地区，以及其他省（自治区、直辖市）的国定贫困县和省定贫困县及县以下地区。

第六十七条 本规定由中国银行业监督管理委员会负责解释。第六十八条 本规定自发布之日起施行。

第三篇：农村发展资金互助社理论探悉

农村发展资金互助社理论探悉

张连虎

一、农村资金互助社的理论依据

农村资金互助社是具有类似或关联生产的农民共同发起，拥有和管理，为了获取便利的融资服务或经济利益，按照资本入股、民主管理、互助互利的原则建立的互助金融组织。在社员范围内开展借贷业务。合作金融是指社会经济中的个人或企业，为了改善自身的经济条件，获取使得的融资或经济利益，按照自愿入股、民主管理、平等互利的原则组织起来，主要为入股提供服务的一种特殊的资金融通行为。不难看出，从市场定位来看，农村资金互助社是真正意义上的合作金融。

在农村金融需求与供给长期不对称的非均衡状态下，农村资金互助社的产生存在其合理性和必要性。农村资金互助社的优势可以简单概括为：手续简便、贷款时间灵活、融资成本低、提高农民组织化程度。从市场细分来看，农村资金互助社适合我国农户信贷需求的目标市场。因此，农村资金互助社面对分散的小额贷款市场就有了组织和制度上的优势，从而发挥了金融体系毛细血管作用，激活了整个农村金融体系。

无论从理念还是实践角度来说，农村资金互助社都将对农村发展中起到重要的作用，主要概括为以下几个方面：第一，农村资金互助社有利于相当一部分农户资金需求问题的有效解决，对农村金融市场的繁荣起到积极作用；第二，农村资金互助社有利于农村商业银行资金回流农村机制的建立和形成，有效利用信息对称优势降低经营成本和经营风险，实现商业银行面向农村市场的规模经营； 第三，农村资金互助社有利于农民专业合作组织的形成与发展，它的设立为农民专业合作社的发展提供了有力支持。

二、农村资金互助社的现状分析

在我国农村金融市场供需不平衡的状态下，部分农村地区进行了一些创立新型农村金融机构的探索和实践，农村资金互助社是其中比较典型和成功的案例。本文中以吉林梨树县闫家村百信农村资金互助社（以下简称百信互助社）为研究对象，试图分析农村资金互助社的基本特征及发展现状，虽然不能完全代表我国农村资金互助社的整体情况，但可以反映出其最基本的、大致的共同性质。

百信互助社是我国最早创立的，并且是第一家经银监会批准正式运行的农村资金互助社。2007年3月9日，东北黑土地上诞生了我国首家农村资金互助社，由32位农民作为发起人，注册资金10.18万元，吸收第一笔存款1000元。从那一刻起，真正以农民为主体的新型社区互助性银行机构诞生。两年后，百信互助社以弱小的身躯披荆斩棘，取得了显著成效。

从资金规模来看，百信互助社资金总额两年内增长了近三倍，增长主要来源是拆入资金和存款。百信互助社创立的第一年中取得了较为快速成长，无论在社员数量还是资金总额方面，同期对比增长200%以上。从经营状况来看，百信互助社在经历前期筹备之后，贷款笔数和累计贷款额均取得快速增长，资金周转率也得到进一步提高。特别值得一提的是，两年间百信互助社不良贷款额为0元，可以说明百信互助社在风险控制方面做得很好，保证了资金健康运转。

农村资金互助社的运作模主要有三个特征：第一，在社员收入水平方面，农村资金互助社的目标社员为中低收入水平农户。中低收入水平农户由于受到条件限制，较难提供有效担保，其资金需求难以得到满足，大多被排除在农村信用合作社服务之外；第二，在资金需求特征方面，农户资金需求呈现出规模小、周期短的特征。百信互助社平均单笔贷款额约为4000元，说明大多数农户资金需求量相对较小，其财务盈亏与累计贷款的比例远低于商业银行平均利率水平，据此判断平均每笔贷款周期较短，说明大部分农户贷款均属短期借贷行为；第三，在利润来源方面，农村资金互助社属于微利行业，盈利并非经营的首要目的。从百信互助社财务盈亏来看，几千元的利润对比资金总规模来说是微乎其微的。农村资金互助社运作的首要目标是通过合作的方式解决社员资金需求问题，经济效益始终是放在第二位的。

总体来说，百信互助社在创立初期取得了快速发展，这样的成绩是来之不易的。但是由于受到资金规模小、融资渠道有限、缺乏政策支持等多方面原因制约，百信互助社在发展中同样面临较多困境，概括来说主要包括以下几个方面：

首先，资金短缺，融资渠道有限。融资困难是阻碍资金互助社发展的最大障碍。从百信农村资金互助社发展状况可以看出，虽然在运行中一切顺利，风险较小，基本上没有不良贷款，但是贷出款额远远超过了吸收存款，出现了资金缺乏的状况。如果资金得不到有效补充，资金互助社就没有能力放出更多贷款，不能很好地为农户服务，资金互助社的发展将面临重大考验。

其次，社会公信力较低，未能被社会广泛认可。因为虽然国家已经承认了资金互助社的合法地位，但是还有很多人并不了解它，资金互助社还未能得到社会广泛认可，更多的人现在仍然处于观望状态。人们对资金互助社的认可程度影响着其发展，如果人们不认可资金互助社，都不敢存钱，而只想着贷款，那么资金互助社就会出现资金缺乏状况，进而限制了农村资金互助社的发展。

再次，社员受教育程度偏低，不利于规范化运作。农村资金互助社社员总体来说文化程度偏低，大部分是高中文化程度，有的甚至是小学文化程度。虽然资金互助社规模比较小，应对市场比较灵活，但是仍然不可避免风险的出现。资金互助社是农民自己管理，而农民受教育程度普遍不高，他们了解的金融知识不多，应对风险的能力较弱。

三、发展农村资金互助社的几点尝试

第一，通过与农村金融机构的合作来发展和壮大农村资金互助社。随着农民资金需求不断扩大，农村资金互助社自身资本金根本不足以满足农民需求，对外融资成为资金互助社的必然选择，其中一个重要方式就是增加与农村金融机构的合作。

农村资金互助社与其他农村金融组织的合作的最终结果是双赢，这也是两者之间建立稳定长期合作关系的必要前提。商业化运作的金融机构以利润最大化为目标，其在营业网点设置、存款吸纳、贷款发放、信用风险等负债来源和资产选择方面，要把成本和收益作为决策依据，做出最优行为选择。资金互助社与其他农村金融机构相比，具有贴近农户、信息对称的天然优势，是金融机构末梢的一种有效补充。它可以凭借信用解决缺少抵押物的贷款风险，并且保证了农民资本、产业利润和金融利润不外流。

因此，既解决了农村资金互助社的资金短缺问题，又解决了其他农村金融组织与农户交易成本过高问题。

第二，通过自身努力提升农村资金互助社的发展空间。农村资金互助社的自身努力是实现良好发展的内在动力和根本保证。

一方面，我们要加强对资金互助社管理人员的培训。提高工作人员的金融基础知识水平，扩大知识面，学习内控制度并熟悉业务操作，完善风险管理措施。必要时可以通过引进人才来解决农村资金互助社业务人才匮乏的问题。通过学习规范化的流程操作有效控制经营成本，避免不必要的成本支出，进一步实现资源的优化配置。

另一方面，努力探索适合自身发展的多元化经营模式。如果仅仅实现资金互助，所产生的利润很难维持这个组织的生产，也无法有效控制在经营过程中产生的风险。因此，走向综合性的合作组织是未来的发展方向。要建立起“专业协作、分散经营、金融互助、集中采购、集中销售”的农民合作组织。

第三，农村资金互助社的发展需要政府相关部门的政策扶持和资金支持。通过政府对农村资金互助社的有利宣导，提升农村资金互助社的社会公信力，从而得到社会广泛的认知和认可。

提高人们对资金互助社的认识，首先需要政府对资金互助社的支持，有了政府的支持和鼓励，人们才会相信资金互助社的地位和作用。同样还需要社会力量的宣传和呼吁，让全社会的人都了解资金互助社。只有这样资金互助社的社会公信力才能得到提高，社会公信力提高了，就会得到企业、银行的青睐，进而会吸引企业、银行的资金支持。

国家对资金互助社的资助是农村资金互助社的一个重要资金来源。国家可以为其输入新鲜的“血液”，促进其茁壮成长。国家的资金支持，不仅可以帮助互助社发展壮大，而且可以通过互助社解决农民融资的困难，为国家解决一个难题，从而更好地实现全民共同致富这一理想目标。

参考文献：

[1]赵朋．农村资金互助社解决农民资金需求的重要方式[J]．中国集体经济，2010,(06)．

[2]朱晓静．农村资金互助社发展问题及建议[J]．山东农业大学学报，2009,(03)．

[3]廖继伟．新型农村资金互助合作社发展路径研究—以四川为例[J]．上海经济研究，2010,(07)．

第四篇：农村资金互助社筹建方案

***农村资金互助合作社筹建方案

为支持农村建设，推动地方经济发展，改善**“三农”和中小企业金融服务，缓解农民和当地中小企业融资难问题，成立资金互助合作社，根据上级精神要求，特制定资金互助合作社筹建方案。

一、指导思想

以科学发展观为指导，加快农村金融改革步伐，积极稳妥推进农村资金互助社规范有序、健康发展，确保农村金融安全，切实维护广大农民群众合法权益，筹建农村资金互助合作社，吸纳农民、农副产品经纪人、农村经济合作组织成员为社员，并为社员提供资金互助的平台。

二、成立组织

***于2014年4月15日成立了资金互助合作社筹建领导小组，由乡纪委书记**同志任组长，乡副乡长**任副组长，乡村镇建设发展中心主任**、乡村镇建设发展中心副主任**、***为成员。领导小组下设办公室，具体负责该项工作的筹备工作，资金互助社发起人***同志负责具体协调工作。

三、宣传发动

宣传市、县农村综合改革发展试验区会议精神，宣讲《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中国银行业监督管理委员会关于印发〈农村资金互助社管理暂行规定〉的通知》（银监发[2007]7号）等有

关法律、法规的规定，动员农民、农副产品经纪人、农村经济组织成员参与资金互助合作社组织。

四、筹备事宜

召集有意向且符合条件的发起人召开筹备大会，确定相关事宜：

1、申请注册资金互助社的名称：**农民资金互助合作社

2、本着节约从俭、方便群众和安全防护的原则，将***农民资金互助合作社设在***，并配齐必要的桌椅及其他必要的设施。

3、动员10名以上的发起人自愿入社。发起人须有一定的经济实力、懂政策、诚信可靠、品德较好、能承担社会责任；无违法犯罪记录，在国家人民银行征信系统无不良信用记录。并组织签订发起人协议书。

4、发起人以货币出资，不得以实物、贷款或其他方式入股，注册资本为500万元人民币。发起人应在规定的时间内将出资的货币资本缴纳到筹委会指定的专门账户。

5、推选出一位符合任职资格的理事，选任一位有能力的经理和一位具备金融业务能力的工作人员。

6、参照农村资金互助社章程规范本文，结合本社实际，拟出一份资金互助社章程草案，待资金互助社社员大会表决通过后确立为正式章程。

7、按照《农村资金互助社管理暂行办法的规定》，结合本社实际，制定社员议事、财务管理、信贷管理、安全保卫等制度。

8、筹备其他相关事宜。

第五篇：正确认知农村资金互助社

正确认知农村资金互助社

农村资金互助社作为农村金融改革的新生事物，已成为当前解决“三农”问题的迫切要求和社会主义新农村建设的关键之所在。

农村资金互助社的指导思想是坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持以党和国家有关“三农”问题基本政策和方针为指导，以发展农村经济、优化农村环境、提高农民素质、增加农民收入、提高农村民主管理水平为目标，创立发展互助资金，调剂农户资金余缺，促进农民经济联系与合作，推动乡村经济和社会的良性协调发展。

2015年中央一号文件第24条：推进农村金融体制改革。要主动适应农村实际、农业特点、农民需求，不断深化农村金融改革创新。综合运用财政税收、货币信贷、金融监管等政策措施，推动金融资源继续向“三农”倾斜，确保农业信贷总量持续增加、涉农贷款比例不降低。完善涉农贷款统计制度，优化涉农贷款结构。延续并完善支持农村金融发展的有关税收政策。开展信贷资产质押再贷款试点，提供更优惠的支农再贷款利率。鼓励各类商业银行创新“三农”金融服务。农业银行三农金融事业部改革试点覆盖全部县域支行。农业发展银行要在强化政策性功能定位的同时，加大对水利、贫困地区公路等农业农村基础设施建设的贷款力度，审慎发展自营性业务。国家开发银行要创新服务“三农”融资模式，进一步加大对农业农村建设的中长期信贷投放。提高农村信用社资本实力和治理水平，牢牢坚持立足县域、服务“三农”的定位。鼓励邮政储蓄银行拓展农村金融业务。提高村镇银行在农村的覆盖面。积极探索新型农村合作金融发展的有效途径，稳妥开展农民合作社内部资金互助试点，落实地方政府监管责任。做好承包土地的经营权和农民住房财产权抵押担保贷款试点工作。鼓励开展“三农”融资担保业务，大力发展政府支持的“三农”融资担保和再担保机构，完善银担合作机制。支持银行业金融机构发行“三农”专项金融债，鼓励符合条件的涉农企业发行债券。开展大型农机具融资租赁试点。完善对新型 农业经营主体的金融服务。强化农村普惠金融。继续加大小额担保财政贴息贷款等对农村妇女的支持力度。

文件发出后，国家领导人也十分关注农民合作社和农村资金互助社的发展现状和前景。李克强总理于2015年1月27日会见了周口农民刘天华，刘天华作为全国唯一基层农民代表，应邀赴中南海，参加了李克强总理主持召开的科教文卫体界人士和基层群众代表座谈会，对政府工作报告征求意见稿提意见和建议。2012年7月，刘天华创办的天华种植专业合作社被评为全国首批种植专业合作社示范社，目前已成为集种植、土地托管及流转、粮食银行、农产品深加工、农机农艺服务于一体的综合性农民专业合作社，给农村资金互助社的发展树立典范。

中央一号文件连续两年提到鼓励和规范发展专业合作社内部的基金互助业务，中央农村工作领导小组副组长、办公室主任陈锡文指出，关于农民合作组织内部的资金互助组织，坚持谁批准谁监管，出了责任谁负责的原则。我们始终坚持陈锡文提出的三项规定，具体内容如下。

陈锡文指出，关于农民合作组织内部的资金互助组织，在改革过程中被放在金融这个类别中。但是，合作组织内部的资金互助组织严格来讲不是金融，是类金融或准金融。因为它的成员是封闭的，只能在这个成员圈里吸收储蓄、发放贷款。金融必须拿到银监部门颁发的金融企业、金融机构执照，而在农民专业合作组织内部发展农民的资金互助，并不需要。但是必须严格遵守几条规矩：一是成员是封闭的。二是不能对外吸收储蓄，也不能对外发放贷款，吸收储蓄和贷款必须在成员内部。三是成员对资金互助组织的存款要根据实际运行情况来决定资金的收益，而不能事先就规定一个固定比较高的收益去吸收存款。

陈锡文强调，要加强地方政府监管，区别于金融机构来对待。批准的部门也不是金融部门，都是谁在批？大部分都是地方的农村工作政策部门、农业部门在批，既然批了，就得负责任，负责任不用干预它内部的业务，只要保证成员封闭、业务封闭，不给出固定报酬，如果真做了，就不会有 风险。正是从这个意义来讲，让地方政府加强对农民合作组织内部的资金互助组织的监督，严格意义上也并不属于金融监督。

陈锡文指出，当然现在有些地方正在扩展地方金融监管部门的职能，把它纳入到地方金融监管部门去监管，国家也是赞成的。但总的来说，在中国农村发展金融不仅需要金融部门自身的改革去更好的为农民服务，还需要在中国农村社会当中培育一种金融意识，金融的管理能力，先让农民搞这种封闭的资金互助组织，实际上是培育和锻炼农民在金融问题上的信用，培养能力，逐步在这个基础上再去发展比较正规的金融组织。因为它在村里和专业合作组织里面，如果真搞起来的话，面会很大，数量会很多，现在有58万多个村民委员会，有120多万个专业合作社，如果都愿意搞的话，这么大的数量，靠国家的金融监管机构、银监会去管当然是管不了，于是在这个问题上就要坚持一条，都是地方政府的有关部门批准的，强调谁批准，谁监管，出了责任谁负责的原则。

图片一：何慧丽给习近平总书记介绍南马庄合作社状况 图片二：习近平总书记在南马庄合作社社员家里进行亲切交谈

图片三：李克强总理接见河南周口天华种植专业合作社刘天华先生

农村资金互助社的发展原则是以村的稳定和发展为出发点，在政府支持和有效监督下，立足于以家庭联产承包经营为基础，坚持“民办、民管、民受益”发展各类农民专业合作社；坚持以农民为主体的村民自愿参与、民主管理、互助合作的原则。立足于各村不同的发展需求，引导、推动农民互助合作。

经过一段时间的考察和农村、农民反馈的信息,在当前建设社会主义新农村，推进现代农业发展的进程中，农村资金互助社在帮助村民发展生产脱贫致富、建设社会主义新农村等方面有至关重要的作用。

(一)农村资金互助社为“新农村”建设搭建了平台。互助社通过民主管理，逐渐增强村民民主自治意识和诚信意识，增进农户之间的沟通理解，形成互助合作、协同共进的和谐氛围，推进了村民自治。解决了农户建设资金困难的问题，改善了生产和生活条件，培育了增收产业，加速了村域经济发展，使“互助资金”成为社会主义新农村建设的推动平台。

(二)、农村资金互助社的兴办，为“新农村”建设找到了有效的资金合作的组织载体。农民资金互助社的兴办，打破农民专业合作组织不能进行金融合作的传统观念，将使农村经营体制发生根本性变化。同时，也为国家“新农村”建设的资金投入、使用找到了有效的金融组织，从而实现了农业与金融的合作，为新农村建设找到了一个有效的组织载体。

(三)、农村资金互助社促进了“新农村”的建设。在“互助资金”的使用过程中，通过在村民间相互建立担保、互保等关系，相互解决困难，发展生产，能够增进相互的信任和团结，提高村民诚信意识，增强农民的市场竞争力，推动农民发展市场经济，培育“新型农民”，促进“新农村”建设。

(四)、能够很好地解决群众最关心、最紧迫的问题。在村级设立互助资金，由村民自我管理、自我发展。管理者是村民选出的代表，最了解村民在发展生产，改善生活中最紧迫、最直接的问题。又能提供方便、快捷的服务。解决问题最简便、最迅速。

5(五)、能够很好地解决群众资金短缺的问题。探索建立“互助资金”与农民的生产、技术、销售结合的有效方式，在有效解决贫困农户资金短缺的同时，促进贫困村各种生产要素的整合，提高村生产经营的水平和市场竞争能力。农村资金互助社既解决了农村、农民融资难的问题，又扼制了民间高利贷的发展，有利于规范民间金融市场。

(六)、能够推进基层组织建设。互助社的民主化管理，公开理财等新的管理理念的引入，将进一步推动村级基层组织建设的进程，提高村干部的管理能力和综合素质，推进基层组织建设上一新台阶。

农村资金互助社的服务理念是“扎根农村，服务农村；强社富民，促进和谐”。当然，社会上也有一部分别有用心的人打着互助社的旗号来进行非法集资，对外高利放贷，但是，这些市场活动都是违法行为，并不属于合法互助社的业务范围，这种行为不但破环了正常的市场经济秩序，而且对合法经营的农村资金互助社造成了很大的负面影响。另外，社会上也存在一些恶意谣言，到处散播互助社的不利信息，这也给互助社的正常发展带来巨大阻碍。

尽管社会上存在一些对于农村资金互助社的误解，但是全国各地的农村资金互助社组织并没有停止发展的脚步，而是顺应了新农村发展的潮流陆续设立营业，当中也不乏做得很有成就的互助社，例如百信、长风等。这些成功的案例不仅造就了一批从事互助社行业的成功人士，而且给当地农村经济和农民生活水平的提高带来了巨大贡献。所以，我们应该放眼全国，正确的去认识农村资金互助社的精神和理念，而不是片面的听取社会上的不良传言。随着新农村建设的不断发展，我们相信，农村资金互助社一定会朝着正确的方向发展，并给农村及社会发展作出巨大贡献。