专题研究：IPO住房公积金制度存在问题及对策探讨

第一篇：专题研究：IPO住房公积金制度存在问题及对策探讨

专题研究：IPO住房公积金制度存在问题及对策探讨

IPO公司执行住房公积金制度存在的问题及对策探讨

【□北京市金杜律师事务所深圳分所律师 宋萍萍 谈峰】

博注：

1、本文来自第三期的《保荐业务通讯》，该文件可在网上下载。

2、小兵曾对该问题略作过整理和研究，该文有很多内容可以看做补充，比如有关规定的内容，比如公积金缴存比例低于法律规定。

住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。自我国实行住房公积金制度以来，该制度有效地解决了我国城镇职工的住房问题。然而，笔者在从事法律实践工作中，通过对IPO公司执行住房公积金制度情况的分析，发现IPO公司在住房公积金制度运行中仍存在一些需要规范和解决的问题，应采取相应对策或措施。

一、立法现状

（一）国家规定

国务院《住房公积金管理条例》（下称“《条例》”）要求国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并按时、足额缴存住房公积金，不得逾期缴存或者少缴。对上述单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续等违反条例规定的情况，《条例》赋予住房公积金管理中心相应的处罚权，即由住房公积金管理中心责令限期办理；逾期不办理的，处1万元以上5万元以下的罚款。

建设部、财政部、中国人民银行《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》，是实行住房公积金制度至今为止最新的规范性文件。该意见将进城务工人员、城镇个体工商户、自由职业人员纳入住房公积金的缴存对象，突破了《条例》规定的缴存对象范围。

（二）地方性规定

以北京、上海、深圳为例，北京、上海已针对当地的实际情况制定了各自住房公积金管理规定，而深圳至今尚未建立一套完整的住房公积金制度，深圳住房公积金规定散见于《深圳市社会保险暂行规定》及《深圳市社会保险暂行规定职工养老保险及住房公积金实施细则》两个规范性文件。此外，北京、上海要求用人单位为所有在职职工缴存住房公积金，而深圳只要求用人单位为本市常住户口职工缴存住房公积金，在缴存比例方面也存在差异。

二、IPO公司存在的住房公积金缴存问题

实践中，IPO公司存在的住房公积金缴存问题主要有四类：

（一）从某一时点开始缴存，之前未按规定缴存

《条例》要求新设立的单位应当自设立之日起30日内办理缴存登记手续，录用员工的，自录用之日起30日内办理缴存登记，并于每月发放职工工资之日起5日内缴存员工住房公积金。实践中，IPO公司很少执行上述规定，大部分均是在申报材料前某一时点开始缴存。特锐德（300001）披露，特锐德于2009年4月起根据相关住房公积金管理规定按照单位和个人各5%的比例为员工缴存住房公积金；星辉车模（300043）亦披露，星辉车模于2009年11月起开始执行国家和地方的住房公积金制度。解决措施：（1）控股股东、实际控制人出具承诺：若因拟上市主体被要求补缴此前应由其缴存的住房公积金或因此受到处罚，控股股东、实际控制人承担所有经济责任，并保证拟上市主体不会因此遭受任何损失；（2）主管部门出具证明，认定不会对拟上市主体此前未缴纳住房公积金的行为实施行政处罚。另外，我们也注意到，在实际操作中，尽管相关监管规则未作明确要求，但部分发行申请人在主管部门同意的情况下，主动补缴了此前所欠缴的住房公积金。

（二）缴费比例低于要求的比例

《条例》要求职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%，并允许各市适当提高缴存比例。现实中，各市通常结合当地经济、社会发展情况，统筹兼顾各方面承受能力，确定不同的住房公积金缴存比例。

新宁物流（300013）披露，其子公司苏州天骄国际供应链管理有限公司为员工缴存住房公积金的比例为4%，员工扣缴8%；这与其他四家同注册于苏州的子公司缴存比例存在较大不同，其中的三家子公司缴存比例为企业与职工各缴10%，一家子公司缴存比例为企业与职工各缴8%。笔者带着疑问查询了苏州当地执行的住房公积金政策后发现，《苏州市住房公积金管理办法》规定，住房公积金缴存比例单位和职工应当相同，即使缴存住房公积金确有困难的，单位经批准的缴存比例也不得低于职工上一年度月平均工资的5%。由此可以断定苏州天骄国际供应链管理有限公司执行的缴存比例已低于苏州市要求的比例。解决措施：（1）拟上市主体出具承诺：对住房公积金缴纳不合法的情形进行规范，并于指定日期前完成对少缴住房公积金的补缴；（2）控股股东、实际控制人出具承诺：若因上市主体少缴住房公积金而造成拟上市主体的损失或被处罚的，由控股股东、实际控制人承担一切经济损失；（3）主管部门出具证明，认定不会对拟上市主体此前少缴纳住房公积金的行为实施行政处罚。

（三）缴费范围未包括全体员工

按照《条例》及相关规范文件，所有国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其它城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体均应建立住房公积金制度。但是，根据住房和城乡建设部的统计，截止2008年底，全国应缴住房公积金职工人数11,184.05万人，实际缴存职工人数为7,745.09 万人，占比69.25%，住房公积金总体覆盖率仍偏低。以深圳为例，深圳户籍人口仅为200多万，且深圳规定只为深圳户籍职工缴纳住房公积金，这就将很大比例的职工群体排除在制度之外。

总部位于深圳或在深圳设有分、子公司的上市公司，例如世联地产（002285）、超华科技（002288）、雅致股份（002314）、网宿科技（300017）、新宙邦（300037）等无一例外的披露了由于深圳市政策的限制，以为非深圳户籍员工发放住房补助的形式代替缴纳住房公积金。

解决措施：（1）由于住房公积金的不可替代性，在征得职工同意并在主管部门允许的前提下，争取为员工缴存住房公积金；（2）拟上市主体出具承诺：从指定日期起为员工缴纳住房公积金；（3）控股股东、实际控制人出具承诺：若因拟上市主体未为员工缴纳住房公积金而承担任何罚款或损失，由控股股东、实际控制人承担所有经济责任；（4）考虑到我国社会保障体系的现状，仍有很大部分的农业户口员工不愿意缴纳住房公积金，此时可要求其出具自愿放弃缴纳住房公积金的声明。

（四）历史上由他方（如控股股东、实际控制人）代替缴纳 按照《条例》及相关规范文件，用人单位的义务有两个：其一，设立住房公积金账户；其二，按时足额缴存住房公积金。因此，依法为职工开立账户并缴存住房公积金，既是职工的合法权益，也是单位应尽的义务。

豫金刚石（300064）公开披露，豫金刚石在开立独立的住房公积金账户之前，一直通过其控股股东河南华晶为其员工代为缴纳住房公积金，再将相关费用支付给河南华晶，故此期间豫金刚石员工的公积金名义缴纳主体是河南华晶，但实际承担者为豫金刚石。虽然豫金刚石这样做不符合《条例》及相关规定，但终究未对员工合法权益造成损害，其性质也并非上面的三种情形严重。

解决措施：（1）控股股东、实际控制人督促拟上市主体尽早全面执行住房公积金制度，由拟上市主体自行为员工缴纳住房公积金，以满足上市主体关于独立性的要求；（2）尊重当地住房公积金管理中心出具的证明，即当地主管机关认定拟上市主体最近三年内正常缴存，未出现少缴情形，且不会对代缴行为实施处罚等。

三、监管对策及建议

笔者注意到，住房公积金缴存问题不仅存在于IPO公司，在未上市的私营企业中更是广泛存在。我们不可否认，我国住房公积金制度尚在逐步完善过程中，这些问题在我国社会保障体系下仍不可避免。但是，我们要客观地对待、理性地分析，找出逐步解决这些问题的对策或措施。对此，笔者提出如下一些建议，供监管机构参考：

1、由于各地具体操作不尽相同，应首先核实和说明未能缴纳的原因，说明是否符合地方相关规定，提出明确的处理措施并予以披露；由保荐机构和发行人律师对该问题核查，并就是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍出具明确意见；

2、目前社会保障体系下，监管机构尚不宜将IPO公司完全合法合规执行住房公积金制度作为上市的必需条件，而应重视IPO公司对相关问题的解决措施，例如在允许补缴的情况尽可能补缴、控股股东、实际控制人出具承诺等；

3、可考虑在IPO申报的《招股说明书》和《律师工作报告》中单独设置一章社会责任章节，要求保荐机构、律师对IPO公司履行为员工缴存社保、住房公积金等维护职工合法权益责任的情况进行详细核查；

4、公司上市以后必须严格按照相关法规操作，将上市公司后续住房公积金制度执行情况、相关方承诺履行情况作为保荐机构持续督导的一项重要内容。

第二篇：扩大住房公积金覆盖面存在的问题及对策研究

龙源期刊网 http://www.xiexiebang.com 2009-9-25.[3] 李扬,汪利娜,殷剑峰.普遍住房保障制度比较和启示[N].中国社会科学院院报.2008-4-22.

第三篇：住房公积金管理使用存在的问题及对策研究

住房公积金管理使用存在的问题及对策研究

摘要:住房公积金完善了住房供应体系。但在管理和使用中还存在着一定的问题。通过住房公积金立法、监督、贷款发放等可以提高其使用效率、扩大住房公积金覆盖面等措施可解决一些问题。本文就住房公积金的问题与对策进行了分析，旨在推动住房公积金制度建设，为构建和谐社会发挥重要作用。

关键词:住房公积金;问题;对策

住房公积金的实施，深化了住房制度改革，完善了住房供应体系，改善了职工的居住条件，为构建和谐社会起到了重要的作用。

从住房公积金设立的初衷来看，实行住房公积金制度有利于转变住房分配机制，将住房的实物福利分配通过住房公积金的形式逐步转变为货币资金分配；有利于住房资金的积累和周转，可以逐步形成国家、集体和个人三者共同负担解决住房问题的筹资机制。实行住房公积金制度，有利于政策性抵押贷款制度的建立。实行住房公积金制度使政策性住房贷款有了稳定可靠的资金来源，通过向个人提供住房贷款，可以降低职工贷款购房的还款负担；有利于提高职工购建住房的能力。通过住房公积金长期的积累，逐步提高职工工资中住房消费含量，从而增强职工购建住房的能力。我国住房公积金事业在短短十多年期间得到了迅速的发展,但存在着发展不平衡、管理不规范、相关制度执行不严等问题。住房公积金应进一步规范管理,朝着制度化、法制化、大众化、证券化的方向发展。

一、公积金制度的建立和发展历程.我国推行住房公积金制度,至今已有了15年的发展历史。实行住房公积金制度以来,国务院及相关部门根据公积金事业的发展多次制定下发住房公积金管理工作方面的条例、规定等,为我国住房公积金制度的规范、有序、快速发展提供了制度保障。1999年4月3日,国务院发布施行《住房公积金管理条例》。《条例》规定了公积金的性质、缴纳比例、管理机构、使用主体、使用范围、存贷利率等,为住房公积金制度的实施提供了法律依据。

为加强住房公积金的管理,强化行政监督,规范监督行为,保证住房公积金规范管理和安全运作,国务院先后对公积金管理工作中的若干具体问题提出了指导意见。这些意见确定了公积金住房保障与其他社会保障功能之间的转化关系,对有关住房公积金重大政策制订、作出相关民主程序要求的规定,在强化和巩固公积金制度现有框架和强化职工维权管理方面也提出了新措施。

另外,各省市、自治区根据《条例》规定和各地实际情况,制定了实施细则及相关行之有效的地方性政策,大大促进公积金管理工作的健康、快速发展。

总之,经过15年的发展,我国住房公积金归集额有了大幅度增长,个人贷款额逐年稳步增加,贷款资产质量不断提高，取得了快速发展。

二、面临的主要问题：

1.住房公积金管理决策制度不健全，决策主体不明确，住房公积金管理委员会决策流于形式。目前国家规定，对住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户储存、财政进行日常监督的基本原则。但在实际工作中住房公积金管理委员会决策流于形式，住房公积金管理中心基本代替履行了其全部的职责。全国各地住房公积金管理中心隶属关系复杂，大多数地方的资金管理中心隶属于房地产管理局，也有一些地方的资金管理中心隶属于财政局或其他部门，并且各地对分中心的设立也不统一。因此，造成了自上而下的管理机制不顺畅，难以做到统一管理和监督，政策、措施的执行也会遇到一些障碍，各地各行其是，致使住房公积金的管理工作出现了很多问题。

2.配套法规缺乏，监管理不力，挤占、挪用住房公积金等违法违规现象时有发生，住房公积金存在风险隐患。《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》）自发布以来虽然起到了一定的约束作用，但因相关配套法规的滞后，其执行情况并不很好。目前，全国未收回的项目贷款和挤占、挪用住房公积金仍有数百亿元，这些存在风险隐患的资金，很多是由于决策体制不完善、管理机构设置不规范造成的，如不及时消除这些风险隐患，不仅会危及住房公积金制度存在的基础，甚至成为引发社会不安定的因素。

3.公积金归集额不足分析其原因主要有以下几方面

第一,公积金缴存覆盖率低。《条例》中规定的缴存公积金的单位应包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体。但是,目前各地区除了国家机关、事业单位和效益较好的企业外,很大一部分单位未缴公积金,虽然在一些大城市的公积金覆盖率在90%以上,但全国仍有相当一部分省市的公积金覆盖率不到50%,还有不小数量的职工尚未参加住房公积金制度。

第二,我国住房公积金的来源仅为城镇在职职工,没有建立自愿式住宅储蓄制度,融资渠道狭窄。

第三,公积金缴存比例不均,特别是经济落后、欠发达地区和小城镇职工公积金缴存比例低、数额少。

第四,住房公积金管理中心市场意识不强,市场宣传推广力度弱,很多商业银行在一定程度上挤占了公积金贷款的市场。

4.公积金贷款手续复杂,风险多，办理公积金贷款的手续复杂、步骤多、拖延的时间长。另外,公积金贷款存在一定的风险。随州市住房资金管理中心喻凤平在《住房公积金贷款风险及防范对策》一文中将住房公积金贷款的风险总结为物产权风险、信用风险、欺诈风险、贷款条件风险、流动风险、运作风险、小可抗力风险、法律风险等八种,分析的比较全面、准确,因此本文中不再作详细的分析。

5.住房公积金制度宣传力度不够，公积金筹集率和贷款发放低的问题同时存在。一方面由于对建立住房公积金制度认识不足，部分单位未按照规定为职工办理公积金缴存手续和匹配应由单位承担的公积金，侵害了职工的合法权益。

6.管理手段落后,员工素质亟待提高 ；绝大多数住房公积金管理中心在公积金管理工作中虽然实现微机化管理,但有的管理软件老化、功能不全,特别是欠发达地区中小城镇住房公积金业务管理不管是硬件还是软件均有较大差距,大大落后于当今金融业快速发展的新形势和新挑战。各地区住房公积金管理中心不同程度地存在人员年龄、学历、职称比例不合理的问题,有些员工的政治素质和业务素质不高,影响工作效率。住房公积金管理中心的干部职工要转变观念,调整思路,强化金融意识,主动学习新知识,不断充实自己,加强对经济发展态势的观察和分析,拓宽思维,为住房公积金的发展建言献策。

对于公积金管理工作方面存在的问题,很多公积金管理工作者和金融业人士从不同角度作了不同程度的分析并提出了很多针对性的建议和措施,在这里不一一列举。各地区也在工作实践中不断总结经验,采取有力措施,解决存在的问题,促进公积金事业的健康快速发展。例如,郑州市将对应缴住房公积金但未给职工缴纳的单位采取严厉制裁措施,除申请法院强制执行外,还将在媒体上公开曝光;南京市下发《市政府关于全面落实农村教职工住房公积金制度的通知》,明确规定为农村教职工建立公积金账户,要求未完全实施住房公积金制度的各区县必须从今年1月起为农村教职工建立住房公积金,缴存比例为单位和个人各10%,等等。

三、应采取的对策

1.加快住房公积金立法，规范住房公积金管理使用。在理顺各地资金中心隶属关系的同时，严格按《条例》要求检查、处理违规违纪现象。住房公积金靠发几次文件来强调要专款专用是远远不够的，必须加快立法进程，用法律来保障住房公积金安全运行，任何部门及领导都无权乱动用，必须按规章办事。着手制定与之相关的法律法规，确保公积金在归集和使用过程中各级部门都有法可依、有章可循。

2.继续强化住房公积金的监督机制。要充分发挥住房公积金管理委员会的作用，利用全国住房公积金信息网监控住房公积金的归集和使用情况，并利用大众媒体提高住房公积金信息的透明度，让全社会共同监督其使用情况。这是因为住房公积金是政府强制实行的属于职工个人所有的长期住房储备金，属于职工个人所有，职工理应有知情权。住房公积金如果管理不善，不仅损害广大职工的合法权益，而且会影响群众对政府的信任，影响地方财政，造成金融风险。

3.加大个人贷款发放力度，提高公积金使用效率。首先，要加大个人住房贷款的宣传力度，让群众了解公积金贷款的好处和优惠政策，要鼓励职工贷款购房，使住房公积金能得到有效运用，充分发挥住房公积金制度在提高城镇居民住房水平方面的积极作用。其次，对沉淀在商业银行的住房公积金，注重增值效益的提高，采取购买国债及集中帐户存放等形式，提高保值增值水平。

4.管理的进一步规范化。互助性、保障性是住房公积金制度的显著特点,各地区住房公积金管理中心要严格执行《条例》,科学、规范管理,一些业务委托相关银行办理,充分利用委托银行的各种资源,减少住房公积金管理机构费用成本。住房公积金管理中心将主要精力放在管理上,进行规范、科学管理。要加强监管,强化公积金管理委员会的实际权力和责任,管委会工作要接受社会监督,资金流向要经过管委会同意,财务情况要及时向管委会和财政部门汇报。同时,如果公积金出现问题,管委会成员要承担连带责任。要加强信息系统建设,实行全国联网,由主管部门和人民银行实行动态监管。

5.加强宣传，扩大住房公积金覆盖面。凡用人单位招聘职工，单位和职工个人都须承担缴存住房公积金的义务。对不办理住房公积金缴存登记或不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续、不缴或少缴住房公积金的单位，住房公积金管理机构要根据有关规定进行处罚，并可申请人民法院强制执行。要严格执法和监督，采取多种措施，努力提高住房公积金的归集率，督促有关单位按时足额缴存住房公积金，维护职工合法权益。)实现大众化。要扩大公积金使用方向,除用于房屋购买、自建和维修外,还应加大对低收入家庭的支持力度,包括按月按年支取支付房屋租金等。降低公积金贷款利率,或实行差别利率,对于购买自住、小户型、低总价的低收入家庭,应提供更加优惠的贷款利率,要进一步创新、丰富贷款品种,使其充分发挥政策性、保障性金融的作用。要简化贷款手续,提高服务水平,提高住房公积金运营效率和服务水平,加强宣传,用足用好住房公积金。加大公积金抵押贷款力度,重点支持经济适用住房建设,着重解决广大中低收入居民的住房困难。

6.严肃法纪，加大追缴挪用欠款的力度。加强和改进住房公积金管理，是维护职工合法权益要求，要坚决查处和纠正住房公积金管理和使用过程中出现的违法违纪行为。对已被违规挤占、挪用的住房资金，要采取有效措施，加大追缴力度限期收回，确保公积金安全。对因违规使用住房公积金而造成资金损失的，要依法追究直接责任人及有关领导的责任，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

参考文献：

[1]高志功李夏梦:改善金融服务 规范住房公积金监管 [J];甘肃金融;2002年06期.[2]徐笑虹:我国住房公积金监管问题研究时代金融；2007年06期.[3]田种贤:《加强住房公积金财务管理的思考》,《财会研究（甘肃）》,2007年9期.作者简介：王靖（1974―），女，汉族，河南安阳人，安阳钢铁集团公司财务部，会计师。

第四篇：当前住房公积金档案管理存在的问题及对策建议思考

当前住房公积金档案管理存在的问题及对策建议思考

习总书记在党的十九大报告中提出，面向新时代我们要贯彻新发展理念，建设现代化经济体系，在共享经济、人力资本服务等领域培育新增长点、形成新功能。住房公积金档案是住房公积金档案管理部门在办理住房公积金业务过程中形成的原始记录，其主要内容包括住房公积金的缴费、提取与贷款的记录等。目前，我国住房公积金业务发展的速度持续加快，应用住房公积金的家庭也日渐增多，这在一定程度上给住房公积金档案管理工作带来了很大的压力和问题。本文对现阶段我国住房公积金档案管理面临的问题与对策进行分析。

近年来，我国经济高质量快速发展，人们的生活水平也有了很大程度的提高，这使得我国住房公积金的使用率也有了显著的提高，随之增长的还有住房公积金档案管理的数目。随着住房公积金档案管理数量的快速增长，住房公积金档案管理中存在的问题也逐渐显露。如何有效提高住房公积金档案管理的品质，从而使其符合我国现阶段的发展需求，是目前我国住房公积金档案管理工作迫切需要解决的问题。

一、我国住房公积金档案管理面临的问题

（一）档案管理基础设施较差，无法满足档案管理需求

与其他发达国家相比，我国住房公积金管理部门建立时间比较晚，所以大部分档案管理配套设施依然缺少或是还在建设当中，大多数档案室的软硬件设施不完善，有些档案室甚至都不符合我国档案存储的最低规范要求。设施的简陋导致在保障档案隐密性与存储方面亦不能符合我国对档案管理提出的有关要求，从而使得住房公积金档案产生破损、遗失、堆积，甚至有的档案室长期作为工作人员的办公场所，存在安全隐患大等情况。

（二）档案管理体系匮乏，无法实现资源共享

由于我国住房公积金管理制度的实施起步晚，截至目前没有制定出一套符合自身业务特色的完善，档案管理体系，即使一些公积金管理部门结合自己的实际情况制定了公积金档案管理规范，但因信息资源相对独立，信息的系统性与全面性都存在不足，不能实现层级之间、部门之间纵向和横向的资源共享。

（三）专业档案人员缺失，无法满足信息化管理要求

由于大部分区域住房公积金档案管理人员的职数和岗位设置要求不同，不少档案管理人员都是从其他科室临时借用或是从其他岗位临时抽调过来的，这些人员并非专业的档案管理人员，缺少档案管理专业知识和信息化管理技术，业务素质不高，无法运用现代化的信息管理手段来管理档案，使得档案自身的作用与价值得不到有效发挥。

（四）档案资源严重浪费，无法充分利用档案资源

现阶段，大部分住房公积金档案文件都来自于其他社会单位或部门，但由于这些单位机构的住房公积金档案管理规范存在很大差异，公积金档案室的管理人员在将住房公积金档案整顿归档后，再完成后期对接工作就会非常困难，再加上住房公积金档案室自身环境较差，导致大部分公积金档案资源不能继续使用，从而造成了严重的住房公积金档案资源浪费现象。

二、我国住房公积金档案管理问题的成因

（一）时间跨度大，管理内容复杂

首先，公积金档案的最基本特征就是存储时间长。根据住房公积金贷款的方式可将其划分成贷款前、贷款中与贷款后三个时期，任何一笔住房公积金贷款都需要花上几年甚至是30年不等的时间，由于时间长使得住房公积金档案管理工作存在不确定性与动态性。其次，住房公积金档案的管理工作内容既丰富又繁杂。住房公积金贷款的主要工作内容包括开户、提取、销户、还款、变更、托管、缴存比例调整等不同的业务，同一单位、个人不同时期办理业务时对档案的利用，给档案管理工作带来了一定的难度，在住房公积金档案管理工作中频繁提取、利用极易出现混乱，甚至产生档案缺失的现象，从而给住房公积金档案管理工作带来负面的影响。

（二）重视程度不够，软硬件设施更新慢

档案工作是住房公积金管理部门的职责之一，而大多数住房公积金管理部门将工作的重点放在扩面、贷款等業务上，对住房公积金档案管理工作并没有给予足够的关注，大部分人对档案管理工作的认知就是只要有个位置可以存放档案、有人负责看管即可，加之档案管理人员对档案管理工作的认知也存在一定程度的偏差，在平时工作中宣传不力，来差办差，敷衍了事，从而导致档案管理在基本设施建设、办公场地、人员队伍构建等方面都满足不了住房公积金档案管理工作的正常需求。

三、解决我国住房公积金档案管理问题的对策

（一）重视素质培养，推进档案人才的知识化

为了进一步提升住房公积金档案管理工作的效率，大力培养一批具有专业能力与素养的公积金管理人才，住房公积金管理部门首先要建立人才培养机制，采取与高校合作的形式，让高校为公积金档案管理部门培养一批具有专业素养与能力的大学生来充实公积金档案管理团队，进一步提升住房公积金档案管理工作的质量。其次是进一步强化对现有公积金档案管理工作人员的教育培训，有效运用因需施教的手段，聘请档案管理专家对工作人员实施培训指导，从而将公积金档案管理工作人员培养成既有管理能力又有专业技术的复合型人才，进一步促进我国住房公积金档案管理工作向知识化、集约化方向不断发展。

（二）重视制度构建，提升档案管理的规范性

由于现阶段我国住房公积金档案管理工作没有建立具有自身特色的档案管理制度，因此，我国需要尽快制定一套完善的住房公积金档案管理标准，并结合公积金档案管理的具体情况，建立一套科学的、健全的、高效的公积金档案管理制度，创建档案材料采集、使用、归纳、安全的责任问责制度，从而使住房公积金档案管理工作更加系统化、规范化、合理化。

（三）重视平台建设，提升现代管理的有效性

随着时代的进步和科学技术的飞速发展，住房公积金档案及其管理工作发生巨大的变化，使得住房公积金档案的基本含义与管理技术不断深化和创新，住房公积金档案的业务流程、搭载平台也在不断优化与升级。目前，我国住房公积金档案管理部门大多数基础设施陈旧，已远远不能适应信息化的管理。因此，各级住房公积金管理部门要进一步加强对公积金档案软硬件基础设施建设的重视。一是要进一步加大资金投入，从而为住房公积金档案管理部门配齐所需的硬件设施。二是要加强信息化档案管理平台建设，可以借助“互联网+”的技术手段，实现同频同振，从而使住房公积金档案管理工作更好的顺应时代发展的步伐。三是加强安全管理。随着信息化管理的有序推进，档案信息透明化程度越来越高，档案信息的安全性也面临着挑战。住房公积金管理部门要提高管理人员的安全防范意识，实行档案信息异地备份，明确安全责任，确保人防、物防、技防的统一。

（四）重视激励机制，提升档案管理的认知度

高效率完成住房公积金档案管理工作是标准化管理提出的最根本的要求，也是完善住房保障系统、建立名誉化社会、处理与预防各方面问题的根本保障。鉴于此，各级住房公积金档案管理部门必须落实自身职责，将住房公积金档案管理工作统一规划到公积金管理系统中，进一步处理好档案管理工作中可能发生的各式各样的问题。除此之外，对基层公积金管理中心而言，还可进一步对档案管理目标进行详细划分，从而将公积金管理工作落实到个人。通过构建公积金档案管理人员激励制度，优化档案管理部门奖惩制度，从而为住房公积金档案管理人员打造一个良好的工作环境，有效激发住房公积金档案管理工作人员的工作热情，促使住房公积金档案管理工作顺利进行。

四、结语

优化公积金档案管理服务体系和服务质量，加快推进档案信息化管理建设，努力提高公共服务能力，是时代的召唤、百姓的需求。住房公积金档案管理工作中应正视现阶段存在的问题，只有采取有效的措施加以解决，住房公积金档案管理工作的效率才能得到有效提高，社会效率才能得到彰显。

第五篇：当前住房公积金管理使用中存在的问题及对策

期刊文献

均是精品，欢迎下载学习！！

当前住房公积金管理使用中存在的问题及对策

李忠革

（山西省大同市住房公积金管理委员会 山西大同 037004）

【摘要】本文阐述了我国住房公积金制度的意义，分析了住房公积金管理和使用中存在的涵盖面不够、缴存额差距大、决策和监管机制不健全等问题。提出建议：加大住房公积金制度宣传力度，抓好制度落实工作；完善住房公积金政策法规和各项制度；采取多种措施，向低收入者倾斜；加大个人住房贷款发放力度，提高公积金使用效率；强化基础工作，提升公积金管理水平。

【关键词】住房公积金；问题；对策

我国住房公积金事业在短短十多年间得到了迅速的发展,但随着我国经济的快速发展和人民收入差距的拉大，也逐渐暴露出一些问题，造成这些弊端的，既有政策的因素，也有人为的原因。本文试对当前住房公积金在征缴、管理、使用等方面存在的问题及解决对策谈几点认识。

一、实施住房公积金制度的意义

住房公积金制度的实施，深化了住房制度改革，完善了住房供应体系，改善了职工的居住条件，为构建和谐社会起到了重要的作用。从住房公积金设立的初衷来看，实行住房公积金制度有利于转变住房分配机制，将住房的实物福利分配通过住房公积金的形式逐步转变为货币资金分配；有利于住房资金的积累和周转，可以逐步形成国家、集体和个人三者共同负担解决住房问题的筹资机制。实行住房公积金制度，有利于政策性抵押贷款制度的建立。实行住房公积金制度使政策性住房贷款有了稳定可靠的资金来源，通过向个人提供住房贷款，可以降低职工贷款购房的还款负担；有利于提高职工购建住房的能力。通过住房公积金长期的积累，逐步提高职工工资中住房消费含量，从而增强职工购建住房的能力。

二、当前住房公积金管理使用中存在的问题

1、住房公积金制度落实涵盖面不够，征缴不到位 《住房公积金管理条例》中规定的缴存公积金的单位应包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体。但是,目前各地区除了国家机关、事业单位和效益较好的企业外,很大一部分单位未缴公积金,特别是经济成分占很高比重的私营企业涵盖面不够。没有建立住房公积金制度的单位职工，不少是中低收入职工，享受不到住房公积金权益，也影响了这项制度功能的发挥。

2、各种类型的单位之间，住房公积金月缴存额差距大

住房公积金制度制定的初衷是为一次性支付购房资金有困难的广大群众提供购房资金和购房贷款。上世纪90年代，社会各阶层、各种类型的单位之间收入差距不大，而经过多年高速的经济发展后，情况已发生很大的变化，不同单位和行业之间收入差距悬殊。然而住房公积金的缴存，是以职工工资为基础的，使得收入分配中的不合理现象又完全投影到住房公积金作为一种福利的分配上。同时，对住房公积金的缴存，各地区制度规定有所不同，没有统一的规定比例，缴存比例最高为15%，最低为5%。基于工资收入分配的悬殊和缴存基数实行上不封顶，由此造成缴存额度相差悬殊。

3、住房公积金使用未能在解决低收入人群住房困难中起积极作用 实行住房公积金制度的出发点，就是解决城镇居民买房、建房资金短缺问题，让普通职工特别是中低收入家庭买得起房、住得上房。在公积金使用方面，购房期刊文献

期刊文献

者按规定除购房时可提取账户资金支付房款以外，还可以享受优惠利率得到贷款。从调查情况看，贷款人多数是高收入者，贷款的目的是为了改善住房，而真正需要解决住房困难的低收入者，由于房地产市场价格飞涨，承担不了购房款，也承受不了还贷压力而购不起住房。因此非但得不到救济，优惠的政策享受不了，他们缴存的住房公积金反而接济了高收入者，即贷款使用人获得的公积金贷款利率和市场利率之差所带来的收益是未使用人利差的损失。

4、住房公积金制度决策与监管机制不健全

我国现行《住房公积金管理条例》规定，住房公积金的管理实行住房委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。由于住房公积金管理中心仍然是事业单位，这种行政化的管理模式没有从根本上控制住房公积金经营风险。公积金中心不是独立的金融机构，没有自有资本，缺乏有效的利益约束机制，无法承担住房公积金抵押贷款发放的风险。在监管方面，《住房公积金管理条例》规定，公积金管委会是住房公积金管理的决策机构，并负有监督职责。但从执行情况看，一些城市公积金管委会不能定期召开会议，未能履行决策监管职责，存在违规决策或个人决策取代公积金管委会集体决策的情况。

5、公积金贷款手续复杂,风险多

办理公积金贷款的手续复杂、步骤多、拖延的时间长。另外,公积金贷款存在一定的风险，如物产权风险、信用风险、欺诈风险、贷款条件风险、流动风险、运作风险、不可抗力风险、法律风险等。

三、加强和改进住房公积金管理使用的对策

1、加大住房公积金制度宣传力度，抓好制度落实工作 认真贯彻国家有关住房公积金的规定，制定措施，进一步落实住房公积金制度，切实解决住房公积金缴存涵盖面过低问题。加大对个体私营企业征缴的“扩面”工作力度。严肃法纪，严格征缴，对不为职工登记和缴存住房公积金的企业加强处罚和执法力度，确保职工的合法权益不受侵害，确保低收入职工住房工资分配的落实。

2、完善住房公积金政策法规和各项制度

科学核定缴费基数，确定每年缴存公积金的上限封顶限额，限制缴存额度，以公平分配，缩小住房公积金月缴存额差距，纠正无序提高或畸形分配制度。实行征缴和管理使用相分离，统一协调政策，加强部门之间的联系和沟通，建立健全地方性配套制度和办法，完善住房公积金的解缴基数和办法，避免监管漏洞。

3、采取多种措施，向低收入者倾斜

针对困难企业、低收入者制定切实可行的多种征缴、贷款配套的倾斜政策，如最低限制缴存额度；对低收入者购买经济适用房实行公积金贷款的贴息；充分利用城市廉租房建设补充资金，购入或建造一些低价位住房，供应低收入的住房困难户；对低收入者账户中资金从未提取、使用过公积金的缴存人，可以在其退休时给予不低于同期存款利率的利息补助等等。

4、加大个人住房贷款发放力度，提高公积金使用效率 首先，要加大个人住房贷款的宣传力度，让群众了解公积金贷款的好处和优惠政策，要鼓励职工贷款购房，使住房公积金能得到有效运用，充分发挥住房公积金制度在提高城镇居民住房水平方面的积极作用。其次，对沉淀在商业银行的住房公积金，注重增值效益的提高，采取购买国债及集中账户存放等形式，提高保值增值水平。

5、强化基础工作，提升公积金管理水平

期刊文献

期刊文献

公积金涉及面广，业务数据量大，只有建立完善的信息化管理系统，才能真正提升管理水平和服务能力。一是省级财政部门应加大投入，按照国家规定在全省建立起公积金监管系统，逐步实现全省公积金管理机构的网络化，提高监管水平，保障资金安全；二是夯实基础工作，各市要完善职工身份证号和缴费比例数据等的录入工作，并逐步实现职工缴存信息网上查询和部分业务网上办理，提高公积金管理机构的服务水平。【参考文献】 [1]高志功，李夏梦.改善金融服务 规范住房公积金监管 [J]，甘肃金融，2002.06 [2]徐笑虹.我国住房公积金监管问题研究，时代金融，2007.06 [3]田种贤.加强住房公积金财务管理的思考，财会研究，2007.09 [4]留义华.当前住房公积金管理存在的问题及对策，中国审计报，2006.2.28 期刊文献