七沟小学财务管理制度

第一篇：七沟小学财务管理制度

羊下坝镇七沟小学财务管理制度

为了规范学校的财务行为，加强学校经费的管理，提高资金的使用效益，根据《凉州区学校财务管理办法》、《凉州区学校财务管理办法补充规定》和《羊下坝学区财务管理制度》，结合本校实际特制定如下办法。

一、机构设置

本校财务工作在上级教育主管部门的指导下，认真贯彻学区统一领导、学校理财小组监督管理的体制。同时，积极接受上级财税、审计、物价等部门的监督检查。

学校设置理财监督领导小组： 组 长：徐国义

副组长：邰宏文 杨生永 成 员：张水平相 杰

二、财务工作任务

认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“统筹兼顾、突出重点、勤俭节约和量力而行”的原则，做到量入为出、收支平衡。

三、预算与计划

1、学校年初要按人事部门核编数和竞聘上岗、待岗人数搞好预

算，年终向上级部门如实编报决算。

2、财务人员要根据校情、财力和学校发展目标编制财务收支年度计划和学期计划。经全体教师讨论，校理财监督小组通过，校长批准，学区备案，教育局批复后实施。

3、总务主任每月要对资金运行情况进行定期分析，对财务计划执行情况进行学期总结，及时发现管理中的薄弱环节，制定有针对性的整改措施，进一步提高财务管理水平和资金使用效益。

四、经费审批

1、审批制度：坚决贯彻执行收支两条线管理，校长和教导主任先批后支制度不动摇。凡未经校长与教导主任签字同意报支的经费，财务人员不得付款和入账。

2、审批权限：1000元以下的项目由学校理财小组讨论决定并监督执行，同时报学区备案；3000元以下1000元以上开支项目由学校讨论通过报学区理财小组审批后实施；3000元以上开支报教育局审核或政府采购办批准后按有关程序和规定实施。

3、拒批：有下列情况之一的，校长有权拒批。（1）、未盖税务发票监制章和填制凭证单位公章的；（2）、未填写填制单位名称或名称与所盖公章不符的；（3）、未填写接受单位名称或名称与本单位不符合的；（4）、无经办人员签名盖章的；（5）、凭证内容填写不清的；（6）、凭证联次不符的；

（7）、凭证有涂改的；

（8）、所列经济业务不符合开支范围的；

4、拒付：有下列情形之一的，虽经校长批准，总务主任有权拒付现金。

（1）、物资核算不实，虚假冒领的；（2）、数额超过报销规定的；（3）、越权批复的；

（4）、费用发生不合法、不合理、违反财务管理办法的；（5）、自制自批凭证，套领公款的；（6）、迎来送往中支出的各种费用。

五、经费的收入与支出

（一）收入：

1、预算内的收入，要严格按上级财政和主管部门的文件精神办理；预算外的收入，要严格执行物价有关文件，按规定的项目和标准合理收费、合法收费，并开具正式收据。严禁各部门各年级巧立名目乱收费。

2、单位所有收入，必须入帐，不得在学校财务部门之外私设“小金库”。

3、加强每项收入标准、数量、余额的审计工作，保证预算内外收入足额入库。

（二）支出：

1、对学校的一切开支，都必须在预算项目内，按经费审批制度

审核后方能列支。

2、按规定严格分清预算内、外资金，分别设帐，分别核算，要严格遵守财务经济法规和银行的结算纪律。银行帐户、支票不得外借、转让和套用。

3、加强支票管理，采购人员不得携带空白转帐支票，必须携带时要将收款单位和日期填好，以防支票丢失；支票如有丢失，要立即报告银行挂失，避免造成经济损失。不准用单位的支票为个人购买物品，支票和印章要分开妥善保管。

六、档案管理

1、定期（每年）将会计凭证、会计帐薄、会计报表及其他重要的会计资料整理收档，并按要求建立好校舍档案。

2、档案要有专柜存放，并由专人（或兼管）妥善保管。

3、档案收档要有移交手续，建立档案管理和借阅制度，备有阅档登记册。

4、到期应销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册”，并写出报告，报上级部门批准后，按规定程序进行销毁。

七、财务监督和检查

1、财务监督是贯彻国家财政法规以及学校财务规章制度，维护财政纪律的保证，学校必须接受国家有关部门的财务监督，并建立严密的内部监督制度。

2、实行校务公开制度。学校要对财务收支公开，定期在校公开栏公布。学校领导对财务管理的重大经济问题都要实行集体研究和定

期讨论、定期公布、有会议记录的制度。

3、一切财务行为都要定期接受学区审查。

八、其他未尽事宜以“凉教财发【2007】17号文件《凉州区学校财务管理办法》”和“凉教财发【2009】3号文件《凉州区学校（学区）财务管理办法补充规定》”为准。

九、本制度最终解释权归羊下坝镇七沟小学所有。

十、本制度自2014年2月24日全体教师大会通过后实施。

凉州区羊下坝镇七沟小学 二〇一四年二月二十四日

羊下坝镇七沟小学 理财监督领导小组

组 长：徐国义

副组长：邰宏文 杨生永

成 员：张水平相 杰

二〇一四年二月二十四日

羊下坝镇七沟小学

财务管理制度

二〇一四年二月二十四日

第二篇：曹家沟小学学校财务管理制度

曹家沟小学学校财务管理制度

财务管理工作领导小组： 组

长：辛家龙

副组长：罗志刚

滕树翠

朱习海

成员：徐发国

陈观富

马倩

候瑛瑛

浦同锐

一、财务工作指导思想、任务、基本职能

１、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。

２、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。

３、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令，维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。通过做好记账、算账、报账工作，调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。

二、内部财务管理责任制

（一）总务主任岗位职责

１、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。

２、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。建立和健全各项规章制度，与政治处、教务处密切协作，对广大师生进行“学校是我家，美化、绿化靠大家”的爱校教育。３、负责教育、教育用品的采购、管理和供应，按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。

４、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。

５、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切账目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生杂费、代管费的收缴工作。

６、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。

７、抓好传达室，做好学校的安全保卫工作。

８、完成好校长交给的其它工作任务。

（二）报账人员岗位职责

１、报账人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富报账理论知识，提高业务工作能力，正确处理现金日记账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。

２、认真执行报账制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。报账人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。

３、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。

４、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验，揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。

５、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好报账凭证、账册、报表等档案资料工作。

６、报账人员调动工作时，必须办理交接手续。

７、认真完成学校领导交给的其它工作任务。

（三）、保管管理人员岗位职责

１、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。

２、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。

３、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。

４、教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。

５、完成学校领导交给的其它工作任务。

三、财务人员内部牵制制度

１、在校长的统一领导下，报账、实物保管员明确分工，相互牵制。出纳除登记现金日记账外，只管钱、不管帐；会计管帐不管钱；保管员只管实物及分派。

２、空白支票、现金由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。

３、每月结账，出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。

四、财务收支稽核制度

１、审查财务。各项经费的支出，必须按《经费开支标准》和《经费预算计划》办理。

２、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。实物的票据，是否有保管员签名。

３、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字，方可到出纳处报销。

４、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝付款。情节严重的扣留原始凭证，并报告校长。但校长坚持要支付，必须以书面形式向上级领导汇报。

５、对会计凭证、账簿、报表在未报出之前进行稽核，如有差错应及时纠正保证质量。

五、原始记录管理制度

（一）原始凭证必须具备下列内容：

１、原始凭证的名称

２、原始凭证的的填制日期和编号

３、接受凭证单位的名称

４、经济业务内容摘要

５、经济业务的实物数量和金额及收付款方式

６、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章

（二）原始凭证的填制必须符合下列要求

１、记录真实 ２、内容完整 ３、填制及时 ４、书写清楚

（三）原始凭证的审核 １、合法、合理性的审查

２、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。

３、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须按符合规定的要求填制。

六、财务收支报销审批制度

１、向学生收取的各项费用，按《收费许可证》收费项目使用统一的收费票据，向学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，防止巧立项目乱收费行为。

２、学校的各项财务支出，必须严格审批制度，严格执行政府采购制度。

３、审批程序：学校所需购买的物品、学生应用的学习资料等，事先由各处室、班主任填写请购单，报送总务处查验后具体由总务处办理采购，其它人员不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，请购人员清点核实并签名交稽核人签名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳有权拒报。

４、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。

５、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。

七、财产物资计量验收制度

１、对学校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。

２、各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。

３、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与账面不符，应查明原因，采取相应的措施。

八、财产物资保管及赔偿制度

（一）保管员：

１、严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过有关保管员验收，清点数量、发生的时间，并签名、登记造册放入指定地点。

２、经常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库安全，切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜，需购教学用品及时向总务处提供购物计划，保障教学第一线的供应。

３、领用出租财物时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。及时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝假公济私。不符手续的领物一律拒绝。

４、上班时间不得擅自离开岗位，无关人员不得入库，不得索取财物，如有公差要预先安排好工作。

（二）出借、赔偿制度 １、学校一切财产出借，均由具借人向保管人员填写出借清单，归还后销号。

２、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿。

３、教室财产由各班负责保管，对爱护财产，财产管理好的班级，学校予以奖励，人为损坏的按价赔偿。

九、银行收支管理制度

１、学校开设的账户必须是支票收支结算账户，不得开设任何形式的存折户。

２、严格遵守银行的各项结算制度，接受银行的监督。

３、银行账户只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或转让。

４、严格管理支票。签发支票时，要注意银行存款余额，支票存根必须由领取人的签字。

５、签发的支票存根、解款单等作为会计凭证的原始凭证，不得废弃。

６、出纳人员应按月和银行对帐，编制银行存款调节单，保证账款相符无差错，有差错及时追究原因。

７、汇款、信汇必须由负责人、经办人的签名，方可到银行办理手续。

十、现金收支管理制度

１、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。

２、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金为1000元，超过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。

３、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转账结算方式。

４、严格现金收支手续。收到现金时，应给交款单位（人）出具合法的、完整的、正确的正式收据；付出现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。

5、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过有关领导同意、审批，出纳人员不准以任何理由临时出借。

十一、财务预决算分析制度

１、按上年的财务收支决算和本的事业计划制定本的财务预算，年终编制收支决算。

２、定期或不定期的对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，口头或书面提出改正意见和建议，一年两次分析（一学期分析一次），并为校长提供决算的依据。

十二、票据管理制度

１、根据上级规定，由会计人员购买、保管及在规定的期限内注销票据。票据领用时，领用人要签字，遗失要追究领用人的责任。

２、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人代开发票。曹家沟小学财务管理工作总结

一、加强财务内部监管

1、加强组织领导，为进一步完善学校内控，增强学校财务管理的透明度，学校成立了财务管理领导小组，下设财务公开与财务监管两个工作小组。领导小组制定了学校财务管理工作计划，明确了工作目标和具体工作措施，同时学校先后制定了学校财务管理意见，校务公开实施方案，物品采购监管工作的若干规定以及严格控制学校招待费支出的意见，日常管理中做到分工明确、责任到人、制度严格、管理到位、监督有效。

2、夯实会计基础工作，学校财务室每年制订详尽务实的财务工作计划，认真做好财务预算、财务决算工作，细致审核每一笔会计业务，帐务处理正确清晰。加强财务核算和财务分析，每半年向学校行政提供一份财务分析报告。及时做好会计档案工作，会计资料细致完整。

3、严格收入和收费管理。学校严格按照财政部门的规定，实施收支两条线管理。学校在收费过程中能严格执行上级核定的收费范围和标准，并出具由省财政部门统一印制的规范票据，杜绝了乱收费现象。学校的所有收入均按规定及时足额纳入单位正式帐簿统一核算。学校财务监管小组每学期对学校收费和收入(包括各种回折扣)进行一次全面审查，无“公款私存”和“小金库”现象。

4、抓好财务公开。学校在每学期开学前，对面向学生的所有收费项目、收费标准、收费依据(批准相关和文号)收费范围以及投诉、举报电话等;对学校的收入情况，支出情况，学校的基建、维修、装璜情况和大宗物资采购情况以及财政预算、拔款到位情况都能向教代会公开。

5、加强财务监管。凡是学校的各种预算外收入，结算资金，物品采购和重大支出项目，学校都将其列入财务监管范围，每学期初对收费情况作一次内部审核。学期结束对学校的各项收入和重大支出作一次全面审计审核，学校经费支出均有一支笔审批、并有相关经手人验收人签字。学校能采取切实有效的措施，严格控制招待费支出。学校重大经济活动由校长室会同学校财务管理领导小组集体讨论决定、决策。

二、加强采购工程监管

1、实行政府集中采购。为贯彻落实上级有关规定，进一步规范学校物品采购工作，提高采购工作的效益，学校制定了周庄实验小学关于加强学校物品采购监管工作的若干规定。凡属政策集中采购目录内规定的设备、物品都能进行政策集中采购和定点采购。政府集中采购占实际采购的比例为100%。

2、规范工程建设手续。学校所有基建、维修、装璜工程均能按规定立项，并规定实施招投标，对投资额在1-10万元的建设工程，校长室能会同财务管理领导小组按有关规定自行组织招投标，招标过程做到公开、公平、透明;对一些学校零星维修，先由部门申报，再有学校行政讨论决定，学校基建维修装璜工程结束能按规定进行竣工决算审计，(零星维修有学校自行组织人员审核)，审计结果在校务公开栏里及时公开。

三、加强食堂收支监管。

学校食堂由学校自主经营管理，严格执行市教育局《有关加强学校食堂财务管理工作和意见》的各项规定，成立了学校食堂管理工作领导小组，建立学校膳管会。为进一步加强管理，学校先后制定了食堂食品采购验收制度，主副食品进出库制度，食堂付款制度，学校所用的米、面、油、酱醋等均按规定实行定点采购。按教育局批复收取伙食费，并及时向学生出具合法票据(行政事业单位结算凭证);学校食堂能按要求建立帐册，规范齐全，成本核算真实、准确、合理,按规定计提人员报酬、设备维修、综合管理费，伙食利润控制在伙食收入的3%以内。食堂收支情况每月在校务公开栏公布，每学期结束有学校膳管会、财务监管小组进行一次审核。曹家沟小学财务管理工作计划

财务管理工作领导小组： 组

长：辛家龙

副组长：罗志刚

滕树翠

朱习海

成员：徐发国

陈观富

马倩

候瑛瑛

浦同锐

一、加强财务内部监管

1、加强组织领导，为进一步完善学校内控，增强学校财务管理的透明度，学校成立了财务管理领导小组，下设财务公开与财务监管两个工作小组。领导小组制定了学校财务管理工作计划，明确了工作目标和具体工作措施，同时学校先后制定了学校财务管理意见，校务公开实施方案，物品采购监管工作的若干规定以及严格控制学校招待费支出的意见，日常管理中做到分工明确、责任到人、制度严格、管理到位、监督有效。

2、夯实会计基础工作，学校财务室每年制订详尽务实的财务工作计划，认真做好财务预算、财务决算工作，细致审核每一笔会计业务，帐务处理正确清晰。加强财务核算和财务分析，每半年向学校行政提供一份财务分析报告。及时做好会计档案工作，会计资料细致完整。

3、严格收入和收费管理。学校严格按照财政部门的规定，实施收支两条线管理。学校在收费过程中能严格执行上级核定的收费范围和标准，并出具由省财政部门统一印制的规范票据，杜绝了乱收费现象。学校的所有收入均按规定及时足额纳入单位正式帐簿统一核算。学校财务监管小组每学期对学校收费和收入(包括各种回折扣)进行一次全面审查，无“公款私存”和“小金库”现象。

4、抓好财务公开。学校在每学期开学前，对面向学生的所有收费项目、收费标准、收费依据(批准相关和文号)收费范围以及投诉、举报电话等;对学校的收入情况，支出情况，学校的基建、维修、装璜情况和大宗物资采购情况以及财政预算、拔款到位情况都能向教代会公开。

5、加强财务监管。凡是学校的各种预算外收入，结算资金，物品采购和重大支出项目，学校都将其列入财务监管范围，每学期初对收费情况作一次内部审核。学期结束对学校的各项收入和重大支出作一次全面审计审核，学校经费支出均有一支笔审批、并有相关经手人验收人签字。学校能采取切实有效的措施，严格控制招待费支出。学校重大经济活动由校长室会同学校财务管理领导小组集体讨论决定、决策。

二、加强采购工程监管

1、实行政府集中采购。为贯彻落实上级有关规定，进一步规范学校物品采购工作，提高采购工作的效益，学校制定了周庄实验小学关于加强学校物品采购监管工作的若干规定。凡属政策集中采购目录内规定的设备、物品都能进行政策集中采购和定点采购。政府集中采购占实际采购的比例为100%。

2、规范工程建设手续。学校所有基建、维修、装璜工程均能按规定立项，并规定实施招投标，对投资额在1-10万元的建设工程，校长室能会同财务管理领导小组按有关规定自行组织招投标，招标过程做到公开、公平、透明;对一些学校零星维修，先由部门申报，再有学校行政讨论决定，学校基建维修装璜工程结束能按规定进行竣工决算审计，(零星维修有学校自行组织人员审核)，审计结果在校务公开栏里及时公开。

三、加强食堂收支监管。

学校食堂由学校自主经营管理，严格执行市教育局《有关加强学校食堂财务管理工作和意见》的各项规定，成立了学校食堂管理工作领导小组，建立学校膳管会。为进一步加强管理，学校先后制定了食堂食品采购验收制度，主副食品进出库制度，食堂付款制度，学校所用的米、面、油、酱醋等均按规定实行定点采购。曹家沟小学学校财产管理方案

领导小组：组

长：辛家龙

副组长：罗志刚

滕树翠

朱习海

成员：徐发国

陈观富

马倩

候瑛瑛

浦同锐

一、学校设立各室负责人一名，负责各室学校财产的登记、注册、保管和收发。

二、对学校所有财产进行全面详细登记注册，一式两份，保管留一份，交总务处一份备案。

三、各室负责人员要切身负责，财产要统一保管，借出要做好登记，不得进入私人住宅，属工作需要，领物人要打出领条，注明价格和归还日期，到期归还时取领条，如有损坏或失落者照价赔偿。外单位借物须经校长同意，总务处签发后，保管凭条放物。

四、各班教室和教师办公室的财产每期初登记一次，班主任和各教研组长签名。每期未清理核对，如有损坏失落的班级或个人，不仅照价赔偿。依据情节轻重，还要在期末考核中对班级和个人分别酌情扣分。门窗、黑板有损坏的发生一起扣1分，课桌凳损坏超过5%的每一升一个百分点扣0.2分。在新装门、窗、墙、桌上乱写乱画发生一起扣语数老师分数0.25分。个人保管的财产发生一起失落、损坏、私自拿回家的扣0.5分。电视机罩、微机桌每学期清选一次，否则扣1分。

五、图书室、仪器室、电教室、体育器财室、美术室等专用室的财产一律实行专人负责，专人保管。各室要建立财产清册。一式两份，交总务处一份备查。每学期末清理核查一次，如有损坏和失落的由各专用室负责人负责，并在业绩考核中扣分。

六、学校每期添制的财产，一律实行物品购回后，先由保管员登记入册，在发票上签收后，才交校长签字，再到会计室报账。

七、每学期结束时，总务处对各室进行一次清理检查，检查结果作为各室负责人的工作考评依据。曹家沟小学学校校务公开制度

校务公开是加强学校党风廉政建设和实行民主管理，民主监督的重大举措，其根本目的是对调动全体教职工的工作积极性、主动性，争取学生家长及社会各界的理解、支持和配合，群策群力办好教育。为使我校校务公开工作积极、稳妥、有效地推行，保证校务公开的质量，切实发挥其应有的作用，特制定以下制度。

领导小组：组

长：辛家龙

副组长：罗志刚

滕树翠

朱习海

成员：徐发国

陈观富

马倩

候瑛瑛

浦同锐

一、校务公开的原则：

依法治校，民主公开；突出重点，实事求是；周密健全，积极稳妥。

二、校务公开的内容要符合党的方针政策和国家的法律法规，从学校实际出发，不干预学校领导行使正当的管理职权。主要内容涉及教职工切身利益和党风廉政建设等方面的问题。具体应包括以下内容：

1、学校的办学方向与发展目标和实施方案，近、远期发展规划。

2、校长工作报告、学校办学思想、重大改革方案、师资队伍建设、教育教学质量。

3、涉及教职工合法权益的有关改革意见、重要规章制度、奖罚条例等。

4、干部、党员述职报告和教代会、党员大会的民主评议结果、党风廉政建设执行情况。

5、上级单位及学校的表彰奖励、批评、通报。

6、财务收支、预决算情况。

7、学校基本建设，校园环境改造，重大项目招、投标及建设资金使用情况。

8、教职工工资晋升，职称评定，评优选好，各类人员岗位职责，（学期）教育教学考核结果。

9、教师职业道德规范，师德师风建设。

10、教职工聘任（用）实施方案，聘任结果及津贴发放办法。

11、“三好学生”、“优秀学生干部”、“先进班级体”、“班队干部的评选推荐”。

12、学生的学杂费及其他收费项目标准的执行，为特困学生捐款，使用分配情况，书杂费减免情况，为社会募捐以及上缴情况。

13、教职工和社会群众、学生家长关心的重点、热点问题以及其它需要公开的问题。

三、校务公开形式：

（一）各类会议

1、由学校工会负责，依照教代会有关规定每年召开1—2次。由学校行政校长向教代会报告学校工作计划、工作总结、重大决策、办学思路、改革方案等提交教代会讨论审议，由教工代表分别向全体教职工传达教代会精神。

2、办公室负责人会。通报学校贯彻上级精神，学校实施教代会决议情况。

3、校务会或行政扩大会。有党政、工、团、队主要负责人或有教研组长参加的会议，传达上级指示，通报工作进程、主要工作活动，布置安排近期工作，学校管理情况。

4、教职工大会。学习上级有关文件精神，公布有关学校改革成效，财务收支，内部情况，征求解答教工疑惑以及校务公开的情况。

5、家长委员会和家长大会。宣讲国家政策法规，收费项目、标准，学校发展方向和教育教学质量，学校取得的成绩及面临的困难，学生校内外教育配合协助的要求。

6、党员大会。加强政治理论的学习，通报学校教育教学情况，党员干部民主评议结果，公布党内事务。

（二）公告栏

在学校橱窗里设置校务公开栏。主要公开学校工作目标、任务和学校重大事项，最新工作动态，收费项目标准，学校财务收支情况，教师职业道德规范，师德师风建设等相关事项。

（三）教职工、学生家长来信来访

1、设置校务公开信箱或意见箱，收集教职工及学生家长、社会各界人士对学校教育教学工作、校园建设、师德师风建设等建议和意见，放在固定位置，由专人定时开启、收集、汇总。

2、对收集上来的意见和建议要认真对待，及时研究解决，做到对教职工、家长群众反映的问题“事事有交待，件件有着落”。

四、校务公开的时间根据公开的内容确定。属于常规性工作的定期公开，属于阶段性工作的按阶段公开，属于短期工作的要随时公开。学校在每学期或每学年末，要将校务公开的情况向教代会报告，接受教代会和教职工的监督。

五、校务公开的范围根据公开事项的性质确定。学校要根据具体实际，按有关要求，由党政工共同协商确定公开的范围，防止盲目性和随意性，促进校务公开沿着正确的轨道方向健康发展。

小学生日常行为规范

1、尊敬国旗、国徽,会唱国歌，升降国旗、奏唱国歌时肃立、脱帽、行注目礼，少先队员行队礼。

2、尊敬父母，关心父母身体健康，主动为家庭做力所能及的事。听从父母和长辈的教导，外出或回到家要主动打招呼。

3、尊敬老师，见面行礼，主动问好，接受老师的教导，与老师交流。

4、尊老爱幼，平等待人。同学之间友好相处，互相关心，互相帮助。不欺负弱小，不讥笑、戏弄他人。尊重残疾人。尊重他人的民族习惯。

5、待人有礼貌，说话文明，讲普通话，会用礼貌用语。不骂人，不打架。到他人房间先敲门，经允许再进入，不随意翻动别人的物品，不打扰别人的工作、学习和休息。

6、诚实守信，不说谎话，知错就改，不随意拿别人的东西，借东西及时归还，答应别人的事努力做到，做不到时表示歉意。考试不作弊。

7、虚心学习别人的长处和优点，不嫉妒别人。遇到挫折和失败不灰心，不气馁，遇到困难努力克服。

8、爱惜粮食和学习、生活用品。节约水电，不比吃穿，不乱花钱。

9、衣着整洁，经常洗澡，勤剪指甲，勤洗头，早晚刷牙，饭前便后要洗手。自己能做的事自己做，衣物用品摆放整齐，学会收拾房间、洗衣服、洗餐具等家务劳动。

10、按时上学，不迟到，不早退，不逃学，有病有事要请假，放学后按时回家。参加活动守时，不能参加事先请假。

11、课前准备好学习用品，上课专心听讲，积极思考，大胆提问，回答问题声音清楚，不随意打断他人发言。课间活动有秩序。

12、课前预习，课后认真复习，按时完成作业，书写工整，卷面整洁。

13、坚持锻炼身体，认真做广播体操和眼保健操，坐、立、行、读书、写字姿势正确。积极参加有益的文体活动。

14、认真做值日，保持教室、校园整洁。保护环境，爱护花草树木、庄稼和有益动物，不随地吐痰，不乱扔果皮纸屑等废弃物。

15、爱护公物，不在课桌椅、建筑物和文物古迹上涂抹刻画。损坏公物要赔偿。拾到东西归还失主或交公。

16、积极参加集体活动，认真完成集体交给的任务，少先队员服从队的决议，不做有损集体荣誉的事，集体成员之间相互尊重，学会合作。积极参加学校组织的各种劳动和社会实践活动，多观察，勤动手。

17、遵守交通法规，过马路走人行横道，不乱穿马路，不在公路、铁路、码头玩耍和追逐打闹。

18、遵守公共秩序，在公共场所守不拥挤，不喧哗，礼让他人。乘公共车、船等主动购票，主动给老幼病残孕让座。不做法律禁止的事。

19、珍爱生命，注意安全，防火、防溺水、防触电、防盗、防中毒，不做有危险的游戏。

20、阅读、观看健康有益的图书、报刊、音像和网上信息，收听、收看内容健康的广播电视节目。不吸烟、不喝酒、不赌博，远离毒品，不参加封建迷信活动，不进入网吧等未成年人不宜入内的场所。敢于斗争，遇到坏人坏事主动报告。

2011曹家沟小学财务工作计划

领导小组：组

长：辛家龙

副组长：罗志刚

滕树翠

朱习海

成员：徐发国

陈观富

马倩

候瑛瑛

浦同锐

一、树立正确服务思想：

根据县教育委员会财务科2011年的工作计划，结合我校的具体情况，严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。后勤全体人员本着求实、创新、到位和科学的原则，全心全意地为学校广大师生服务。

二、认真抓好常规工作：(一)财务工作：

1、根据县财政局、县教委关于下达的2011年预算标准的通知，准确做好学校预算和收支计划，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据，确保实现三个增长。

2、加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，信息准确，每月向校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。年底向职工汇报资金使用情况，加强财务监督。

3、支持财会人员的继续培训工作，提高财会人员业务水平，做好财务年审、换证工作。

4、协同教导处搞好助学金、减免教科书费的工作。

5、要求会计、出纳人员严格执行财务制度，遵守岗位职责，按时上报各种资料。

6、做好职工公费医疗工作，按时发放门诊费。(二)设施设备的管理及使用：

1、执行«县教育局资产报损管理办法»;，加强资产总量管理，完善各专室借阅、使用制度规则，提高现有仪器设备的利用率，实验开出率。

2、定期对各专室设备使用、管理等情况进行检查，及时记录和处理。

3、做好设备购置可行报告，立项书上报计财科，争取增加设备，使之达到新的办学标准。

4、加强财产管理，新购物及时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。

(三)确实抓好修缮工作，保证教育教学顺利进行。

1、落实教育大会要求，加强农村基础教育工作，办公室和改善门窗的工作;解决教室问题，满足教育教学需要。

2、学校没有主席台，体育设备存放在教室，操场不平，影响学生上操和室外活动，需增加设施和进行休整，以便更好地开展教育教学活动。

(四)教育信息化建设：

1、协同教导处加强培训教师队伍，以信息化带动教育现代化。

2、管好现有设备，保证设备正常运转。

3、根据延庆县财政局金财网的建设实施，认真做好配合工作，确保金财网的顺利实施和使用。

(五)学校食堂工作：

1、食堂管理员和炊事员，从购买、食品与菜搭配、食品存放、卫生等严格按要求做，解决好教职工午饭问题，严防食物中毒。

2、完善食堂的设施配备，购买蒸饭车、消毒柜、冰箱。

(六)落实安全工作，严防事故的发生：

1、要求教师注意行车安全，提高防患意识，随时注意车况，及时保养维修，定期进行车辆检查，积极参加学习，做好记录，结合上级要求和学校具体活动定期对有本的教师进行安全教育并记录。

2、每学期在开学前对学校建筑、电线、专室进行全面安全检查，把发现的隐患及时上报校长和教委。

3、做好学校的防汛工作，成立以校长为首的领导小组，安排防汛值班人员和成立抢险队伍，并在汛期前进行大检查，做到有备无患。

4、做好假期的值班安排工作，以防学校被盗。

5、与后勤人员签订安全责任书，使之后勤人员人人参与安全管理。

(七)做好学校的绿化美化工作，使学校变的越来越美好。

1、作好对花草树木进行全面修剪，浇返青水等工作。

2、对不利于花草生长的花池土壤进行换土、实施底肥。

3、对死的月季花、龙爪槐、爬山虎进行补种。

4、协同德育主任抓好环境卫生工作。

三、抓住重点力求创新：

1、抓好队伍建设，提高业务素质，为各项工作的开展提供可靠保障，积极参加计财科组织的后勤主任和保管员的培训。

2、结合新的办学标准，发挥«;管理系统的使用»;提高后勤管理水平。

3、定期主动召开教职工会议，虚心听取建议，提高后勤人员的服务意识和服务质量。

4、组织后勤人员学习文化知识，丰富头脑;创造机会，走入课堂，了解现代教育教。

第三篇：小学财务管理制度

小学财务管理制度

为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下：

一、建立财务管理制度

学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。因此，学校必须建立财务管理制度。

1、要合理安排，按要求、正确制定预算内、外资金收支计划。细化预算编制，预算编制要细化到每一个具体收支项目，要将本单位的所有收入全部纳入部门预算，支出项目要细化到具体的功能分类和经济分类项级科目，准确、真实、完整的反映各项支出的经济性质和具体用途。

2、每学期，财会人员应及时向分管财务的校长、总务报告各项经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出计划，做到统收统支，专款专用。

3、严格执行“收支两条线”。严格执行“票款分离”制度，按照规定的收费项目和标准依法收取，规范执收行为，并将组织的各项非税收入及时足额缴入财政专户。严禁隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支财政收入；严禁以任何形式乱收费、乱罚款、乱摊派。学校必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存，学校只能在指定的银行开立账号，不得私设存款账户。

4、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因，分管财务校长审批后，财务人员才能给予借款。

5、严格开支范围和标准。严格执行公务接待公函、审批和清单制度，不得报销无公函的公务接待费用，不得公款报销或者支付应有个人负担的费用。严禁以培训之名组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等于会议、培训无关的支出。讲课费、小额零星开支以外的培训费用，应当按照国库集中支付和公务卡管理有关制度执行，采用银行转账或公务卡结算，不得以现金方式支付。学校日常办公支出所有报销票据都必须是具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必须相符。其发票须有

经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必须填写财产登记表。经学校一把手签字审批后方可到财务室报销。

6、严把资产购置关。新购固定资产一律报县财政局审批，并明确资金来源，严格执行政府采购程序。同时要严把资产处置关，严格按照《临沭县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》（沭政发【2007】36号），规范资产处置工作，不得私自处置国有资产，单位处置固定资产时必须按规定程序报批，固定资产残值需由财政局评估确认，并经县公共资源交易中心公开拍卖，拍卖收益全额上缴财政专户。学校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处根据上级文件精神进行业务办理。保管室负责保管、验收，履行领用手续。

7、严格控制差旅费报销。应当根据《临沭县机关事业单位差旅费管理办法》沭财【2014】10号文规定，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，会计审核后才能办理报销手续。

8、加强财政票据管理。严格按照《山东省财政票据管理办法》等规定程序申请、启用、核销财政票据。财政票据应当按照领用顺序依次使用，不得拆本使用，不得随意作废。严禁外购其他票据、自制票据、白条收费。学校要配备专职人员负责财政票据管理，建立登记台账，配备单独的保管设备，做到人走柜锁。

9、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清查账目进行校务公开做到民主理财。

10、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。

11、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符。

二、建立收费管理制度

1、学校严格执行上级的收费政策和收费标准。

2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用打印票据。

3、收取的幼儿托管费要及时按规定缴存财政专户。

4、各年级部和个人不得擅自提高收费标准或搭车收费，否则追究法律责任。

5、费用申请程序是：科室申请-校长办公会审批-财务室组织收取，任何人不得自行收取。

三、严格政府采购管理

1、科学编制政府采购预算。凡使用财政性资金采购政府集中采购目录以内、采购限额标准以上的货物、工程、服务和政府集中采购以外的但在采购标准限额以上的采购项目，均要编制政府采购预算，政府采购预算要坚持实事求是、勤俭办事的原则，细化到每一个具体项目，严禁无预算、超预算采购。

2、不在政府采购范围内的，重大采购项目由校领导班子成员集中讨论研究决定采购方式，并严格按照校务公开的要求规范采购行为。

3、小项目的采购，由各科室提出申请，总务处向校长申报，校长审批后方能采购。购回的设备或物品必须履行完善的验收、领用手续。

4、非政府采购项目采购时，大的物品由校长室直接参与，总务室1人，财务室1人；小的物品学校专人购买，至少2人以上；特殊物品由专门购物人员和物品专业人员一起购买，至少2人以上。

四、建立基建管理制度

学校搞校舍基本建设或维修必须先履行预算，严格资金审批拨付程序。编设施工投资计划，并根据工程进展情况提出资金申请。工程款原则上通过银行转账方式结算，严禁使用大额现金支付。在实施过程中，严格把好工程质量关。工程建设完成后，严格执行竣工决算制度，项目主管单位要及时牵头组织进行综合验收，并督促责任主体尽快将完整的工程资料和资产移交相关部门。未经财政决算评审和审计机关审计的，不得办理工程价款最终结算手续。

五、加强各项制度的监督落实

1、在采购中，操作人员认真抓四个环节：①合理选择供货单位；②确定采购方式；③确定采购价格；④签订采购合同并加强合同的管理。

2、在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经办，保管核实验收，领导审批，会计审核后方可在财政平台进行支付结算业务。

3、通过财务制度的实施，做到职责分明，手续严密，有凭有据，有章可循，财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使管理不流于形式。

六、加强财务人员的法规教育

学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必须认真执行财务法规制度，坚持依法办事。因此，学校坚持加强对财务人员进行思想和法制教育，经常组织财务管理人员参加各级培训学习，增强法制观念，3

使财务人员遵守财务制度，履行职责，接受监督，严于律己，防患于未然。

2015.1

附件一：会计人员岗位责任制 附件二：出纳人员岗位责任制

附件三：资

金

管

理

制

度 附件四：财产管理制度 附件五：票据管理制度 附件六：内部牵制制度

附件七：会计档案保管制度

附件八：会计机构和会计人员设置制度

附件一：会计人员岗位责任制

一、会计人员必须坚持原则，廉洁奉公；具有会计专业技术资格；熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，掌握本行业业务的有关知识；热爱本职工作，努力钻研业务。

二、持证上岗（会计证、电算化合格证），定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质和业务技能。

三、按照《会计法》和上级要求设立会计核算科目，建立帐册，设立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐。

四、做好会计核算工作，对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

五、对本单位的收入、支出进行全面的预测，按照收支情况，编制预算计划，并严格按照预算计划执行。

六、正确分清各类收支，按月向董事会和校长汇报学校财务执行情况，协助校长做好学校财务管理工作。

七、学校所有的收费项目按物价局规定办理，亮证收费，所有收费全部入帐，不设帐外帐。

八、对往来款项设立明细帐，及时清理；对应上缴的款项，不拖欠挪用，及时上缴。

九、加强对学校资产的管理，确保学校资产不流失，按规定进行核算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

十、做好年终决算工作，全部报表做到数字真实、计算准确、内容完整、口径一致，帐帐、帐表相符，编报及时说明详实。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

十一、按《会计档案管理办法》的规定，妥善保管好会计凭证、帐册、报表等资料，定期立卷归档。

十二、会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的全部会计工作全部移交给接替人员并编制移交清册。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

附件二：出纳人员岗位责任制

一、严格遵守现金管理制度，超出库存现金限额部分

及时存入银行，按规定设立现金日记帐。每日核对库存现金，做到日清月结，不坐支，不白条抵库，按序逐笔登记现金日记帐，并编制记帐凭证，保证帐款相符。

二、对原始凭证进行审核，包括凭证的名称、填制凭证的日期、经办人员签名或盖章、内容和金额等，原始凭证不得涂改，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正；对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理，同时应及时向领导报告。各种费用凭证报销，必须由经办人和校长签字。

三、按规定手续办理现金收付业务，收到交来的现金必须开给缴款人正式收据或发票。从银行提取现金，应当写明用途，由财务负责人签字盖章。支付现金应取得合法的原始凭证。

四、按物价局核定的收费标准，做好每月的收费工作。

五、办理银行存款的收付业务，按序逐笔登记银行日记帐。月度终了时，核对银行余额，做到银行日记帐余额与银行对帐单余额相符。

六、不签发空头支票和远期支票，不出租、出借银行帐户，不公款私存。遵守银行结算制度和现金管理制度，接受银行和董事会的监督。

七、保管好有关印鉴、空白支票、各种收据发票、库存现金、有价证券等各种票据入表现库。严守保险柜的密码，保管好钥匙，确保安全无缺。

附件三：资

金

管

理

制

度

一、现金管理

1、根据国家现金管理的有关规定，现金主要用于支付国家规定的职工工资、各项工资性补贴、劳保、福利费、出差人员必须携带的差旅费等零星小额支出。

2、库存现金限额不超过银行核定的限额，如情况有变，需重新向银行申请办理核定手续。

3、各项收入应及时解缴银行，不得坐支。

4、办理现金收支，必须以合法的原始凭证为依据。收到现金及时开出相应的收据；付出现金后应及时入帐，每天要结出余额，做到日清月结，帐款相符。

二、银行存款管理

1、银行存款是货币资金的主要部分，每笔货币资金的收付，包括现金的缴存和提取，都必须反映在银行存款的帐户中，并于月度终了时进行对帐。

2、对银行存款收支应进行严格控制，监督存款的使用，使单位的货币收支活动符合会计制度及预算计划的完成。

3、开设一个基本银行帐户，只供本单位使用，不转让给其他单位或个人使用。其他货币资金收支活动，都通过银行转帐结算，不使用现金。

4、及时与银行对帐单进行核对，保证帐帐相符，帐实相符

附件四：财产管理制度

一、对购进的固定资产，做好财产编号，登记入帐。

二、定期（一年）进行财产清查。

三、财会人员与财产保管员密切配合，及时对购进财产进行核对并登记入帐，做到帐帐相符、帐物相符。

四、财产不得随意移位变动，如在校长室的统一规划下有所调整变动，经办人员应及时通知财产保管员，做好帐面调整工作。

五、对捐赠的财物，应报董事会和上级主管部门办理相应手续，校长室或经办人员及时通知财产保管员清点验收，入帐入库。

六、对需报废的财产，报送董事会和上级主管部门批准，按规定办理报废手续。

七、属个人违反《会计法》等有关规定，造成财产损失的，将追究其造成的损失和应承担的法律责任。附件五：票据管理制度

一、票据的购买和领取：

1、学校学杂费专用收据，每年凭“销号单”到区教育局计财科领取。

2、根据规定持《收费票据购印证》及票据购印申请表到区财政局购买统一收据和通用收据。

3、按月填报《临沭县行政事业单位收费票据收支情况表》上交主管部门。

二、票据的管理：

1、收费票据由财务部门统一管理，不得自行印制、出售、转让、出借或代开收费票据，不得自行改变收费票据的用途。

2、专人负责票据的购买、领用，保管与开票人不能为同一人。

3、按顺序号开具收费票据，不拆本使用，套上复印纸填写；如有错误作废时要加盖作废章；如有遗失要查明原因，及时上报。

三、票据的核销：

1、票据的核销就是将已用完或未用完但不能续用的票据本进行销号。为避免出现漏洞，任何票据都必须做核销工作。

2、使用“销号单”进行核销。一式两联，一联附在审核过的收费票据后面，说明此票据本已作销号处理不得再使用；另一联按票据序号装订以作领用新票据时主管部门核销旧票据的依据。

附件六：内部牵制制度

建立内部牵制制度是为了增强会计资料的真实性、准确性、完整性，强化会计管理，达到相互控制和监督的作用。

一、设置专职的会计人员和出纳人员。二者严格分开，会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，分工明确，责任分清。

二、现金管理的内部牵制。会计人员应当经常进行库存现金抽查，监督现金是否合理使用。更换出纳时，应监督办理交接手续，督促收回钥匙和更换密码，保证现金的安全和完整。

三、票据管理的内部牵制。空白支票、收据、各类银行票据应由专人保管，印鉴章必须由二人以上负责保管。领用空白票据要有领用登记和注销制度，作废收据要盖“作废”章，并联同存根一并保存。

四、财产管理的内部牵制。设置专职的财产保管员，负责财产物资的收发工作，建立财产帐，制定财产管理制度。

附件七：会计档案保管制度

一、会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、预决算及经济合同等会计资料。

二、按月装订会计凭证，按年装订会计帐簿及报表等会计资料。

三、对会计档案应定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册，并妥善保管。

四、根据《会计档案保管期限》的规定对会计档案进行保管（会计凭证、会计帐簿保管期限为15年，会计决算报表为永久，月、季报表为5年，等等）。

附件八：会计机构和会计人员设置制度

学校根据本单位实际情况设置会计机构和会计人员，以有利于学校教育、教学工作，符合会计管理制度为原则，设置会计一名，出纳一名。

第四篇：小学财务管理制度

财务管理制度

一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。

二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。

三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。

四、购买物品的发票及报销

1、购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。

2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。

3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。

4、持有效发票向财务报销时，其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。

5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由学校统一办理。

五、差旅费报销

按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。

六、预算

每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。

七、结帐和审计

1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。

2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。

财务公开制度

为了加强我校财务管理与监督，促进学校教育和建设的发展，切实做到民主管理和民主理财，根据有关党和国家的法律、法规，结合本校实际，特制定学校财务公开制度。

一、成立学校财务公开工作小组，由学校分管副校长任组长，会计参加。

二、学校财务公开坚持“实际、实用、实效” 的原则。校财务管理要逐步走向电算化管理的轨道。

三、设立学校财务公开栏，做到“公布地点公众化、公布形式专栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”。

四、财务公开采用定期和不定期相结合的方式，财务公开内容为：（1）学校经费的预算、结算收支情况。（2）学校的校产及其增减变动情况，创收情况。

（3）学校的修缮项目的预算、结算，学校设备设施的购置情况。（4）依法收费的项目、标准，收费依据和实际执行情况。

五、每年学校要全体教师汇报一年经费开支情况，倾听群众意见，接受群众监督。

报账员管理制度

一、编制学校经费预决算，有计划地合理使用资金。要贯彻勤俭办学的方针，精打细算，开原节流，量入为出，统筹兼顾，保证重点，全面安排，留有余地。预算批准后要认真执行。年终要实事求是地编制好决算。做好财务工作总结。

二、认真执行国家规定的财务制度和各项方针政策，制订学校的财务制度和实施细则，模范地遵守和执行财政制度，切实做好算账、记账、报账工作。

三、严格按照预算计划办事。发动和依靠群众，加强财务管理。正确地进行财务监督，保护国家资金和财产安全，向一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等损害国家利益的行为作斗争。

四、根据预算包干的要求，严格审查各部门的用款计划，检查各部门对财物的安排使用情况，发现问题，及时纠正。

五、定期向学校领导汇报财经收支情况。并向师生员工公布有关收支账目，主动接受群众的监督。

六、建立健全财产管理制度。要建立全校财产分类账和各部门的财产分户账，实行定人、定物、定保管的责任制。固定财产每学期末要全面清点核对一次。

七、搞好检查维修，防止意外事故的发生、对课桌椅、体育器材、家具、房屋、门窗、灯光、自来水等要组织有关人员经常进行检查，及时维修，供电线路和电源开关要注意检查，防止失火、触电事故的发生。

八、要建立和健全公物的领用、借用制度。学校一切财产和设备，示经管理人员同意和领导批准，不得随意外借或擅自占用、拆毁。

九、要有高度的责任感，认真做好管理维修工作，不得利用职权多占。要注意争取领导对师生进行爱护公共财物的道德教育，并敢于同侵占和随意损坏公共财物的行为斗争。要建立损坏公共财物的赔偿制度。凡侵占、损坏或遗失公共财物者，按章进行处理。

财务报账制度

为加强学校的经费管理，完善报账程序，切实保障广大教师和学生的利益，促进学校正常、健康地可持续发展，经研究决定，学校实行如下报账制度：

一、各部门组织开展活动，实行经费预算制，然后由学校视财力状况统筹安排。

二、各部门采购办公用品，须在办公室主任处备案，经校长同意，由学校同志负责经办，并在一个月内报账。

三、各种接待和招待由校长办公室统一安排，办公室主任或校长具体负责，报账时须经校证明，且在一个月内完成。

四、教师个人外出参加各种会议和活动，由办公室主任通知，按学校相关规定报销，报销时须提供相应得活动记录或证明，由办公室主任签字证明，且在一个月内完成。

五、重大集体活动的经费须经校行政会或校教代会讨论决定。

财务结算制度

学校报账员要按照中心校统一要求，健全各种登记簿。

收支明细登记簿 使用现金日记账序时登记。借方根据一级报账员核发的备用金和每次报账时取得的备用金补充数登记，贷方根据各种原始凭证逐笔进行登记（当支出原始凭证在报账时因不合规被退回时，应在贷方用红字冲销）。

债权债务登记簿 使用三栏式明细账分往来单位进行登记。根据本学校发生债权、债务的合规凭证登记债权、债务增减变动情况。

固定资产登记簿 使用三栏式明细账，按固定资产具体名称进行登记。根据县会计中心提供的“单位固定资产增（减）通知单”登记本校固定资产增减变动情况。

每学期末，学校要组织相关人员对本学期所发生的收入、支出及时进行稽核，并分别将本期收入、本期支出、本期余额、上期余额、合计结存等稽核情况写出文字小结，所有参加稽核人员签字并加注日期，由学校报账员保存，并报中心校复印件一份备查。

凭证审核制度

为了规范预算单位的收支凭证管理，使原始凭证合理、合法，特制定本制度。

一、预算收支凭证（包括外来凭证和自制凭证）必须经记账会计审核盖章方可入账。

二、凭证审核必须以国家财经政策法规、会计制度以及单位的收支预算为依据，对凭证的合法性、合理性进行审核。

三、原始凭证必须是正规的发票，自制的原始凭证要符合会计凭证的有关规定。

四、对原始凭证内容的完整性进行如下审核：

1、经济业务的内容摘要、数量、单价、金额、日期填制是否完整。

2、外来凭证是否填写接受单位，有无凭证的填制单位的公章和开票人签章。

3、原始凭证的日期和编号是否准确。

五、对凭证的真实、准确性进行审核。

1、原始凭证上是否注明事由和有关依据，形成实物是否有实物验收人签章。

2、发票份数与所附附件是否相符。

3、原始凭证上有关数量、单价、金额计算是否准确，大小金额是否一致。

六、审核报账凭证手续是否齐备，单位盖章、主管领导人签字是否与预留印鉴相符，经手人、证明人是否齐全。

七、支出凭证的支出数额与预算口径的预算指标进行核对，审核单位支出是否按照部门预算口径开支。为保证资金安全，对单项大额支出按审批制度办理。属政府采购支出项目，必须办理采购手续。

八、审核中发现不符合要求的凭证拒绝报账，及时退回，发现重大经济问题嫌疑的要及时报有关部门处理。

固定资产保管制度

一、学校固定资产由总务处固定资产管理员负责管理，并根据各部门需要统一调配。教师和学生因公需要使用学校固定资产的须通过学校固定资产管理员领取或借用，不准私拿用私用。

二、固定资产管理员要认真做好固定资产的登记保管工作。要设立固定资产总帐、分类登记帐。实行二级管理，各组室要指定一名兼职管理员。做到帐帐相符、帐物相符。

三、凡调进人员要通过学校固定资产管理员办理领用或借用学校手续后方可使用学校固定资产。调出人员要办理归还手续后，由学校固定资产管理员签字方可办理人事调动手续。

四、凡借用固定资产者要经主管领导批准后办理借用手续。

五、使用或借用固定资产造成损坏或遗失，视情节照原物赔偿或罚款。

六、固定资产的报废、报损，要由各部门管理员填制统一表格，经总务处同意，报校长批准后，由总务处固定资产管理员签发销帐通知单并办理财产集中手续，由学校统一处理。

七、每学期各部门要进行一次自查清理，发现问题及时和总务处管理员联系，每年暑期学校领导组织力量对财产进行一次全面清查，并对保管、使用情况进行分析研究，总结经验教训，表彰先进，提出改进措施，提高管理水平。

固定资产报废制度

1、不能再使用和再修复使用的固定资产由使用部门提出报废申请，由总务处组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长批准；大型、贵重设备报上级主管部门或财政部门批准，并注销台帐。

2、低值易耗品（耐用品），由专管员统一收集并造册上报学校，由学校组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长批准，并注销台帐。

固定资产的借出制度

1、学校一切财产，任何人不得擅自出借、出租，如确实需要借用、调出的，必须经领导研究决定。

2、批准借用的财产，必须办理借用手续，注意爱护，精心保管，按期还回。如损坏和不能按期还回，照价赔偿。

3、调出人员要自觉归还自己领用和借用的公物，不得转借他人或私自拿走，否则不予办理调动手续。

4、所有人员，都要自觉爱护公共财产，故意破坏或因不负责而破坏的，要追究责任，照价赔偿；情节严重者，加倍处罚。

固定资产购置制度

1、凡需新增或补充的财产，由请购人提前三天向学校领填请购单，经负责人审核，校长审批，组织人员采购。属专用物品，由使用人参与采购，负责质量、数量、规格选择。

2、凡新购入的财产，应由采购员填写入库单（一式三份，总务处留存一份，附发票交财务一份，专管员一份），经保管员对数量、质量、规格、单价等进行验收签字，请购单方可报销。

3、固定资产、办公用品、维修材料、卫生清洁用品由校产管理员验收登记；文体用品、实验用品（具）、图书资料、实验材料等低值物品购入时由各部门专管员验收登记。

固定资产管理制度

1、设立学校财产总账，各部门设立财产分账。每学期末，各部门应检查帐物是否相符，并将分账交总务处核对。

2、认真做好校产的登记保管工作，做好帐物相符、定期清点。

3、新购置固定、耐用资产，必须做到先记账后使用

4、固定、耐用资产确系使用年久，损坏无法修复，由经管人进出报废申请，经总务处按国有资产管理规定办理。

5、损坏公物要照价赔偿，情节严重的要及时向主管校长汇报，并进行适当的处理。

6、财产在使用过程中发生损坏，要查明原因，按照责任大小进行教育、处理。

7、学校一切仪器设备教学用品，一律不得借给私人，特殊情况私人借用，外单位借用都需经校长批准（都要有借条，按时归还）。归还时保管人员如发现有损坏丢失，应按价赔偿。

8、任何人调换工作，调离本校都应自觉搞好财产移交工作，不得化公为私，做到手续清楚。

9、学校的一切财产总务处可以根据各部门的工作需要进行调配，有关人员要服从调配。

第五篇：小学财务管理制度

财务管理制度

为了加强我校核算工作，更好地贯彻执行国家的法律法规，发挥我校财务核算和监督的职能作用，根据《中小学校会计制度》，结合我校实际情况，并经学校教职员工大会通过，制定本制度。

一、报账员应及时向学校领导汇报财务收支、财产管理等情况，积极为学校管好财用好财。严格管理各项收支，合理安排资金。

二、报账员应正确使用规定的会计科目，正确、完整、及时记账结账，参与各项财务会议和财产清查盘点工作等。

三、报账员应担负现金收付的重要职责，按规定办理现金和银行结算，不得动用和私自借出公款。坚决抵制不合法的开支报销。

四、建立财务分析制度，由报账员编制财务分析，并按规定要求上报。每学期末向全校教职工公布收支情况。

五、学校的学费、杂费等收入统一使用由中心校领取的统一票据，收入款项应当天缴存银行。

六、一切财务开支应凭合法票据，由经办人、证明人签名，校长审核后签批才能报销。

七、学校财务预算内的开支，由学校按计划执行，其他开支200元以下由报账员审批，200元以上由校长审批。

八、常用办公用品用具、教学资料由学校研究后统一购买，按年级组别发放领用，任何人私自购买的一律不准报销。

九、成立民主稽核小组。稽核小组由学校行政人员代表、教职员工代表4人组成。稽核小组对不合理开支有权要求向经办人撤回并收回款项。

十、本管理制度自2014年1月1日开始执行。本制度如与国家有关规章制度有抵触时，应以国家规定为准。