信用社(银行)库存现金及重要空白凭证等相关职能责任检查方案

第一篇：信用社(银行)库存现金及重要空白凭证等相关职能责任检查方案

＃＃信用社（银行）库存现金及重要空白凭证等相关职能责任检查方

案

各信用社（部）、信用分社：

根据《xx省农村信用社案防管理暂行规定》（x信联发[＃＃]83号）及修订后的《xx省农村信用社案防管理暂行规定》（x信联发[＃＃]50号）、《xx省农村信用社重要空白凭证管理办法》（x信联发[＃＃]49号）《xx省农村信用社出纳管理办法》（x信联发[＃＃]73号）等相关文件之规定，现对库存现金及重要空白凭证等相关职能责任检查明确如下：

一、信用社主任对信用社本部的库存现金及重要空白凭证每月必须检查两次，信用社主任对信用分社的库存现金及重要空白凭证每月必须检查一次（《xx省农村信用社出纳管理办法》第四十一条）。有金库的信用社（部）主任每月必须有15个晚上住社值班，信用社（部）主任每个季度要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、重要空白凭证进行一次核对（《xx省农村信用社案防管理暂行规定》第十一条）。

二、信用分社主任对信用分社的库存现金及重要空白凭证每月必须检查两次（《xx省农村信用社出纳管理办法》第四十一条）。有金库的信用分社主任每月必须有15个晚上住分社值班，信用分社主任每个季度要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、重要空白凭证进行一次核对（《xx省农村信用社案防管理暂行规定》第十一条）。

三、信用社委派会计对信用社、信用分社的库存现金及重要空白凭证每旬必须检查一次，即每月必须检查三次（《xx省农村信用社重要空白凭证管理办法》第十六条）。信用社委派会计或信用社计算机主管应履行事后监督员职责，对信用社本部每日发生的各项业务全面检查，并对信用社本部的库存现金及重要空白凭证每天必须碰库一次

（《＃＃市农村信用社综合业务事后监督管理暂行规定》第八条）。信用社委派会计每月要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、借据进行一次核对（《xx省农村信用社账务核对制度》第十条）。

四、信用分社会计对信用分社的库存现金及重要空白凭证每旬必须检查一次，即每月必须检查三次（《xx省农村信用社重要空白凭证管理办法》第十六条）。信用分社会计或信用分社计算机主管应履行事后监督员职责，对信用分社每日发生的各项业务全面检查，并对信用分社的库存现金及重要空白凭证每天必须碰库一次（《＃＃市农村信用社综合业务事后监督管理暂行规定》第八条）。信用分社会计每月要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、借据进行一次核对（《xx省农村信用社账务核对制度》第十条）。

五、人事部门要加强员工教育管理，严格执行亲属回避制度，及时通知稽核部门开展离任、离岗审计，要加强会计、出纳、信贷等操作要害岗位人员管理，经常分析（每季不少于一次）要害岗位人员思想动态，了解行为动向，慎重审查要害岗位上岗人员，严格防范道德风险（《xx省农村信用社案防管理暂行规定》第十四条）。

六、联社稽核、监察、保卫等案防部门的工作人员对全辖信用社所有网点（包括联社机关重要凭证总库与联社营业部重要凭证电脑总库）的库存现金及重要空白凭证、开户单位往来账务、社内往来账务、其他应收款、违章违纪贷款、虚收利息、借据等项目要定期或定期检查，即每季至少检查核对一次（《xx省农村信用社案防管理暂行规定》第十四条），联社稽核工作人员每年对全辖信用社所有网点账务至少要进行一次全面稽核（《农村信用社案件防范与查处工作意见》第四点）。

七、财务、科技部门的财务工作人员、重要空白凭证专管员、计算机管理人员对全辖信用社所有网点的库存现金及重要空白凭证、开户单位往来账务、社内往来账务、其他应收款、计算机操作人员密码

更换、计算机授权、计算机运行、工作日志等情况每季必须检查一次。（《xx省农村信用社重要空白凭证管理办法》第十六条、《xx省农村信用社账务核对制度》第十六条、《xx省农村信用社计算机安全管理暂行办法》第七十八条）。

八、财务核算中心的工作人员对全辖信用社所有网点的库存现金限额、结算开户情况、应付利息计提和使用情况、贷款利息收入真实情况、联社机关重要空白凭证总库与联社营业部重要空白凭证电脑总库每季必须检查一次（《xx省农村信用社账务核对制度》第十六条）。

九、业务发展部、贷审中心的工作人员应当对信用社借款人经营情况进行追踪检查（《贷款通则》第三十一条、《xx省农村信用社信贷管理基本制度》第七条），即对全辖信用社所有网点的新放贷款借据每季检查不得少于一次，并排查出冒名贷款、跨区域贷款、超权限贷款等违章违纪贷款。

十、资产保全、清收队等保全部门对信贷资产五级分类应按照省联社要求认真检查，督促整改（《xx省农村信用社信贷管理基本制度》第七条、《xx省农村信用社信贷资产五级分类工作方案》第五点），即对全辖信用社所有网点的不良贷款借据每季检查不得少于一次，并排查出逾期贷款是否正常，违章违纪贷款是否从正常贷款科目直接逾期贷款，不良贷款是否不降反升，不良贷款分类结果是真实，抵押物到期是否进行保全、是否及时处置。

十一、联社机关挂点工作人员对挂点信用社所有网点的库存现金及重要空白凭证每季必须检查一次。

十二、联社主任、分管案防工作的副主任（负责人）每月至少要对基层信用社进行一次安全检查，全年对每个信用社所有网点要检查一次以上（包括库存现金及重要空白凭证、库房管理、监控设施等安 3

全性检查事项）。

以上检查事项均要有工作底稿和备查资料，并作为案防工作责任追究的重要依据，请遵照执行。

特此通知

第二篇：关于明确邵西市农村信用社库存现金及重要空白凭证等相关职能责任检查的通知

x信联字[2012]xx号

关于明确邵西市农村信用社库存现金及重要空白凭证等相关职能责

任检查的通知

各信用社（部）、信用分社：

根据《xx省农村信用社案防管理暂行规定》（x信联发[2005]83号）及修订后的《xx省农村信用社案防管理暂行规定》（x信联发

[2007]50号）、《xx省农村信用社重要空白凭证管理办法》（x信联发

[2006]49号）《xx省农村信用社出纳管理办法》（x信联发[2007]73号）等相关文件之规定，现对库存现金及重要空白凭证等相关职能责任检查明确如下：

一、信用社主任对信用社本部的库存现金及重要空白凭证每月必须检查两次，信用社主任对信用分社的库存现金及重要空白凭证每月必须检查一次（《xx省农村信用社出纳管理办法》第四十一条）。有金库的信用社（部）主任每月必须有15个晚上住社值班，信用社（部）主任每个季度要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、重要空白凭证进行一次核对（《xx省农村信用社案防管理暂行规定》第十一条）。1

二、信用分社主任对信用分社的库存现金及重要空白凭证每月必

须检查两次（《xx省农村信用社出纳管理办法》第四十一条）。有金库的信用分社主任每月必须有15个晚上住分社值班，信用分社主任每个

季度要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、重要空白凭证进行

一次核对（《xx省农村信用社案防管理暂行规定》第十一条）。

三、信用社委派会计对信用社、信用分社的库存现金及重要空白

凭证每旬必须检查一次，即每月必须检查三次（《xx省农村信用社重要

空白凭证管理办法》第十六条）。信用社委派会计或信用社计算机主管

应履行事后监督员职责，对信用社本部每日发生的各项业务全面检

查，并对信用社本部的库存现金及重要空白凭证每天必须碰库一次

（《邵西市农村信用社综合业务事后监督管理暂行规定》第八条）。信用社

委派会计每月要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、借据进行

一次核对（《xx省农村信用社账务核对制度》第十条）。

四、信用分社会计对信用分社的库存现金及重要空白凭证每旬必

须检查一次，即每月必须检查三次（《xx省农村信用社重要空白凭证管

理办法》第十六条）。信用分社会计或信用分社计算机主管应履行事后

监督员职责，对信用分社每日发生的各项业务全面检查，并对信用分

社的库存现金及重要空白凭证每天必须碰库一次（《邵西市农村信用社

综合业务事后监督管理暂行规定》第八条）。信用分社会计每月要亲自对

开户单位往来账务、社内往来账务、借据进行一次核对（《xx省农村

信用社账务核对制度》第十条）。

五、人事部门要加强员工教育管理，严格执行亲属回避制度，及

时通知稽核部门开展离任、离岗审计，要加强会计、出纳、信贷等操

作要害岗位人员管理，经常分析（每季不少于一次）要害岗位人员思

想动态，了解行为动向，慎重审查要害岗位上岗人员，严格防范道德

风险（《xx省农村信用社案防管理暂行规定》第十四条）。

六、联社稽核、监察、保卫等案防部门的工作人员对全辖信用社

所有网点（包括联社机关重要凭证总库与联社营业部重要凭证电脑总

库）的库存现金及重要空白凭证、开户单位往来账务、社内往来账务、其他应收款、违章违纪贷款、虚收利息、借据等项目要定期或定期检

查，即每季至少检查核对一次（《xx省农村信用社案防管理暂行规定》

第十四条），联社稽核工作人员每年对全辖信用社所有网点账务至少要

进行一次全面稽核（《农村信用社案件防范与查处工作意见》第四点）。

七、财务、科技部门的财务工作人员、重要空白凭证专管员、计

算机管理人员对全辖信用社所有网点的库存现金及重要空白凭证、开

户单位往来账务、社内往来账务、其他应收款、计算机操作人员密码

更换、计算机授权、计算机运行、工作日志等情况每季必须检查一次。（《xx省农村信用社重要空白凭证管理办法》第十六条、《xx省农村信用

社账务核对制度》第十六条、《xx省农村信用社计算机安全管理暂行办法》第七十八条）。

八、财务核算中心的工作人员对全辖信用社所有网点的库存现金

限额、结算开户情况、应付利息计提和使用情况、贷款利息收入真实

情况、联社机关重要空白凭证总库与联社营业部重要空白凭证电脑总

库每季必须检查一次（《xx省农村信用社账务核对制度》第十六条）。

九、业务发展部、贷审中心的工作人员应当对信用社借款人经营

情况进行追踪检查（《贷款通则》第三十一条、《xx省农村信用社信贷管

理基本制度》第七条），即对全辖信用社所有网点的新放贷款借据每季

检查不得少于一次，并排查出冒名贷款、跨区域贷款、超权限贷款等

违章违纪贷款。

十、资产保全、清收队等保全部门对信贷资产五级分类应按照省

联社要求认真检查，督促整改（《xx省农村信用社信贷管理基本制度》

第七条、《xx省农村信用社信贷资产五级分类工作方案》第五点），即对

全辖信用社所有网点的不良贷款借据每季检查不得少于一次，并排查

出逾期贷款是否正常，违章违纪贷款是否从正常贷款科目直接逾期贷

款，不良贷款是否不降反升，不良贷款分类结果是真实，抵押物到期

是否进行保全、是否及时处置。

十一、联社机关挂点工作人员对挂点信用社所有网点的库存现金

及重要空白凭证每季必须检查一次。

十二、联社主任、分管案防工作的副主任（负责人）每月至少要

对基层信用社进行一次安全检查，全年对每个信用社所有网点要检查

一次以上（包括库存现金及重要空白凭证、库房管理、监控设施等安

全性检查事项）。

以上检查事项均要有工作底稿和备查资料，并作为案防工作责任

追究的重要依据，请遵照执行。

特此通知

二0一二年八月二日

主题词：库存现金 重要凭证 职能责任检查通知抄报：市办事处

抄送：本社领导、各部室

xx县农村信用联社印发日期：2012年8月2日

印刷45份

第三篇：银行会计空白重要凭证管理办法

XX市商业银行股份有限公司 重要空白凭证管理实施细则

（试行）第一章 总 则

第一条 为了加强重要空白凭证管理，规范重要空白凭证的使用、监督和核算，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》，特制订本实施细则。

第二条 重要空白凭证是银行业务活动中资金或权利的载体，是重要的会计核算工具，必须严格管理。

第三条 重要空白凭证是无面额，经银行或单位填写金额并签章后即具有支付款项功能的空白凭证。它包括：存单、存折、支票、汇票、本票、信用卡（证）、信用证修改书、报单、即时通付款凭证、资信证明书、委托调查报告、存款证明书、协议存款凭证、业务委托书、单位定期(通知存款)证实书、信汇、电汇、对公业务客户自助卡及其他按规定应纳入重要空白凭证管理的各种凭证。

第二章 基本规定

第四条 重要空白凭证实行“统一管理、分级负责、专人专管、章证分管”制度，并纳入表外科目，以“一份一元”为记账单位进行核算，确保账实、账簿、上下对账相符。

第五条 由总行建立重要空白凭证业务数据库，对重要空白凭证的种类，凭证表外核算科目、凭证编号、凭证印制入库、调拨、使用、出售、作废、挂失、销毁业务进行全过程、分级次控制。重要空白凭证管理分为总行结算管理部、支行、网点支行和 1 营业柜员四级。

第六条 重要空白凭证必须严格管理，做到手续严密，账实相符，确保安全。总行计划财务部负责重要空白凭证的印制、调运和管理工作。非业务人员（包括行长等）不得直接管理。

第七条 重要空白凭证核算必须纳入事后监督范围。第八条 重要空白凭证上应印具号码，按号码顺序发售和使用，不得跳号。

第三章 凭证印制

第九条 各支行使用的业务凭证由总行统一格式、内容定点印刷。各支行不得直接向印刷厂定制。重要空白凭证必须按照以下要求印制：

一、重要空白凭证应按中国人民银行规定，由总行统一安排、定点印制（中国人民银行自行安排的除外）。总行采用招标方式对承印厂家进行资格审定，确定承印厂家，负责价格、质量的统一制定。所确定的厂家必须保密设施好、技术力量强、内部管理严，并与总行签定合同书，详细规定印刷质量和价格，明确责权。

二、各指定印制企业必须按照《XX市商业银行业务凭证样本》及其对重要空白凭证防伪功能的规定印制凭证，严禁擅自改动样本格式。

三、各指定印制企业必须保证履行向XX市商业银行所做出的服务承诺书中关于安全保密、设备保障、成本管理、工艺技术管理、质量管理、库房管理、服务管理、运输管理等方面的有关责任。

第四章 空白凭证的调运

第十条 凭证请领实行“请领日期预约”、“身份自动核验”制度。凭证领取必须由综合业务凭证管理系统设定的凭证专管柜员办理。

第十一条 重要空白凭证的调运必须严格管理，明确责任，严防丢失，确保安全。分行到总行领取重要空白凭证时应填制“重要空白凭证调拨单”，并加盖预留印鉴，由领用人持有效身份证件办理领取手续后，凭有效柜员权限卡刷卡签收。重要空白凭证领用必须做到双人专车押运。

第十一条 各营业机构不得越级直接向总行或印刷厂调运凭证，也不得跨越总行向其它分行调剂凭证。网点之间不允许直接调剂凭证。柜员之间不得擅自调剂重要空白凭证，对交班或确属业务临时需要的，应经主管柜员授权后办理往入往出业务。

第五章 凭证保管

第十二条 重要空白凭证实行“专人管理，入库保管”办法。凭证库房必须指定专人负责，并应有防水、防火、防盗、防潮、防蛀及监控等安全设施。日中业务人员如需临时离岗，应将未用的重要空白凭证入柜（箱）妥善保管。每日营业终了，业务人员应将未用完的重要空白凭证随同现金装箱入库保管。

第十三条 各营业网点必须建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间领用人签字等内容。各支行必须由专人负责重要空白凭证的管理，营业网点指定专人保管。凭证经管人员严格按照责任心强、业务素质高的标准选择配备。

第十四条 重要空白凭证和一般凭证必须分开保管。

第六章 凭证领用

第十五条 营业网点领用重要空白凭证时，应填写“重要空白凭证领用单” 加盖预留印鉴并经业务主管人员签章后向重要空白凭证保管部门办理领用手续。营业网点应根据本网点业务量的大小酌情领用重要空白凭证，原则上分行一次不得超过3个月的用量，营业网点一次不得超过1个月的用量，柜员一次不得超过１周的用量。非业务人员不得领用重要空白凭证。

第十六条 网点柜员领用凭证必须由主管人员审批授权。网点和柜员之间的凭证发放与领用、上缴与收回必须做到逐份清点、当天发放、当天领用，当天上缴、当天收回。柜员之间的往入、往出业务应于当天处理完毕。

第十七条 柜员因工作职能范围变动，或因凭证停用等管理需要，须将未用的重要空白凭证及时按规定移交或上缴网点凭证管理人员，不得滞留。

第七章 凭证出售

第十八条 客户购买重要空白凭证，须填制收费凭证并加盖全部预留印鉴方为有效。购买一般凭证并用现金结算费用的可不加盖预留印鉴。

第十九条 各支行在出售重要空白凭证时，应验明客户身份，有预留账户密码的，应由客户在隐敝的情况下自行输入账户密码予以认证，及时登记重要空白凭证出售登记簿并由客户签收认可。

第二十条 由客户签发的重要空白凭证，应由网点指定柜员出售。严禁将重要空白凭证出售给非我行开户客户。

第八章 凭证使用

第二十一条 属于我行签发的重要空白凭证，必须做到“印、押、证”分管分用。业务人员在签发重要空白凭证时，应按序号连续使用，在“重要空白凭证使用登记簿”上进行销号控制。填错的重要空白凭证，加盖“作废”标记，剪下右上角凭证号码后作有关科目凭证的附件（剪下的凭证号码贴在重要空白凭证使用登记簿上），作废的银行卡，应从磁条中进行段剪角或打洞破坏磁条后纳入废卡管理。严禁跳号使用。

第二十二条 各支行应严格按照规定用途使用重要空白凭证，严禁将重要空白凭证移作他用，不准预先在重要空白凭证上加盖印章备用。属于计算机打印的重要空白凭证未经业务主管授权不得擅自手工填制。重要空白凭证只能套打，不得自行打印。

第二十三条 凡由本行签发的重要空白凭证，严禁由客户签发使用。

第九章 凭证核算

第二十四条 重要空白凭证核算，一律以“一份一元”为记账单位，纳入表外科目，按种类分户进行核算。

第二十五条 凭证管理核算应执行当天业务、当天记账、日清月结制度。各营业网点发生凭证业务时，必须在营业终了前将重要空白凭证借贷发生额进行批量记账。因通讯等问题造成记账不成功的，必须查明原因，及时手工补记账。业务人员每日营业结束后，应对重要空白凭证进行换人账实核对，每月必须核对表外账户与库存登记簿，按规定进行账实核对，以确保账簿、账实相符。

第二十六条 严格执行对账制度。各营业网点必须每天使用系统交易进行账实核对，以确保账实相符。对发生不符等情况，必须及时查明原因，落实责任。

第十章 空白重要凭的注销与挂失

第二十七条 客户销户时，应将剩余重要空白凭证全部交回开户银行登记注销，不得短缺。开户银行对客户交回的重要空白凭证，应当场切角作废，并填写“客户交回未用重要空白凭证清单”一式三份，由双方核点签字。客户对申购的重要空白凭证负全部责任，如有丢失或未交，由此而产生的一切经济损失，由申购客户负责。

第二十八条 因客户自行填错等原因而作废的重要空白凭证，应由客户填写“重要空白凭证销号申请书”，银行凭以注销凭证号码。

第二十九条 业务人员签发重要空白凭证时，应进行销号控制。填错的重要空白凭证，立即进行切角、打洞或加盖“作废”戳记，作有关科目凭证的附件。

第三十条 各支行应定期或不定期地进行凭证库存盘点，如发现网点或柜员凭证丢失、缺号等现象，立即进行凭证挂失处理，编制挂失凭证清单，并上报总行。同时要对挂失情况进行认真查处，如过后重新找回，则应及时进行解挂处理；如确属丢失，则应及时进行核销处理。

第十一章 重要空白凭证的销毁

第三十一条 各级行要严格遵照凭证销毁管理权限销毁重要空白凭证。各支行负责审查批准并监销所辖的销毁凭证工作； 6 负责集中收回下属各网点待销毁凭证，在未经总行审批并监销的情况下，不得擅自销毁凭证。

第三十二条 对于客户交回和已停用的重要空白凭证应及时造具清单上缴各支行加封入库妥善保管。分行造具销毁重要凭证销毁清册，按照凭证管理权限报总行批准销毁。网点不得长久保管待销毁凭证；各柜员不得保留已停用的或客户交回未用的作废凭证。

第三十三条 总行要认真审查各支行有关待销毁凭证的报告及其清单，适时安排组织辖区的凭证销毁工作。各支行要按照总行安排，对已作废凭证进行凭证销毁处理，编制销毁清单。

第十二章 重要空白凭证的检查与核对

第三十四条 重要空白凭证管理的检查分为专项检查和全面检查。

一、专项检查由各支行涉及重要空白凭证的业务主管部门组织实施。

1、每日营业结束前，应当每日由网点负责人或者业务经办人员应对重要空白凭证使用柜员的库存进行检查并核对实物与账务记载一致。

2、分行结算管理部应当每1月对重要空白凭证使用管理情况检查一次。

3、分行分管副行长应每季度对辖内网点重要空白凭证使用管理情况抽查一次，被查面必须达100％。

4总行结算管理部应当定期或不定期组织对重要空白凭证使用管理情况检查。

5、总行分管副行长应当定期或不定期组织对重要空白凭证使用管理情况检查。

二、全面检查由总行或分行领导、稽核、计划财务或结算管理部门组织实施。全面检查重要空白凭证管理的情况以及各业务主管部门实施专项检查的情况和对存在问题处理的情况。分行组织的全面检查，每年不得少于两次。

第三十五条 重要空白凭证检查内容为本《实施细则》的各项规定。每次检查，应当登记“重要空白凭证检查登记簿”，写出评语。对发现的问题，要提出解决的意见，并负责监督落实。

第三十六条 任何时间发现有价单证和重要空白凭证实物与账实不符，都应当立即追查原因并报告总行。情节严重的应当报告公安机关。

第十三章 违规处罚

第三十七条 凡盗取、套取、伪造存单(折)及其他有价单证，利用假挂失、骗取和冒领客户存款者。当事人应负责赔偿全部经济损失、并予以行政处分，并视其情况移交公安、检察机关，依法追究其刑事责任。

第三十八条 凡违反以下其中一条者，视其情节每次处以100元以上1000元以下的罚款或给予行政纪律处分。

一、不按规定建立、登记各类重要空白凭证登记簿。

二、不执行凭支行，网点支行领导签批的重要空白凭证领用单领取凭证；对领取的空白重要凭证不及时拆包，双人逐张核点，抽验质量、及时入库等造成差错的。

三、不按规定对空白重要凭证分内、外库保管，分处存放保 8 管。

四、没有按规定建立重要空白凭证的相关登记簿，没有做到专人、实时登记。并按日核对，造成帐实不相符的。

五、未坚持对已使用的重要空白凭证进行销号控制。

六、未按规定在营业终了将重要空白凭证装入专用箱入库保管。

七、将重要空白凭证交与他人管理、将客户购买的重要空白凭证交给非购买单位人员的。

八、让客户签发属于银行签发的空白重要凭证的。

九、跳号发售或跳号使用重要空白凭证的。

十、在重要空白凭证上预先盖好印章备用的。

十一、营业门柜(网点)重要空白凭证超限额的。

十二、作废重要空白凭证未上缴有关部门的。

十三、重要空白凭证、会计资料保管不当，造成霉变、毁损、遗失、被盗、火灾等损失的。

十四、没有对注销、作废、待销毁重要空白凭证按规定操作程序进行处理者。

十五、其他违规操作。

第十四章

附

则

第三十六条 本《实施细则》由XX市商业银行总行解释、修改。

第三十七条 本《实施细则》从下发日开始实施。此前重要空白凭证管理办法与《实施细则》相抵触之处，以本《实施细则》为准。

第四篇：河北银行重要空白凭证管理办法

河北银行办公室关于印发

《重要空白凭证管理办法》的通知

各分行、石家庄营业管理部，各事业部：

为加强重要空白凭证管理，规范重要空白凭证印制、领用、保管操作程序，总行制定了《重要空白凭证管理办法》，已经行长办公会审议通过。现印发给你们，请认真组织学习并遵照执行。

河北银行办公室 2015年5月14日

河北银行重要空白凭证管理办法

第一章 总则

第一条 为加强重要空白凭证管理，规范重要空白凭证印制、领用、保管操作程序，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》及本行有关规定，特制定本办法。

第二条 重要空白凭证是指无面额经银行或单位填写金额并签章后具有支付效力的凭证，以及其他需要进行控号管理的空白凭证。包括支票、本票、汇票、电汇凭证、存折、存单、银行卡、凭证式国债收款凭证以及其他重要空白凭证等（重要空白凭证详细种类及代码见附件1）。

第三条 根据使用范围的不同，重要空白凭证分为总行凭证、分行凭证、支行凭证。

（一）总行凭证指在全行范围内可使用的凭证，包括存折、存单、银行卡、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、电汇凭证、银行汇票申请书、本票申请书、人民币单位存款余额证明书、资信证明书、单位存款开户证实书、单位定期存单、印鉴卡片、个人存款证明书、凭证式国债收款凭证、USBKEY、代理保险公司保单等重要空白凭证。总行凭证的入库、出库只能由总行凭证库完成，不得在分行间直接调拨。

（二）分行凭证指具有地域使用范围限制的凭证，包括本票、现金支票、转账支票、代理业务发票（收据）等。分行凭证的入库、出库只能由分行凭证库完成，在同一使用区域分行之间可以直接调拨。

（三）支行凭证指在支行入库，且只能在入库机构使用的凭证，包括银行代收费业务专用发票等。

第四条总行运营管理部、分行（含石家庄营业管理部，下同）运营管理部门（运营管理部或财务会计部）、支行营业室负责重要空白凭证的管理工作。

第五条 各机构主要负责人负责本机构重要空白凭证管理办法的落实工作，监督凭证库管员、经办人员正确管理和使用重要空白凭证，确保账实相符。

第二章印制

第六条 总行根据人民银行、外汇管理局等部门有关重要空白凭证管理规定，制定本行重要空白凭证的格式、联次、颜色、规格及使用说明。

第七条 总行业务主管部门、各分行因业务需要增加或变更重要空白凭证时，应将该凭证样式、使用说明、监管要求报总行运营管理部审定。

第八条 人民银行按区域管理的票据等凭证由分行根据所在地人民银行要求向指定厂家印制，并向总行备案；代理业务发票（收据）由合作单位印制后向我行提供；其他重要空白凭证由总行统一印制。第九条 总行业务主管部门、各分行根据业务需求情况，合理匡算重要空白凭证的使用量，于每年3月、8月各向总行运营管理部报送一次印制计划，总行统一将印制计划报送印刷厂家（空白业务凭证印制计划表见附件2）。

第三章 保管与交接

第十条 重要空白凭证实行三级管理体制，总行设立总行凭证库，各分行设立分行凭证库，各营业机构设立支行凭证库。

第十一条 各级凭证库应严格执行双人分管制度，坚持双人操作原则，两名库管员应分别负责凭证实物管理和系统登记、核算，双方要定期盘点核对，确保账实相符。

第十二条 凭证保管人员应遵循“印、押、证”分管要求，保管汇票、本票凭证的人员不得同时保管汇票、本票专用章。

第十三条 重要空白凭证要入保险柜或专用库房保管，严禁在公共场所存放重要空白凭证。凭证存放地点要做到门窗坚固、安全、整洁。各种凭证要摆放有序，防霉变、防潮湿、防火、防盗，无虫蛀、鼠咬现象；库房内应安装视频监控设备，回放图像应能清晰显示人员库内活动的全过程和库内所有存放物品，视频图像资料保存时间不少于30天；库房内应按照规定配备消防设施。

第十四条 柜员领用的重要空白凭证，必须放于专箱妥善保管。营业中，柜员临时离岗，应做到人离箱锁，并将其放臵在营业室内视频监控设备的监控范围内；营业终了，应认真核对实物，确保账实相符，并将凭证和印章分开入库妥善保管。

第十五条 营业终了柜员完成凭证碰库后应与他人进行凭证尾箱的交接；无法与他人进行交接的凭证尾箱，应换人清点核对，并在相关凭证或清单上签章确认。

第十六条 柜员岗位变动或休假前，应将凭证尾箱上缴至机构凭证库管员，由凭证库管员在次日营业前交叉领用；凭证库管员岗位变动或休假前应办理交接手续，未办妥交接手续前不得离岗。

第十七条 办理凭证交接时，交接双方必须逐张清点并与系统记录核对相符，交接工作应由本机构上级管理人员监交，相关人员应在相应登记簿上签章。

第四章 入库及领用

第十八条 符合发送条件的重要空白凭证由厂家直接发往分行，分行变更凭证收件人、地址时，必须及时上报总行，由总行通知印刷厂家。分行一次印制数量过少的重要空白凭证，由总行负责向分行发放或由分行自行领取。

第十九条 各级库管员收到印刷厂家发来的重要空白凭证时，应首先认真检查货物外包装是否完好无损，并根据印刷厂家提供的发货清单对凭证实物进行清点、核对编号，无误后收货入库；验货过程发现凭证包装破损、缺失或编号不符等情况，应拒绝收货并立即与印刷厂家联系，同时向总行报告。

第二十条 分、支行应指定一名凭证库管员作为凭证专管员，填写“凭证专管员备案表”（见附件3）向上级凭证库管理部门备案。

第二十一条 分、支行在向上级凭证库领取重要空白凭证时，应至少安排两名正式员工（其中一人必须为凭证专管员），持加盖本机构预留印鉴的“重要空白凭证领用单”及工作证办理领用手续。

第二十二条 领取重要空白凭证应遵循“双人领取、双人押运”的原则，确保运送路线的安全，返回途中不得随意停留或办理其他事情，回行后应立即办理重要空白凭证的调拨、接收。出入库双方均应及时查看是否存在在途重要空白凭证，对未及时核销的在途凭证应查明原因，及时处理。

第二十三条 领取的重要空白凭证入库时，必须在监控下双人复点；领用或使用时需将整包凭证拆包的，必须在监控下逐张清点；入库或拆包发现重号、错号、跳号或有缺陷等问题，应保留原包装封签，并立即逐级上报至总行。

第二十四条 各营业机构应根据本机构业务量和安保条件，做好凭证领取计划。各营业机构向上一级领取重要空白凭证时需匡算15-30日的需用量；机构柜员领取重要空白凭证时应按不超过7日的需用量匡算。领用双方应当面核对重要空白凭证的数量、号码，并确认无误。

第二十五条 各级凭证库管员应认真核定营业机构或柜员重要空白凭证的领用量，防止重要空白凭证库存量过大或不足。

第二十六条

各营业机构要建立“重要单证登记簿”，并按种类详细记载凭证的领用单位、时间、数量、起止号码、结存数量。重要空白凭证出入库、领用时逐笔记载“重要单证登记簿”，登记起止号码，所记载号码必须与凭证实物号码核对一致。

第五章 出售

第二十七条 出售重要空白凭证应按凭证序号顺序进行，不得跳号，并做好登记交接。

第二十八条 向客户出售支票等重要空白凭证时应严格控制数量，对信誉较好、使用量较大的客户可酌情增加一次性购买数量；对使用量较小的客户，可以根据实际情况按份出售。

第二十九条 各营业机构办理上门出售重要空白凭证业务时，须严格按照相关规定及操作流程谨慎办理，防范各种风险发生。

第三十条 开户单位购买重要空白凭证，应填写“重要空白凭证领用单”，加盖开户单位预留印鉴并由领用人签字后，提交开户银行。经办柜员在核对领用人身份、预留印鉴无误后，在核心业务系统中记账。

第三十一条 各营业机构柜员签发、使用重要空白凭证，必须严格执行操作规程，严禁事先加盖业务用章和经办柜员名章。

第六章 销毁和作废

第三十二条 本行重要空白凭证集中由总行或分行库房管理部门负责销毁；分行集中销毁的，应在销毁结束后形成报告向总行备案。

第三十三条 凭证换版时应将未用的重要空白凭证转待销毁处理。待销毁凭证参照正常重要空白凭证管理，等待统一销毁。

第三十四条 待销毁凭证销毁前，上缴机构应填制“待销毁重要空白凭证销毁清册”（见附件4）一式两份，经主要负责人签字后双人（含凭证专管员）携带待销毁重要空白凭证与上级机构进行交接，上级机构双人清点无误后妥善保管。销毁清册由上级机构凭证专管员签章后一份留存，另一份返回上缴机构。

第三十五条 待销毁凭证销毁时，库房管理部门应提出申请，经主管行领导审批后会同纪检部门共同监销。销毁清册作为会计档案永久保管。

第三十六条 客户交回不再使用的重要空白凭证，由开户行柜员当面加盖“作废”戳记并截角作废，作有关传票的附件随当日传票装订。

第三十七条 柜员因操作失误等作废的重要空白凭证，不得随意处理，应将全套凭证加盖“作废”戳记并截角作废，作有关传票的附件随当日传票装订。

第三十八条 重要空白凭证由于印刷质量或其他原因不符合要求的，由凭证专管员逐级上报总行批准后，进行作废处理。

第七章 检查

第三十九条 各营业机构凭证库管员至少每旬盘点重要空白凭证一次，总、分行凭证库管员至少每月盘点一次，每次盘点完毕后及时登记“查库登记簿”。

第四十条 营业机构营业室主任至少每旬查库一次，主管营业室的行长助理至少每季查库一次，行长至少每年查库一次；

分行运营管理部门主要负责人至少每季对分行凭证库查库一次，主管行领导至少每半年查库一次；

总行运营管理部主要负责人至少每半年对总行凭证库查库一次，主管领导至少每年查库一次；

查库不得合并进行。已拆包的重要空白凭证应逐份清点，各级查库人员每次查库完毕后应及时登记“查库登记簿”。

第四十一条营业机构营业室主任至少每旬对重要空白凭证使用、保管等情况进行检查，委派会计主管协助并督促营业机构落实检查要求；

分行运营管理部门至少每半年对所辖机构重要空白凭证管理工作进行一次专项抽查或突击检查；

总行运营管理部至少每年对各分行及其所辖机构重要空白凭证管理工作进行一次抽查或突击检查；

各级检查人员应对检查情况进行详细记录。

第四十二条 发现问题应立即查明原因，采取补救措施，防止可能出现的隐患与风险。发现重要空白凭证账实不符，应立即查明原因，并于发现起24小时内书面上报总行。

第四十三条 非本机构人员进行检查应出示介绍信，并由库房管理部门人员陪同，库房管理人员核对相关人员证件后，将相关证件复印件专夹保管或贴于查库登记簿上。

第八章 其他规定

第四十四条重要空白凭证通过备忘科目“重要空白凭证”核算。按凭证种类开户，每份按一元假定价格记账。每日营业终了，“重要空白凭证”余额应与登记簿结存数核对一致。

第四十五条 重要空白凭证不得作为教学练习用具。如确需使用(如系统测试使用)，须经总行主管行长批准，出库时由凭证专管员切角，保留凭证号码，并在凭证明显处加盖“作废”戳记。用后及时转入待销毁并妥善保管，待总、分行集中销毁凭证时销毁。第四十六条 除重要空白凭证外的其他一般凭证的格式、印刷、入库及领用参照重要空白凭证执行。

第四十七条 凡违反本办法有关规定，造成损失的，按《河北银行员工违规行为处理规定》处理；触犯刑法的，移交司法机关处理。

第九章 附则

第四十八条 各分行可根据本办法结合实际情况制定实施细则并报总行备案。

第四十九条 本办法由总行负责解释、修改。第五十条 本办法自发布之日起执行，原《空白业务凭证管理办法》（冀银发„2011‟42号）同时废止。

附件：1.重要空白凭证种类及代码表 2.空白业务凭证印制计划表 3.凭证专管员备案表

4.待销毁重要空白凭证销毁清册

第五篇：银行重要空白凭证及有价单证管理办法

XX银行重要空白凭证及有价单证管理办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强我行重要空白凭证及有价单证的管理，防范金融风险，完善内部控制制度，根据《商业银行内部控制指引》（中国银行业监督管理委员会令2007年第6号）《人民币结算账户管理办法》、《关于印发<有价单证及重要空白凭证管理办法>的通知》（银发[1997]163号）及有关规定，结合我行实际情况，制定本办法。

第二条 重要空白凭证及有价单证必须严格管理，做到手续严密，账实相符，保证安全。

第二章 重要空白凭证的印制管理

第三条 本办法所称的重要空白凭证是指经银行或单位（个人）填写金额并签章后，即具有支付款项功能或发生责权关系的空白凭证，包括存单（含个人存单和单位存单）、储蓄存折、一本通存折、一卡通、支票、开户证实书、存款证明（含单位存款证明和个人存款证明）、汇票（含银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票）、现金出库单、各种发票（含代理业务发票）、贷方补充报单、支付系统专用凭证等凭证。

第四条 我行各种凭证由总行统一印制，分级领用，各分行、支行（以下统称“分支机构”）不得私自印制凭证。属我行自行设计印制的重要空白凭证，其格式内容的设计由总行相关业务管理部门负责,属上级部门统一设计要求的重要空白凭证由总行根据上级部门要求，从上级部门领取或指定有资质的厂家按照统一格式、内容印刷。

第五条 重要空白凭证实行总行、分行和支行三级管理，在我行综合业务系统里按总行、分行、支行分别设立库钱箱管理。总（分）行会计部设专职凭证管理员，支行应指定专人负责支行凭证管理工作。

第六条 重要空白凭证实行统一管理、分级负责、责任到人的制度。总（分）行专职凭证管理员对全（分）行凭证管理工作负责，支行凭证管理员对所在支行凭证管理工作负责，前台综合柜员对自己所保管、领用的重要空白凭证负责。

第七条

重要空白凭证按号码顺序发售和使用，不得跳号使用，并纳入表外科目、以一份一元为记账单位进行核算，确保账实、账簿、账账相符。

第八条

重要空白凭证实行“谁使用，谁管理”的原则。柜员离柜，须将未用的重要空白凭证入柜（箱、库）落锁妥善保管。

第九条 总行及分支机构必须建立《重要空白凭证登记簿》，并按凭证种类、数量详细登记购入、下发和领用、上缴、出库、入库及结余情况。综合柜员所保管的凭证按综合业务系统记载信息为依据进行管理。第十条 重要空白凭证的购入

总行凭证管理员在收到印制凭证发货单和实物之后，根据凭证发货单认真核对实物种类和数量，无误后入库保管，并根据印制凭证发货单记载《重要空白凭证登记簿》，将购货发票和凭证发货单送交总行核算中心记账员进行账务处理。

第十一条 总行核算中心记账员凭总行凭证管理员送交的购货发票编制表外科目收入传票（传票中应列明种类、数量、起讫号码等），按种类、数量、起讫号码输机记账。

第三章 重要空白凭证的领取、下发、领用 第十二条 分支机构到总行领取重要空白凭证，必须由凭证管理员办理，不得由票据传递员或其他人员代为领取。

第十三条 分支机构领取重要空白凭证时，应填写一式三联《重要空白凭证领取清单》（以下简称《领取清单》），经分支机构会计经理或负责人签字确认、加盖分支机构行政公章后，方可到总行（分行）会计部凭证库房办理领取手续。《领取清单》由分支机构、核算中心、总行（分行）凭证管理员各保管一份。

分行到总行领取重要空白凭证必须派专车、由两人共同进行。领凭证专车途中不得搭载他人，以保证重要空白凭证的安全。

第十四条 分支机构凭证管理员携带本人工作牌办理凭证领取手续，将《领取清单》交总（分）行凭证管理员审核。总行（分行）凭证管理员在审验分支机构出具的《领取清单》无误后，办理出库手续。

第十五条 分支机构凭证管理员须经常查看重要空白凭证的库存，根据本行业务情况有计划的领取重要空白凭证。

第十六条

分支机构领取重要空白凭证时须做到当面清点、确保核对无误。

第十七条

分支机构到总行（分行）领取重要空白凭证时，总行（分行）凭证管理员须及时登记《重要空白凭证登记簿》；分支机构领取重要空白凭证后，总行（分行）凭证管理员应及时将《领取清单》送总行（分行）核算中心，核算中心记账员依据《领取清单》进行凭证下发。

第十八条 下发的重要空白凭证必须当天在综合业务系统内进行控制，做到当天发放、当天领用。

第十九条 实行凭证配送的支行按照《XX银行凭证配送管理办法》执行。

第二十条 凭证实行全面集中配送的支行，原则上不再为其办理凭证领用。因特殊情况到总行领取凭证的，需总行会计部经理审批。若因漏报配送计划需到总行领取凭证的，经审批后可以领取。

第四章 重要空白凭证的出售、使用、领用、上缴 第二十一条 重要空白凭证的出售

（一）客户购买重要空白凭证，须填制《重要空白凭证购买清单》，并加盖全部预留印鉴方可办理售出手续。

(二)支行须指定专柜出售重要空白凭证，在出售重要空白凭证时，应确认客户身份；有预留账户密码的，由客户自行输入账户密码予以确认；柜员将起讫号码及时记入《重要空白凭证领用登记簿》上，并由客户签收。

（三）为控制风险，转账支票和现金支票实行交叉管理，即一个柜员负责在综合业务系统内作“凭证出售”交易，另一柜员负责核验《重要空白凭证购买清单》凭证号码和实物一致后将凭证实物交客户，同时登记《重要空白凭证领用登记簿》上，并由客户签收。

(四)向客户出售空白支票应本着“了解你的客户”的原则，对业务量较大、路途较远的，可根据客户的实际情况酌情出售，但应以控制风险为主。出售3本以上的，由会计经理审批并在《重要空白凭证购买清单》签字后方可出售。

第二十二条 重要空白凭证的使用

(一)签发重要空白凭证，必须做到“章、证、押”分管分用。但由综合柜员保管使用的“个人业务单证折专用章”、存折、一卡通、一本通、储蓄存单等重要空白凭证可以自管自用。自管自用的章、证必须妥善保管，做到“谁使用，谁负责”。

（二）严格按照规定用途使用重要空白凭证，非业务人员不得领用重要空白凭证；严禁将重要空白凭证移作他用，不准预先在重要空白凭证上加盖印章备用。属于计算机打印的重要空白凭证，任何人不得擅自手工填制。

(三)凡由客户填写的重要空白凭证，严禁由银行内部经办业务的人员代为填写。

(四)凡综合业务系统不能自动销号的重要空白凭证，必须于每日营业终了手工进行销号。

第二十三条 重要空白凭证的领用

(一)综合柜员须根据工作需要，有计划领用重要空白凭证。领用重要空白凭证应办理领用手续，及时在手工《重要空白凭证登记簿》登记并签收。

（二）柜员领用重要空白凭证须填制“表外科目收入出传票”。

(三)柜员之间进行凭证调配，须经高级别柜员授权后方可进行。

第二十四条 重要空白凭证的上缴、接收

(一)分支机构凭证管理员对停止使用的重要空白必须填制《重要空白凭证销毁清单》一式三联,在综合业务系统中输入上缴的单证种类、号码，登记《重要空白凭证登记簿》，清点实物无误后，上缴总行（分行）重要凭证管理部门。

(二)总行（分行）凭证管理员收到分行（支行）上缴的凭证实物和《重要空白凭证销毁清单》后，应认真核对凭证实物是否与销毁清单相符，无误后在销毁清单上签收，一联退分支机构作备忘科目附件随当日传票送事后监督，一联送交财务核算中心作账务处理，一联凭证管理部门保管。(三)对要求缴回的重要空白凭证，在综合业务系统内必须做到当天上缴、当天接收。

（四）柜员入库重要空白凭证须填制“表外科目付出传票”。第二十五条 因满页需更换或销户的存折，在存折封皮上加盖“换折”或“销户”戳记后，存折封皮作为换折或销户业务附件；存折记账页交客户。

第五章 重要空白凭证的核对与检查

第二十六条 柜员每日营业结束后，须对重要空白凭证进行账实核对，并循环互查，做到双人落锁，确保账实相符。

第二十七条 会计经理每周至少查库一次；支行行长（或副行长）每月至少检查一次重要空白凭证的保管情况，将库存数量、金额与表外有关账户核对相符，填写查库记录，以备查考；总行（分行）主管业务经理每季度至少检查一次总行（分行）凭证大库保管情况，并填写查库记录。

第二十八条 在盘点、检查或被检查中发现重要空白凭证账、簿、实不符的，不得自行调整，必须查明原因、写出说明后再行调整。如系电脑系统差错，经科技部确认后办理调整，并在《重要空白凭证登记簿》上载明情况；如系违反制度造成的事故或被盗、冒领等案件，应立即报告本行行长、会计部和保卫部、监察室，另案查处。

第六章 重要空白凭证作废

第二十九条 柜员对各种重要空白凭证在使用中如有毁损或因打印错误等原因而作废的应加盖“作废”戳记，如有换折应加盖“换折”戳记，日终将当日作废、更换的凭证实物与打印“XX银行作废、更换清单”统计的数量、品种核对一致,作废、更换的凭证附备忘科目传票后上缴事后监督部门。

第三十条 对客户交回未用重要空白凭证，应当场剪角作废或加盖“作废”戳记后交本机构凭证管理员保管。柜员不得保留已停用的或客户交回未用的作废凭证。

第三十一条 作废的银行承兑汇票，逐张加盖“作废”戳记，在《重要空白凭证登记簿》上登记后作当日传票的附件交事后监督部门。

事后监督部门建立《重要空白凭证登记簿》，对网点交回的已作废银行承兑汇票进行剪号、粘贴管理。

第三十二条 客户交回的作废重要空白凭证和“客户未用空白凭证清单”一并妥善保管，每季末核对一次，以保证账实相符。

第三十三条 分支机构凭证管理员对收回的作废凭证，填制《销毁清册》一式两联，由会计经理对销毁清册和缴回实物进行核对后签名确认无误后，和“客户未用空白凭证清单”一并缴回总行（分行）。总行（分行）凭证管理员在清点凭证无误后在《销毁清册》签收，总行（分行）、分支机构各保管一份。第三十四条 分支机构收回的作废凭证于每季末的最后一个星期五缴回总行（分行）凭证库房。

第三十五条 总行（或分行）凭证管理员收到支行缴回的销毁清册和实物后，应认真核对销毁清册是否与缴回实物一致，无误后签字确认。一联退支行妥善保管，另一联由总行（分行）凭证管理员留存备查。

第三十六条 因停用批量作废的重要空白凭证，参照第三十二条执行。

第七章 重要空白凭证的销毁

第三十七条 停用和作废的重要空白凭证由总行（分行）统一销毁，各支行不得自行销毁。

第三十八条 停用和作废的重要空白凭证在销毁前，总行（分行）凭证管理员必须填写“重要空白凭证销毁清册”，由稽核人员核对表外科目账、销毁清册、登记簿结存数与实物是否相符。

第三十九条 重要空白凭证销毁前，需拟定销毁方案，内容包括：销毁方式、时间、登记、地点、应急措施等报稽核部、监察室、保卫部批准，并报总行（分行）主管行长批准，由会计人员、稽核人员及保卫人员实地监销全过程。

第四十条 重要空白凭证销毁后，监销人员在凭证销毁清册上签字证明，总行（分行）凭证管理员凭销毁清册销记重要空白凭证登记簿；销毁清册作为永久档案保管。

第八章 重要空白凭证的库房管理

第四十一条

重要空白凭证库房应由凭证管理员进行日常管理，库房要有安全防范措施，无关人员不得随意进入库房。库房内严禁存放易燃、易爆物品，禁止吸烟，防火防盗，确保安全。

第四十二条 重要空白凭证库房要保持干燥，整洁有序。凭证管理员要经常清点库存，至少每月彻底清点一次。对过时不用、号码有误、作废及其他不能继续使用的空白重要凭证，要及时清理造册，打捆保管，防止散乱遗失。

第四十三条 凭证库管员要做到出、入库手续健全，登记簿与凭证实物一致。

第九章 有价单证的管理

第四十四条

本办法所称有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证，包括：金融债券、代理发行的各类债券、定额存单、定额汇票、定额本票以及印有固定面值金额的其他有价单证等。

第四十五条 有价单证的保管

（一）有价单证实行“证、账分管”原则，由会计岗管账，出纳岗管证。需要加签印章的有价单证，要严格执行“证、印分管”。

（二）总行（分行）出纳部门应建立有价单证保管登记簿。出纳专管人员变动时应办好交接手续。

（三）有价单证的样本和暗记，比照人民币票样管理办法妥善保管。

第四十六条 有价单证的调运，有价单证视同现金出入库管理。

第四十七条 有价单证的领用。分支机构领用有价单证时，应向总行（分行）出纳部门办理领用手续，并进行登记；综合柜员领用有价单证时也须办理领用手续并进行登记。营业结束后，有价单证随款箱入库保管。

第四十八条 有价单证的发出

（一）有价单证的发售或签发应坚持“先收款后办理”的原则，并进行销号控制。

（二）发现多缺漏页错号等情况，应将差错部分留查，不得发售使用，并及时与总行（分行）出纳部门联系；出纳部门及时与领发机构联系。

第四十九条 有价单证的核算

（一）有价单证一律纳入表外科目核算，以原面值金额列账。会计部门建立“有价单证登记簿”进行明细核算。

（二）已兑付、作废及停止使用的待销毁的有价单证应设表外科目单独核算。

第五十条 有价单证的核对

（一）总行（分行）出纳库房保管的有价单证每日进行清库；支行保管的有价单证，每日进行账、实核对，保证账实相符。

（二）总行（分行）出纳库房保管的有价单证库存数，应定期与会计部门表外科目有关账户余额核对相符。

（三）有价单证按规定上缴时，先由会计、出纳部门账实核对相符。

第五十一条 有价单证的销毁

（一）已经兑付、停止使用或注销作废的有价单证，应剪角或加盖“作废”戳记、填具“销毁清单”后，缴送总行（分行）出纳库房保管。

（二）有价单证需要销毁时，由出纳部门造具清单，经稽核部门核对报主管领导批准后统一销毁。销毁程序参照“重要空白凭证的销毁”进行。

第十章 附 则

第五十二条

对违反本办法的有关责任人员，视情节轻重，按《员工违反规章制度处罚规定》给予处罚。

第五十三条 本办法由XX银行总行会计部负责解释、修订。

第五十四条 本办法自下发之日起施行。原《XX市商业银行重要空白凭证管理办法》（洛商银【2006】192号）同时作废。