严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案

第一篇：严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案

关于在全县开展“小金库”问题专项整治工作方案

深入开展“小金库”专项治理，是保障中央八项规定贯彻执行的重要举措。近期，我县采取有效措施，在贯彻执行中央八项规定、严肃财经纪律方面做了大量工作。但财经纪律意识淡薄、预算资产财务管理不到位、私设“小金库”等问题依然存在，必须采取有效措施坚决予以纠正和防范。按照县委、县政府有关工作部署，根据我局实际，制定如下工作方案：

一、工作目标

通过开展专项治理，坚决纠正和查处各种财经违法违纪行为，推进厉行节约反对浪费，从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保中央八项规定落到实处。

二、指导原则

1、分级负责，分口把关。实行分级负责、各有关职能部门和行业主管部门分口把关的工作机制，落实专项治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。

2、突出重点，统筹兼顾。专项治理工作要围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，结合各乡（镇）、各部门的实际情况，有的放矢，突出重点。同时，要与财政、审计日常监管工作相结合，形成整体合力。

3、严格执法，标本兼治。坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违法违规行为。同时更加注重治本，更加注重预防，不断深化财政、金融、国有资产经营管理等改革，逐步完善体制、机制和制度。

三、专项治理的范围和内容

各乡（镇）、各部门要紧紧围绕贯彻落实中央八项规定，结合实际，明确专项治理范围，细化专项治理内容，提升专项治理的针对性、有效性。纳入预算管理或有财政拨款的所有部门和单位，重点是党政机关、事业单位和社会团体。2013年以来违反中央八项规定和财经纪律以及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。重点包括：

1、预算收入管理情况。按照综合预算的要求，加强对预算收入管理的监督检查。重点检查各单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益和处置等非税收入，未按规定及时足额上缴国库，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心、服务中心等单位使用等问题；严肃查处各种形式的乱收费、乱罚款、乱摊派。

2、预算支出管理情况。遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督检查。重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题；对公务卡管理使用情况开展监督检查。突出对“三公”经费、会议费、培训费的监督检查，严肃查处“三公”经费、会议费、培训费管理使用中各类违纪违规问题。

3、政府采购管理情况。按照公开透明、公平竞争、诚实信用的原则，加强对货物、工程和服务等政府采购的管理和监督。重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

4、资产管理情况。从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。资产配置环节，重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产配置中存在的奢侈浪费等问题。资产管理环节，重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。资产处置环节重点检查在处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

5、财务会计管理情况。落实《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》，检查党政机关和事业单位的财务会计核算行为。重点检查各单位未设置会计账簿，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定，从事会计工作的人员不具备从业资格等问题，严肃查处各种会计造假行为。

6、财政票据管理情况。加强对财政票据印制、发放与领用、使用与保管、核准与销毁等全过程的管理与监督。重点检查非法印制票据，转让、出借、串用、代开票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为，坚决查处假发票。

7、设立“小金库”情况。继续深入开展“小金库”治理工作，对违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。

四、方法和步骤

此次专项治理工作采取自查自纠与重点检查相结合的方式进行。

1、自查自纠（本方案下发之日起至8月25日）

各乡（镇）、各部门要按照本方案的要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。自查面必须达到100%。各单位对自查中发现的各种违规违纪问题，必须自觉纠正，及时填报《单位“三公”经费自查情况报告表》（附表1）、《单位会议费、培训费自查情况报告表》（附表2）、《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附表3）和《单位严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况报告表》（附表4）。各单位负责人对自查自纠工作负完全责任。

自查自纠工作结束后，各乡（镇）、各部门根据自查自纠情况汇总填报本地、本部门的《“三公”经费自查情况统计表》（附表5）、《会议费、培训费自查情况统计表》（附表6）、《“小金库”自查自纠情况统计表》（附表7）和《严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况统计表》（附表8），逐级上报。各乡（镇）、县委各部门、县直各单位、各人民团体于8月25日前将自查自纠总结报告和汇总统计报表报送县“小金库”治理工作联席会议办公室（县财政局五楼财政监督检查局）。

2、重点检查（8月26日至9月底）

在自查自纠基础上，县联席会议办公室将按照要求部署开展重点检查，对有具体举报线索、社会反映比较强烈、日常监管中问题较多、自查自纠不认真的乡（镇）和单位，集中开展重点检查。

3、整改完善（9月底至10月中旬）

各乡（镇）、各部门要针对专项治理工作发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位。要深入分析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头控制，健全完善长效机制。

专项治理工作基本结束后，各乡（镇）、县委各部门、县直各单位、各人民团体要对专项治理工作进行全面总结并形成书面报告，于9月28日前报送县“小金库”治理工作联席会议办公室（县财政局五楼财政监督检查局）汇总。

五、工作要求

1、加强组织领导。各乡（镇）、各部门要高度重视，把专项治理工作摆在重要位置，进一步强化责任，精心部署落实。此项工作由县“小金库”治理常态化工作联席会议负责组织领导，联席会议下设办公室（设在县财政局），负责开展各项日常工作。各乡（镇）、各部门要切实加强组织领导，建立健全领导体制和工作协调机制，狠抓工作落实。各单位主要领导对专项治理工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。

2、加大执法力度。县“小金库”治理工作联席会开展重点检查后，对发现的问题，将依法进行处理处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。各乡（镇）、各部门要加强对自查自纠、重点检查发现问题的汇总、分析与研究，及时通报各类违规违纪问题。对严重违法乱纪的，特别是抵制检查、顶风违纪、转移资金、突击花钱的，移送至相关部门并通过新闻媒体予以公开曝光，充分发挥警示与威慑作用。

3、强化工作督导。为保证专项治理质量，县“小金库”治理工作联席会将组织力量有重点地开展督促指导，总结推广好的经验做法，督办典型案件，验收治理效果。有关部门和单位也要组织力量开展检查，尽量把问题解决在自查阶段。对工作组织领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的部门和单位，要给予通报批评并责令整改。

第二篇：严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案

开展贯彻落实中央八项规定精神

严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案

为贯彻落实中央八项规定及省市县委相关规定精神，特别是抓好“三公”经费、会议费等预算管理，进一步治理“小金库”，切实严肃财经纪律，真正从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保公务接待、因公出国（境）、公务用车经费只减不增，决定在全县开展贯彻落实中央八项规定精神严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作，现就开展贯彻落实中央八项规定精神严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作制定如下方案：

一、工作目标

为进一步贯彻落实中央“八项规定”及省市县委相关规定精神，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制因公出国(境)、公务用车购置及运行、公务接待经费（以下简称“三公”经费）支出，通过对各乡镇、各单位“三公”经费预算和执行情况进行全面检查，发现和纠正“三公”经费在审批、管理、使用中存在的问题，促进“三公”经费管理使用制度的进一步完善，降低行政运行成本，提高行政经费支出透明度和财政资金使用效益。

二、检查时间及检查范围

检查时间：中秋国庆期间，具体时间为9月至10月上旬。检查范围：纳入预算管理或有财政拨款的部分乡镇、单位，重点是各级党政机关、事业单位和社会团体。

三、检查内容

2013年以来违反中央八项规定精神和财经纪律，特别是“三公”经费及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前。重点包括：

1．预算收入管理情况。按照综合预算的要求，加强对预算收入管理的监督检查。重点检查各单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益和处置等非税收入，未按规定及时足额上缴国库，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心等单位使用等问题；严肃查处各种形式的乱收费、乱罚款、乱摊派。

2．预算支出管理情况。遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督检查。重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题；对公务卡管理使用情况开展监督检查。

突出对“三公”经费的监督检查。重点检查违规扩大出国(境)经费开支范围，擅自提高出国(境)经费开支标准，接受企事业单位资助或向下属单位摊派出国(境)费用等问题；超标准配置公务用车、违规配置和向下属单位或其他单位转移摊派公务用车购置及运行经费等问题；超规格、超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等问题。

突出对会议费和培训费的监督检查。会议费重点检查计划外召开会议，以虚报、冒领手段骗取会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准，在非定点饭店召开会议，违规转嫁或摊派会议费用以及报销与会议无关费用等问题。培训费重点检查计划外举办培训班，超范围和开支标准列支培训费，虚报和未按规定程序报销培训费，转嫁、摊派培训费用和向参训人员乱收费等问题。及时纠正借会议、培训之名组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出。

3．政府采购管理情况。加强对货物、工程和服务等政府采购的管理和监督。重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

4．资产管理情况。从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。资产配置环节，重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产配置中存在的奢侈浪费等问题。资产管理环节，重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。资产处置环节重点检查在处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

5．财务会计管理情况。落实《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》，检查各级党政机关和事业单位的财务会计核算行为。重点检查各单位未设置会计账簿，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定，从事会计工作的人员不具备从业资格等问题，严肃查处各种会计造假行为。

6．财政票据管理情况。加强对财政票据印制、发放与领用、使用与保管、核准与销毁等全过程的管理与监督。重点检查非法印制票据，转让、出借、串用、代开票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为，坚决查处假发票。

7．设立“小金库”情况。继续深入开展“小金库”治理工作，对违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。

四、检查人员及检查单位 第一组

组 长：＊＊＊ 成 员：＊＊＊ 检查单位：＊＊＊ 第二组

组 长：＊＊＊ 成 员：＊＊＊ 检查单位：＊＊＊

五、车辆安排

第一组所需车辆由县财政局负责派车，第二组所需车辆由县审计局负责派车。

六、工作要求

（一）对于检查过程中发现的问题，将按照《会计法》、《财政违法行为处分处罚条例》等相关制度规定进行严肃问责处理，情节严重的将给予党纪政纪处分，涉嫌违法犯罪的移送司法机关。

（二）各乡镇、各单位要以此次专项检查工作为契机，并针对检查中发现的问题，研究完善相关制度规定，建立健全有效控制“三公”经费支出和“小金库”治理的长效机制，不断提高财政财务管理水平和资金使用效益。

（三）各检查组要按照《＊＊县贯彻落实中央八项规定精神监督检查办法》等相关制度的要求，自觉遵守工作纪律，认真开展检查工作。

2014年9月10日

第三篇：严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作会议讲话

.......同志

在全区深入开展贯彻执行中央八项规定 严肃财经纪律和“小金库”专项治理

工作会议上的讲话

（2014年9月）

同志们：

今天的会议，是经区管委会研究决定召开的重要会议，主要任务是贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府、市委和市政府的要求,对在全区深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作进行动员部署。这次会议，既是严肃财经纪律治理“小金库”的专项会议，也是切实规范全区财务管理的工作会议。各单位部门要务求实效，保证圆满完成专项治理工作的各项任务。下面，我根据上级精神，结合我区实际，讲几点要求：

一、加强组织领导。区委、区政府对此次专项治理工作高度重视，专门成立了由....同志任组长的治理工作领导小组，全面负责此项工作。各单位主要负责同志要对本单位专项治理工作负总责，切实把此项工作摆上重要日程，抓紧研究制定符合本单位实际的工作方案，明确责任分工，切实推进专项治理工作。

二、科学制定治理措施。根据中央、省、市文件精神，结合我区实际，我区的严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作分为自查自纠、重点检查、整改落实三个阶段，各部门、各单位要针对每个阶段的不同要求，严格遵守时间规定、细化措施办法，切实保证步调一致，高质高效完成工作任务。自查自纠是本次专项治理工作的关键环节，各单位主要负责同志要高度重视并亲自抓好自查自纠环节等各项工作，自查覆盖面必须达到100%，真正做到不走过场，不留死角，依法行政，按规矩做事，切实把问题解决在本单位。

三、加强协作配合。牵头部门和各成员单位要充分发挥业务特长与职能优势，团结共事，优势互补，建立起分工明确、配合有力、资源共享、运转顺畅的治理工作协调机制。财政局作为牵头部门要做好组织工作、搞好重点检查工作；纪检部门要加强对有关纪律规定执行情况的监督检查。

四、加强监督检查力度。由区财政局牵头，会同有关部门，通过听取情况汇报、召开座谈会、个别交谈和明查暗访等形式，对全区各单位专项治理工作开展情况进行监督检查，坚持单位内部监督与纪检监督、财政监督、社会监督相结合，事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合。要公布专项举报电话，广泛接受社会各界监督，及时受理群众举报，掌握案件线索。

五、严肃责任追究。本次专项治理工作要求各区直部门签订《严肃财经纪律、杜绝“小金库”承诺书》，对涉嫌犯罪的要移交司法机关依法处理，而且绝不姑息、绝不留情。此次治理工作结束后凡再设立“小金库”、存在违反财经纪律问题的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任，确保此次专项治理工作取得实实在在的效果。

六、最后强调几点注意事项。街道办事处要参照全区《深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律治理“小金库”工作方案》，结合自身实际，制订对应工作方案，并及时报送领导小组；区城管局、教育局、工商局、管委会、运河办事处等各财政单独核算单位要认真研究《通知》要求，做好附表填报工作，并及时报送领导小组；有二级单位的部门（如教育局下含各学校、社管局下含卫生院、慈善总会），由主管部门将所属二级单位的检查情况进行汇总，做好附表5-8的填报工作，并及时上报领导小组。

第四篇：严肃财经纪律和小金库总结

根据《洛南县财政局 洛南县审计局关于印发《洛南县深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理实施方案》的通知文件精神，为确保严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作的全面开展和有效实施现就本单位开展严肃财经纪律和“小金库”专项行动自查自纠工作情况汇报如下：

一、高度重视，认真安排部署。

按照县关于开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作的精神，根据文件要求，我院领导高度重视，认真组织开展了严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作，认真对存在的问题和下一步工作进行了分析研究，要求所属各科室认真组织自查自纠，进一步开展自查自纠工作。为使严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作深入开展，形成声势，我院通过多种形式广泛宣传政府关于该项工作的重要意义、工作内容和相关政策规定。召开了单位全体干部职工座谈会，深入学习各种文件和政策要求，鼓励广大干部职工积极参与严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作，有效促进了严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作的开展。

二、突出重点，认真开展，务求落实。

（一）按照有关文件的要求，通过深入调查，我院财务管理均按照国家有关财经法规规范执行，严格执行“收支两条线”的财经纪律，未侵占、截留国家和单位收入，未设任何形式的“小金库”。任何财务往来均严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。

（二）全院各科室，在日常工作中都能严格按医院的收费标准执行，收费统一由院财务科管理。财务科有规范健全的财务管理制度，未发现有设立“小金库”的情况。通过自查更加强了对清查“小金库”工作的认识，明确了相关责任，严令禁止各科室私自乱收费。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。严格控制资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

（三）我院“小金库”治理工作深入到所属各科室,自查自纠情况做到了深落实。对重点科室、重点情况进行了重点检查，并对检查情况进行了总结提高，逐步建立健全了防治“小金库”的长效机制。并在机制体制、管理运行、资金管理等方面加以研究和完善，高度重视对各种违法违纪行为和不规范行为的防范工作。

通过自查、重点检查,我院进一步加强了法制教育、严肃了财经纪律，强化了财务管理工作，确保了资金合理使用。在今后的工作中，我们将把“小金库”治理工作纳入日常管理工作机制，确保依法工作，廉洁行医。

第五篇：严肃财经纪律 杜绝小金库承诺书

严肃财经纪律 杜绝“小金库”承诺书

景谷傣族彝族自治县清查预算单位“小金库”领导小组：

根据《预算法》、《中华人民共和国会计法》、中共普洱市委办公室、普洱市人民政府办公室《关于进一步加强预算单位“小金库”清查工作的通知》普洱市清查预算单位“小金库”领导小组《关于签定杜绝“小金库”承诺书的通知》等文件规定和《景谷县2011年“小金库’专项治理工作方案》，为进一步加强预算资金和非税收入管理，严肃财经纪律，防范“小金库”产生，从源头预防和杜绝腐败，建立良好的财经秩序，在2011年“小金库’专项治理工作中我单位郑重作出以下承诺：

一、单位保证不违规开设银行账户，严格遵守账户管理规定，按规定用途使用账户。

二、单位保证不公款私用。

三、单位保证将所有资金纳入单位财务部门法定账目核算。

四、单位保证所有账目向监督机关公开（涉密除外），接受监督。

五、单位保证执行统一的津补贴规范政策，不违规发放各种形式的津补贴（含电话费、过节费）。

六、单位保证所有行政事业性收费、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、资产处置收入、其他收入等非税收入及时上缴国库或财政专户。以上承诺，保证做到，请广大干部群众、社会各界和新闻媒体予以监督；承诺不能兑现，我单位主要领导和领导班子将负主要责任，并接受组织的问责处理。

本承诺书：各行政事业单位、各乡镇一式四份，县纪委、县清办、承诺单位存档和宣传张榜公布各一份。

承诺人（法人或主要负责人签字）：

县属各单位、乡镇、各站所签章：

二0一一年 五 月 日