小金库工作方案（精选多篇）

第一篇：小金库工作方案

鄂托克旗国土资源局“小金库”

专项治理工作实施方案

为贯彻落实全旗“小金库”治理工作会议精神，按照《关于开展党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案的通知》要求，现就我局开展“小金库”专项治理工作制定实施方案如下：

一、专项治理的范围内容 ㈠专项治理范围

各基层所、棋盘井分局、局机关。㈡专项治理内容

违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是各项“小金库”资金的收支数额，以及 “小金库”资金滚存余额和形成的资产对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

“小金库”主要表现形式包括：

1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”； 5．虚列支出转出资金设立“小金库”；

6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

二、专项治理的办法和步骤

专项治理工作主要采取自查自纠和重点检查相互结合的方式进行。专项治理工作从本方案下发之日起至2011年11月底基本结束，具体工作主要分为四个阶段。

㈠动员部署阶段(从本方案下发之日至2011年6月25日)。系统各股室要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作体制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。充分发挥媒介作用，支持群众监督，鼓励群众举报，在全社会营造良好的工作氛围。

(二)自查自纠阶段(2011年6月25日至6月30日)。系统各股室要按照本方案要求，抓紧制定具体工作方案和落实措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各股室按规定上报自查自纠总结，并按鄂纪发„2011‟19号文件“填报说明”的规定如实填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》。各股室负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到100％。

为保证自查效果，各股室要组织力量有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和咨询工作。尽量把问题解决在自查阶段。2 各级“小金库”治理日常工作机构根据《单位“小金库”自查自纠情况报告表》汇总填列《“小金库”自查自纠情况统计表》，逐级上报。各股室“小金库”治理日常工作机构于6月30日前将自查自纠总结报告和统计表报送旗国土资源局治理“小金库”工作领导小组办公室。

(三)重点检查阶段(2011年7月1日至10月31日)。在自查自纠基础上，旗国土资源局“小金库”治理领导机构要组织开展重点检查，重点检查面不低于纳入治理范围单位总数的5％，重点领域、重点部门和重点单位检查面不低于20％。

重点检查对象： 1.有群众举报的单位；

3.自查自纠措施不得力、工作走过场的。

重点检查要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理清查、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合。

重点检查报告及《“小金库”重点检查情况统计表》要逐级上报，各股室“小金库”治理日常工作机构汇总后，于2011年10月底前报送旗国土资源局治理“小金库”工作领导小组办公室。

(四)整改落实阶段(2011年11月1日至30日)。各股室要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好 3 落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。各股室“小金库”治理日常工作机构将专项治理工作情况形成书面报告，于2011年12月1日前报旗国土资源局治理“小金库”工作领导组办公室。

旗国土资源局“小金库”治理日常工作机构要将专项治理工作情况形成书面报告，于2011年12月3日前报旗治理“小金库”工作领导小组办公室。

三、专项治理的政策规定

对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。

㈠“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各各股室对其所属单位进行的内部检查，视同自查。

㈡对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。

对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设 4 立“小金库”违纪行为适用<中国共产党纪律处分条例>若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。

㈢对专项治理工作中走过场的学校，国土资源局将给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。

㈣对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

㈤《中共中央办公厅、国务院办公厅印发<关于深入开展“小金库”治理工作的意见》的通知》下发后再设立“小金库”的对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

㈥对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。

四、专项治理的组织领导

专项治理工作在旗委、旗政府的领导下，实行分级负责、分口把关。

旗国土资源局成立了治理“小金库”工作领导小组。具体如下：

组 长：魏青云 旗国土资源局党组书记、局长 副组长：项兴添 旗国土资源局党组成员、纪检书记

高慧丽 旗国土资源局党组成员、副局长 成 员：邬建新 旗国土资源局党组副书记兼办公室主任

陈瑞珍 旗国土资源局纪检督察室主任

宋明峰 棋盘井分局局长

党强 乌兰所所长

高生仁 蒙西所所长 毕力格图 阿尔巴所所长

领导小组下设办公室，负责“小金库”专项治理日常组织协调工作（联系电话：6221653）。要求各股室一把手负总责，成立专项治理工作领导机构，并设立日常工作机构。关于设立情况要在2011年6月27日前报旗国土资源局治理“小金库”工作领导小组办公室。

五、专项治理的工作要求 ㈠做好宣传发动。

各股室要多形式、多层次，多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对治理工作中发观并查处的典型案例有选择地予以公开曝光，把思想认识统一到中央的决策部署上来。

各股室“小金库”治理日常工作机构要通过编发工作简报等方式，及时通报治理“小金库”工作进展情况，加强信息沟通，促进工作深入开展。

㈡落实举报制度。

各股室“小金库”治理日常工作机构要畅通群众意见反映渠道，设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到举报一件、查处一件。旗国土资源局治理“小金库”工作领导小组办公室设立举报电话：6221653、6221652。

㈢抓好任务落实

在专项治理工作期间，旗国土资源局治理“小金库”工作领导小组将派出督导组，分赴系统各股室加强督促和指导，总结推广好的经验做法，督办典型案件，评估验收治理效果。对治理工作组织领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的部门和单位，要通报批评并责令立即整改。

主题词：国土资源 小金库 实施方案 通知 抄送：旗纪委、监察局、财政局、审计局。

鄂托克旗国土资源局 2011年6月18日印发（共印50份）

第二篇：小金库治理工作方案

八岗办事处小金库专项整治工作重点抽查阶段

工作方案

各行政村：

根据郑港纪【2017】21号文关于转发《中共郑州市委办公厅郑州市人民政府办公厅关于印发＜郑州市组织开展“小金库”专项清理整治工作实施方案＞的通知》的通知及区纪工委上半年工作会议要求，按照所抽查的行政村不得低于70%的要求，根据平时掌握情况经纪工委研究，并报办事处党工委同意，决定从2017年8月1日----2017年8月31日对庙后、前张、蒲北孙、前吕、滹沱张、蔡庄坡六个行政村进行重点抽查。

一、此次抽查由办事处纪工委监察室牵头，会同财政、审计、包村干部、网格员组成检查组，采取银行账户比对，实地抽查账目，审阅文档资料，个别谈话调查等方式进行抽查。为了畅通举报渠道，引导群众积极参与对小金库清理整治的监督，特向群众公布举报电话：***，***，设举报箱1个（办事处服务大厅门口）。

二、抽查工作按工作区划分两个检查组进行。实行工作区长与包村领导责任制。第一组组长分别由卢学力、乔建刚、马浩担任，成员有冉永、吴梦月、李志刚、班熙及朱永亮、何龙、孙宏亮等相关村包村干部。第二组组长分别由李艳、汤永生、于进攻、乔清富担任，成员有徐红昌、张宏超、朱晓东、朱学明及冉永、王国立、崔红义等相关村包村干部。

三、严肃纪律要求。各检查组成员要严格遵守工作纪律和廉洁纪律，增强保密意识，坚持原则，秉公处事；对检查中发现的问题要进一步调查核实，弄清事实真相，涉嫌违规违纪违法的问题线索要及时向办事处“小金库”专项清理整治工作办公室报告。检查组成员如被发现违反纪律规定，将严肃追责，绝不姑息。

中共郑州航空港经济综合实验区

八岗办事处纪工委 2017年7月31日

第三篇：周至县质量技术监督局治理“小金库”工作方案

为贯彻落实党中央、国务院关于开展“小金库”治理工作部署，深入开展我局“小金库”治理工作，根据市纪委等4部门《关于印发<西安市治理“小金库”工作方案>的通知》（市纪发[2009]17号以下简称《通知》）的要求及市局治理“小金库”工作方案，结合我局实际，本着“分级负责、分口把关，统筹兼顾、整体推进，依纪依法、宽严相济，标本兼治、纠建

并举”的原则，制定以下“小金库”治理工作方案。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发

展观，认真落实《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作计划》的部署，充分认识开展“小金库”专项治理工作重要性和必要性，按照工作有序、措施有力、治理有效、着眼长效的要求，扎实细致地做好我局“小金库”专项治理工作。

二、专项治理范围和内容

（一）专项治理范围

此次专项治理范围是我局各科、所、室

（二）专项治理内容

违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的我局帐

簿的各项资金（有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。“小金库”主要表现形式包括：

1、违规收费、罚款及摊位设立“小金库”；

2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

5、虚列支出转出资金设立“小金库”；

6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；

三、工作安排

“小金库”专项治理工作从发文之日起至年底基本结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。

（一）动员部署阶段（7月初至7月14日）

我局成立机构，进行深思想发动、舆论宣传、计划制定和组织部署工作。支持群众监督，鼓励群众举报，为“小金库”专项治理工作营造良好的舆论氛围和外部环境。

（二）自查自纠阶段（2009年7月15至7月20日）

办公室和财务室要抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到工作不走过场、全面覆盖，自查面达到100%。我们要把问题尽力解决在自查自纠阶段。对自查中发现的各种违纪违规问题，进行纠正。自查自纠工作结束后，我局要按规定上报自查自纠情况。

（三）重点检查阶段（2009年7月21日至10月30日）

在自查自纠的基础上，我局治理“小金库”办公室要组织开展重点检查。要结合实际，将重点检查与规范津补贴、节约和控制行政成本支出、加强银行帐户监管以及发票管理检查等工作相结合，整体推进，综合实施。

（三）整改落实阶段（截止2009年11月15日前）

要针对治理中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

四、领导机构

为加强对“小金库”治理工作的组织领导，我局成立治理“小金库”工

作领导小组。

组长：宁书民

成员：李康林 宋军怀 张保峰 曹亚军 赵大向

张西康 孟科群 赵遂彬 周敏

领导小组负责指导和协调解决重要问题。治理“小金库”工作领导小组设在我局办公室，负责“小金库”治理的日常组织协调工作。

五、工作要求

为保证“小金库”专项治理工作的有效开展，我局要做好如下工作：

(一)认真组织自查工作

要认真落实领导负责制，抓紧制定自查方案，落实工作措施，做到自查工作不走过场，主要负责人及财务负责人要对本单位自查中发现的各种违纪违规问题，必须自觉纠正，要认真撰写自查自纠报告，自查自纠报告由我局主要领导签名确认。

(二)进一步规范协会管理

根据“小金库”专项治理工作程序要求，我局要高度重视规范管理工作，按市局《规范和发展协（学）会的管理规定（试行）》精神，进一步做好协会改革工作，规范管理，确保收入合法，支出合理，坚决杜绝违规违纪问题发生。

(三)建立长效机制

在坚决查处和纠正违纪问题的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，我局要不断加强财务管理，完善财务制度，堵塞漏洞，逐步建立和完善防治“小金库”的管理体制和工作机制，为彻底解决“小金库”问题提供有力的制度保障。

第四篇：小金库复查工作方案

现就开展“小金库”专项治理复查工作提出如下实施方案。

一、统一思想，提高认识，真正高度重视“小金库”专项治理工作

深入开展“小金库”专项治理工作，不仅对推进公司党风廉政建设和反腐倡廉工作、加强“勤廉双优”干部队伍建设、保障公司健康发展具有重要而深远的意义，更是公司深入落实科学发展观、促进经营管理上水平、提高公司发展质量的必然要求。近年来，公司在应对市场竞争、深化内部改革、创新体制机制、加强经营管理、市场开拓转型、推动科学发展方面取得了突出成效，保持了持续、健康、快速发展的势头。但是，也必须清醒地认识到，公司矿建施工项目点多分散线长、流动性大、环境复杂、管理水平不

一、管控难度大，经营管理中仍然存在一些不容忽视的问题，设立“小金库”现象易发多发。特别是个别单位违反中煤集团和公司管理规定，有令不行、有禁不止，废旧物资销售、劳务收入款项不及时入账，设备、房产出租不签合同或者签订“阴阳合同”、虚列材料费、工程分包、项目部“吃空饷”等等，都可能成为滋生“小金库”的土壤。这些不仅影响会计信息的真实性和收入分配的公平性，而且扰乱生产经营秩序，违背科学发展要求，在职工群众中造成了恶劣影响，严重损害了企业形象。

从前一阶段“小金库”专项治理自查自纠工作开展情况看，仍存在工作开展不平衡的问题。少数单位工作质量不高，个别单位严重推诿拖拉，对“小金库”专项治理工作重视程度不够，存在走过场、敷衍应付心理。存在问题较多的单位，公司将逐个下发《监察建议书》，必须在10月15日前完成整改；经复查发现问题依然存在或者出现新问题的，将通报批评并责令整改；问题严重的，要追究主要负责人责任，并与公司XX党风廉政建设责任考评相结合，实行一票否决。

各单位、各部门、各级领导人员必须清醒认识设立和使用“小金库”的腐蚀性、危害性，必须高度重视“小金库”专项治理工作的重要性和紧迫性，认真学xxx国资委和中煤集团治理“小金库”的政策精神，充分认识中煤集团铲除“小金库”经济毒瘤的坚强决心，广泛深入动员部署，认真开展自查自纠，切实抓好整改落实。要通过开展“小金库”专项治理工作，进一步加强内部控制，完善体制机制，堵塞管理漏洞，建立防治“小金库”的长效机制，彻底铲除滋生“小金库”的土壤。

二、端正态度，明确任务，落实专项治理工作的总体要求和基本原则

公司“小金库”专项治理工作的总体要求是：认真贯彻落实中央、国资委和中煤集团有关文件精神、政策规定和工作要求，全面摸清“小金库”产生的根源与存在形式，坚决取缔设立和使用“小金库”等违法违纪活动，彻底排查可能转化为“小金库”的各种隐患，及时堵塞资金和资产管理漏洞，促进建章立制，完善内控机制，着力构建公司防治“小金库”、实现科学发展、安全发展、健康发展的长效机制。

三、严格复查，突出重点，保证“小金库”专项治理工作质量

根据前期自查自纠工作情况，从10月10日起，公司将对各单位、各部门前一阶段存在问题的整改情况进行复查；重点是到有关项目部进行抽查，检查面不低于二级单位所属单位数量的30%。复查内容主要是：

（一）动员部署工作情况。各单位是否全面传达了中煤集团“小金库”专项治理视频会议和公司有关会议、文件精神，是否及时召开专门会议进行动员和安排部署，参加人员是否涵盖机关各部门和所属具有控制权的单位。

（二）机构设立和工作开展情况。查阅各单位“小金库”领导小组办公室工作计划、工作记录，是否经常了解所属机关部门和基层工作进展情况，解答有关问题并指导工作开展，是否按期向公司上报工作进展情况。

（三）工作内容的符合性情况。各单位的自查自纠工作是否是XX年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及XX年底“小金库”滚存余额和形成的资产；对设立“小金库”数额较大或情节严重的，是否追溯到以前；对所属单位的检查面是否达到了100%。

（四）自查自纠工作成效。自查自纠阶段有关资料是否真实、完整、充分，是否及时反馈发现问题并督促限期整改，对检查出的问题是否及时归纳整理并向专项治理工作领导小组汇报。

（五）领导班子重视程度。主要领导是否主动调度自查自纠工作进展情况，及时协调处理有关问题；自查自纠工作结束后，工作小组是否向领导班子成员汇报，班子成员是否研究了本单位的自查自纠工作情况。

（六）反馈问题的整改情况。针对公司检查中反馈的有关问题，本单位专项治理领导小组是否研究了整改落实措施，是否向领导班子或主要领导汇报，有关问题是否整改落实；是否有新的问题出现。

（七）宣传媒介作用发挥情况。是否利用本单位报纸、网站、广播、电视等，及时宣传报道“小金库”专项治理工作的重要意义、政策规定、内容和本单位工作进展情况，内部网站是否设立专栏。

（八）畅通举报监督渠道。是否公告国资委、中煤集团和公司、本单位的举报电话和电子信箱，是否在本单位重要场所、醒目位置悬挂“小金库”专项治理举报箱，公布公司举报电话和电子信箱，并持续公布。

四、落实要求，领会政策，确保“小金库”专项治理工作实际效果

为保证“小金库”专项治理复查工作质量和综合效果，提出如下要求：

（一）切实加强组织领导。公司重申：各单位党政主要领导是本单位“小金库”专项治理工作的第一责任人，对本单位及所属部门、项目部（工区、车间）的专项治理工作负总责。要充分发挥领导机构和工作机构作用，切实加强组织协调，落实责任主体，明确办公室、财务、纪检监察、审计、企业管理、组织人事、法律事务等部门的任务，共同参与工作，确保“小金库”专项治理工作各项要求落实到位，按时保质完成任务。

（二）深刻领会相关政策。按照中煤集团《“小金库”专项治理工作实施方案》要求，凡是在中煤集团重点检查或国资委重点抽查中被检查出“小金库”问题的，一经查实，有关单位、部门党政主要负责人一律先予停职，再进一步追究责任，从重从严处理。无论本次是否纳入国资委、中煤集团或公司检查范围，在以后的各类财务、审计、效能监察等检查工作中，一旦发现仍存在“小金库”，不论何时设立，都视为新设“小金库”；均要对单位主要领导、分管领导和直接责任人严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任，同时给予单位、部门业绩考核扣分或党风廉政建设考评一票否决。

各单位、各部门要认真学习领会“小金库”专项治理关于“自查从轻从宽，被查从重从严”的政策，调动各部门和所属单位的积极性、自觉性和主动性，鼓励自查、支持自查、依靠自查。要打消侥幸与观望心理，保证自查自纠工作横向到边、纵向到底、不走过场，努力把问题解决在自查自纠阶段。

（三）强化治理工作宣传。各单位要充分利用本单位的报纸、网站、广播、电视等各种宣传阵地，网站要设立“小金库”专项治理专栏，大力宣传“小金库”专项治理的有关政策规定，多形式、多层次、多角度宣传治理工作的重要意义、工作内容和本单位专项治理工作进展情况。要持续公告“小金库”专项治理工作方案和处理政策，公告国资委、中煤集团和公司、本单位的举报电话和电子信箱，建立举报线索的登记、移交、查处、反馈和奖励制度。

（四）严格落实两项制度。要认真落实自查自纠工作承诺制和公示制。自查自纠工作结束后，各单位党政主要领导、纪委书记、总会计师（财务负责人），要就本单位及所属企业自查自纠工作的完整性、全面性和自查结果的客观真实性，签署书面承诺；上报存在“小金库”的单位，要承诺不存在上报结果之外的“小金库”；在此基础上，各单位还要签订《不设立“小金库”承诺书》。所有承诺都要作为自查自纠工作报告的一部分，以书面形式签字、盖章，在本单位公示不少于7天后上报公司，以便明确责任，接受监督。

（五）重奖举报有功人员。本次“小金库”专项治理工作鼓励群众举报，并重奖举报有功人员。公司将切实维护举报人的合法权益，严格执行信访举报保密制度，坚决打击报复举报人的行为。对举报有功人员，根据查实的设立“小金库”金额，给予3%-5%的现金奖励，奖金最高金额为10万元。各单位要在重要场所、醒目位置悬挂“小金库”专项治理举报箱，公布公司举报电话和电子信箱。

各单位“小金库”专项治理工作领导小组办公室要及时通报专项治理工作进展情况，加强与公司“小金库”专项治理工作办公室的信息沟通，每周汇报工作情况，发现问题要及时报告。

第五篇：＊县＊＊局“小金库”检查工作方案

＊＊纪字[＊＊＊]01号

＊＊县＊＊局“小金库”

专项治理工作方案

县直各医疗＊＊单位：

为全面推进惩防“小金库”长效机制的建设，进一步加大对“小金库”的惩防力度，按照区、市、县的统一安排部署，结合实际，我局制定了防治“小金库”专项治理工作方案，请各单位务必严格执行。

一、原则和目标

（一）原则：凡违反国家财经法规及其他规定，侵占截留国家和单位收入，未列入本单位财务部门统一核算、私存私放的财政资金和其他公款均属私设“小金库”行为。局机关及县直各医疗＊＊单位均为此次工作的责任主体和清理对象。

（二）目标：

通过开展治理工作，进一步深化财务管理制度改革。建立健全约束机制，提高从源头上防治腐败的能力；强化各单位“一把手”的会 1

计法律责任意识，加强财务管理，规范单位会计基础工作，促进依法核算，依法理财和科学管理的长效工作机制。

二、工作措施

（一）深化财务管理制度改革，严格执行财经管理制度，将各单位的医疗收入、药品收入及其他收入纳入财务管理，人员经费、公用经费及发展项目经费等支出纳入单位财务集中管理综合预算。

（二）建立健全资金审批、财产清查制度。严格执行国家有关现金管理的规定，严禁坐收坐支现金。

（三）加强对各医疗＊＊单位责任人和财务管理相关人员财务知识和财经法规制度的培训，不断提高财经法纪观念和会计人员的职业道德以及业务能力。

（四）加强对各单位的建帐监管。按照《会计管理条例》的要求，对单位总账、银行存款日记帐和现金日记帐实行监管，确保帐薄设置的合法性。

（五）加强和规范国有资产管理和福利发放工作，严格执行国家工资制度改革、规范津补贴发放制度等相关规定。

（六）局纪检、局计财科将定期和不定期地对各单位财务管理和治理 “小金库”情况进行专项监督检查，发现问题及时处理。

（七）加大违法违纪案件的查处力度，维护国家和群众的利益。对违反财经法律法规制度的，将按规定严肃查处。

（八）开展专项治理工作。凡违反国家财政法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收，未纳入本单位财务部门法定账目统一核算、私存私放的资金的其他公款均属私设“小金库”行为。

清理范围：

1、将各项收入全部或部分截留在法定账目外，在账外核算、使用；

2、以虚列支出、重复列支等手段，将公款转出法定账目外，私存私放；

3、通过乱收费、乱罚款、乱摊派等行为，将违规收取的各项收入不纳入单位财务统一核算，转入擅自设置的账目进行会计记录，私存私放;

4、利用假票据或购买非法票据等欺骗手段，套取现金，将现金转入私设账目中，私存私放；

5、利用有关单位套取资金转入擅自设置的账目，私存私放。上及与下属单位或下属经济实体或个人相互勾结，弄虚作假，套取资（现）金，将资（现）金转入私设的账目中，私存私放；

6、通过伪造会计凭证，撤换并重新编制会计帐薄、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出，将资金转出法定账目，私存私放；

7、将代收的财政收入私自截留、私自存放；

8、资金或其他公款私自借出，超过一年以上未归还；

9、将财政资金或其他公款以定期存单或个人储蓄的形式私存私放；

10、将行政事业单位的资金以各种协会、学会、企业和名义存放；

11、私设“小金库”用于职工福利或挥霍浪费。

清理时限：＊＊年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及＊＊年底“小金库”资金滚存额和形成的资产。

三、工作步骤及时间安排

（一）动员部署阶段：*年＊月*日至*月*日。

（二）自查清理阶段：截止*年＊月＊日。

（三）重点检查阶段：＊年*月底至*月底。

（四）整改落实阶段：截止*年＊月＊日。

四、工作要求

（一）加强组织领导。县＊＊局成立以＊＊局长、＊＊书记为组长，局纪检＊＊组长为副组长，局计财科＊＊、办公室＊＊有关人员为成员的防治“小金库”专项治理工作领导小组，切实加强对相关工作的领导和组织协调、检查考核。各单位充分认识开展此次工作的重要意义，要确定专门人员，负责此项工作，并结合实际制定切实可行的实施方案，落实工作措施，按时报送工作资料。

（二）严格责任追究。各单位要把防治“小金库”工作作为党风廉政建设的重要举措来抓，各单位“一把手”是防治“小金库”工作的第一责任人。试点期间，凡是发现单位私设“小金库”的，按照有关要求对单位“一把手”和相关责任人一律先停职，再按有关规定追究单位“一把手”的财经、党纪、政纪责任。

二＊＊＊年五月二十日